資產(chǎn)質(zhì)量分析

1資產(chǎn)質(zhì)量分析-1、不良貸款率12342、貸款撥備率3、撥備覆蓋率4、貸款逾期率目錄資產(chǎn)質(zhì)量分析資產(chǎn)質(zhì)量分析(一)交通銀行信貸方面的優(yōu)劣勢(shì)資產(chǎn)質(zhì)量分析(二)資產(chǎn)質(zhì)量橫向分析2022年不良貸款率為1.35%，較2021年的1.48%下降了0.13個(gè)百分點(diǎn)。這意味著交通銀行的不良貸款占比在減少，銀行在控制貸款風(fēng)險(xiǎn)方面取得了成效2022年撥備覆蓋率為180.68%，較2021年的166.5%增加了14.18個(gè)百分點(diǎn)。這顯示了銀行對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力在增強(qiáng)，意味著銀行在面對(duì)未來可能的貸款損失時(shí)，擁有更多的儲(chǔ)備金來進(jìn)行沖銷2022年貸款撥備率為2.44%，而2021年為2.46%，同比下降了0.02%。這可能意味著交通銀行在貸款損失準(zhǔn)備方面更加謹(jǐn)慎，或者貸款組合的質(zhì)量有所提高貸款撥備率下降意味著銀行對(duì)貸款損失的預(yù)期更為樂觀，或者其貸款組合的質(zhì)量有所提高資產(chǎn)質(zhì)量分析2022年貸款逾期率為1.16%，較2021年的1.33%下降了0.17%。這說明借款人按時(shí)還款的情況有所改善，也反映了銀行在選擇借款人和貸后管理方面的能力在提高綜合來看，這些數(shù)據(jù)表明交通銀行在2022年相較于2021年在資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和貸款組合管理方面均有所改善。這可能是由于銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款審批和貸后管理等方面的有效措施。然而，盡管有這些改善，銀行仍應(yīng)保持警惕，繼續(xù)采取有效的措施來確保其資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)穩(wěn)定和改善(三)專項(xiàng)指標(biāo)分析11/30/202361、不良貸款率1Chapter1、不良貸款率按照貸款五級(jí)分類的規(guī)定，商業(yè)銀行將其貸款劃分為"正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失"五類。其中"次級(jí)、可疑、損失"被稱為不良貸款不良貸款率是用來考察銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。不良貸款率的高低與銀行所發(fā)放貸款中產(chǎn)生壞賬的比例成正相關(guān)，不良貸款率高說明銀行貸款發(fā)放的貸前調(diào)查和貸后管理存在問題，風(fēng)險(xiǎn)控制水平低不良貸款率=不良貸款(次級(jí)、可疑、損失)余額/發(fā)放貸款余額*100%1、不良貸款率如表4所示，不良關(guān)注率(不良率+關(guān)注率)同比下降0.04%至2.79%，環(huán)比三季度下降0.08%，該指標(biāo)經(jīng)過連續(xù)多年的持續(xù)改善，目前已經(jīng)到了一個(gè)比較低的水平，這能側(cè)面反映出交行存量不良可能已經(jīng)逐步出清貸款不良率同比下降0.13至1.35%，環(huán)比三季度末下降0.06%，該指標(biāo)雖然明顯改善，但在國有行里依然偏高1、不良貸款率11/30/20239A核銷前不良率(不良率+核銷率)同比下降0.21%至1.99%，該指標(biāo)已經(jīng)接近四大行的水平，說明交行的貸款質(zhì)量已經(jīng)明顯好轉(zhuǎn)B不良生成率同比下降0.07%至0.74%，該指標(biāo)雖然比四大行略高，但已經(jīng)降至較低水平，這種趨勢(shì)是否合理同樣需要結(jié)合減值和撥備進(jìn)一步分析11/30/2023102、貸款撥備率2Chapter2、貸款撥備率2019年2020年2021年2022年貸款撥備率(撥貸比)2.53%2.40%2.46%2.44%貸款實(shí)際減值率(計(jì)提+收回-回?fù)?0.95%1.03%1.04%0.87%貸款實(shí)際減值對(duì)不良生成覆蓋率106.27%82.11%146.13%131.49%不良撥備覆蓋率(%)171.77%143.87%166.50%180.68%不良關(guān)注撥備覆蓋率69.62%77.99%86.91%87.43%貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提余額/各項(xiàng)貸款余額*100%按照《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》要求，商業(yè)銀行對(duì)所發(fā)放貸款應(yīng)當(dāng)在季末時(shí)按貸款規(guī)模時(shí)點(diǎn)數(shù)計(jì)提損失準(zhǔn)備2、貸款撥備率如表5所示，可以對(duì)銀行的貸款撥備率和實(shí)際減值率進(jìn)行分析貸款撥備率(撥貸比)：從2019年到2022年，貸款撥備率(撥貸比)較為穩(wěn)定，維持在2.40%-2.53%的區(qū)間內(nèi)。這表明銀行在貸款損失準(zhǔn)備方面保持了穩(wěn)健的策略，為可能出現(xiàn)的貸款損失做出了充足的準(zhǔn)備貸款實(shí)際減值率(計(jì)提+收回-回?fù)?：2019年至2021年，貸款實(shí)際減值率逐年上升，但在2022年有所下降。這表明在過去的幾年中，銀行對(duì)可能出現(xiàn)的貸款損失有了一定的預(yù)見性，并在一定程度上進(jìn)行了計(jì)提。然而，在2022年，銀行在貸款減值方面的表現(xiàn)略有改善貸款實(shí)際減值對(duì)不良生成覆蓋率：這個(gè)指標(biāo)在四年間的波動(dòng)較大，但總體呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。這表明銀行在識(shí)別和處理不良貸款方面的能力在逐步提高，有更多的實(shí)際減值能夠覆蓋不良貸款的生成2、貸款撥備率不良撥備覆蓋率：該指標(biāo)總體上呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，從171.77%上升至180.68%。這表明銀行在應(yīng)對(duì)不良貸款方面的準(zhǔn)備較為充分，能夠較好地抵御風(fēng)險(xiǎn)不良關(guān)注撥備覆蓋率：這個(gè)指標(biāo)也呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，從69.62%上升至87.43%。這表明銀行對(duì)關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)也保持了較高的警惕性，并在一定程度上進(jìn)行了撥備綜合來看，從2019年到2022年，銀行的貸款撥備率和實(shí)際減值率表現(xiàn)較為穩(wěn)定，并且在識(shí)別和處理不良貸款方面取得了一定的進(jìn)步。然而，需要注意的是，盡管這些指標(biāo)顯示出一定的積極趨勢(shì)，但銀行仍需要持續(xù)關(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以確保資產(chǎn)質(zhì)量和金融穩(wěn)定11/30/2023143、撥備覆蓋率3Chapter3、撥備覆蓋率2018年2019年2020年2021年2022年撥備覆蓋率(%)173.13171.77143.87166.5180.68貸款撥備率主要反映商業(yè)銀行對(duì)所發(fā)放貸款(含墊款)進(jìn)行損失準(zhǔn)備計(jì)提的比例，該指標(biāo)越高表明損失準(zhǔn)備計(jì)提越充分，銀行會(huì)計(jì)政策越謹(jǐn)慎撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提余額/不良貸款余額*100%撥備覆蓋率主要考察所計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備對(duì)同期不良貸款余額的覆蓋情況，分析銀行壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提的合理性，銀行防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力，以及承受未來壞賬損失的能力。銀監(jiān)會(huì)對(duì)撥備覆蓋率的監(jiān)管紅線是不少于150%撥備覆蓋率與貸款撥備率計(jì)算公式的分子相同、分母不同；二者差異在于撥備覆蓋率考察所計(jì)提的損失準(zhǔn)備對(duì)已確認(rèn)的不良貸款的覆蓋情況，而貸款撥備率則考察整體貸款的損失準(zhǔn)備計(jì)提程度3、撥備覆蓋率從數(shù)據(jù)來看，2018年至2022年的撥備覆蓋率呈現(xiàn)了一個(gè)先下降后上升的趨勢(shì)。具體來說，從2018年的173.13%下降到2020年的143.87%，然后又上升到2022年的180.68%在撥備覆蓋率下降的階段(2018-2020年)，可能的原因有以下兩點(diǎn)：一是銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)增加，導(dǎo)致不良貸款余額增加，而撥備覆蓋率的分母(不良貸款余額)增大，覆蓋率因此下降；二是銀行可能降低了對(duì)不良貸款的撥備計(jì)提，這反映了銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)提撥備方面的政策可能有所調(diào)整或者放松然后，在2020年至2022年階段，不良貸款撥備覆蓋率又出現(xiàn)上升，這可能說明銀行在此階段加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制，提高了對(duì)不良貸款的識(shí)別和計(jì)提撥備，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，也可能是由于在此期間，銀行成功收回了一部分不良貸款，降低了不良貸款余額，從而使得覆蓋率得以提升11/30/2023174、貸款逾期率4Chapter4、貸款逾期率貸款逾期率，也稱為逾期貸款率，是本期貸款余額中逾期貸款余額所占比重。它是用于反映貸款按期歸還情況，從是否按期還款的角度來反映貸款使用效益情況和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程序。計(jì)算公式包括期末逾期貸款率和平均逾期貸款率，通常按期末余額和平均余額進(jìn)行計(jì)算。逾期貸款率越低，貸款回收本金的情況越好，資金的使用效率越好，資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度就越低，反之亦然逾期貸款率主要用于銀行和其他金融機(jī)構(gòu)評(píng)估其貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況。如果逾期貸款率較高，可能意味著該機(jī)構(gòu)在貸款審批、風(fēng)險(xiǎn)控制或貸后管理等方面存在問題。因此，金融機(jī)構(gòu)通常會(huì)密切關(guān)注逾期貸款率的變化，并采取相應(yīng)措施來降低風(fēng)險(xiǎn)此外，逾期貸款率也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的重要指標(biāo)之一。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能會(huì)設(shè)定一定的逾期貸款率閾值，并要求金融機(jī)構(gòu)采取措施將逾期貸款率控制在一定范圍內(nèi)。如果金融機(jī)構(gòu)的逾期貸款率超過了規(guī)定的閾值，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能會(huì)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，包括罰款、限制業(yè)務(wù)等4、貸款逾期率2019年2020年2021年2022年貸款逾期率(%)1.711.541.331.1690天以上逾期貸款占比(%)1.161.110.980.78不良貸款對(duì)90天逾期覆蓋率(%)126.70150.95164.25172.58逾期貸款撥備覆蓋率(%)148.09155.83184.90209.86如表7所示，從2019年到2022年，貸款逾期率逐年下降，分別為1.71%，1.54%，1.33%，1.16%。這表示在這四年中，借款人按時(shí)償還貸款的比例在逐年提高，銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力在逐步增強(qiáng)4、貸款逾期率90天以上逾期貸款占比這個(gè)指標(biāo)也在逐年下降，分別為1.16%，1.11%，0.98%，0.78%。這意味著長(zhǎng)期逾期的貸款在總貸款中的比例在逐年減少，銀行在控制長(zhǎng)期逾期貸款風(fēng)險(xiǎn)方面取得了成效不良貸款對(duì)90天逾期覆蓋率在逐年上升，分別為126.70%，150.95%，164.25%，172.58%。這表示銀行在識(shí)別和處理不良貸款方面的能力在逐年提高，有更多的不良貸款被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理逾期貸款撥備覆蓋率也在逐年上升，分別為148.09%，155.83%，184.90%，209.86%。逾期貸款撥備覆蓋率是銀行為可能出現(xiàn)的貸款損失所做的準(zhǔn)備，逐年上升的覆蓋率表示銀行在風(fēng)險(xiǎn)抵御能力方面在逐年增強(qiáng)4、貸款逾期率1綜合以上四個(gè)指標(biāo)，我們可以看出，從2019年到2022年，銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力在逐步提高，逾期貸款和不良貸款的比例在逐年下降，而銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力在逐年增強(qiáng)。這些數(shù)據(jù)表明銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)、提高資產(chǎn)質(zhì)量方面取得了積極的進(jìn)展2(四)結(jié)論與建議3交通銀行在過去的幾年中，以其穩(wěn)定的資產(chǎn)質(zhì)量和持續(xù)的改進(jìn)表現(xiàn)，贏得了市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信賴。該行的各項(xiàng)指標(biāo)均顯示出良好的改善趨勢(shì)，這主要?dú)w功于其有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和嚴(yán)格的貸款審批政策4然而，隨著全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性和金融市場(chǎng)的波動(dòng)性增加，交通銀行必須保持警惕，并繼續(xù)采取有效的措施來確保其資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定和持續(xù)改善。這包括進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，以及降低不良貸款和逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)敞口5風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的生命線，交通銀行應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，通過更精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和更嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保貸款的安全性和穩(wěn)定性。這包括對(duì)借款人的信用評(píng)估、對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、以及對(duì)貸款后借款人的監(jiān)控等4、貸款逾期率交通銀行應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，通過調(diào)整不同類型貸款的占比，以更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)變化。例如，如果預(yù)測(cè)顯示中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行可以減少此類貸款的發(fā)放，同時(shí)增加對(duì)大型企業(yè)或政府機(jī)構(gòu)的貸款不良貸款和逾期貸款是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。交通銀行應(yīng)通過加強(qiáng)貸后管理、定期對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估、以及對(duì)不良貸款和逾期貸款的及時(shí)處理等措施，來降低這些風(fēng)險(xiǎn)敞口此外，交通銀行還應(yīng)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，以便及時(shí)調(diào)整其信貸政策。這包括對(duì)新興行業(yè)或市場(chǎng)的深入研究