工程款支付管理辦法

工程款支付管理辦法第一章總則1、為了能夠合理的運(yùn)用資金，提高資金的使用效率，確保資金安全穩(wěn)定，杜絕資金錯(cuò)付、超付現(xiàn)象，依據(jù)萊州市房地產(chǎn)開發(fā)有限公司《財(cái)務(wù)管理制度》，特制定《工程款支付管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《本辦法》）。2、《本辦法》適用于工程款（預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款）、土地款、設(shè)備款、設(shè)計(jì)款、保修金、零星工程款的審核審批及財(cái)務(wù)賬簿（包括臺(tái)賬）的登記工作。3、工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付實(shí)行申請(qǐng)、審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)，辦理付款手續(xù)，對(duì)未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。4、財(cái)務(wù)部對(duì)于工程付款賬簿記錄按施工單位及單位工程，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。在合同最后一次付款時(shí)，工程部必須和財(cái)務(wù)部對(duì)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際付款情況后，方可付款。5、工程部工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、企業(yè)規(guī)定和管理程序，對(duì)工程的進(jìn)度及付款情況，建立《臺(tái)賬》制度，做好記錄與核對(duì)工作，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門的信息傳遞，合理并及時(shí)安排付款時(shí)間，從而保證工程進(jìn)度。第二章支付工程款應(yīng)具備的文件1、工程部簽訂施工合同后三日內(nèi)，將合同交給財(cái)務(wù)部一份，以此作為支付預(yù)付款，控制工程款總額和籌集資金的依據(jù)。2、工程部出施工藍(lán)圖一周內(nèi)，應(yīng)及時(shí)做好工程預(yù)算書，報(bào)財(cái)務(wù)部一份，財(cái)務(wù)部據(jù)此支付預(yù)付款。3、工程開工后，工程部每月上報(bào)一份工程形象進(jìn)度報(bào)告，工程形象進(jìn)度報(bào)告的要素為：施工單位、工程名稱、建筑面積、總投資額、當(dāng)期完成面積、下期計(jì)劃完成面積、當(dāng)期完成投資額、下期計(jì)劃完成投資額、財(cái)務(wù)部據(jù)此安排資金計(jì)劃。4、工程部月末組織有關(guān)單位及部門，對(duì)在建的工程項(xiàng)目進(jìn)行工程進(jìn)度驗(yàn)收，主持會(huì)簽“工程價(jià)款結(jié)算單”。5、工程竣工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，提供工程決算報(bào)告或予決算報(bào)告。6、缺少任何一份資料，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付款項(xiàng)。第三章工程款支付程序按照《工程施工付款控制流程》和《工程竣工付款控制流程》執(zhí)行。見附件一《工程施工付款控制流程》見附件二《工程竣工付款控制流程》第四章支付工程款審批權(quán)限1、根據(jù)資金審批會(huì)決定，支付工程款時(shí)，施工隊(duì)長(zhǎng)持簽字蓋章（公章）的收據(jù)或申請(qǐng)報(bào)告，找項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在收據(jù)或報(bào)告下部空白處說明款項(xiàng)用途及個(gè)人意見后簽名。最后報(bào)總經(jīng)理簽批后領(lǐng)款。2、根據(jù)資金審批會(huì)決定，向施工隊(duì)供應(yīng)材料后，施工隊(duì)根據(jù)材料調(diào)撥單內(nèi)容，開出收據(jù)并簽字蓋章（公章）交給設(shè)材經(jīng)辦人簽名由設(shè)材審核主管工程師上報(bào)的《付款申請(qǐng)單》以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資料不符合《工程付款手續(xù)管理程序》即退回并說明所缺資料、內(nèi)容。（二）核查相應(yīng)的款項(xiàng)1．按照合同條款，仔細(xì)審核每項(xiàng)付款。2．深入工地現(xiàn)場(chǎng)，了解工程進(jìn)展，在付款時(shí)做到心中有數(shù)。3．與項(xiàng)目主管工程師保持良好溝通。4．及時(shí)做好臺(tái)賬，嚴(yán)格核對(duì)已付款，杜絕超付。5．加快各部門審批程序，做好解釋工作，對(duì)財(cái)務(wù)部提出各種工程進(jìn)展問題，做到有問必答。6．合理安排每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時(shí)間、影響工期。7．做好發(fā)放支票、收齊發(fā)票工作。三、付款審批流程付款審批流程如圖5-1所示。造價(jià)管理部造價(jià)管理部工程技術(shù)部財(cái)務(wù)管理部項(xiàng)目分管副總總經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理部審核造價(jià)工程師核查部門經(jīng)理審核上報(bào)《付款申請(qǐng)單》審核合同管理員登記同意付款開支票安排付款登記臺(tái)賬結(jié)束項(xiàng)目負(fù)責(zé)人領(lǐng)用支票、返回發(fā)票審批開始圖5-1項(xiàng)目付款審批流程四、各類款項(xiàng)數(shù)目的審核1．工程預(yù)付款數(shù)目的審核：。2．工程進(jìn)度款數(shù)目的審核：由施工單位編制上報(bào)，工程技術(shù)專業(yè)工程師簽署意見的《工程進(jìn)度報(bào)表》經(jīng)造價(jià)管理部審核，雙方確認(rèn)，并核對(duì)有關(guān)合同條款無誤后，按下列公式計(jì)算：。3．工程結(jié)算款審核：根據(jù)造價(jià)管理部已審核的工程結(jié)算。。4．保修款數(shù)目的審核：可參考《工程保修金使用辦法》。在合同規(guī)定的保修期期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實(shí)無質(zhì)量問題時(shí)方可辦理：。5．設(shè)備款數(shù)目的審核：支付材料設(shè)備款時(shí)，主辦人必須附上相應(yīng)《送料單》、《入庫單》、《施工單位領(lǐng)用單》及材料設(shè)備發(fā)票，再