廣東電網(wǎng)公司對(duì)外投資管理辦法

廣東電網(wǎng)公司對(duì)外投資管理暫行方法總那么為進(jìn)一步加強(qiáng)廣東電網(wǎng)公司〔以下簡(jiǎn)稱“公司〞〕對(duì)外投資管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，根據(jù)《公司法》、《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行方法》及其實(shí)施細(xì)那么等法律法規(guī)，以及《中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司對(duì)外投資管理暫行方法》，制定本方法。本方法適用于公司及所屬各級(jí)全資及控股子公司〔以下簡(jiǎn)稱“各單位〞〕。分公司不具備對(duì)外投資資格，但可經(jīng)公司授權(quán)，具體經(jīng)辦與公司對(duì)外投資相關(guān)的事宜。定義對(duì)外投資是指出資單位通過向被投資單位投入貨幣、有價(jià)證券、實(shí)物、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)和權(quán)益，獲得并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有被投資單位所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)。對(duì)外投資不包括公司內(nèi)部的生產(chǎn)性資產(chǎn)投入，如電網(wǎng)建設(shè)和電網(wǎng)技術(shù)改造等。對(duì)外投資的分類形式主要包括主業(yè)投資和非主業(yè)投資。對(duì)外投資的實(shí)施形式主要包括：發(fā)起設(shè)立新公司、受讓股權(quán)、參與增資擴(kuò)股和債轉(zhuǎn)股。出資單位是指在對(duì)外投資中獲取被投資單位股權(quán)等權(quán)益的企業(yè)法人；被投資單位是指在對(duì)外投資中以股權(quán)等權(quán)益獲取資本金或其他資產(chǎn)的企業(yè)法人。主業(yè)投資是指對(duì)電力供給與生產(chǎn)以及相關(guān)專業(yè)技術(shù)效勞領(lǐng)域?qū)嵤┑膶?duì)外投資；非主業(yè)投資是指主業(yè)以外的對(duì)外投資。投資原那么對(duì)外投資范圍原那么：各單位對(duì)外投資原那么上僅限于與電網(wǎng)業(yè)務(wù)相關(guān)的投資工程，不得開展股票投資、信托存款、委托理財(cái)?shù)雀唢L(fēng)險(xiǎn)投資與運(yùn)作。對(duì)外投資總體原那么：符合國家開展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；符合公司開展戰(zhàn)略與規(guī)劃；突出主業(yè)，有利于提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力；非主業(yè)投資符合公司改革方向，不影響主業(yè)的開展；經(jīng)充分研究論證，預(yù)期收益合理；投資規(guī)模與資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；決策程序完備。職責(zé)分工對(duì)外投資實(shí)行分級(jí)管理。公司按照管理權(quán)限對(duì)對(duì)外投資實(shí)施審批〔備案〕和監(jiān)督管理。各單位按照管理權(quán)限，承接相應(yīng)的對(duì)外投資管理工作，并對(duì)對(duì)外投資進(jìn)行決策建議、實(shí)施和日常管理。對(duì)外投資實(shí)行分工管理。省公司財(cái)務(wù)部履行公司對(duì)外投資的歸口管理職能。組織協(xié)調(diào)公司本部各職能部門開展對(duì)外投資方案的審查工作，定期統(tǒng)計(jì)分析公司對(duì)外投資情況，負(fù)責(zé)制定公司對(duì)外投資管理制度和有關(guān)方法，負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資的預(yù)算管理，組織對(duì)外投資可行性研究，編制對(duì)外投資實(shí)施方案和處置方案，組織開展對(duì)外投資可能涉及的資產(chǎn)評(píng)估和驗(yàn)資，籌措對(duì)外投資資金，對(duì)口聯(lián)系政府有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或上級(jí)單位申辦對(duì)外投資備案和產(chǎn)權(quán)登記工作，對(duì)口聯(lián)系政府有關(guān)財(cái)稅部門爭(zhēng)取相關(guān)財(cái)稅政策支持，負(fù)責(zé)公司層面對(duì)外投資的日常管理工作。省公司方案開展部負(fù)責(zé)對(duì)外投資所涉及的工程工程前期工作的歸口管理。負(fù)責(zé)公司根本建設(shè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)工程的對(duì)外投資方案管理，組織對(duì)外投資所涉及的工程工程投資可行性研究，對(duì)口聯(lián)系政府有關(guān)部門申辦對(duì)外投資核準(zhǔn)或備案，并參與對(duì)外投資預(yù)算編制，對(duì)外投資可行性研究，以及對(duì)外投資實(shí)施和處置方案編制等工作。省公司戰(zhàn)略籌劃部負(fù)責(zé)對(duì)外投資戰(zhàn)略規(guī)劃與法律事務(wù)管理，并參與對(duì)外投資預(yù)算編制，對(duì)外投資可行性研究，以及對(duì)外投資實(shí)施方案和處置方案編制等工作。省公司農(nóng)電部參與農(nóng)電體制改革涉及的對(duì)外投資預(yù)算編制，對(duì)外投資可行性研究，以及對(duì)外投資實(shí)施方案和處置方案編制等工作。省公司人事部負(fù)責(zé)對(duì)外投資人事管理工作。省公司審計(jì)部和監(jiān)察部負(fù)責(zé)全程監(jiān)控對(duì)外投資管理各項(xiàng)工作，確保有關(guān)操作合法、合規(guī)，促進(jìn)對(duì)外投資涉及的國有資產(chǎn)保值增值。各單位參照省公司有關(guān)部門職責(zé)分工，明確本單位內(nèi)部有關(guān)部門在對(duì)外投資管理中的職責(zé)。出資管理對(duì)外投資建議的提出出資單位有關(guān)職能部門可依據(jù)公司開展戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際情況，以對(duì)外投資建議書形式提出對(duì)外投資建議。因開發(fā)工程工程而引起的對(duì)外投資，對(duì)外投資建議一般應(yīng)與工程投資建議結(jié)合進(jìn)行。對(duì)外投資建議書主要內(nèi)容包括：投資背景分析，投資必要性和可行性初步分析，預(yù)計(jì)投資規(guī)模，預(yù)計(jì)出資方式與期限，股權(quán)結(jié)構(gòu)與合作方概況，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)初步分析。投資建議須經(jīng)出資單位總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。提交審議前，由有關(guān)職能部門聯(lián)合審查，出具審查意見。對(duì)外投資建議經(jīng)審議通過后，出資單位應(yīng)組織開展對(duì)外投資可行性研究?？尚行匝芯繉?duì)外投資可行性研究由出資單位負(fù)責(zé)組織，有關(guān)職能部門應(yīng)派出專業(yè)人員組成工作組具體實(shí)施，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)和專家參與?？尚行匝芯繎?yīng)依據(jù)充分、內(nèi)容真實(shí)、分析全面、結(jié)論確切，并形成書面報(bào)告。可行性研究應(yīng)包括但不限于如下內(nèi)容：根本情況〔出資背景、被投資標(biāo)的情況、合作單位情況、出資規(guī)模、出資方式、出資期限和資金來源〕；投資必要性分析；投資可行性分析；投資收益測(cè)算依據(jù)、方法和結(jié)果〔測(cè)算結(jié)果應(yīng)包括投資回收期、內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)值等根本指標(biāo)〕；風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范措施〔包括政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面〕。為開發(fā)工程工程而進(jìn)行的對(duì)外投資〔投資設(shè)立工程公司〕，對(duì)外投資可行性研究與工程工程投資可行性研究應(yīng)結(jié)合開展。對(duì)外投資可行性研究側(cè)重于分析論證投資工程公司所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)和獲取的收益，工程工程投資可行性研究側(cè)重分析論證投資開發(fā)具體工程在技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的可行性。對(duì)外投資應(yīng)滿足如下定量指標(biāo)要求：對(duì)外投資總額原那么上不應(yīng)高于出資單位凈資產(chǎn)額的50%。非主業(yè)投資原那么上不應(yīng)高于對(duì)外投資總額的10%。投資資金中自有資金占總投資的比重原那么上不應(yīng)低于30%。投資內(nèi)含報(bào)酬率原那么上不應(yīng)低于銀行5年以上長(zhǎng)期貸款利率或行業(yè)一般水平。出資單位有關(guān)職能部門應(yīng)對(duì)可行性研究成果〔可行性研究報(bào)告〕進(jìn)行聯(lián)合審查，并出具審查意見?？尚行匝芯繄?bào)告經(jīng)審查通過后，出資單位有關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)可行性研究報(bào)告編制對(duì)外投資實(shí)施方案，并作為對(duì)外投資議案材料提交決策機(jī)構(gòu)審議。對(duì)外投資實(shí)施方案應(yīng)重點(diǎn)揭示投資風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)計(jì)投資回報(bào)和相關(guān)工作方案。出資決策與審批管理對(duì)外投資出資實(shí)行出資單位決策機(jī)構(gòu)集體決策，有關(guān)上級(jí)單位審批、備案的管理模式。主業(yè)投資公司直接對(duì)外投資，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，報(bào)南方電網(wǎng)公司備案或?qū)徟?。單?xiàng)出資額500萬元以下的主業(yè)投資，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，并于決策后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)南方電網(wǎng)公司備案。單項(xiàng)出資額500萬元以上〔含500萬元〕的主業(yè)投資，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。各單位對(duì)外投資，無論金額大小，一律由出資單位集體決策，逐級(jí)上報(bào)公司審批。單項(xiàng)出資額500萬元以下的主業(yè)投資，由公司審批，并于審批后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)南方電網(wǎng)公司備案。單項(xiàng)出資額500萬元以上〔含500萬元〕的主業(yè)投資，逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。公司及各單位的非主業(yè)投資和涉及上市公司股權(quán)的對(duì)外投資由出資單位集體決策，無論金額大小，一律逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。受讓上市公司股份應(yīng)按國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2007〕109號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，逐級(jí)上報(bào)國資委核準(zhǔn)或備案。對(duì)外投資總額高于出資單位凈資產(chǎn)額50%時(shí)，新增對(duì)外投資須逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。嚴(yán)禁將對(duì)外投資化整為零，躲避審查與審批。對(duì)外投資審批〔備案〕申報(bào)資料包括：對(duì)外投資申請(qǐng)〔備案〕文件；對(duì)外投資可行性研究報(bào)告和實(shí)施方案；出資單位近三年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；出資單位關(guān)于同意實(shí)施對(duì)外投資的決議文件；組建合資公司應(yīng)提供草簽的協(xié)議性文件〔須注明“經(jīng)有關(guān)上級(jí)單位審批同意后生效〞〕，以及有關(guān)合作單位經(jīng)營及資信狀況說明；對(duì)外投資的《法律盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》；參與增資擴(kuò)股應(yīng)提供被投資單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表、利潤(rùn)分配情況說明及有關(guān)資信情況說明。南方電網(wǎng)公司及公司要求提供的其他材料。發(fā)生以下情況，須重新履行對(duì)外投資決策與審批程序：投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使出資單位負(fù)債過重或正常開展受到影響；股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致出資單位對(duì)被投資單位的控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移；有關(guān)合作方嚴(yán)重違約，出資單位利益遭受損害。發(fā)生嚴(yán)重影響投資收益和投資風(fēng)險(xiǎn)的其他重大事項(xiàng)。對(duì)外投資決策完成后，須按照國家有關(guān)規(guī)定，通過南方電網(wǎng)公司履行上報(bào)國家有關(guān)部委核準(zhǔn)或備案手續(xù)。注資管理完成全部決策、審批程序后，出資單位方可向被投資單位注資。投資工程要有合法、正當(dāng)?shù)馁Y金來源，不得以國家專項(xiàng)儲(chǔ)藏物資或國家規(guī)定不得用于對(duì)外投資的資產(chǎn)進(jìn)行投資。以現(xiàn)金等貨幣性資產(chǎn)出資的，資金來源應(yīng)合法、合規(guī)；涉及結(jié)匯、售匯及付匯的，應(yīng)按照國家外匯管理有關(guān)規(guī)定管理；以非貨幣性資產(chǎn)出資的，資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)應(yīng)歸屬清晰，出資資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，出資作價(jià)原那么上不應(yīng)低于出資資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值；以承當(dāng)債務(wù)方式出資的，應(yīng)明確債務(wù)負(fù)擔(dān)金額、清償期限和清償方式；發(fā)行權(quán)益性證券方式出資的，權(quán)益性證券應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格合理定價(jià)，并聘請(qǐng)具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具專業(yè)審核意見。對(duì)外投資的預(yù)算管理對(duì)外投資可行性研究費(fèi)用等前期費(fèi)用支出應(yīng)按預(yù)算管理規(guī)定納入預(yù)算管理。對(duì)外投資通過決策、審批后，應(yīng)按實(shí)施進(jìn)度納入預(yù)算管理。年度預(yù)算外追加實(shí)施對(duì)外投資的，應(yīng)履行預(yù)算調(diào)整程序。日常監(jiān)管公司擁有控股權(quán)的被投資單位應(yīng)參照公司各項(xiàng)管理制度，制定或修訂本單位管理制度，并遵照?qǐng)?zhí)行。出資單位向被投資單位的股東會(huì)或股東大會(huì)派出股東代表時(shí)，有關(guān)代表須經(jīng)出資單位的法定代表人授權(quán)，并按授權(quán)行使職權(quán)。出資單位應(yīng)結(jié)合年度財(cái)務(wù)決算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作，對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行必要的分析評(píng)價(jià)。被投資單位財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化、長(zhǎng)期虧損的，出資單位應(yīng)客觀分析保存該項(xiàng)投資的必要性，并采取有效措施防止投資損失。出資單位應(yīng)按照國家、南方電網(wǎng)公司及公司產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)規(guī)定，與被投資單位建立產(chǎn)權(quán)紐帶關(guān)系，切實(shí)做好產(chǎn)權(quán)登記、年檢和日常動(dòng)態(tài)管理工作，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)管理行為。出資單位不得向被投資單位〔或向被投資單位擬開發(fā)工程〕提供連帶責(zé)任保證，提供其他擔(dān)保的，執(zhí)行公司有關(guān)擔(dān)保管理規(guī)章制度。出資單位應(yīng)對(duì)投資相關(guān)材料實(shí)施歸檔管理，并做好對(duì)外投資統(tǒng)計(jì)分析工作。對(duì)外投資處置對(duì)外投資處置形式主要包括清算回收投資、產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等形式。清算回收投資是指依照法定程序?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施解散清算并回收投資；產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)是指將出資單位所持股權(quán)等權(quán)益無償劃轉(zhuǎn)至其他主體；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是指出資單位將有關(guān)股權(quán)等權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓給其他主體。對(duì)外投資處置實(shí)行出資單位決策機(jī)構(gòu)集體決策，有關(guān)上級(jí)單位審批、備案的管理模式。清算回收投資管理被投資單位出現(xiàn)以下情況之一，應(yīng)清算回收投資：公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；因公司合并或者分立需要解散；依法被撤消營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；出現(xiàn)《公司法》規(guī)定的其他解散事由；清算回收投資的決策與審批公司直接對(duì)外投資的清算回收由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，報(bào)南方電網(wǎng)公司備案或?qū)徟?。單?xiàng)賬面金額500萬元以下的公司直接對(duì)外投資的清算回收，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，并于決策后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)南方電網(wǎng)公司備案。單項(xiàng)賬面金額500萬元以上〔含500萬元〕的公司直接對(duì)外投資的清算回收，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決策，報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。各單位對(duì)外投資的清算回收由出資單位集體決策，無論金額大小，一律逐級(jí)上報(bào)公司審批。單項(xiàng)賬面金額500萬元以下的對(duì)外投資的清算回收，由公司審批，并于審批后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)南方電網(wǎng)公司備案。單項(xiàng)賬面金額500萬元以上〔含500萬元〕的對(duì)外投資的清算回收，逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。以產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式處置對(duì)外投資，應(yīng)按照國家、南方電網(wǎng)公司及公司產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理有關(guān)規(guī)定履行決策與審批手續(xù)。涉及上市公司的對(duì)外投資處置，由出資單位集體決策，逐級(jí)上報(bào)南方電網(wǎng)公司審批。轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份，應(yīng)按國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會(huì)第19號(hào)令有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)手續(xù)。出資單位應(yīng)編制對(duì)外投資處置方案，并以處置方案為依據(jù)進(jìn)行處置決策。對(duì)外投資處置方案應(yīng)包括但不限于如下內(nèi)容：處置的必要性與可行性；處置數(shù)量、處置方式、定價(jià)方法；處置的本錢效益分析；涉及職工安置的對(duì)外投資處置，應(yīng)列明職工安置具體措施；風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)措施。對(duì)外投資處置審批〔備案〕申報(bào)材料包括：投資處置申請(qǐng)〔備案〕文件；出資單位的內(nèi)部決策文件；投資處置方案；南方電網(wǎng)公司及公司要求提供的其他材料。監(jiān)督檢查出