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部門職能MACROBUTTONEMPTYMCRO[在此鍵入崗位名稱]財(cái)務(wù)中心部門名稱:MACROBUTTONEMPTYMACOR[在此鍵入崗位名稱]財(cái)務(wù)中心上級(jí)部門:董事會(huì)、總經(jīng)理下級(jí)部門:會(huì)計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部、庫(kù)管部 部門本職:公司財(cái)和物的管理主要職能:貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī),擬訂公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度。開展公司的會(huì)計(jì)核算和有關(guān)統(tǒng)計(jì)工作。進(jìn)行貨幣資金的控制和管理。制訂稅務(wù)籌劃方案,申報(bào)納稅。指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查有關(guān)部門的財(cái)務(wù)工作。協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。編制、分解公司年度預(yù)算,并按系統(tǒng)落實(shí)指標(biāo)。分析公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和成本費(fèi)用。審核經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容,審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)??蛻粜庞谜{(diào)查、信用評(píng)估,建立相關(guān)客戶檔案。公司存貨、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。監(jiān)督、檢查倉(cāng)儲(chǔ)材料的收、發(fā)、存管理。財(cái)務(wù)檔案資料的管理。協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系。公司有關(guān)財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核。
部門職能MACROBUTTONEMPTYMCRO[在此鍵入崗位名稱]會(huì)計(jì)部部門名稱:會(huì)計(jì)部上級(jí)部門:財(cái)務(wù)中心下屬崗位:總帳會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、制證會(huì)計(jì)、出納 部門本職:會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督主要職能:參與制定公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度。設(shè)置憑證、科目、賬簿、報(bào)表體系,設(shè)置與公司相符的業(yè)務(wù)表格。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入利潤(rùn)等項(xiàng)目核算。會(huì)計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部稽核,保證賬賬、賬表、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的核算和管理。會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部核算報(bào)表的編制、上報(bào)。辦理存貨、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的財(cái)務(wù)處理。負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)性和資本性支出業(yè)務(wù)的審核。參與稅務(wù)籌劃的制訂,負(fù)責(zé)銷售資料收集,納稅資料的申報(bào),按規(guī)定時(shí)間納稅。會(huì)同庫(kù)管部進(jìn)行存貨和在途材料的清查、盤點(diǎn)工作。公司的現(xiàn)金管理,辦理款項(xiàng)的收付。會(huì)計(jì)檔案的管理,保密工作。
部門職能MACROBUTTONEMPTYMCRO[在此鍵入崗位名稱]財(cái)務(wù)管理部部門名稱:MACROBUTTONEMPTYMACOR[在此鍵入崗位名稱]財(cái)務(wù)管理部上級(jí)部門:財(cái)務(wù)中心下屬崗位:管理會(huì)計(jì)、預(yù)算計(jì)劃員、商務(wù)審核員、合同管理員部門本職:預(yù)算管理、經(jīng)營(yíng)狀況分析和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核主要職能:組織編制公司的年度預(yù)算和各部門預(yù)算。公司預(yù)算的監(jiān)控、平衡和調(diào)整。各部門費(fèi)用和成本的控制與分析。公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分析。監(jiān)督審查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合同的審查。經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督和保管。供應(yīng)商和客戶信用的評(píng)審。固定資產(chǎn)的管理。
部門職能庫(kù)管部部門名稱:庫(kù)管部上級(jí)部門:財(cái)務(wù)中心下屬崗位:原料庫(kù)管員、綜合庫(kù)管員、成品庫(kù)管員、裝卸工部門本職:庫(kù)存物資的管理主要職能:編制庫(kù)存臺(tái)賬,建立健全庫(kù)存卡片。辦理各種物資收貨、發(fā)放手續(xù)。執(zhí)行倉(cāng)儲(chǔ)管理規(guī)定,做到庫(kù)存物資分類、存(碼)放,妥善保管。組織盤點(diǎn),清查庫(kù)存物資。庫(kù)存報(bào)表、臺(tái)賬的登記管理,定期審核、上報(bào)。進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)場(chǎng)管理,做好安全和環(huán)境管理。報(bào)廢和呆滯物資的處理。所用工具、設(shè)備、設(shè)施的維護(hù)與保管工作。庫(kù)管資料的保管和保密工作。
崗位描述財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位名稱:財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上級(jí):董事長(zhǎng)、總經(jīng)理直接下級(jí):會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、庫(kù)管部經(jīng)理本職工作:負(fù)責(zé)公司財(cái)和物的管理工作直接責(zé)任:日常工作隨時(shí)主動(dòng)了解掌握國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)、稅務(wù)、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)和政策的變化。檢查、了解下屬各個(gè)部門的工作,分類進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。按照預(yù)算計(jì)劃監(jiān)督審核各部門成本費(fèi)用的開支。組織客戶信用調(diào)查、信用評(píng)估。組織審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)合同。審查每日的庫(kù)存報(bào)表和銷售計(jì)劃。審查公司的經(jīng)濟(jì)合同,對(duì)各部門的工作提出相應(yīng)的建議。及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)反饋公司的財(cái)務(wù)信息。組織進(jìn)行各個(gè)部門的成本核算工作。組織進(jìn)行產(chǎn)品的成本核算工作。周工作協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系,在工作范圍內(nèi),代表公司與外界聯(lián)絡(luò),并保持良好的關(guān)系。每周查看合同執(zhí)行情況,對(duì)于萬(wàn)元的應(yīng)收帳款,即時(shí)作出督辦和催辦。檢查下屬各個(gè)部門周工作計(jì)劃的執(zhí)行情況,匯總結(jié)果,為月度績(jī)效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。查看公司各個(gè)部門的預(yù)算的執(zhí)行情況。組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)提出控制和管理的重點(diǎn)。每周五下午親自或委托下級(jí)部門檢查財(cái)務(wù)中心所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況,并在檢查結(jié)果單上簽字。月工作審批下級(jí)部門的預(yù)算方案和工作計(jì)劃,并進(jìn)行監(jiān)督檢查。組織對(duì)財(cái)務(wù)中心內(nèi)部的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行協(xié)調(diào)和平衡。組織進(jìn)行公司的月度預(yù)算平衡分析會(huì),根據(jù)會(huì)議決議對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。組織進(jìn)行公司報(bào)表的編制和上報(bào)工作。查看《庫(kù)存月報(bào)表》、《現(xiàn)金流量表》、《損益表》、《銷售月報(bào)表》等報(bào)表。每月組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,并向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出經(jīng)營(yíng)建議、措施。組織財(cái)務(wù)管理部對(duì)在用物資進(jìn)行盤點(diǎn)。制定和修訂產(chǎn)品的銷售底價(jià),經(jīng)批準(zhǔn)后,印發(fā)營(yíng)銷中心。對(duì)月成本進(jìn)行分析,寫出成本分析報(bào)告,上報(bào)總經(jīng)理。每月組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí),討論公司有關(guān)財(cái)務(wù)的政策。年度工作根據(jù)公司《預(yù)算計(jì)劃管理規(guī)定》,及時(shí)呈報(bào)財(cái)務(wù)中心下年度的預(yù)算草案。擬訂公司年度總預(yù)算,匯總、審核、調(diào)整公司各系統(tǒng)上報(bào)的月度預(yù)算。根據(jù)確定的年度預(yù)算制訂財(cái)務(wù)中心的年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo),按月進(jìn)行分解。每年組織一次財(cái)產(chǎn)的全面清查。進(jìn)行稅收籌劃,積極向董事長(zhǎng)和總經(jīng)理提出合理避稅的建議。參與對(duì)代理商和其他長(zhǎng)期客戶的評(píng)審,確定其信用等級(jí)。根據(jù)等級(jí)確定其最高代理或賒銷定額。負(fù)責(zé)制定公司的經(jīng)營(yíng)報(bào)表。負(fù)責(zé)檢查會(huì)計(jì)檔案的保管情況。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任:對(duì)財(cái)務(wù)中心預(yù)算開支的合理支配負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)中心工作目標(biāo)和工作計(jì)劃的完成負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)中心的規(guī)章制度的施行情況負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)中心主管的工作程序的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)中心管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)中心所涉及的公司秘密的安全負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)中心給公司造成的影響負(fù)責(zé)。對(duì)所屬下級(jí)的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)。對(duì)公司是否正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度負(fù)責(zé)。對(duì)公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、信用評(píng)估、商務(wù)審核工作負(fù)責(zé)。對(duì)公司會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)檔案的安全保密負(fù)責(zé)。主要權(quán)力:對(duì)財(cái)務(wù)中心所屬員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。對(duì)所屬下級(jí)的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)。對(duì)所屬下級(jí)的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)。對(duì)直接下級(jí)的任命有提名權(quán)。對(duì)隔級(jí)下級(jí)的任命有批準(zhǔn)權(quán)。對(duì)所屬下級(jí)的工作有檢查權(quán)。對(duì)所屬下級(jí)獎(jiǎng)懲有建議權(quán)。對(duì)限額內(nèi)資金使用有批準(zhǔn)權(quán)。在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)的權(quán)力。有向董事長(zhǎng)和總經(jīng)理報(bào)告的權(quán)力。對(duì)財(cái)務(wù)中心上報(bào)的財(cái)會(huì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的最終審核權(quán)。對(duì)采購(gòu)的審核權(quán)及限額審批權(quán)。管轄范圍:財(cái)務(wù)中心所屬員工。財(cái)務(wù)中心所屬辦公場(chǎng)所、衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。財(cái)務(wù)中心辦公用具、設(shè)施設(shè)備。會(huì)計(jì)檔案及資料。
崗位描述會(huì)計(jì)部經(jīng)理崗位名稱:會(huì)計(jì)部經(jīng)理直接上級(jí):財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí):總帳會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、制證會(huì)計(jì)、出納本職工作:組織會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)籌劃工作直接責(zé)任:日常工作定期組織稽核工作,保證賬物、賬證、賬賬相符,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理。對(duì)銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查。及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,審查后上報(bào)董事會(huì)、總經(jīng)理。及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表及資料。組織進(jìn)行產(chǎn)品的成本核算工作。檢查公司現(xiàn)金的管理工作。檢查公司的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。周工作協(xié)調(diào)與銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系。檢查下屬各個(gè)部門周工作計(jì)劃的執(zhí)行情況,匯總結(jié)果,為月度績(jī)效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。組織進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交成本報(bào)表。向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交財(cái)會(huì)報(bào)表。每周五下午親自或委托下級(jí)部門檢查會(huì)計(jì)部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況,并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作會(huì)同庫(kù)管部進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的報(bào)批手續(xù),根據(jù)批件組織賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃方案的制訂,并組織實(shí)施。定期與財(cái)務(wù)管理部、固定資產(chǎn)使用部門對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行賬、卡、物的核對(duì)及賬務(wù)處理。對(duì)公司款項(xiàng)的收付的趨勢(shì)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。組織編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部核算報(bào)表,并進(jìn)行審核。負(fù)責(zé)稅務(wù)報(bào)表的審核。年度工作參與公司會(huì)計(jì)制度的修訂工作。組織作好年度預(yù)算計(jì)劃資料的準(zhǔn)備工作。負(fù)責(zé)選擇和修訂公司的會(huì)計(jì)核算體系,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。負(fù)責(zé)公司年度所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算,編制年度會(huì)計(jì)報(bào)告。按照財(cái)會(huì)制度及規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算工作,及時(shí)、準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況。負(fù)責(zé)檢查和保管公司的財(cái)會(huì)檔案。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任:對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范、合法性負(fù)責(zé)。對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督的有效性負(fù)責(zé)。對(duì)上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)各種會(huì)計(jì)資料的妥善保管與定期歸檔負(fù)責(zé)。主要權(quán)力:對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的原始憑證有拒絕入賬權(quán)。對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬薄有審核、檢查權(quán)。對(duì)不合理的費(fèi)用開支有監(jiān)督權(quán)和建議處理權(quán)。管轄范圍:會(huì)計(jì)部所屬員工。會(huì)計(jì)部所屬辦公場(chǎng)所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。會(huì)計(jì)部所屬辦公用具、設(shè)施設(shè)備。會(huì)計(jì)檔案資料。
崗位描述財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理崗位名稱:財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理直接上級(jí):財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí):預(yù)算計(jì)劃員、管理會(huì)計(jì)、商務(wù)審核員、合同管理員本職工作:負(fù)責(zé)公司的預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、資產(chǎn)管理和客戶信用評(píng)估工作。直接責(zé)任:日常工作檢查各個(gè)部門的預(yù)算計(jì)劃的完成情況,并進(jìn)行督辦。負(fù)責(zé)檢查各個(gè)部門各項(xiàng)費(fèi)用和成本支出的合理性。組織進(jìn)行公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核,確保其合法性和經(jīng)濟(jì)性。進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè),為公司經(jīng)營(yíng)決策提供信息。指導(dǎo)各個(gè)部門進(jìn)行費(fèi)用成本的控制。參與公司金額在萬(wàn)元以上經(jīng)濟(jì)合同的簽定。對(duì)經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審核,并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。對(duì)公司新的供應(yīng)商和客戶建立評(píng)審檔案。負(fù)責(zé)掌管公司的合同專用章。負(fù)責(zé)建立公司固定資產(chǎn)的臺(tái)帳、檔案的建立工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥的財(cái)務(wù)手續(xù)的辦理。周工作檢查各個(gè)部門的預(yù)算計(jì)劃的完成情況,會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算差異分析。檢查各個(gè)部門的費(fèi)用和成本的支出情況。每周查看合同執(zhí)行情況,對(duì)于萬(wàn)元的應(yīng)收帳款,即時(shí)作出督辦和催辦。檢查下屬各個(gè)部門周工作計(jì)劃的執(zhí)行情況,匯總結(jié)果,為月度績(jī)效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,向財(cái)務(wù)總監(jiān)提出控制和管理的重點(diǎn)。每周五下午親自或委托下級(jí)部門檢查財(cái)務(wù)管理部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況,并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行過程中的差異分析,并及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。組織召開公司的月度預(yù)算的分析平衡會(huì),對(duì)預(yù)算進(jìn)行平衡和調(diào)整。負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)部門的預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。每月及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提供月度財(cái)務(wù)綜合分析,為公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)例會(huì)準(zhǔn)備相關(guān)材料。每季度組織一次對(duì)供應(yīng)商和客戶的信用等級(jí)的評(píng)審。對(duì)固定資產(chǎn)的臺(tái)帳、檔案的建立和更新情況進(jìn)行檢查。年度工作負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析報(bào)告。組織制訂公司成本費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,提出費(fèi)用管理建議。組織完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的專題分析和可行性分析報(bào)告。負(fù)責(zé)對(duì)公司的全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析,提交下年度的預(yù)算、成本、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制方案。負(fù)責(zé)組織進(jìn)行公司所有固定資產(chǎn)的清查活動(dòng)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任:對(duì)年度預(yù)算編制的可行性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)管理部預(yù)算開支的合理支配負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)管理部工作目標(biāo)和工作計(jì)劃的完成負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)管理部主管的工作程序的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)管理部管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)管理部所涉及的公司秘密的安全負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)管理部給公司造成的影響負(fù)責(zé)。對(duì)所屬下級(jí)的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的及時(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。主要權(quán)力:對(duì)財(cái)務(wù)管理部所屬員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。對(duì)所屬下級(jí)的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)。對(duì)所屬下級(jí)的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)。對(duì)直接下級(jí)的任命有提名權(quán)。對(duì)所屬下級(jí)的工作有檢查權(quán)。對(duì)所屬下級(jí)的獎(jiǎng)懲有建議權(quán)。對(duì)限額內(nèi)資金的使用有審核權(quán)。在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。有要求各部門提供有關(guān)資料和報(bào)表的權(quán)力。有權(quán)參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)。管轄范圍:財(cái)務(wù)管理部所屬員工。財(cái)務(wù)管理部所屬辦公場(chǎng)所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。財(cái)務(wù)管理部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。財(cái)務(wù)管理帳薄、報(bào)表及資料。
崗位描述MACROBUTTONEMPTYMCRO[在此鍵入崗位名稱]庫(kù)管部經(jīng)理崗位名稱:庫(kù)管部經(jīng)理直接上級(jí):財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí):統(tǒng)計(jì)員、庫(kù)管員本職工作:庫(kù)存物資管理直接責(zé)任:日常工作根據(jù)生產(chǎn)物料需求計(jì)劃,合理調(diào)度庫(kù)管部人員和設(shè)備。查看庫(kù)管部預(yù)算的執(zhí)行情況。嚴(yán)格管理材料的驗(yàn)收入庫(kù)、儲(chǔ)存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作,把好數(shù)量、質(zhì)量和單據(jù)關(guān)。負(fù)責(zé)成品入庫(kù)、發(fā)貨、倉(cāng)儲(chǔ)及退貨驗(yàn)收的管理工作。監(jiān)督檢查庫(kù)管部的安全、文明庫(kù)管及庫(kù)區(qū)衛(wèi)生工作。組織搞好庫(kù)區(qū)現(xiàn)場(chǎng)管理工作,做到分區(qū)妥善保管各類材料,物流順暢,管理便捷。審批各庫(kù)的出庫(kù)單、發(fā)貨單等出庫(kù)憑證。組織叉車司機(jī)和庫(kù)管員及時(shí)完成裝、卸車和倒庫(kù)工作。檢查庫(kù)存臺(tái)賬的登記情況。會(huì)同財(cái)務(wù)中心和采購(gòu)部制訂合理庫(kù)存量,不斷降低倉(cāng)儲(chǔ)成本。及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告本部門的真實(shí)情況和有關(guān)數(shù)據(jù)。掌握和應(yīng)用現(xiàn)代倉(cāng)儲(chǔ)管理技術(shù),實(shí)現(xiàn)物資存放標(biāo)準(zhǔn)化,不斷提高倉(cāng)儲(chǔ)管理水平。監(jiān)督生產(chǎn)耗料,杜絕流失浪費(fèi),及時(shí)回收余料。周工作參加生產(chǎn)調(diào)度會(huì),針對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理中產(chǎn)生的各種問題,提出解決方案。每旬一次審閱統(tǒng)計(jì)員匯總編制的有關(guān)庫(kù)管的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。評(píng)估庫(kù)管部的預(yù)算執(zhí)行情況。每周末將平時(shí)檢查各個(gè)崗位工作的情況匯總整理。匯總結(jié)果作為崗位平時(shí)考核成績(jī),是月度考核和述職的依據(jù)之一。每周五下午親自檢查庫(kù)管部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況,并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作審閱、分析《庫(kù)存月報(bào)表》,針對(duì)問題及時(shí)做出工作調(diào)整。負(fù)責(zé)按月報(bào)庫(kù)存余額表與財(cái)務(wù)、采購(gòu)等有關(guān)部門對(duì)帳,并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)作出處理。每月匯總各倉(cāng)庫(kù)上報(bào)的各類信息的報(bào)告,并從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn),發(fā)現(xiàn)問題,提出解決辦法,上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。每月組織各個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)工作,保證做到賬、卡、物相符。每季度配合財(cái)務(wù)管理部組織倉(cāng)庫(kù)的盤點(diǎn)工作。每月進(jìn)行庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析,作好報(bào)損、報(bào)廢和超儲(chǔ)積壓物資的處理工作,盤活不良資產(chǎn)。上報(bào)本月員工過失單和獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)單,將獎(jiǎng)勵(lì)面和獎(jiǎng)懲額度控制在有關(guān)獎(jiǎng)懲制度允許的范圍內(nèi)。每月組織一次所屬員工培訓(xùn),學(xué)習(xí)公司有關(guān)庫(kù)管的制度規(guī)定,形成培訓(xùn)資料存檔。對(duì)于不適應(yīng)的和反映強(qiáng)烈的條款要形成修訂建議文稿上報(bào)生產(chǎn)總監(jiān)。年度工作每年第四季度,組織制訂庫(kù)管部的年度預(yù)算,并參與財(cái)務(wù)中心下年度預(yù)算和工作計(jì)劃的制訂。審查、批準(zhǔn)庫(kù)管員和統(tǒng)計(jì)員制訂的工作計(jì)劃。每年底向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)年度安全生產(chǎn)報(bào)告書,闡述各倉(cāng)庫(kù)面臨的現(xiàn)實(shí)和潛在的安全隱患,提出消除隱患的方法和建議。總結(jié)本年度倉(cāng)儲(chǔ)管理的情況,對(duì)執(zhí)行情況好的庫(kù)管員提出獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng),報(bào)送生產(chǎn)總監(jiān)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任:對(duì)各項(xiàng)倉(cāng)庫(kù)管理指標(biāo)的完成負(fù)責(zé)。對(duì)庫(kù)管部工作影響公司整體工作的效果負(fù)責(zé)。對(duì)庫(kù)管部報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、邏輯性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。對(duì)各倉(cāng)庫(kù)的賬、卡、物的一致性、正確性負(fù)責(zé)。對(duì)各倉(cāng)庫(kù)安全、文明庫(kù)管及衛(wèi)生工作負(fù)責(zé)。對(duì)公司材料物資的廢料回收和盤活存量水平負(fù)責(zé)。對(duì)庫(kù)管部工作程序和規(guī)章制度的正確執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要權(quán)力:對(duì)倉(cāng)庫(kù)安全、文明庫(kù)管和衛(wèi)生工作有監(jiān)督檢查權(quán)。對(duì)進(jìn)入成品庫(kù)的退、換貨產(chǎn)品有知情權(quán)。對(duì)倉(cāng)庫(kù)的各種單據(jù)、報(bào)表等資料有審核權(quán)。對(duì)違反規(guī)定和程序的入庫(kù)、出庫(kù)行為有拒絕權(quán)。管轄范圍:庫(kù)管部所屬員工。庫(kù)管部所屬辦公場(chǎng)所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。庫(kù)管部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。崗位描述出納崗位名稱:出納直接上級(jí):會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作:辦理銀行結(jié)算及現(xiàn)金管理。工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。執(zhí)行國(guó)家銀行結(jié)算制度和外匯結(jié)算制度。負(fù)責(zé)銀行結(jié)算,填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票,上交會(huì)計(jì)部經(jīng)理簽章。根據(jù)審核無誤的銀行記賬憑證,辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。及時(shí)按序登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié)。核對(duì)銀行日記賬與總賬,保證賬賬相符。月末核對(duì)銀行日記賬與銀行對(duì)賬單,編制余額調(diào)節(jié)表,及時(shí)查明賬單不符及未達(dá)賬項(xiàng)問題。嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度,建立支票領(lǐng)用登記簿。貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格審核繳款憑單,及時(shí)收回貨款。嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,不坐支現(xiàn)金,不得以白條抵庫(kù)。嚴(yán)格審核付款憑證和審批手續(xù),辦理各種應(yīng)付款項(xiàng)。及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。嚴(yán)格執(zhí)行銀行提取現(xiàn)金的審批程序。復(fù)核員工工資表,并發(fā)放工資。負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章。掌管保險(xiǎn)柜,保證庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券等的安全與完整。保守公司秘密。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述成本會(huì)計(jì)崗位名稱:成本會(huì)計(jì)直接上級(jí):會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作:成本核算工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。參與擬訂切實(shí)可行的成本核算辦法。擬訂各類成本定額。核算產(chǎn)品成本,編報(bào)成本報(bào)表說明。審核材料、成品的出入庫(kù)憑證,編制成本、費(fèi)用類會(huì)計(jì)憑證,報(bào)會(huì)計(jì)部經(jīng)理審核后登帳。配合庫(kù)管部對(duì)庫(kù)存儲(chǔ)備與周轉(zhuǎn)分析,參與庫(kù)存盤點(diǎn)。指導(dǎo)部門、車間、班組開展經(jīng)濟(jì)核算并進(jìn)行監(jiān)督檢查。編制公司基建項(xiàng)目成本計(jì)劃,提供有關(guān)的成本資料。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品核算。登記固定資產(chǎn)、低值易耗品的明細(xì)帳,月末與總帳核對(duì),保證帳帳相符。負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。保守公司秘密。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述銷售會(huì)計(jì)崗位名稱:銷售會(huì)計(jì)直接上級(jí):會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作:往來帳目處理和稅務(wù)辦理工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。審核外來原始憑證,進(jìn)行記賬憑證的編制,登記銷售、往來明細(xì)賬及應(yīng)交稅金明細(xì)帳。按照單位和個(gè)人進(jìn)行往來明細(xì)核算。定期與往來單位、個(gè)人對(duì)賬,出具對(duì)賬單;月未填制應(yīng)收、應(yīng)付款報(bào)表。月未與營(yíng)銷中心進(jìn)行賬務(wù)核對(duì),掌握銷售回款情況,月末下達(dá)應(yīng)收賬款通知單。按規(guī)定清償應(yīng)付、預(yù)收款項(xiàng),控制債務(wù)賬務(wù)的償付情況。匯總、編制公司各類稅務(wù)報(bào)表,月初在稅務(wù)部門規(guī)定時(shí)間內(nèi)申報(bào)納稅。辦理稅務(wù)年檢、發(fā)票認(rèn)購(gòu)等有關(guān)稅務(wù)手續(xù)。負(fù)責(zé)購(gòu)買普通發(fā)票、增值稅發(fā)票,開具發(fā)票并收取銷售發(fā)票記賬聯(lián)。參與稅務(wù)籌劃方案的制訂,按照既定方案實(shí)施。參加稅務(wù)部門有關(guān)會(huì)議,解釋公司有關(guān)部門(單位)提出的稅務(wù)問題,傳達(dá)稅務(wù)新政策。保守公司秘密。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。定期向會(huì)計(jì)部經(jīng)理述職,完成會(huì)計(jì)部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述制證會(huì)計(jì)崗位名稱:制證會(huì)計(jì)直接上級(jí):會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作:編制會(huì)計(jì)憑證工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。核對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。根據(jù)審核無誤的原始憑證,編制記帳憑證。嚴(yán)格按公司規(guī)定進(jìn)行差旅費(fèi)的審核。登記備用金、期間費(fèi)用的明細(xì)帳。月末將所記明細(xì)帳與總帳進(jìn)行核對(duì),保證帳帳相符。負(fù)責(zé)車隊(duì)、食堂的成本核算。參與定期與借款人對(duì)帳。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。保守公司秘密。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述總賬會(huì)計(jì)崗位名稱:總賬會(huì)計(jì)直接上級(jí):會(huì)計(jì)部經(jīng)理本職工作:負(fù)責(zé)公司總分類核算、報(bào)表工作。工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定,合理的設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目。負(fù)責(zé)各科目的總分類核算。負(fù)責(zé)公司無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核算。負(fù)責(zé)公司損益類明細(xì)科目的核算。負(fù)責(zé)未分配利潤(rùn)和投入資本金、資本公積、盈余公積等所有者權(quán)益的核算。負(fù)責(zé)更新改造工程支出核算。編制轉(zhuǎn)帳憑證并交會(huì)計(jì)部經(jīng)理復(fù)核后據(jù)以記賬。審核記帳憑證的正確性,編制匯總表并登記總帳。根據(jù)結(jié)賬后各科目余額和發(fā)生額,編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及財(cái)務(wù)情況說明書工作底稿,交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后編制正式報(bào)表。保守公司秘密。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。做好會(huì)計(jì)檔案的保管或移交工作。完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述預(yù)算計(jì)劃員崗位名稱:預(yù)算計(jì)劃員直接上級(jí):財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作:編制預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行情況。工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。負(fù)責(zé)擬訂預(yù)算計(jì)劃工作所需表單,經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)培訓(xùn)、監(jiān)督、指導(dǎo)使用。在預(yù)測(cè)與決策的基礎(chǔ)上,按照制度規(guī)定和工作程序及時(shí)編報(bào)公司預(yù)算。指導(dǎo)并支持公司各部門的預(yù)算編制工作。每月匯總、審查各部門預(yù)算執(zhí)行情況。根據(jù)預(yù)算完成情況,分析偏離預(yù)算的程度與原因,向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理提出調(diào)整、改進(jìn)建議與措施。協(xié)助財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理為公司預(yù)算會(huì)議提供有關(guān)資料。為籌資、收購(gòu)、兼并等資金運(yùn)作提供預(yù)測(cè)分析和決策依據(jù)。保守公司秘密。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。完成財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述管理會(huì)計(jì)崗位名稱:管理會(huì)計(jì)直接上級(jí):財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作:根據(jù)公司會(huì)計(jì)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從直接上級(jí)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。協(xié)助預(yù)算計(jì)劃員進(jìn)行預(yù)算控制。按月編制《成本費(fèi)用計(jì)劃》和《財(cái)務(wù)收支計(jì)劃》,對(duì)各部門的成本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控。根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表和銷售報(bào)表以及有關(guān)的會(huì)計(jì)核算資料進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分析。組織召開進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)分析會(huì)。負(fù)責(zé)公司物資采購(gòu)的比價(jià)。根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)狀態(tài),定期進(jìn)行趨勢(shì)分析。管理跨年度會(huì)計(jì)檔案。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)帳目處理工作。保守公司秘密。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。完成直接上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述商務(wù)審核員崗位名稱:商務(wù)審核員直接上級(jí):財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作:對(duì)公司商務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。對(duì)公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行審查、監(jiān)督。對(duì)各類合同的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行審核,監(jiān)督執(zhí)行。參與對(duì)客戶的信用調(diào)查和信用評(píng)估。公司外部商業(yè)情報(bào)的收集匯總。負(fù)責(zé)公司對(duì)外的商務(wù)調(diào)查。保守公司秘密。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。定期向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理述職。完成財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述合同管理員崗位名稱:合同管理員直接上級(jí):財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理本職工作:對(duì)公司經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行管理。工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。負(fù)責(zé)起草和編制公司合同的文本內(nèi)容。負(fù)責(zé)審核客戶和供應(yīng)商的格式合同,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出。負(fù)責(zé)組織進(jìn)行重大合同的評(píng)審。負(fù)責(zé)對(duì)合同的簽定過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查。負(fù)責(zé)對(duì)已簽定的合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督和督辦。負(fù)責(zé)保管經(jīng)濟(jì)合同并按程序進(jìn)行歸檔。保守公司秘密。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。定期向財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理述職。完成財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
崗位描述庫(kù)管員崗位名稱:庫(kù)管員直接上級(jí):庫(kù)管部經(jīng)理本職工作:庫(kù)存物資的管理工作責(zé)任:認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,服從庫(kù)管部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查,保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。物資到庫(kù)負(fù)責(zé)填寫報(bào)驗(yàn)單報(bào)驗(yàn)。物資入庫(kù)時(shí),必須嚴(yán)格檢驗(yàn),根據(jù)《入庫(kù)單》的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量符合要求方可入庫(kù)。加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的管理,保存物資完好無損,存放合理、整齊美觀。物資入庫(kù)后要及時(shí)入賬,準(zhǔn)確登記。物資出庫(kù)時(shí)要做到按制度辦事,手續(xù)不全不出庫(kù),如有特殊原因,需得到庫(kù)管部經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出庫(kù)。出庫(kù)后要及時(shí)按《出庫(kù)單》辦理物品的出庫(kù)手續(xù),登記有關(guān)賬卡。定期盤點(diǎn)庫(kù)存,積極配合會(huì)計(jì)部做好每月的盤點(diǎn)和不定期抽查工作,做到物卡相符,帳卡相符,賬賬相符。每月末填報(bào)庫(kù)存月報(bào)表。要檢查庫(kù)房有無隱患,做好日常防火安全、防盜工作。保守公司秘密。積極參加培訓(xùn)活動(dòng),努力鉆研本職工作,主動(dòng)提出合理化建議。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。完成庫(kù)管部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時(shí)復(fù)命。
CW-ZD-01 會(huì)計(jì)核算基本規(guī)定 總則為保證公司會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可檢驗(yàn)性和實(shí)用性,特制定本規(guī)定。會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及賬戶的設(shè)置,按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行,財(cái)會(huì)人員不得任意更改定義,因業(yè)務(wù)需要新增科目時(shí),須由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出,由董事會(huì)和上級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。核算方法實(shí)行“借貸記賬法”。人民幣為記賬本位幣,外幣核算實(shí)行“月初匯率制”。同時(shí),根據(jù)幣種不同,分設(shè)相應(yīng)的外幣現(xiàn)金、外幣存款、外幣債權(quán)債務(wù)等賬戶。實(shí)行“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。會(huì)計(jì)年度采用“日歷年度制”。財(cái)產(chǎn)物資,按照實(shí)際成本核算。存貨的核算,采用“永續(xù)盤存制”。記帳方式采用收、付、轉(zhuǎn)賬三種憑證記賬。采用記賬憑證匯總表核算程序:根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證。根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬。根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類賬。月終,根據(jù)總分類賬和各明細(xì)分類賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。記賬憑證匯總表的編制方法是:根據(jù)一定時(shí)期的全部記賬憑證,按照相同科目歸類,定期匯總每一會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額,填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi),以反映全部會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。記賬規(guī)則記賬須根據(jù)審核后的會(huì)計(jì)憑證。除按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定用會(huì)計(jì)編寫的轉(zhuǎn)賬說明作記賬依據(jù)外,其它記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證,不能登記賬簿,每張記賬憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)復(fù)核、記帳,出納制證、簽字,按照核決權(quán)限需要有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的業(yè)務(wù),必須簽準(zhǔn),不得省略。登記賬簿時(shí)用鋼筆書寫(除須復(fù)寫,不得使用圓珠筆)。記賬憑證和賬簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱,不得隨意簡(jiǎn)化或只使用科目代號(hào)。會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系,原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄,不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制。明細(xì)賬應(yīng)隨時(shí)登記,總賬定期登記,一般不超過10天。記賬時(shí)須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要,經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過分簡(jiǎn)略,以保證內(nèi)容清楚。記賬后,在記賬憑證上劃"√"號(hào)。記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改,不得跳行隔頁(yè)。應(yīng)將空行或空頁(yè)劃斜紅線注銷。記賬發(fā)生錯(cuò)誤,用以下方法更正:記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤,應(yīng)重制記賬憑證。記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方向或金額錯(cuò)誤時(shí),先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證,以沖銷原來的記錄,然后重新填制正確的記賬憑證,一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確,只是金額錯(cuò)誤,也可另行填制記賬憑證,增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼,以及更正的理由和依據(jù)。報(bào)出《會(huì)計(jì)報(bào)表》后發(fā)現(xiàn)記賬差錯(cuò)時(shí),如不需要變更原來《報(bào)表》的,可以填制正確的記賬憑證,一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確,只是金額錯(cuò)誤,也可另行填制記賬憑證,增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼,以及更正的理由和依據(jù)。更正跨年度錯(cuò)誤,不得使用紅字更正法,應(yīng)另行填制蘭字調(diào)整憑證。下列事項(xiàng),可用紅字更正法沖賬:經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后,發(fā)生退回或退出。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收。賬戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向。其它必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。各賬戶在賬頁(yè)記滿后接記次頁(yè)時(shí),需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶,應(yīng)將加計(jì)的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁(yè)的第一行內(nèi),并在摘要欄注明“承前頁(yè)”。月、年度末,記賬結(jié)束后應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬,為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會(huì)計(jì)報(bào)表,需要匯總發(fā)生額的賬戶,應(yīng)分別結(jié)出月份和年度發(fā)生額,在摘要欄注明“本月合計(jì)”、和“本年累計(jì)”的字樣。在月結(jié)數(shù)字下端均劃單紅線,在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。不需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶,應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額,并在月份余額下端劃單紅線,在年度余額下端劃雙紅線。編制《會(huì)計(jì)報(bào)表》前,必須把總賬和明細(xì)賬記載齊全,試算平衡。每個(gè)科目的《明細(xì)賬》中,各賬戶的數(shù)額相加總,與同科目的總賬數(shù)額核對(duì)相符。并據(jù)以編制《科目余額表》。不允許先出《報(bào)表》,后補(bǔ)記賬簿。年度更換新賬時(shí),需要結(jié)轉(zhuǎn)上年度的余額,可直接過到新賬的第一行,并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必要時(shí),詳細(xì)注明余額的組成內(nèi)容,在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。對(duì)賬:對(duì)賬是為了保證賬證相符,賬賬相符,賬實(shí)相符。具體內(nèi)容如下:賬證核對(duì):是指總賬、明細(xì)分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等記錄與會(huì)計(jì)憑證(記賬憑證及其所附的原始憑證)的核對(duì),這種核對(duì),主要是在日常編制憑證和記賬過程中進(jìn)行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符,應(yīng)對(duì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì),以保證賬證相符。賬賬核對(duì):主要是總賬各賬戶期末余額與各明細(xì)賬(或日記帳)賬面余額相核對(duì);會(huì)計(jì)部門各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門和使用部門的臺(tái)賬相核對(duì)等。賬實(shí)核對(duì):第一類情況是現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)額每日相核對(duì),銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行《對(duì)賬單》每月相核對(duì),第二類情況是各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬的賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)表及實(shí)物相核對(duì),各種往來賬款明細(xì)賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目(詢證函回復(fù))核對(duì)等。財(cái)務(wù)報(bào)告《財(cái)務(wù)報(bào)告》是根據(jù)期末對(duì)賬后賬面財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和其他核算資料編制,用以反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書面文件,主要包括:《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤(rùn)分配表》、《存貨表》、《固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表》、《在建工程表》、《無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)表》、《外幣資金情況表》、《應(yīng)交增值稅明細(xì)表》、《銷售費(fèi)用明細(xì)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》、《制造費(fèi)用明細(xì)表》、《產(chǎn)品生產(chǎn)成本及銷售成本表》、《應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表》、《財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料》、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書。會(huì)計(jì)報(bào)表附注的主要內(nèi)容是:對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方法。存貨的計(jì)價(jià)方法。固定資產(chǎn)折舊方法。各種準(zhǔn)備金提取方法。收入確認(rèn)及結(jié)算方式等。財(cái)務(wù)情況說明書的主要內(nèi)容是:公司的加工生產(chǎn)計(jì)劃完成情況。公司的利潤(rùn)和盈利能力分析。其他“或有事項(xiàng)”說明。經(jīng)營(yíng)管理中存在問題、措施及公司的發(fā)展趨勢(shì)。附則本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋。本規(guī)定報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后施行。與國(guó)家有關(guān)新頒布制度相抵觸時(shí),按國(guó)家有關(guān)制度執(zhí)行。本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行。
CW-ZD-02預(yù)算計(jì)劃管理規(guī)定總則為建立健全公司財(cái)務(wù)管理工作目標(biāo),動(dòng)態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況,促進(jìn)公司健康有序的發(fā)展,特制定本規(guī)定。財(cái)務(wù)中心為財(cái)務(wù)預(yù)算的編制部門,公司所屬各部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行,財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況。本規(guī)定重點(diǎn)規(guī)范公司所屬各部門的預(yù)算計(jì)劃編制、分解落實(shí)、分析考核等工作行為。財(cái)務(wù)預(yù)算分類預(yù)算按照管理性質(zhì)劃分為銷售計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等種類;按編制時(shí)間劃分為年度預(yù)算、月度預(yù)算和臨時(shí)預(yù)算三種預(yù)算管理方式。年度預(yù)算:是由公司最高決策層結(jié)合各方面因素提出的全年主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。年度預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理匯總編制,由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。月度預(yù)算:是由公司所屬各部門,根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和當(dāng)前實(shí)際情況,逐月滾動(dòng)提出的具體實(shí)施計(jì)劃。月度預(yù)算由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總編制,由總經(jīng)理批準(zhǔn)。臨時(shí)預(yù)算:是由無固定工期的特殊項(xiàng)目或由承擔(dān)某項(xiàng)臨時(shí)的交辦任務(wù),根據(jù)管理需要提出的專項(xiàng)預(yù)算計(jì)劃。由經(jīng)辦單位提出基本資料,財(cái)務(wù)中心預(yù)算計(jì)劃員匯總編制,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)下達(dá)。各類預(yù)算計(jì)劃的定義和審批權(quán)限,可經(jīng)董事長(zhǎng)依據(jù)客觀需要做相應(yīng)調(diào)整。預(yù)算與計(jì)劃的編制下達(dá)銷售預(yù)算計(jì)劃編制的程序和日程安排。營(yíng)銷中心將各銷售部上報(bào)的銷售資料進(jìn)行匯總整理后,編制年、月的銷售預(yù)算計(jì)劃報(bào)送公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部。年報(bào)時(shí)間于12月上旬,月報(bào)時(shí)間于每月25日前。營(yíng)銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理,按各類的品種、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià),以人民幣計(jì)算總額報(bào)送公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部。年報(bào)時(shí)間為12月上旬,月報(bào)為每月25日前。公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部根據(jù)營(yíng)銷中心報(bào)送的銷售額計(jì)劃再進(jìn)行,編制出公司的年度(月度)銷售預(yù)算計(jì)劃草案,上報(bào)董事會(huì)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá),這是公司其他所有預(yù)算的依據(jù)。年報(bào)的日期為12月中旬,月報(bào)日期為每月28日前。每月25日前,各系統(tǒng)總監(jiān)、部門經(jīng)理和有關(guān)崗位必須向財(cái)務(wù)管理部提供本月計(jì)劃預(yù)計(jì)完成情況和下月目標(biāo),據(jù)以編制滾動(dòng)式月度計(jì)劃。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和有關(guān)會(huì)議平衡批準(zhǔn)后,于30日前由總經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)至主管級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)。月度成本費(fèi)用計(jì)劃。主要內(nèi)容必須包含生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外支出等其他費(fèi)用。月度利潤(rùn)計(jì)劃。主要內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)內(nèi)銷售收入、銷售成本、銷售稅金、期間費(fèi)用和預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額。月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。該計(jì)劃僅反映公司的人民幣收支預(yù)計(jì)完成情況和次月的安排。計(jì)劃批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理分別按照核決權(quán)限認(rèn)真執(zhí)行,除“董事長(zhǎng)基金”臨時(shí)解決計(jì)劃外事項(xiàng),支出項(xiàng)目不得串項(xiàng)使用和突破。月度外匯結(jié)算計(jì)劃。會(huì)計(jì)部每月25日前向財(cái)務(wù)中心預(yù)算計(jì)劃員提供結(jié)匯和付匯預(yù)測(cè)。主要內(nèi)容必須包含L/C結(jié)算和T/T結(jié)算在內(nèi)的全部外匯收、付、轉(zhuǎn)、貸、存等業(yè)務(wù)活動(dòng)。年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算。每年12月20日前,財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理必須向董事長(zhǎng)書面遞交本年計(jì)劃預(yù)計(jì)完成情況和下年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的報(bào)告。由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助董事長(zhǎng)草擬下年的預(yù)算草案,經(jīng)總監(jiān)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家討論通過后,由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織有關(guān)計(jì)劃編制人員詳細(xì)分解,其項(xiàng)目達(dá)到指導(dǎo)月度計(jì)劃的要求。年度預(yù)算必須于12月30日前連同下年元月份的系列月度計(jì)劃同時(shí)下發(fā)至公司所屬各部門。在計(jì)劃編制和執(zhí)行過程中,因特殊情況無法確定年度回款目標(biāo)而影響月度計(jì)劃下發(fā)時(shí),由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)起草備用籌資方案,同時(shí)提交資金平衡會(huì),內(nèi)容主要包括:賒購(gòu)方案、推遲一般性支出方案、清欠方案和貸款方案。經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織落實(shí)并監(jiān)督完成情況。緊急籌資到位時(shí),財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)向總經(jīng)理書面提出臨時(shí)支出安排,批準(zhǔn)后,負(fù)責(zé)召集有關(guān)負(fù)責(zé)人參加臨時(shí)資金協(xié)調(diào)會(huì),落實(shí)資金用途并實(shí)施。反饋與分析財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)部必須按照財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一要求,按計(jì)劃同口徑分別設(shè)置明細(xì)帳或輔助臺(tái)帳并及時(shí)登記和匯總。財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部按月向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、有關(guān)部門和生產(chǎn)單位報(bào)送預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)結(jié)果。月度計(jì)劃的實(shí)際完成結(jié)果,會(huì)計(jì)部于次月7個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)管理部預(yù)算計(jì)劃員上報(bào),針對(duì)差額另附文字說明。財(cái)務(wù)管理部根據(jù)合并匯總的公司總體指標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)算差異分析,于9日前上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)?!赌甓蓉?cái)務(wù)報(bào)告》結(jié)束之后的3個(gè)工作日內(nèi),預(yù)算計(jì)劃員必須對(duì)應(yīng)年度預(yù)算所列項(xiàng)目按可比口徑報(bào)告結(jié)果先由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理審核,再經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后報(bào)送總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。計(jì)劃的種類及其指標(biāo)項(xiàng)目,必須根據(jù)不同時(shí)期的管理工作重點(diǎn),結(jié)合系統(tǒng)性和可行性原則,不斷改進(jìn)和完善。計(jì)劃完成結(jié)果的分析工作,包括與計(jì)劃目標(biāo)對(duì)比分析、與上年同期對(duì)比分析、與歷史最好水平對(duì)比分析、與同行業(yè)對(duì)比分析和趨勢(shì)分析。個(gè)別內(nèi)部指標(biāo)要進(jìn)行各部門之間的對(duì)比分析。預(yù)算的編制工作和指標(biāo)執(zhí)行情況考核,由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)按計(jì)劃性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)協(xié)助人力資源部制訂專項(xiàng)考核方案,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。附則本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制訂,報(bào)總經(jīng)理審核,董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效。本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋并貫徹落實(shí)。本規(guī)定由財(cái)務(wù)管理部考核執(zhí)行情況。本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。CW-ZD-03財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定總則為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)分析內(nèi)容和格式,全面揭示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其效果,切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用,特制定本規(guī)定。本規(guī)定適應(yīng)于本公司的所有核算項(xiàng)目和單位。財(cái)務(wù)分析的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值的計(jì)算填列。各指標(biāo)的計(jì)算口徑和格式按附表《企業(yè)財(cái)務(wù)分析表》進(jìn)行。表中的計(jì)劃數(shù)指各部門每年度的計(jì)劃指標(biāo)數(shù)。揭示產(chǎn)品銷售率及上年同期對(duì)比的增減狀況。投資收益率指標(biāo)只限于年度分析填列。財(cái)務(wù)狀況分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析。從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對(duì)公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與上年同期水平作對(duì)比說明。成本費(fèi)用分析。原材料消耗、動(dòng)力消耗與上期對(duì)比增減變化情況,對(duì)變化原因作出分析說明。管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對(duì)比)并分析變化的原因,對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)、銷售傭金單列分析。以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售額大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品,分析其銷售毛利,并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。利潤(rùn)分析分析主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例。對(duì)各項(xiàng)投資收益、匯兌損益及其他營(yíng)業(yè)收入作出說明。分析利潤(rùn)構(gòu)成情況及其原因。資金的籌集與運(yùn)用狀況分析。存貨分析根據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況。分析存貨積壓的形成原因及存貨完好程度。本期核銷庫(kù)存積壓產(chǎn)品的分析,包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。應(yīng)收帳款分析分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況,包括催收或訴訟的進(jìn)展情況。本期未收回貨款的銷售收入占總銷售收入的比例,對(duì)比例較大的應(yīng)說明原因。在應(yīng)收帳款中,非應(yīng)收貨款部分的金額,包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項(xiàng)等,對(duì)于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)列出并作出說明。季度、年度分析應(yīng)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析,予以分類說明。負(fù)債分析。據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率分析企業(yè)的償債能力及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。分析本期增加的借款的使用狀況。季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤(rùn)率的對(duì)比,分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性,以作為調(diào)整借款渠道和計(jì)劃的依據(jù)之一。其他事項(xiàng)分析對(duì)發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目作出分析說明(如長(zhǎng)期投資等)。對(duì)數(shù)額較大的待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用作出分析。對(duì)其他影響企業(yè)效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作出分析說明。財(cái)務(wù)分析應(yīng)有部門、子公司負(fù)責(zé)人和填表人簽名,并在第一頁(yè)表上的右上方蓋單位公章,紙張不夠,另加附頁(yè)。措施與建議通過分析對(duì)所存在的問題,提出解決措施:對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略提出改進(jìn)建議。對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議??偨Y(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)。附則本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋。本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。本規(guī)定報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后施行,與國(guó)家有關(guān)新頒布制度相抵觸時(shí),按國(guó)家有關(guān)制度執(zhí)行。
CW-ZD-04固定資產(chǎn)管理規(guī)定總則為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作,提高資產(chǎn)管理水平和效益水平,特制定本規(guī)定。本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)包括生產(chǎn)設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、房屋建筑物和工具等。由于其他原因未列入固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目的部分設(shè)備和工具,視同固定資產(chǎn)納入管理范疇,適用本規(guī)定。資產(chǎn)分類與管理分工固定資產(chǎn)的管理部門為財(cái)務(wù)管理部,財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理工作,但是財(cái)務(wù)帳面處理工作由會(huì)計(jì)部完成。固定資產(chǎn)按其與會(huì)計(jì)科目核對(duì)關(guān)系劃分為賬內(nèi)資產(chǎn)和賬外資產(chǎn)。賬內(nèi)資產(chǎn)指按會(huì)計(jì)核算規(guī)定計(jì)提折舊的固定資產(chǎn),賬外資產(chǎn)指已經(jīng)一次性列入成本費(fèi)用的其他資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按其用途劃分為生產(chǎn)加工及檢測(cè)設(shè)備、管理設(shè)備及設(shè)施、房屋建筑物三大類。固定資產(chǎn)按其分布狀態(tài)劃分到公司的各個(gè)使用部門。公司所屬各部門取得固定資產(chǎn)后,即歸財(cái)務(wù)管理部建立標(biāo)牌進(jìn)行規(guī)范管理。公司的固定資產(chǎn)編號(hào)、臺(tái)賬管理、調(diào)撥手續(xù)由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)。公司的固定資產(chǎn)核算由公司會(huì)計(jì)部按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》自行負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)管理部指定具體部門實(shí)行分級(jí)管理:房屋建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備由辦公室負(fù)責(zé)建立二級(jí)臺(tái)賬,進(jìn)行日常管理。生產(chǎn)設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備由生產(chǎn)中心設(shè)備管理部負(fù)責(zé)建立二級(jí)臺(tái)賬,進(jìn)行日常管理。檢測(cè)設(shè)備由技術(shù)質(zhì)量中心負(fù)責(zé)建立二級(jí)臺(tái)帳,進(jìn)行日常管理。固定資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí),必須詳列清冊(cè)辦理移交。會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月15日前就賬內(nèi)《資產(chǎn)增減余額表》一式三份報(bào)送財(cái)務(wù)管理部和分級(jí)管理部門核對(duì),填列異常或更正內(nèi)容后,第一聯(lián)財(cái)務(wù)管理部留存;第二聯(lián)分級(jí)管理部門留存,第三聯(lián)會(huì)計(jì)部自存。財(cái)務(wù)管理部應(yīng)組織分級(jí)管理部門和財(cái)務(wù)部門每年盤點(diǎn)一次,另應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的每一大類至少抽點(diǎn)5項(xiàng)。增置及登記固定資產(chǎn)增置驗(yàn)收后,財(cái)務(wù)管理部應(yīng)添置《固定資產(chǎn)卡片》一式三份,經(jīng)會(huì)計(jì)部填注購(gòu)置金額、折舊年限、月折舊額后,第一份會(huì)計(jì)部留存;第二份財(cái)務(wù)管理部留存;第三份分級(jí)部門留存。會(huì)計(jì)部應(yīng)每季與財(cái)務(wù)管理部核對(duì)卡片的記載事項(xiàng),如有缺漏應(yīng)及時(shí)通知補(bǔ)正。賬外資產(chǎn)納入管理后,補(bǔ)填《固定資產(chǎn)卡片》一式三份,并注明“賬外”字樣,不須會(huì)計(jì)部填注有關(guān)項(xiàng)目??ㄆ芾砉芾韰⒄盏谑鍡l。運(yùn)輸設(shè)備和有關(guān)火險(xiǎn)系數(shù)高的其他資產(chǎn),由分級(jí)管理部門及時(shí)辦理相應(yīng)保險(xiǎn)手續(xù)。轉(zhuǎn)移、閑置及減損的處理固定資產(chǎn)在部門之間相互撥轉(zhuǎn)時(shí),應(yīng)由移出方面的分級(jí)管理部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》一式五聯(lián),由財(cái)務(wù)管理部簽章后,送移入方面的分級(jí)管理部門簽認(rèn)。其中第一聯(lián)送財(cái)務(wù)管理部;第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部;第三聯(lián)送移入分級(jí)管理部門;第四聯(lián)移出分級(jí)管理部門留存。固定資產(chǎn)在分級(jí)管理部門的跨分公司之間相互撥轉(zhuǎn)時(shí),由分級(jí)管理部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》一式三聯(lián)財(cái)務(wù)管理部簽章后,送移入方面的資產(chǎn)驗(yàn)收人簽認(rèn),第一聯(lián)送財(cái)務(wù)管理部;第二聯(lián)送移出單位分級(jí)管理部門;第三聯(lián)由移出單位分級(jí)管理部門留存。除運(yùn)輸設(shè)備以外的固定資產(chǎn)出入廠區(qū)時(shí),由分級(jí)管理部門另附《出門證》配套使用。固定資產(chǎn)的檢修保養(yǎng)工作,由財(cái)務(wù)管理部提出總體要求,使用部門負(fù)責(zé)實(shí)施,分級(jí)管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)。固定資產(chǎn)須送廠商修復(fù)時(shí),由維修人員填寫《委托修理單》一式六聯(lián)經(jīng)使用單位的部門經(jīng)理簽字后,分級(jí)管理部門批準(zhǔn)。第一聯(lián)由使用單位留存,第二聯(lián)為申請(qǐng)修理運(yùn)什費(fèi)附件,第三聯(lián)門衛(wèi)室暫存,于次日送本公司會(huì)計(jì)部留存,第四、五、聯(lián)隨同設(shè)備出廠,第四聯(lián)由修理廠商修理結(jié)束簽字后交本公司會(huì)計(jì)部作為報(bào)銷附件。第五聯(lián)在修理完工返回時(shí)由門衛(wèi)室作為入門憑證暫存,于次日送本公司會(huì)計(jì)部核銷。第六聯(lián)由財(cái)務(wù)管理部留存。如實(shí)際修理期限已經(jīng)超過30天,使用單位必須向設(shè)備分級(jí)管理部門送交《委托修理單》復(fù)印件并說明原因。出租或租入固定資產(chǎn)時(shí),由財(cái)務(wù)管理部會(huì)同會(huì)計(jì)部辦理。固定資產(chǎn)因減損擬報(bào)廢時(shí),應(yīng)由使用部門提出申請(qǐng),分級(jí)管理部門、財(cái)務(wù)管理部和會(huì)計(jì)部會(huì)簽,總經(jīng)理批準(zhǔn)?;疽蠓旨?jí)管理部門至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理,擬訂處理意見后報(bào)財(cái)務(wù)管理部審查確認(rèn),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)提供抵押貸款的固定資產(chǎn)如發(fā)生減損、出租時(shí),由財(cái)務(wù)中心向貸款及抵押產(chǎn)權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。固定資產(chǎn)在使用過程中,必須由使用部門指定責(zé)任人,登記備案,并根據(jù)變化情況及時(shí)補(bǔ)正。由于操作失誤或管理疏漏造成經(jīng)濟(jì)損失,由使用部門承擔(dān)直接責(zé)任,分級(jí)管理部門承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。使用部門未經(jīng)分級(jí)管理部門同意不得擅自將資產(chǎn)存放于家庭、野外、簡(jiǎn)陋場(chǎng)所等容易流失、容易改變性能、容易被盜的地點(diǎn)。低值易耗品的一級(jí)管理部門由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé),二級(jí)管理部門與固定資產(chǎn)管理相同,建立登記簿制度,增置、減損隨時(shí)登記,會(huì)計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部、分級(jí)管理部門定期核對(duì),每年盤點(diǎn)一次。附則本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制訂,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)依據(jù)有關(guān)規(guī)定,制訂技術(shù)操作或?qū)嵨锕芾順?biāo)準(zhǔn)。本規(guī)定由審計(jì)監(jiān)察部監(jiān)督執(zhí)行。本規(guī)定施行后,原有類似制度自行廢止,遺留問題由財(cái)務(wù)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)中心提出過渡方案,并貫徹落實(shí)。
CW-ZD-05財(cái)務(wù)管理制度總則為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用,根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,結(jié)合公司特點(diǎn)和內(nèi)部管理的需要,特制定本制度。本制度制定應(yīng)當(dāng)遵循下列原則:應(yīng)當(dāng)執(zhí)行法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范本公司的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作,建立健全會(huì)計(jì)基礎(chǔ),保證會(huì)計(jì)工作的有序進(jìn)行。應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理,便于操作和執(zhí)行。應(yīng)當(dāng)定期檢查執(zhí)行情況。應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要和執(zhí)行中的問題不斷完善。本制度適用于全公司。公司財(cái)務(wù)管理體制公司的財(cái)務(wù)管理體制的指導(dǎo)思想:以財(cái)務(wù)管理為中心,以資金管理為成本管理的重點(diǎn),以產(chǎn)權(quán)為紐帶,以電算化為手段,提高經(jīng)濟(jì)效益。統(tǒng)一財(cái)產(chǎn)管理。公司擁有的資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理,各辦事處和各職能部門受托經(jīng)營(yíng)本單位資產(chǎn)、受托經(jīng)營(yíng)限額內(nèi)的部分資產(chǎn)處置權(quán)必須報(bào)公司批準(zhǔn)并備案,不具備資產(chǎn)處置權(quán)。未經(jīng)公司批準(zhǔn),公司內(nèi)任何單位和個(gè)人不得以公司的機(jī)器設(shè)備、房屋、建筑物、土地、無形資產(chǎn)等對(duì)外進(jìn)行投資、租賃、轉(zhuǎn)讓和捐贈(zèng)。統(tǒng)一資金管理。公司內(nèi)所有資金由公司財(cái)務(wù)中心集中統(tǒng)一管理。公司會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)核拔部門所需資金,并進(jìn)行平衡和調(diào)度。各職能部門不得用公司核拔的收益性資金作資本性支出,不得對(duì)外投資和轉(zhuǎn)借,對(duì)核拔資金的安全性負(fù)責(zé)。統(tǒng)一銀行帳戶管理。公司統(tǒng)一進(jìn)行銀行帳戶管理,辦事處或新設(shè)分公司確因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),基本建設(shè)需要,在各專業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)開立帳戶時(shí),需報(bào)經(jīng)公司批注,對(duì)所持帳戶如不服從統(tǒng)一管理,公司有權(quán)取消,在保證各單位正常資金需求的情況下,公司有權(quán)調(diào)用各單位結(jié)余并實(shí)行有償占用。統(tǒng)一信貸管理。公司統(tǒng)一向各專業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)單位辦理各種資金信貸事項(xiàng),并按期償付利息,各職能部門不得向公司外單位和個(gè)人貸款。不能進(jìn)行資金經(jīng)營(yíng)(如買賣股票或債權(quán)),更不準(zhǔn)無償捐贈(zèng)。統(tǒng)一稅費(fèi)征納管理。公司進(jìn)行統(tǒng)一納稅管理,向國(guó)家指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)行使稅務(wù)登記,納稅申報(bào),稅費(fèi)解繳的職能。(各分公司的稅務(wù)登記由公司統(tǒng)一辦理,分公司按稅法和其他規(guī)定計(jì)提稅費(fèi),應(yīng)按要求及時(shí)向公司繳納,有義務(wù)向公司提供本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和計(jì)提稅費(fèi)依據(jù)。國(guó)家稅務(wù)人員稽查過程中出現(xiàn)有爭(zhēng)議的問題,報(bào)公司處理。)統(tǒng)一物資采購(gòu)管理。公司內(nèi)主要材料、燃料、設(shè)備、備品備件、化?;?、大額的、批量的辦公用品、勞保用品等統(tǒng)一由采購(gòu)部采購(gòu)。各項(xiàng)物資采購(gòu)必須編制采購(gòu)計(jì)劃,嚴(yán)格物資進(jìn)出庫(kù)的計(jì)量和檢驗(yàn)制度。統(tǒng)一財(cái)務(wù)收入管理。公司統(tǒng)一包括其他業(yè)務(wù)、營(yíng)業(yè)外收支在內(nèi)的所有財(cái)務(wù)收入,公司業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收支都?xì)w公司財(cái)務(wù)部管理。各辦事處的會(huì)計(jì)必須將所實(shí)現(xiàn)的收入通過會(huì)計(jì)部統(tǒng)一到公司,不得截留公司的各項(xiàng)收入。統(tǒng)一發(fā)票管理。由會(huì)計(jì)部統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)發(fā)票,統(tǒng)一解繳稅金。統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算和管理。根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,公司會(huì)計(jì)和辦事處會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)帳薄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。并全面及時(shí)地反映資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的財(cái)務(wù)狀況和收入、成本(費(fèi)用)、利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)成果,辦事處內(nèi)部報(bào)表必須及時(shí)、定期向公司會(huì)計(jì)部報(bào)送。會(huì)計(jì)部定期編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表,全面反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況。公司必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)則,保證公司財(cái)產(chǎn)物資的帳實(shí)、帳帳、帳證相符。各職能部門審核報(bào)銷各種費(fèi)用、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不得自行擴(kuò)大范圍,提高標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定為保證公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)的合理使用,提高效能,增加透明度,培養(yǎng)勤儉自律的工作作風(fēng),特制定本規(guī)定。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要而支付的各種交際應(yīng)酬費(fèi),董事會(huì)成員發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)于董事會(huì)費(fèi)中列支,不在本規(guī)定范圍之內(nèi)。公司單項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用金額()元(含)以內(nèi)由部門總監(jiān)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理批準(zhǔn);()元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待人員原則上應(yīng)事先填寫“業(yè)務(wù)招待請(qǐng)款單”,經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按預(yù)算金額報(bào)審批人批準(zhǔn)后方可施行。特殊情況必須向?qū)徟颂崆翱陬^聲明,獲準(zhǔn)后方可施行,事后必須補(bǔ)辦手續(xù),否則一律不予以報(bào)銷。在外出差人員應(yīng)本著“勤儉節(jié)約、能免則免”的原則進(jìn)行業(yè)務(wù)交際應(yīng)酬,如確需發(fā)生招待費(fèi)用時(shí),根據(jù)具體情況,()元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)可自定。超標(biāo)準(zhǔn)接待,應(yīng)事先用電話按核決權(quán)限向批準(zhǔn)人請(qǐng)示,經(jīng)批準(zhǔn)人同意后方可發(fā)生。出差返回后須在3個(gè)工作日之內(nèi)補(bǔ)辦“業(yè)務(wù)招待請(qǐng)款單”,否則不予以報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用要遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則,能免則免,能省則省。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用只限于招待來賓用餐、娛樂、購(gòu)買禮物,不得挪作他用。招待來賓一律在公司食堂用餐,中午不得喝酒。如需在外招待,需事先經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。公司食堂用餐標(biāo)準(zhǔn)為:本公司員工每天()元;來客每人早餐()元,午、晚餐各()元。來賓在外就餐標(biāo)準(zhǔn)(含酒水在內(nèi))分為兩個(gè)檔次,一檔標(biāo)準(zhǔn)為()元/人;二檔標(biāo)準(zhǔn)為()元/人。來客5人以下由1人陪餐,來客5人(含)以上由1-2人陪餐。來賓具體就餐標(biāo)準(zhǔn)由招待部門負(fù)責(zé)人確定,原則上不能超標(biāo)。政府要員來公司,視情況可實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)招待人員在公司外完成招待任務(wù)之后,須在3個(gè)工作日內(nèi)憑“業(yè)務(wù)招待請(qǐng)款單”和招待費(fèi)用的正式發(fā)票按“報(bào)銷程序”辦理報(bào)銷手續(xù)。收據(jù)和白條一律拒絕報(bào)銷。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況的全程監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者,有權(quán)制止并向總經(jīng)理或董事長(zhǎng)報(bào)告。財(cái)務(wù)管理部每月末要統(tǒng)計(jì)本月業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際支出、占預(yù)算總額比例及分析意見,制表呈報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理,復(fù)印件報(bào)送部門總監(jiān)(公司)及分公司經(jīng)理。審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和年終審計(jì),審計(jì)報(bào)告呈報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理,復(fù)印件報(bào)送各公司總部各部門總監(jiān)及分公司經(jīng)理。違反者所用業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律自理,不予報(bào)銷。借款、報(bào)銷及帳款清理借款、報(bào)銷事宜由實(shí)際發(fā)生部門或個(gè)人親自辦理,其他部門或個(gè)人不得替代。公司員工因公借款要按財(cái)務(wù)工作程序中的“用款程序”辦理,手續(xù)不全者,出納有權(quán)拒付。超過5000元(含)的大額現(xiàn)金借款要提前一天預(yù)約。公司員工因公出差,出差完畢回公司后三天內(nèi)按規(guī)定報(bào)帳。凡逾期不辦理報(bào)銷的欠款,會(huì)計(jì)部有權(quán)在責(zé)任人當(dāng)月工資中扣除。凡借支票購(gòu)物者,三天內(nèi)到會(huì)計(jì)部辦理報(bào)銷手續(xù)。外地用電匯或匯票辦理采購(gòu),十五日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),如有特殊情況要向會(huì)計(jì)部書面說明。未按規(guī)定時(shí)間辦理報(bào)銷手續(xù)的,每筆罰款二十元,如金額較大對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,視情節(jié)另行處理。產(chǎn)品銷售后,于出貨日起60天內(nèi)不回款的,月末銷售部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表,報(bào)送會(huì)計(jì)部。會(huì)計(jì)部按應(yīng)回款額的計(jì)算利息,自銷售人員工資所得中扣除。產(chǎn)品銷售后,應(yīng)于出貨日起6個(gè)月內(nèi)回款。如超過上述期限未回款,銷售部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表,報(bào)送會(huì)計(jì)部。會(huì)計(jì)部轉(zhuǎn)為內(nèi)部呆帳,按有關(guān)規(guī)定辦理。獎(jiǎng)懲規(guī)定出現(xiàn)下列情況之一的,視情節(jié)對(duì)財(cái)會(huì)人員給予嘉獎(jiǎng)、記功獎(jiǎng)勵(lì)。業(yè)務(wù)純熟,工作質(zhì)量和工作效率優(yōu)異的。一貫遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定表現(xiàn)突出的。敢于堅(jiān)持原則,抵制違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為并及時(shí)上報(bào),避免公司利益受到損失的。出現(xiàn)下列情況之一的,視情節(jié)對(duì)財(cái)會(huì)人員給予警告、記過懲戒。多次不按規(guī)定及時(shí)報(bào)繳應(yīng)繳報(bào)表的。日常業(yè)務(wù)工作經(jīng)常出現(xiàn)錯(cuò)誤屢教不改的。超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的。未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的。利用公司帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的。未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)會(huì)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。出現(xiàn)下列情況之一的,視情節(jié)對(duì)財(cái)會(huì)人員給予記大過、開除懲戒。違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的。偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的。利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。弄虛作假、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的。在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤的。會(huì)計(jì)工作違規(guī)處罰辦法財(cái)會(huì)人員應(yīng)遵守會(huì)計(jì)法及公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度,嚴(yán)格按會(huì)計(jì)核算規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,對(duì)于違反相關(guān)財(cái)會(huì)制度者,對(duì)責(zé)任者處以行政及經(jīng)濟(jì)處罰。出現(xiàn)下列情況之一的,視情節(jié)輕重對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告直至開除并一次性罰款1000—3000元。用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的。未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借與他人款項(xiàng)的。利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。將公司款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的。偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄的。利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的。弄虛作假、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露重要財(cái)務(wù)秘密的。貪污挪用公司款項(xiàng)的。在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由玩忽職守致使公司利益遭受損失的。原始憑證沒有經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),會(huì)計(jì)人員給予辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),對(duì)責(zé)任人處以以下罰款。按每張?jiān)紤{證的金額計(jì)算:100元內(nèi),罰款10元;500元內(nèi),罰款30元;1000元內(nèi),罰款50元;1000元以上按20%罰款并給予辭退。記帳憑證沒有相關(guān)人員簽章而進(jìn)行登記帳簿,每一張憑證罰責(zé)任人和復(fù)核人各10元。一個(gè)月內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)三張以上,每一張加罰一倍。付款原始憑證沒有收款人簽字,按付出金額的10%罰出納員。記帳不及時(shí),每誤1日罰記帳會(huì)計(jì)5元,誤10日以上罰款100元,沒有具體明確記帳人員罰會(huì)計(jì)部經(jīng)理。財(cái)務(wù)系統(tǒng)各種報(bào)表每遲報(bào)一日罰款10元,遲報(bào)二日罰款20元,遲報(bào)三日罰款50元,連續(xù)三次遲報(bào)罰款800元。統(tǒng)計(jì)報(bào)表,每遲報(bào)1日罰款20元,遲報(bào)二日罰款50元,遲報(bào)三日罰款100元,連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。庫(kù)管部盤點(diǎn)表月終5日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)管理部,遲報(bào)一日罰款10元,遲報(bào)二日罰款50元,遲報(bào)三日罰款100元,連續(xù)三次遲報(bào)罰款500元。沒有盤點(diǎn)罰款50元,并限二日內(nèi)補(bǔ)報(bào)。每月開出的發(fā)票記帳聯(lián),當(dāng)月未入帳,對(duì)責(zé)任人罰款100元。開出發(fā)票的金額與帳簿記錄不一致,每筆罰款20元。由于管理不當(dāng)、丟失發(fā)票,每次罰款200元。抵扣憑證不合格在限期內(nèi)沒有更換的罰款100元。未按規(guī)定保管抵扣憑證的,每張憑證罰款50元。銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)表與帳目不符,每錯(cuò)一筆罰款50元。上繳的各項(xiàng)稅款計(jì)算發(fā)生錯(cuò)誤,差錯(cuò)在1000以內(nèi)(含)按差錯(cuò)額的5%罰款;差錯(cuò)在1000元以上按差錯(cuò)額的8%罰款。(注:上述處罰數(shù)額,僅供參考。)附則本制度由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋、考核。本制度報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后自公布之日起施行,修改時(shí)亦同。本規(guī)定施行后,凡既有的、類似或相抵觸的制度自行終止。會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備注一、會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記帳憑證和匯總憑證15年2銀行存款余額調(diào)節(jié)表5年二、會(huì)計(jì)帳簿類3日記帳15年其中:現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年4明細(xì)帳15年5總帳15年6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年。7輔助帳簿15年三、會(huì)計(jì)報(bào)表類8主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括文字說明9月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表永久包括文字說明10年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)永久包括文字說明四、其他類11會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年
CW-ZD-06倉(cāng)儲(chǔ)管理規(guī)定總則為使倉(cāng)庫(kù)管理工作規(guī)范化、高效化,保證庫(kù)存物資的安全完整,結(jié)合公司具體情況,特制訂本規(guī)定。倉(cāng)庫(kù)管理工作任務(wù)。根據(jù)公司管理工作重點(diǎn)和發(fā)展計(jì)劃,及時(shí)制訂、修改規(guī)章制度和工作程序,并組織貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行。應(yīng)用現(xiàn)代倉(cāng)儲(chǔ)管理技術(shù),實(shí)現(xiàn)倉(cāng)儲(chǔ)存放標(biāo)準(zhǔn)化,提高倉(cāng)庫(kù)管理水平。及時(shí)辦理物資入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù),并使物資供應(yīng)、儲(chǔ)存、銷售各環(huán)節(jié)清晰銜接。據(jù)實(shí)登記庫(kù)存明細(xì)帳,及時(shí)編報(bào)庫(kù)存報(bào)表,定期清查盤點(diǎn),做到帳、卡、物相符。積極開展閑置物資的回收、整理、利用工作。做好倉(cāng)庫(kù)安全工作,并保持庫(kù)容整潔。本規(guī)定適用于公司各庫(kù)的原料、輔料、成品、備品備件、辦公用品等物資的倉(cāng)儲(chǔ)管理工作。驗(yàn)收入庫(kù)管理各種物資到貨進(jìn)倉(cāng)時(shí),堅(jiān)持“先入庫(kù)、后領(lǐng)用”的原則。生產(chǎn)材料直接送到用料部門或現(xiàn)場(chǎng),亦必須同時(shí)辦理出、入庫(kù)手續(xù)。待收料。庫(kù)管員接到進(jìn)倉(cāng)的物資因發(fā)票或有關(guān)單據(jù)不全而無法辦理正式收料手續(xù)時(shí),應(yīng)按供應(yīng)商名稱和物料類別及交貨日期分別依序排列,暫時(shí)存放于待收料區(qū)。同時(shí)準(zhǔn)備存放空位、催辦有關(guān)單據(jù)的及時(shí)提供和質(zhì)檢工作。收料。進(jìn)倉(cāng)的物資和單據(jù)抵庫(kù)后,庫(kù)管員要按照已核準(zhǔn)的有關(guān)單據(jù)仔細(xì)核對(duì)物資的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外包裝、送貨單及發(fā)票是否完好無損。核對(duì)無誤后,開具《入庫(kù)單》辦理正式入庫(kù)手續(xù)。如進(jìn)倉(cāng)材料與單據(jù)內(nèi)容不符,應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)員處理,并向庫(kù)管部經(jīng)理匯報(bào)。原則上未核準(zhǔn)的材料不予接收。如采購(gòu)員要求收下材料時(shí),經(jīng)庫(kù)管部經(jīng)理同意后,在單據(jù)上注明實(shí)際收料狀況,并與采購(gòu)員會(huì)簽。如果待收料區(qū)的材料急需生產(chǎn)耗用時(shí),庫(kù)管員應(yīng)先洽詢采購(gòu)員,確認(rèn)無誤后,可以辦理估價(jià)收料手續(xù),繼而辦理發(fā)料手續(xù)。超交處理。超量進(jìn)倉(cāng)應(yīng)查清原因。經(jīng)庫(kù)管部經(jīng)理同意后,準(zhǔn)予收料。其超交量由庫(kù)房庫(kù)管員做輔助登記。短交處理。交貨數(shù)量未達(dá)訂購(gòu)數(shù)量時(shí),以補(bǔ)足為原則。但經(jīng)庫(kù)管部經(jīng)理批準(zhǔn),可以暫按實(shí)際數(shù)量收料。其短交數(shù)量由庫(kù)管部經(jīng)理在《購(gòu)料發(fā)票》背面注明。采購(gòu)員暫不能就此報(bào)帳。入庫(kù)材料檢驗(yàn)須專業(yè)人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的材料,檢驗(yàn)合格的材料由質(zhì)檢員在《入庫(kù)單》相應(yīng)欄次簽字。不須專業(yè)人員質(zhì)檢的材料,由質(zhì)量管理部事先列出目錄,由庫(kù)管員檢查。經(jīng)檢驗(yàn)屬于合格品后,材料方可入庫(kù)。不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的材料,拒絕收料或暫存于“待收料區(qū)”。經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)處理意見后,由采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理?yè)Q貨、退貨等相應(yīng)手續(xù)。退貨作業(yè)。發(fā)生退貨業(yè)務(wù)時(shí),要認(rèn)真審核有關(guān)憑證,核查批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全,對(duì)退貨材料數(shù)量和質(zhì)量狀況,庫(kù)管員要登記輔助記錄。對(duì)于生產(chǎn)單位退回材料,庫(kù)管員要依據(jù)退庫(kù)原因分別入庫(kù)后辦理退貨手續(xù)。對(duì)于已付定金的購(gòu)入材料需要退貨時(shí),必須首先與供貨廠商協(xié)調(diào)退款辦法后,經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理和會(huì)計(jì)部經(jīng)理同意,方可辦理退貨。產(chǎn)成品完工入庫(kù)時(shí),庫(kù)管員根據(jù)生產(chǎn)車間送交數(shù)量點(diǎn)收并填制《成品入庫(kù)單》。車間和庫(kù)管員必須雙方簽字有效。出庫(kù)管理正常生產(chǎn)加工,需要按計(jì)劃領(lǐng)用原輔料時(shí),憑《生產(chǎn)計(jì)劃》填制《領(lǐng)料單》辦理發(fā)料手續(xù)。領(lǐng)料人必須是車間主任或班長(zhǎng)所指定的人員,需要送料的,由庫(kù)管員安排搬運(yùn)工辦理。補(bǔ)料必須辦理審批手續(xù),報(bào)生產(chǎn)調(diào)度室主任批準(zhǔn)。領(lǐng)用物資材料時(shí),需要區(qū)別對(duì)待:領(lǐng)用生產(chǎn)原材料和輔助材料時(shí),由車間主任簽字領(lǐng)料。領(lǐng)用設(shè)備的備品備件時(shí),由設(shè)備能源部經(jīng)理簽字領(lǐng)料。領(lǐng)用辦公物資時(shí),由行政總監(jiān)簽字領(lǐng)用。領(lǐng)用其他材料時(shí),憑庫(kù)管部經(jīng)理批準(zhǔn)后的“批件”領(lǐng)料。領(lǐng)用辦公雜品時(shí),憑辦公室主任簽字領(lǐng)料。辦理出庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí),庫(kù)管員要認(rèn)真審核出庫(kù)批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全,嚴(yán)格依據(jù)所列項(xiàng)目辦理出庫(kù)。成品出庫(kù)必須由中心營(yíng)業(yè)室主任、往來會(huì)計(jì)簽字的《出庫(kù)單》才能出貨。發(fā)放物資時(shí),要查看其用途。對(duì)由于不負(fù)責(zé)任的領(lǐng)料單位造成的損失浪費(fèi)現(xiàn)象,庫(kù)管員有權(quán)監(jiān)督制止。儲(chǔ)存保管物資的儲(chǔ)存保管,原則上應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)和用途分區(qū)設(shè)置,合理有效使用倉(cāng)庫(kù)面積。落地堆放的材料以分類和規(guī)格的順序安排垛位,掛架或貨架擺放的,以區(qū)位編碼排列。物資堆放要本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風(fēng)良好”的原則合理確定墻距、垛距、頂距。按物資品種、規(guī)格、型號(hào)做到過目見數(shù)、盤點(diǎn)方便、貨號(hào)明顯、成行成列、文明整齊。庫(kù)存物資在裝卸、搬運(yùn)過程中要輕拿輕放,妥善防護(hù)。不可接近易燃、易染、易腐蝕物品和易劃傷利器。庫(kù)管部應(yīng)建立分門別類的庫(kù)存材料明細(xì)帳,并及時(shí)登記。月終結(jié)帳和實(shí)地盤點(diǎn)后接受財(cái)務(wù)部門稽核。庫(kù)管員必須按規(guī)定時(shí)間向庫(kù)管部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門編報(bào)《庫(kù)存材料盤點(diǎn)表》。發(fā)現(xiàn)庫(kù)存物資出現(xiàn)了盈余、短少、殘損或變質(zhì),必須查明原因。由庫(kù)管部經(jīng)理寫出《書面報(bào)告》,提出處理建議,呈報(bào)上級(jí)有關(guān)部門。未經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)帳。庫(kù)管員每次作業(yè)完畢,要及時(shí)清理現(xiàn)場(chǎng),隨時(shí)保持庫(kù)容整潔。每日清掃倉(cāng)庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生。庫(kù)管部經(jīng)理必須不定期抽查防火、防蛀、防潮、防盜等安全工作。庫(kù)區(qū)嚴(yán)禁閑人進(jìn)入。非本庫(kù)人員進(jìn)入庫(kù)房必須登記。庫(kù)存分析庫(kù)管部經(jīng)理必須不斷學(xué)習(xí)和應(yīng)用現(xiàn)代倉(cāng)儲(chǔ)管理技術(shù)和方法。不斷提高倉(cāng)庫(kù)管理水平。庫(kù)管部要會(huì)同公司有關(guān)部門(財(cái)務(wù)、采購(gòu)、生產(chǎn))協(xié)商制訂合理采購(gòu)批量。降低倉(cāng)儲(chǔ)成本,提高資金的使用效果。定期進(jìn)行庫(kù)存物資結(jié)構(gòu)與周轉(zhuǎn)分析,及時(shí)上報(bào)預(yù)警信息,主動(dòng)提出報(bào)損、報(bào)廢和呆滯物資的處理建議。妥善保管有關(guān)報(bào)表、帳簿和單據(jù),嚴(yán)禁丟失泄密。庫(kù)管員調(diào)動(dòng)工作時(shí),要認(rèn)真辦理交接手續(xù)。庫(kù)管部經(jīng)理和會(huì)計(jì)部成本會(huì)計(jì)參與監(jiān)交。只有當(dāng)交接手續(xù)辦妥之后,才能離開工作崗位。移交中的未了事宜及有關(guān)憑證,要列出清單,寫明情況,交接雙方與監(jiān)交人簽字,三方各保留一份。庫(kù)管要堅(jiān)持做到“三檢查”:檢查倉(cāng)庫(kù)門、窗鎖有無異常,物品有無散亂丟失。檢查帳卡憑證有無涂改短頁(yè)。檢查待收、待發(fā)材料是否做好提前準(zhǔn)備。如果未按本規(guī)定辦理物資入、出庫(kù)手續(xù)而造成物資短缺或質(zhì)量問題,庫(kù)管員要承擔(dān)直接責(zé)任,庫(kù)管部經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。附則本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、解釋并貫徹執(zhí)行。本規(guī)定報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后施行,修改時(shí)亦同?;ú牧?、廢料等物資的倉(cāng)儲(chǔ)管理工作參照本規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定施行后,原有類似制度自行廢止,凡與本規(guī)定有抵觸的制度以本規(guī)定為準(zhǔn)。CW-ZD-07會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定總則為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),特制定本規(guī)定。會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,它是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。本規(guī)定適用于公司所屬各部門。歸檔會(huì)計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、整理立卷和定期歸檔工作,其他會(huì)計(jì)工作人員必須積極協(xié)助會(huì)計(jì)檔案管理工作。在會(huì)計(jì)年度終了后,當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案暫由會(huì)計(jì)部保管一年;期滿之后,應(yīng)由會(huì)計(jì)部經(jīng)理將會(huì)計(jì)檔案和《檔案清冊(cè)》移交公司辦公室保管。財(cái)務(wù)管理部、會(huì)計(jì)部,必須按期將應(yīng)歸檔的會(huì)計(jì)檔案全部移交公司辦公室,不得自行保存,檔案管理員必須按期點(diǎn)收,不得推諉拒絕。辦公室接收保管的會(huì)計(jì)檔案,原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的,應(yīng)當(dāng)會(huì)同會(huì)計(jì)部共同拆封整理,以分清責(zé)任。辦公室對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便。同時(shí)建立《借閱、復(fù)制登記簿》并嚴(yán)格執(zhí)行,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。保管與利用辦公室保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為公司日常工作提供便利,但遵守下列規(guī)定:本公司財(cái)務(wù)人員查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后到辦公室辦理借閱手續(xù)。公司外部人員查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)持有單位介紹信,須經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理同意后,由對(duì)口財(cái)務(wù)部門派人陪同查閱。并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱者的工作單位、身份證號(hào)碼、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。財(cái)會(huì)人員需將會(huì)計(jì)檔案復(fù)制時(shí):由財(cái)務(wù)部門經(jīng)理書面簽呈,財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。但不得拆散原卷冊(cè),而且必須有檔案管理員旁觀,復(fù)制后立即歸位。公司采用電算化時(shí),會(huì)計(jì)核算打印形成的會(huì)計(jì)資料,視同會(huì)計(jì)檔案予以歸檔保管(包括電子文檔)。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限,根據(jù)其特點(diǎn),分為3年、5年、15年、25年和永久5類。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。銷毀會(huì)計(jì)檔案保管期滿,需要銷毀時(shí),由辦公室主任提出銷毀意見,經(jīng)行政總監(jiān)會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)嚴(yán)格審查,并編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后銷毀。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,由辦公室保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)由檔案管理員、財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部經(jīng)理共同進(jìn)行,并由財(cái)務(wù)總監(jiān)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。銷毀后,在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷情況報(bào)告公司董事長(zhǎng)。會(huì)計(jì)檔案庫(kù)必須達(dá)到防盜、防火、防蟲、防水、防腐蝕、防曬及電子文檔防磁場(chǎng)的存儲(chǔ)條件。預(yù)算、計(jì)劃、財(cái)務(wù)制度等文件資料,按照文書檔案管理規(guī)定執(zhí)行,不適用本規(guī)定,但實(shí)際完成情況的經(jīng)濟(jì)核算資料必須視同會(huì)計(jì)檔案管理。附則本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制訂并解釋,由辦公室檢查、考核。本規(guī)定報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后自頒布之日起施行,修改時(shí)亦同。本規(guī)定施行后,公司其他有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)章如與本規(guī)定抵觸,由財(cái)務(wù)中心提出過渡方案,如與國(guó)家有關(guān)規(guī)定抵觸時(shí),以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。CW-ZD-08合同管理規(guī)定總則為加強(qiáng)公司的合同管理,避免因合同問題產(chǎn)生不必要的法律糾紛,更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),特制定本規(guī)定。本規(guī)定所稱合同指公司在經(jīng)濟(jì)交往中,為滿足不同需要與具有合法主體資格的自然人、法人或其他組織之間依法訂立的約定雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系,及設(shè)立、履行、變更、終止事項(xiàng)的協(xié)議。本規(guī)定適用于公司除勞動(dòng)人事合同(另行制定)以外所有常規(guī)合同的管理。特殊合同參照本規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定適用于公司所屬各部門。合同的分類與使用公司的財(cái)務(wù)管理部為合同的管理部門,負(fù)責(zé)公司所有合同的保存,對(duì)公司各類經(jīng)濟(jì)合同實(shí)行統(tǒng)一歸檔和日常管理,并對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。公司各部門為公司相關(guān)性經(jīng)濟(jì)合同條款訂立、合同履行情況和實(shí)施監(jiān)督的職能部門。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指定專人建立相關(guān)合同臺(tái)帳并及時(shí)將已簽訂的合同移交歸檔。公司的常規(guī)合同共分為人事合同、供貨合同、采購(gòu)合同、代理合同和外協(xié)加工合同五類。人事合同是指公司同員工所簽訂的關(guān)于勞動(dòng)關(guān)系的各類合同,主要包括勞動(dòng)合同、培訓(xùn)合同、保密合同等。供貨合同是指公司向客戶提供產(chǎn)品所訂立的合同。采購(gòu)合同是指公司同供應(yīng)商所訂立的合同。代理合同是指公司同產(chǎn)品銷售渠道商所訂立的合同。外協(xié)加工合同是指公司因生產(chǎn)能力不足而委托其他生產(chǎn)商所訂立的產(chǎn)品或半成品生產(chǎn)合同。公司的財(cái)務(wù)管理部應(yīng)制訂出上述合同的范本,由辦公室進(jìn)行行文審核,法律專員進(jìn)行法律審核,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,形成公司的格式合同。公司的員工在進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)中,應(yīng)使用公司所訂立的格式合同,如遇對(duì)方有特殊要求的,經(jīng)辦人員必須提交公司財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行商務(wù)審核。公司員工如虛使用公司合同的,需到合同管理員處進(jìn)行領(lǐng)取,原則上經(jīng)辦人員不得領(lǐng)取加蓋公司公章的空白合同,如有特殊要求的必須有該部門負(fù)責(zé)人的簽字方可申領(lǐng)。對(duì)于各部門領(lǐng)用的空白加章合同,合同管理員應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)登記,注明經(jīng)辦人,合同份數(shù)和歸還日期,并及時(shí)進(jìn)行催辦。經(jīng)辦人未使用的空白加章合同,應(yīng)及時(shí)歸還,如有丟失,應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理部,由財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行“報(bào)廢聲明”,否則造成公司法律糾紛的,經(jīng)辦人負(fù)有連帶賠償責(zé)任。合同的簽訂與評(píng)審公司的合同采用專業(yè)審查、分級(jí)審批的原則。專業(yè)審查一般包括格式審查、內(nèi)容審查和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審查。合同管理員負(fù)責(zé)合同文本格式的審查,法律專員負(fù)責(zé)合同內(nèi)容及合法性審查,財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)合同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審查。格式審核。合同文本是否采用格式文本;
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