應收賬款風險管理規(guī)定

受控狀態(tài)受控分發(fā)編號文件編號：ZG/YP320012(K)-2023應收賬款風險管理規(guī)定〔D版〕發(fā)布日期：2015年07月1目的為了標準客戶授信過程管理，加強應收賬款事前、事中、事后監(jiān)控，有效控制呆賬、壞賬發(fā)生，加快資金周轉，減少資金占用。2適用范圍適用于廣西南寧玉柴馬石油潤滑油油品銷售應收賬款的管理。3職責3.1銷售部負責客戶信用標準、流程的起草或修訂。負責定期分析、評定授信標準的合理。負責組織對客戶進行信用評審，提出客戶授信額度。負責對客戶信用過程管理進行監(jiān)督、監(jiān)控。對呆壞賬或符合起訴條件的應收賬款提出起訴申請。3.2財務部負責審核客戶信用額度。負責應收賬款的風險預警、風險評估和日常監(jiān)控，按應收賬風險等級的劃分標準，做出《應收賬月度預警報表》，按月發(fā)布給銷售部、各駐外辦事處。3.2.3負責3.3駐外辦負責提供轄區(qū)內授信對象的資信評級表。負責及時反應轄區(qū)授信對象的資信狀況。負責應收賬款的追回?？蛻艚洜I狀況出現(xiàn)異常時,負責以報告形式反應,對公司應收賬款的風險進行評估，提出意見，發(fā)給公司相關領導。3.4董秘辦對公司異常應收賬款或呆壞賬、經公司領導批準起訴的應收賬款等進行法律追索、處置。對公司1年以上應收賬款管理實施法律監(jiān)控。4管理規(guī)定4.1客戶資信調查范圍：所有賒銷客戶。要求：.1新客戶：在簽訂合同前按《新客戶調查及授信評審表》要求進行調查。.2老客戶：每年進行一次客戶等級評定，3月304.2客戶授信管理客戶授信根本條件：與公司簽訂正式的銷售合同，與公司有業(yè)務往來2年以上，且信用良好無不按時回款記錄。主要客戶分類：A類：年度回款超1000萬的經銷商；B類：玉柴效勞聯(lián)盟油品中心；C類：向公司直接回款的大客戶；D類、其它客戶。4.2.3.1授信對象：年度回款任務超1000萬的經銷商。.2授信標準：≤合同任務量*20%，年底應收賬款須清零。一級二級三級四級額度≤任務量*5%≤任務量*10%≤任務量*15%≤任務量*20%時限30天30天60天60天.3信用標準調整：.3.1A類客戶第一次授信原那么上享受一級標準。.3.2授信客戶當年未按合同完成任務的次年授信標準在上一年度根底上降一級，授信客戶當年按合同完成任務的且超過上一年度回款金額的，授信標準提升一級。B類客戶信用管理4.2.4.1授信對象：效勞聯(lián)盟油品中心站4.2.4.2授信標準：按效勞聯(lián)盟油品中心站管理規(guī)定，根據油品中心站星級和效勞績效給以評定三星級四星級五星級授信額度≤任務量*10%≤任務量*15%≤任務量*20%4.2.4.3信用額度調整：根據油品中心站星級調整4.2.4.4授信時限：授信期限60天，每年度124.2.4.54.2.4.5.14.2.4.5.2上年底未按要求結清所有欠款4.2.54.2.5.1授信對象:年度銷售額須在504.2.5.2授信標準≤合同任務量*15%4.2.5.3授信時限：不超過60天4.2.64.2.6.1授信對象：除去A類、B類、C4.2.6.2授信前提：授信對象上年度無欠款拖延或誠信問題，且采取“4.2.6.3授信標準≤合同任務量*10%4.2.6.4授信時限：不超過305應收賬款預警5.1預警參考因素：客戶關系等級，逾期賬齡。5.2應收賬風險等級劃分標準客戶關系等級逾期賬齡風險等級1風險等級2風險等級3風險等級4A類客戶≥N天3090180360B類客戶≥N天3090180360C類客戶≥N天3090180360其他客戶≥N天030901805.3風險等級含義及控制原那么風險等級含義控制原那么1有風險趨向正常供貨交易，關注風險趨向。2有明顯風險做出分析，根據具體情況做出正常供貨、有條件發(fā)貨或暫停供貨的判斷和建議，加強追款力度。3呆賬風險暫停供貨，做出追收貨款方案，并實施。4壞賬風險停止供貨，做出追收貨款方案，并實施，同時提交董秘辦予以關注，必要時采取訴訟形式追收貨款。6考核6.1客戶逾期不回款，公司將對相關責任大區(qū)總監(jiān)、辦事處主任、市場經理通報批評。6.2如果客戶逾期超過30天還沒有回款，每客戶每次考核所在大區(qū)總監(jiān)及責任辦事處主任、市場經理各500元。6.3如果客戶逾期超過60天還沒有回款，對客戶所在大區(qū)總監(jiān)、責任辦事處主任和市場經理分別按逾期金額的5%、3%、2%進行預考核，逾期天數每增加30天預考核額分別增加5%、3%、2%，最高考核金額為逾期應收金額，待貨款追回后才能將預考核款返還。6.4如果應收逾期超過一年無法收回造成壞帳的，大區(qū)〔包括大區(qū)總監(jiān)、辦事處主任及市場經理〕承當70%責任，客戶管理主責部門〔銷售部、大客戶部〕承當5%責任，相應領導承當25%責任〔其中承諾領導承當20%〕。6.5其它違反本規(guī)定的，考核責任單位200元/項。7附件7.1附件1：《老客戶授信報告審批表》7.2