公司業(yè)務(wù)活動(dòng)控制流程

-PAGE3-公司業(yè)務(wù)活動(dòng)控制流程三重一大三重一大管理目標(biāo)貫徹中央“關(guān)于凡屬重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定”的要求。規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部決策行為、嚴(yán)格決策程序，防范決策風(fēng)險(xiǎn)，提高決策水平，實(shí)現(xiàn)決策民主化、科學(xué)化、規(guī)范化。三重一大主要風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)的決策不走流程，由少數(shù)或個(gè)人作出；重大事項(xiàng)決策前的相關(guān)準(zhǔn)備不充分，決策風(fēng)險(xiǎn)缺乏評估；重大事項(xiàng)的決策流程不規(guī)范，缺乏嚴(yán)格的規(guī)范流程；重大事項(xiàng)的決策沒有得到有效的落實(shí)。重大控制流程重大事項(xiàng)控制流程①業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理/支部書記支委會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理/支部書記支委會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、公司主要領(lǐng)導(dǎo)直接提出或分管領(lǐng)導(dǎo)提出，報(bào)總經(jīng)理和黨支部書記同意列為議題，由分管領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)有關(guān)職能部門做好會(huì)前準(zhǔn)備工作。公司領(lǐng)導(dǎo)職能部門高議題及相關(guān)資料D22、會(huì)議出席人數(shù)超過應(yīng)出席人數(shù)的二分之一，會(huì)議表決有效。在討論重要人事任免事項(xiàng)時(shí)，必須有三分之二（含三分之二）以上成員到會(huì)方可舉行。3、參加會(huì)議人員應(yīng)充分發(fā)表意見，表明態(tài)度；主持會(huì)議的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行末位表態(tài)制度，在參會(huì)人員未充分發(fā)表意見之前，不得發(fā)表傾向性意見。集體決策的事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照會(huì)前確定的議題進(jìn)行，沒有列入議題的重大決策事項(xiàng)不得臨時(shí)動(dòng)議。4、在會(huì)議集體討論之后，由主持會(huì)議的領(lǐng)導(dǎo)作出通過、原則通過、再次審議、試行或者暫緩實(shí)施的決定。會(huì)議召集人高會(huì)議記錄D35、負(fù)責(zé)執(zhí)行決策的部門（單位）應(yīng)當(dāng)制定決策實(shí)施方案，明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任及具體承辦責(zé)任人，確保落實(shí)決策的工作質(zhì)量和進(jìn)度，不得推諉和拖延。執(zhí)行部門中工作考核記錄三重一大管理制度（1）《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》資金活動(dòng)資金活動(dòng)管理目標(biāo)（1）建立籌資相關(guān)管理制度，對籌資決策、執(zhí)行、償付等流程作出明確規(guī)定；（2）根據(jù)公司年度全面預(yù)算制定年度籌資計(jì)劃，提高資金管理的效率，滿足公司日常運(yùn)營的需求；（3）建立完善的籌資授權(quán)審批制度，對籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序和相關(guān)控制措施作出規(guī)定；（4）按籌資合同正確計(jì)提、支付利息；（5）建立籌資業(yè)務(wù)臺(tái)帳，詳細(xì)記錄籌資金額、期限以及有關(guān)事項(xiàng)；（6）制定貨幣資金管理制度，對銀行收支、現(xiàn)金收支、票據(jù)管理、印章管理、及資金集中管理等業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序、和相關(guān)控制措施作出規(guī)定；（7）確保貨幣資金日常管理符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（8）編制資金收支計(jì)劃，加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)管理，預(yù)防舞弊事件的發(fā)生，保證公司資產(chǎn)安全；（9）嚴(yán)格執(zhí)行《XX公司費(fèi)用開支審批制度》，對利潤分配、利息支出、工資支出、采購支出等進(jìn)行審批；（10）建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款監(jiān)控力度，保證公司資金安全；（11）規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作，保證外匯資金安全，提高外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范水平；（12）確保投資方案制定符合公司戰(zhàn)略，

投資、管理方式及操作符合國家有關(guān)法律法規(guī)；（13）投資項(xiàng)目有充分的理論依據(jù)，經(jīng)過嚴(yán)格的評估和論證，投資方案經(jīng)過嚴(yán)格的審批簽字程序；（14）規(guī)范投資管理，降低股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)、確保投資安全、提高投資回報(bào)；（15）確保投資賬面價(jià)值的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，及時(shí)收取投資回報(bào)；（16）投資、管理方式及操作符合國家有關(guān)法律法規(guī)；（17）投資和轉(zhuǎn)讓合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部管理規(guī)定；（18）確保投資項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制要求以及科學(xué)規(guī)范；（19）全面反映投資項(xiàng)目的相關(guān)信息，科學(xué)、嚴(yán)密的評估和論證投資項(xiàng)目，避免因決策失誤導(dǎo)致重大損失；（20）使企業(yè)各責(zé)任中心及各職能部門都有自己的明確目標(biāo)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)。

資金活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)（1）籌資制度不健全，導(dǎo)致籌資業(yè)務(wù)決策失誤或出現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)；（2）沒有制訂有效的籌資計(jì)劃，導(dǎo)致資金冗余或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，增加籌資成本，降低資金使用效率，增加公司償債風(fēng)險(xiǎn)；（3）未按籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序和相關(guān)控制措施執(zhí)行，出現(xiàn)舞弊事件，威脅公司資產(chǎn)安全，增加公司償債風(fēng)險(xiǎn)；（4）籌資崗位未按不相容設(shè)置崗位，出現(xiàn)舞弊情況，出現(xiàn)籌融資資金使用授權(quán)設(shè)置不當(dāng)或執(zhí)行不當(dāng)，未經(jīng)審核、擅自變更合同等行為，導(dǎo)致決策失誤或出現(xiàn)履約風(fēng)險(xiǎn)；（5）資金的籌集和運(yùn)用不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度，可能導(dǎo)致外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（6）資金管理違反國家相關(guān)法律、法規(guī)，可能使公司遭受外部處罰，給公司帶來經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（7）資金管理制度不健全或管理存在漏洞，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，威脅公司資產(chǎn)安全；（8）缺乏有效的資金管理，資金存放分散、不能統(tǒng)一集中使用，影響資金使用效率，無法滿足公司正常運(yùn)營的需求；（9）沒有建立不相容崗位設(shè)置，導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，威脅公司資產(chǎn)安全；（10）外匯業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，可能導(dǎo)致匯率損失；（11）投資決策違反國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和有關(guān)規(guī)定，可能遭受遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（12）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（13）投資項(xiàng)目評估未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評估和論證，可能因決策失誤導(dǎo)致重大損失；（14）投資項(xiàng)目處置決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損；（15）投資行為違反國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和有關(guān)規(guī)定，可能遭受遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（16）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（17）投資項(xiàng)目執(zhí)行缺乏有限的管理，可能因不能保障投資安全和投資收益而導(dǎo)致?lián)p失；（18）投資項(xiàng)目處置決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損；（19）項(xiàng)目可行性研究如果沒有充分考慮到投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的投資收益減少；（20）如果重大投資項(xiàng)目存在越權(quán)審批、違規(guī)操作，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失增加；（21）如果公司董事會(huì)沒有及時(shí)跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)施情況，會(huì)導(dǎo)致投資項(xiàng)目存在投資不合理、違規(guī)操作行為，可能使企業(yè)投資收益減少。資金活動(dòng)控制流程籌資業(yè)務(wù)管理流程業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、財(cái)務(wù)成本部根據(jù)全面預(yù)算，確定年度資金需要量及資金籌措方式，編制年度籌資計(jì)劃。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司董事會(huì)審批。董事會(huì)財(cái)務(wù)成本部高全面預(yù)算D22、財(cái)務(wù)成本部在授權(quán)范圍內(nèi)辦理具體籌資事宜?；I資合同、協(xié)議或決議等法律文件須經(jīng)企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/總經(jīng)理中董事會(huì)決議D33、根據(jù)費(fèi)用開支審批制度辦理融資還本付息業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/總經(jīng)理中融資合同投資決策審批流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部投資決策審批流程綜合管理部投資決策審批流程②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．公司提出投資意向后，綜合管理部進(jìn)行項(xiàng)目篩選及可行性論證，形成《投資申請報(bào)告》進(jìn)行評審。綜合管理部高《投資申請報(bào)告》2．綜合管理部組織專家召開項(xiàng)目可行性研究討論會(huì)議，對項(xiàng)目進(jìn)行評審。綜合管理部中項(xiàng)目評審意見D23．綜合管理部提交《項(xiàng)目建議書》給公司董事會(huì)，如果是在公司董事會(huì)的權(quán)限范圍之外，母公司投資管理部門負(fù)責(zé)匯總項(xiàng)目資料，并上報(bào)給母公司董事會(huì)。公司董事會(huì)母公司投資管理部門中《投資項(xiàng)目建議書》4．綜合管理部提交《項(xiàng)目建議書》給公司董事會(huì)，如果是在公司董事會(huì)的權(quán)限范圍之內(nèi)，項(xiàng)目審批得到公司董事會(huì)通過后，形成決議，綜合管理部制定投資計(jì)劃，管理投資計(jì)劃實(shí)施。公司董事會(huì)綜合管理部高投資計(jì)劃5．母公司董事會(huì)對工程項(xiàng)目進(jìn)行研究，審議通過后，報(bào)集團(tuán)公司規(guī)劃發(fā)展部立項(xiàng)審批。母公司董事會(huì)中D36．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)書批復(fù)后，綜合管理部制定投資計(jì)劃，管理投資計(jì)劃實(shí)施。綜合管理部中項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)書投資執(zhí)行控制流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、總經(jīng)理指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整個(gè)投資項(xiàng)目。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擬定投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃應(yīng)包括如下內(nèi)容：不同階段的資金投放數(shù)量、投資具體內(nèi)容、項(xiàng)目進(jìn)度、完成時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與要求等，投資方案提交財(cái)務(wù)部主任、總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過后履行合同管理流程及財(cái)務(wù)成本部款項(xiàng)支付流程。綜合管理部高《XX公司對外投資管理辦法》（參照）D2項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為項(xiàng)目建設(shè)執(zhí)行的第一責(zé)任人，公司綜合管理部建立投資臺(tái)賬，定期對所有投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評價(jià),檢查內(nèi)容包括:項(xiàng)目進(jìn)度、投資情況、項(xiàng)目質(zhì)量、合作方動(dòng)態(tài)、存在問題以及建議等,投資項(xiàng)目出現(xiàn)資金缺口需追加投資時(shí)重新執(zhí)行投資決策流程。財(cái)務(wù)成本部根據(jù)對被投資方的影響程度，合理確定投資業(yè)務(wù)適用的會(huì)計(jì)政策，建立投資管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄投資對象、金額、期限、收益等事項(xiàng)，妥善保管投資合同或協(xié)議、出資證明等材料，并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。對于被投資方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化、市場當(dāng)期大幅下跌等情形的，財(cái)務(wù)成本部應(yīng)合理計(jì)提減值準(zhǔn)備、確認(rèn)減值損失。綜合管理部高《中船集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度控制與項(xiàng)目調(diào)整管理辦法》《中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目竣工驗(yàn)收實(shí)施細(xì)則》《XX公司對外投資管理辦法》（參照）等D34、公司綜合管理部依據(jù)其職責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督、審計(jì)，并形成投資項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告,對違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見,對重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告,提請總經(jīng)理辦公會(huì)討論處理。綜合管理部高《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》現(xiàn)金支出管理流程業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)資金收入管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部銀行存款支付管理流程業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)銀行賬戶開立、清理和銷戶管理流程①業(yè)務(wù)流程圖分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部票據(jù)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部1.2.4資金活動(dòng)管理制度（1）《XX公司全面預(yù)算管理辦法》（2）《XX公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度》（參照XX文件）；（3）《XX公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》；（4）《XX公司合同管理暫行規(guī)定》；（5）《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》；（6）《XX公司對外投資管理辦法》（參照XX文件）；（7）《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照XX文件）；（8）《XX公司招投標(biāo)管理辦法》；（9）《XX公司審價(jià)管理辦法》。采購業(yè)務(wù)采購管理目標(biāo)（1）確保采購與生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)的要求保持一致；（2）防止采購環(huán)節(jié)中違法亂紀(jì)、侵吞企業(yè)利益等不法行為的發(fā)生；（3）保證采購業(yè)務(wù)在內(nèi)、外部各環(huán)節(jié)的運(yùn)行暢通和高效率；（4）保持貨款支付或負(fù)債增加的真實(shí)性與合理性；（5）合理揭示企業(yè)應(yīng)享有的購貸折扣與折讓；（6）及時(shí)、準(zhǔn)確提供采購的會(huì)計(jì)信息；（7）確保所有的付款在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率，滿足采購部門的業(yè)務(wù)需求，使企業(yè)效益最大化。采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)（1）采購過程不合法或違反有關(guān)的規(guī)定，使公司遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失；（2）采購物資數(shù)量、質(zhì)量、交付服務(wù)不能滿足規(guī)定需要，影響生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)度安排及公司發(fā)展目標(biāo)；（3）采購環(huán)節(jié)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；（4）采購資料不完整或數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確，影響成本核算，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；（5）采購工作效率不高可能導(dǎo)致資金占用、成本增加，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。1.3.3采購業(yè)務(wù)控制流程采購申請及審批流程①業(yè)務(wù)流程圖市場部生產(chǎn)制造部下達(dá)配套計(jì)劃技術(shù)中心編制零部件明細(xì)表市場部生產(chǎn)制造部下達(dá)配套計(jì)劃技術(shù)中心編制零部件明細(xì)表②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、技術(shù)中心編制產(chǎn)品零部件明細(xì)表2、生產(chǎn)制造部編制配套計(jì)劃，下達(dá)ERP市場部公司相關(guān)部門低《XX公司物資采購管理辦法》D23、呈交“采購核價(jià)申請單”4、向供方發(fā)放“采購計(jì)劃”市場部公司相關(guān)部門中《XX公司審價(jià)管理辦法》《供方評價(jià)與選擇程序》《采購計(jì)劃》D35、質(zhì)量管理部檢驗(yàn)、采購員驗(yàn)收產(chǎn)品入庫市場部質(zhì)量管理部中《XX公司采購產(chǎn)品質(zhì)量損失索賠管理辦法》（2）購貨合同簽訂流程①業(yè)務(wù)流程圖市場部綜合管理部市場部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.采購計(jì)劃編制不合理，使企業(yè)不能在正確的時(shí)間提供正確數(shù)量的物資。使企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)完成不了。市場部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序D22.選擇不合適的供方詢價(jià)，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序、外包過程控制程序3.審價(jià)手續(xù)不合規(guī)，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中審價(jià)管理辦法D31.不按規(guī)定辦理合同評審，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。公司領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門高合同審查規(guī)定（3）采購付款控制流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部財(cái)務(wù)成本部市場部綜合管理部財(cái)務(wù)成本部市場部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.付款計(jì)劃編制不合理，使企業(yè)資金付款不受控。市場部相關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程D22.付款申請不按計(jì)劃，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程3.審批手續(xù)不合規(guī)，可能使付款不受控，企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)成本部相關(guān)部門高費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程D31.不按審批辦理付款，可能使付款不及時(shí)，影響物資配套，影響生產(chǎn)，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)成本部相關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程采購業(yè)務(wù)管理制度（1）《XX公司物資采購管理辦法》；（2）《XX公司招投標(biāo)管理辦法》；（3）《XX公司審價(jià)管理辦法》；（4）《XX公司印章使用管理制度》；（5）《XX公司合同管理辦法》；（6）《XX公司貨幣資金管理辦法》；（7）《XX公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》；（8）《XX公司全面預(yù)算管理辦法》；（9）《質(zhì)量管理體系外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序》。資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理目標(biāo)（1）確保物料的管理和使用符合國家和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)制度規(guī)定；（2）完善并有效落實(shí)物料管理制度，避免因管理不善造成的企業(yè)資產(chǎn)損失；（3）加強(qiáng)物料的管理，提高物料使用效率，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行；（4）確保與物料相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的要求；（5）規(guī)范廢舊物資的收集、計(jì)量、處理等合理、合法，滿足國家法律規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（6）建立和完善固定資產(chǎn)投資制度,確保固定資產(chǎn)購置實(shí)施過程各階段各環(huán)節(jié)職責(zé)明確，請購項(xiàng)目審核審批權(quán)限明確；各司其職，層層把關(guān)；（7）招投標(biāo)過程公正、公平、公開，審價(jià)手續(xù)完備，以擇優(yōu)選定供應(yīng)廠商，做到同質(zhì)低價(jià)，同價(jià)優(yōu)質(zhì)，確保公司利益最大化；（8）明確固定資產(chǎn)投資驗(yàn)收規(guī)定，確保到貨驗(yàn)收及交付使用驗(yàn)收符合合同和技術(shù)協(xié)議要求；（9）正確核算資產(chǎn)成本并及時(shí)登記建帳，資料歸檔，為資產(chǎn)后續(xù)管理、運(yùn)行使用和維修工作提供保障；（10）執(zhí)行公司企業(yè)管理方針目標(biāo)要求，以策劃、執(zhí)行、檢查、改進(jìn)（PDCA循環(huán)）的管理模式實(shí)現(xiàn)對固定資產(chǎn)的全過程綜合管理和控制，降低維修成本，減少和防止因過程控制不嚴(yán)而造成資產(chǎn)流失以及設(shè)備事故等引起的安全風(fēng)險(xiǎn)，提高固定資產(chǎn)投資效益，增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭能力；（11）保證無形資產(chǎn)管理工作符合國家法律法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)章制度的要求；（12）無形資產(chǎn)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（13）無形資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，提高無形資產(chǎn)的利用率和價(jià)值。資產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)（1）違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)失真；（2）保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等；（3）未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失；（4）盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增；（5）處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律問題；（6）請購手續(xù)不完備，技術(shù)要求不明確，或未進(jìn)行充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，可能發(fā)生購置的固定資產(chǎn)設(shè)施存在缺陷和問題，從而導(dǎo)致資產(chǎn)利用率低，維修費(fèi)用率高等浪費(fèi)投資資金甚至嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)；（7）未按固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定超越權(quán)限審批等，存在制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；（8）招標(biāo)審價(jià)策略或制定招標(biāo)審價(jià)方案的過程中技術(shù)要求不明確而存有缺陷和漏洞，未履行相應(yīng)的招標(biāo)審價(jià)程序甚至徇私舞弊，不僅可能導(dǎo)致公司利益受損，還可能因違法亂紀(jì)乃至于犯罪行為影響公司的形象和聲譽(yù)；（9）固定資產(chǎn)投資驗(yàn)收規(guī)定不明確，或未按要求驗(yàn)收，或相應(yīng)的職責(zé)未落實(shí)到位，存在配置不當(dāng)、以次充好、質(zhì)量低劣等情況未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)的可能，從而有造成后續(xù)使用故障率高、性能參數(shù)不能滿足工藝技術(shù)要求、修復(fù)成本高等使公司利益受損的風(fēng)險(xiǎn)；（10）未正確核算資產(chǎn)成本，未及時(shí)登記建帳，資料不按規(guī)定歸檔，不僅可能會(huì)違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，還對資產(chǎn)此后的使用管理和維修工作帶來不良影響；玩忽職守、違章指揮、違反操作、使用、維護(hù)規(guī)程，造成事故和經(jīng)濟(jì)損失；（11）管理混亂、固定資產(chǎn)失修，給生產(chǎn)經(jīng)營帶來嚴(yán)重影響；（12）修理保養(yǎng)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收規(guī)范不明確；未按照驗(yàn)收要求執(zhí)行，導(dǎo)致修理保養(yǎng)不符合質(zhì)量要求；（13）未按有關(guān)法律法規(guī)要求通過公開方式、未履行相應(yīng)的決策、批準(zhǔn)程序或超越權(quán)限甚至弄虛作假等違紀(jì)違規(guī)手段進(jìn)行資產(chǎn)處置，造成國有資產(chǎn)流失；（14）不對代表公司產(chǎn)品或形象的圖案及時(shí)進(jìn)行商標(biāo)注冊，將導(dǎo)致被搶注，從而坐失市場推廣先機(jī)；（15）重要領(lǐng)域技術(shù)的發(fā)明創(chuàng)造未及時(shí)挖掘、收集并實(shí)施保護(hù)，將導(dǎo)致無形資產(chǎn)的流失；（16）無形資產(chǎn)不能做到及時(shí)的動(dòng)態(tài)管理，將導(dǎo)致所擁有的知識產(chǎn)權(quán)技術(shù)過期或商標(biāo)不能引起市場關(guān)注等。資產(chǎn)管理控制流程存貨庫存管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部倉庫管理部門市場部財(cái)務(wù)成本部倉庫管理部門市場部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)失真。倉庫管理部門中《毛坯庫作業(yè)指導(dǎo)書》《半成品庫作業(yè)指導(dǎo)書》2、保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等。倉庫管理部門質(zhì)量管理部中《產(chǎn)品標(biāo)識辦法》《危險(xiǎn)化學(xué)品管理制度》《倉庫管理規(guī)定》D23、未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。倉庫管理部門財(cái)務(wù)成本部中《物資采購管理辦法》4、盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增。倉庫管理部門財(cái)務(wù)成本部中《實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法》5、處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律問題。倉庫管理部門中固體廢物收集、標(biāo)識、儲(chǔ)存和處置管理規(guī)定固定資產(chǎn)請購流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、規(guī)范請購手續(xù)，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，明確申請審核要求，相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，層層把關(guān)。2、規(guī)范審批數(shù)額和審批權(quán)限，公司高管層各司其職。公司高管層綜合管理部及各相關(guān)部門中《固定資產(chǎn)管理辦法》D21、制定招標(biāo)審價(jià)策略或?qū)φ袠?biāo)審價(jià)方案中的技術(shù)要求進(jìn)行會(huì)審2、規(guī)定需要招標(biāo)的項(xiàng)目，按《招投標(biāo)管理辦法》組織招投標(biāo)；其它項(xiàng)目按公司《審價(jià)管理辦法》進(jìn)行審價(jià)。3、招標(biāo)或?qū)弮r(jià)后，綜合管理部、生產(chǎn)制造部等相關(guān)部門與供應(yīng)、施工等相應(yīng)方進(jìn)行談判，合同簽訂按《合同管理辦法》的要求和權(quán)限進(jìn)行審查審批。經(jīng)審批同意后，與相應(yīng)方簽訂正式合同和技術(shù)協(xié)議。公司領(lǐng)導(dǎo)、招標(biāo)小組、歸口管理部門綜合管理部及各相關(guān)部門高《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照XX）《招投標(biāo)管理辦法》《審價(jià)管理辦法》D31、制定固定資產(chǎn)驗(yàn)收規(guī)定，明確驗(yàn)收程序和工作要求2、驗(yàn)收職責(zé)落實(shí)到位，參加人員分別按專業(yè)類別及相應(yīng)的驗(yàn)收內(nèi)容、功能參數(shù)逐步逐項(xiàng)檢查檢測，簽名確認(rèn)；質(zhì)量管理科門、使用等部門對產(chǎn)品加工質(zhì)量等共同把關(guān)。3、發(fā)現(xiàn)問題由歸口管理部門及時(shí)安排與供應(yīng)方交涉，避免糾紛，從而保證公司利益。4、符合要求及時(shí)辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固手續(xù)。采購管理部門質(zhì)量、財(cái)務(wù)及使用部門中《設(shè)備驗(yàn)收作業(yè)指導(dǎo)書》D41、財(cái)務(wù)成本部根據(jù)由歸口管理部門、使用部門簽字確認(rèn)后的《資產(chǎn)驗(yàn)收單》、綜合管理部、生產(chǎn)制造部審核確認(rèn)后的發(fā)票及資產(chǎn)成本明細(xì)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，編制固定資產(chǎn)記賬憑證，填記資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。財(cái)務(wù)成本部歸口管理部門綜合管理部、生產(chǎn)制造部及使用部門中《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》D51、綜合管理部、生產(chǎn)制造部使用部門分別在固定資產(chǎn)臺(tái)帳、分臺(tái)帳上登記入帳，資料由項(xiàng)目實(shí)施歸口部門按規(guī)定歸檔，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入正常的使用管理。綜合管理部使用部門《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》固定資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部、生產(chǎn)制造部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣綜合管理部、生產(chǎn)制造部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、應(yīng)制定固定資產(chǎn)管理程序，明確使用管理的職責(zé)；3、應(yīng)制定設(shè)備操作規(guī)程，確保設(shè)備的正確操作。2、應(yīng)建立固定資產(chǎn)使用和維護(hù)保養(yǎng)制度，明確使用維護(hù)的具體要求。綜合管理部、生產(chǎn)制造部中1、《設(shè)備管理辦法》2、《設(shè)備操作規(guī)程》D21、應(yīng)根據(jù)工藝技術(shù)要求，確定修理類別，以便分類管理；3、應(yīng)制定設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書，明確修理工對各類設(shè)備針對不同類別修理的具體步驟和要求；2、編制維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書以明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)員按照檢驗(yàn)項(xiàng)目的要求，執(zhí)行檢驗(yàn)并做好記錄。綜合管理部、生產(chǎn)制造部技術(shù)中心、質(zhì)量管理部和設(shè)備使用部門中1、《設(shè)備維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書》2、《設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書》3、《金切、鍛壓設(shè)備修理檢驗(yàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》4、《金切設(shè)備精度檢測管理辦法》5、《主要生產(chǎn)設(shè)備完好標(biāo)準(zhǔn)》D3應(yīng)建立固定資產(chǎn)處理與轉(zhuǎn)移控制制度，明確固定資產(chǎn)處置的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序、審批權(quán)限和責(zé)任。綜合管理部、生產(chǎn)制造部財(cái)務(wù)成本部和設(shè)備使用部門中1、《固定資產(chǎn)管理辦法》2、《設(shè)備管理辦法》無形資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣財(cái)務(wù)成本部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、具有可公開性、新穎性的技術(shù)申請為專利，具有技術(shù)秘密特性的不能申請專利；2、專利申請材料的申批。技術(shù)中心中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）D23、商標(biāo)設(shè)計(jì)具有公司產(chǎn)品或形象的鮮明特征，能引起市場的聯(lián)想或關(guān)注；4、商標(biāo)申請材料的申批。技術(shù)中心中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）D35、根據(jù)專利或商標(biāo)的有效期，及時(shí)續(xù)費(fèi)，保證無形資產(chǎn)的有效性。技術(shù)中心財(cái)務(wù)成本部低《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）D46、根據(jù)技術(shù)或市場的發(fā)展，及時(shí)淘汰落后技術(shù)的專利或不適合市場發(fā)展的商標(biāo)。技術(shù)中心低《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）資產(chǎn)管理制度（1）《庫房管理辦法》；（2）《XX公司實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)管理辦法》；（3）《XX公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定》；（4）《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照執(zhí)行）；（5）《XX公司物資采購管理辦法》；（6）《XX公司審價(jià)管理辦法》；（7）《設(shè)備驗(yàn)收作業(yè)指導(dǎo)書》；（8）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《XX公司設(shè)備管理辦法》文件的通知》；（9）《設(shè)備操作規(guī)程》；（10）《主要生產(chǎn)設(shè)備完好標(biāo)準(zhǔn)》。銷售業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)管理目標(biāo)（1）規(guī)范企業(yè)的銷售行為，避免減少因銷售業(yè)務(wù)管理不規(guī)范使企業(yè)遭受損失；（2）明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的審批權(quán)限，加強(qiáng)對銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防范銷售過程中的差錯(cuò)和舞弊；（3）為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，保證企業(yè)勞動(dòng)的周轉(zhuǎn)效率；（4）嚴(yán)格區(qū)分明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收制度，以有利于及時(shí)清理催收欠款；（5）結(jié)合公司銷售政策，選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，加快款項(xiàng)回收，提高資金的使用效率；（6）為了規(guī)范企業(yè)合同管理，統(tǒng)一規(guī)范、科學(xué)合理地對合同進(jìn)行保管和維護(hù)；（7）有利于方便快捷地查詢；（8）便于對合同改造情況進(jìn)行評估，加強(qiáng)對合同履行過程的監(jiān)控。銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)（1）銷售行為違反國家法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（2）銷售未經(jīng)適當(dāng)審批或超越制授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（3）銷售政策和信用政策管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或資產(chǎn)運(yùn)營效率低下；（4）合同協(xié)議簽訂未經(jīng)準(zhǔn)確制授權(quán)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、舞弊和法律訴訟；（5）銷售賬款不能及時(shí)足額收回，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)困難；（6）企業(yè)信用管理不到位、結(jié)算方式選擇不當(dāng)、票據(jù)管理不善和賬款回收不力將導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回；（7）對已發(fā)生的應(yīng)收賬款缺乏系統(tǒng)的跟蹤管理、沒有明確的部門管理，可能使一些客戶欠款變成呆賬；（8）如果應(yīng)收賬款回收期過長，也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金運(yùn)營困難；（9）簽訂的合同文本材料或手續(xù)辦理不完善，對后期的合同履行產(chǎn)生影響；（10）合同歸口管理的責(zé)任不明確，導(dǎo)致合同登記管理混亂；（11）合同未及時(shí)登記并傳遞至相關(guān)部門，延誤了項(xiàng)目的工程開工時(shí)間，對按期交貨產(chǎn)生影響；（12）由于對合同履約監(jiān)控不到位，產(chǎn)生違約情況，與用戶發(fā)生不可避免的糾紛。銷售業(yè)務(wù)控制流程銷售合同審批流程①業(yè)務(wù)流程圖下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)書組織發(fā)貨下達(dá)發(fā)貨通知市場部財(cái)務(wù)成本部下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)書組織發(fā)貨下達(dá)發(fā)貨通知市場部財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D1在銷售合同簽訂之前，市場部業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)就銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式與客戶進(jìn)行談判。對談判中涉及的重要事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)有完整的書面記錄。市場部業(yè)務(wù)經(jīng)理與客戶協(xié)商后，擬定《銷售合同草案》，經(jīng)部門審核，并征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姾螅峤唤o公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理應(yīng)對《銷售合同草案》中提出的銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格審查?！朵N售合同草案》經(jīng)審批同意后，市場部業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)與客戶簽訂正式《銷售合同》。簽訂合同應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定。市場部、公司分管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門低《產(chǎn)品銷售合同管理辦法》、《中華人民共和國合同法》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》D2市場部應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《銷售合同》編制生產(chǎn)任務(wù)書。市場部下發(fā)發(fā)運(yùn)通知單并組織發(fā)貨，同時(shí)編制“銷售發(fā)票通知單”，并經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)給財(cái)務(wù)成本部。發(fā)貨執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照發(fā)運(yùn)通知單上所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨方式、接貨地點(diǎn)組織發(fā)貨，并建立貨物出庫、發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制，確保貨物的安全發(fā)運(yùn)。市場部、財(cái)務(wù)成本部、公司分管領(lǐng)導(dǎo)生產(chǎn)制造部、綜合管理部、財(cái)務(wù)成本部低《產(chǎn)品銷售合同管理辦法》、《中華人民共和國合同法》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》銷售收款業(yè)務(wù)流程①業(yè)務(wù)流程市場部財(cái)務(wù)成本部市場部財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D1市場部業(yè)務(wù)經(jīng)理與客戶簽定《銷售合同》，合同中要注明貨物品種、數(shù)量、金額、付款方式、爭議解決方法等內(nèi)容，規(guī)定雙方的權(quán)利與義務(wù)，并根據(jù)合同約定和客戶的實(shí)際要求及時(shí)向客戶發(fā)貨。財(cái)務(wù)成本部根據(jù)各項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)的回款計(jì)劃與產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計(jì)劃，檢查實(shí)際回款情況。財(cái)務(wù)成本部根據(jù)規(guī)定檢查客戶是否按計(jì)劃回款、貨款是否到賬等，并將到期未回的款項(xiàng)編制“應(yīng)收賬款明細(xì)表”，通知經(jīng)營計(jì)劃部。市場部對于逾期未回的賬款，安排業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行催款工作?？蛻艚拥酱呖钔ㄖ螅羯暾堁悠诟犊畹?，應(yīng)書面承諾付款日期。市場部財(cái)務(wù)成本部低應(yīng)收賬款催收發(fā)運(yùn)審批單D2業(yè)務(wù)經(jīng)理要結(jié)合企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，詳細(xì)調(diào)查客戶的經(jīng)營狀況、償付能力、信譽(yù)狀況等信息，并徹底了解客戶申請延期付款的真正原因。業(yè)務(wù)經(jīng)理填寫延期付款申請上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，市場部主任、公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理根據(jù)各自的職責(zé)和權(quán)限依次審核、審批并做出決定。客戶在延期付款期限內(nèi)支付貨款，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)收款，并于當(dāng)日或次日將款項(xiàng)交財(cái)務(wù)成本部或通知財(cái)務(wù)成本部及時(shí)查賬，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。市場部財(cái)務(wù)成本部低應(yīng)收賬款催收發(fā)運(yùn)審批單銷售業(yè)務(wù)管理制度（1）《XX公司產(chǎn)品銷售合同管理辦法》；（2）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《XX公司重要事項(xiàng)法律審核管理辦法》文件的通知》；（3）《XX公司預(yù)（應(yīng)）收賬款核算規(guī)程》；（4）《XX公司產(chǎn)品銷售發(fā)貨管理辦法》。研究與開發(fā)研究與開發(fā)管理目標(biāo)（1）嚴(yán)格按照國家、公司的科研項(xiàng)目管理辦法，確保項(xiàng)目立項(xiàng)依法有據(jù)；（2）確保立項(xiàng)過程論證充分；（3）推進(jìn)公司科技創(chuàng)新立項(xiàng)管理工作；（4）嚴(yán)格按照國家、公司的科研項(xiàng)目管理辦法，確保項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)施；（5）確保執(zhí)行過程嚴(yán)格按照可研報(bào)告進(jìn)行；（6）確保經(jīng)費(fèi)的使用合理有序，不超支，不節(jié)支；（7）任務(wù)分解不合理，將導(dǎo)致某些專題無法按進(jìn)度執(zhí)行；（8）經(jīng)費(fèi)分解不合理，將導(dǎo)致部分專題費(fèi)用不足或節(jié)支；（9）公司主研項(xiàng)目向合作單位撥款不及時(shí)，將導(dǎo)致合作單位的進(jìn)度滯后；（10）公司參研項(xiàng)目與主研單位溝通不及時(shí)，經(jīng)費(fèi)到位不及時(shí)，將導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后；（11）項(xiàng)目執(zhí)行過程中不及時(shí)總結(jié)，將導(dǎo)致過程材料收集不全或丟失；（12）項(xiàng)目結(jié)題或驗(yàn)收提交不及時(shí)，將人為導(dǎo)致項(xiàng)目超期；（13）嚴(yán)格按照國家、公司的科研項(xiàng)目管理辦法，確保新產(chǎn)品按期完成試制，達(dá)到技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；（14）技術(shù)文件與新產(chǎn)品技術(shù)要求的一致性，新產(chǎn)品成本的可控性；（15）新產(chǎn)品試制各環(huán)節(jié)的質(zhì)量保證。研究與開發(fā)主要風(fēng)險(xiǎn)（1）技術(shù)調(diào)研不充分，將加大項(xiàng)目實(shí)施過程中的技術(shù)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，或是導(dǎo)致產(chǎn)品技術(shù)落后；（2）市場調(diào)研不充分，將導(dǎo)致開發(fā)出的產(chǎn)品無法滿足市場需求；（3）資金預(yù)算不充分，將導(dǎo)致項(xiàng)目成本超支，或項(xiàng)目有大幅節(jié)支占用流動(dòng)資金；（4）任務(wù)分解不合理，將導(dǎo)致某些專題無法按進(jìn)度執(zhí)行；（5）經(jīng)費(fèi)分解不合理，將導(dǎo)致部分專題費(fèi)用不足或節(jié)支；（6）公司主研項(xiàng)目向合作單位撥款不及時(shí)，將導(dǎo)致合作單位的進(jìn)度滯后；（7）公司參研項(xiàng)目與主研單位溝通不及時(shí)，經(jīng)費(fèi)到位不及時(shí)，將導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度滯后；（8）項(xiàng)目執(zhí)行過程中不及時(shí)總結(jié)，將導(dǎo)致過程材料收集不全或丟失；（9）項(xiàng)目結(jié)題或驗(yàn)收提交不及時(shí)，將人為導(dǎo)致項(xiàng)目超期；（10）技術(shù)協(xié)議若與新產(chǎn)品存在較大差異，則會(huì)在試制過程中產(chǎn)生未知的技術(shù)難題；（11）項(xiàng)目合同標(biāo)的若低于新產(chǎn)品量產(chǎn)后的成本，則導(dǎo)致虧損；（12）技術(shù)文件、報(bào)檢等組織不及時(shí)，將延誤新產(chǎn)品的試制；（13）生產(chǎn)計(jì)劃組織過程有遺漏，將導(dǎo)致試制過程停頓；（14）所需特殊工種人員到位不及時(shí)，將延長新產(chǎn)品試制周期；（15）新產(chǎn)品試制成本預(yù)估不準(zhǔn)確，將導(dǎo)致費(fèi)用超標(biāo)；（16）試制過程中質(zhì)量控制不嚴(yán)格，將導(dǎo)致有缺陷零部件裝機(jī)，影響整機(jī)性能；（17）新產(chǎn)品定型（鑒定）或質(zhì)量評審不及時(shí)，將影響新產(chǎn)品向市場的推廣。研究與開發(fā)控制流程研發(fā)立項(xiàng)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部綜合管理部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、技術(shù)調(diào)研過程要求嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)，符合公司發(fā)展方向。綜合管理部中科研項(xiàng)目管理辦法2、市場調(diào)研過程要求針對性明確，貼合目標(biāo)產(chǎn)品。市場部中科研項(xiàng)目管理辦法3、經(jīng)費(fèi)預(yù)算要包含科研活動(dòng)涉及到的方面以及風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)。財(cái)務(wù)成本部技術(shù)中心中科研項(xiàng)目管理辦法D24、項(xiàng)目策劃/可研報(bào)告審批。公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理辦公會(huì)低科研項(xiàng)目管理辦法5、項(xiàng)目建議/可研報(bào)告審批。公司領(lǐng)導(dǎo)低科研項(xiàng)目管理辦法6、項(xiàng)目建議/可研報(bào)告評審后審批?？偨?jīng)理辦公會(huì)低科研項(xiàng)目管理辦法研發(fā)項(xiàng)目執(zhí)行管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部綜合管理部財(cái)務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、課題任務(wù)分解至各個(gè)職能部門；2、課題經(jīng)費(fèi)分解。綜合管理部、相關(guān)部門財(cái)務(wù)成本部中科研項(xiàng)目管理辦法D23、實(shí)施計(jì)劃書審批。分管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部中科研項(xiàng)目管理辦法D34、技術(shù)合同的任務(wù)與研發(fā)經(jīng)費(fèi)的一致性；5、技術(shù)合同會(huì)簽和審查。綜合管理部、相關(guān)部門財(cái)務(wù)成本部中科研項(xiàng)目管理辦法D46、經(jīng)費(fèi)的撥付/支出與任務(wù)節(jié)點(diǎn)的一致性；7、經(jīng)費(fèi)撥付的審批；8、經(jīng)費(fèi)收款的及時(shí)性和任務(wù)節(jié)點(diǎn)的一致性。綜合管理部、主分管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部低科研項(xiàng)目管理辦法 新產(chǎn)品試制管理流程業(yè)務(wù)流程圖立項(xiàng)財(cái)務(wù)成本部市場部質(zhì)量管理部生產(chǎn)制造部立項(xiàng)財(cái)務(wù)成本部市場部質(zhì)量管理部生產(chǎn)制造部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、新產(chǎn)品協(xié)議、立項(xiàng)的技術(shù)狀態(tài)可達(dá)到的程度與公司生產(chǎn)能力的相符度。技術(shù)中心綜合管理部中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）2、合同規(guī)定的交貨期與公司生產(chǎn)組織能力的一致性；3、項(xiàng)目合同審批。市場部、分管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部中D24、生產(chǎn)組織所需的清單等技術(shù)文件的正確性和及時(shí)性。技術(shù)中心無中5、新產(chǎn)品報(bào)船級社檢驗(yàn)認(rèn)可資料的及時(shí)性。技術(shù)中心、綜合管理部生產(chǎn)制造部中6、生產(chǎn)計(jì)劃與合同及公司生產(chǎn)能力的符合性。7、新產(chǎn)品試制過程中的預(yù)算成本與實(shí)際成本的一致性。財(cái)務(wù)成本部無中8、新產(chǎn)品試制過程中所需特殊工種到位的及時(shí)性。綜合管理部無低9、在試制過程中，對各零部件、系統(tǒng)的質(zhì)量檢驗(yàn)的正確性和及時(shí)性；10、工藝與實(shí)際生產(chǎn)過程的一致性；11、整機(jī)試驗(yàn)與技術(shù)協(xié)議、項(xiàng)目合同的一致性；12、船級社檢驗(yàn)的及時(shí)性。技術(shù)中心、質(zhì)量管理部無中D313、新產(chǎn)品各項(xiàng)指標(biāo)與預(yù)期設(shè)計(jì)的一致性和質(zhì)量穩(wěn)定性；14、定型評審報(bào)告審批。質(zhì)量管理部綜合管理部中15、新產(chǎn)品質(zhì)量過程控制，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性；16、質(zhì)量評審報(bào)告審批。技術(shù)中心質(zhì)量管理部低研究與開發(fā)管理制度（1）《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理的若干意見》；（2）《國防科技工業(yè)科研經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》；（3）《XX公司科研項(xiàng)目管理辦法》；（4）《XX公司新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照執(zhí)行）；（5）《質(zhì)量管理體系產(chǎn)品和服務(wù)的設(shè)計(jì)和開發(fā)控制程序》。工程項(xiàng)目工程項(xiàng)目管理目標(biāo)（1）確保工程項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制要求以及科學(xué)規(guī)范；（2）全面反映工程項(xiàng)目的相關(guān)信息，科學(xué)、嚴(yán)密的評估和論證投資項(xiàng)目，避免因決策失誤導(dǎo)致重大損失；（3）使企業(yè)各責(zé)任中心及各職能部門都有自己的明確目標(biāo)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)；（4）編制詳細(xì)的工程造價(jià)預(yù)算是工程成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵；（5）確保工程項(xiàng)目的取得遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（6）確保工程項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制要求以及科學(xué)規(guī)范；（7）使企業(yè)各責(zé)任中心及各職能部門都有自己的明確目標(biāo)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)；（8）建立和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（9）嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)招投標(biāo)法律法規(guī)和公司相關(guān)制度規(guī)定,確保項(xiàng)目招標(biāo)管理依法合規(guī)；（10）確保招投標(biāo)全過程公正、公平、公開，誠實(shí)守信；（11）確保維護(hù)公司利益最大化，提高采購質(zhì)量，降低采購成本；同質(zhì)低價(jià)，同價(jià)優(yōu)質(zhì)；（12）工程項(xiàng)目的發(fā)包嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工程項(xiàng)目招投標(biāo)法律法規(guī)和公司相關(guān)制度規(guī)定,確保工程項(xiàng)目發(fā)包依法合規(guī)；（13）工程項(xiàng)目發(fā)包按照招投標(biāo)程序要求組織實(shí)施；（14）加強(qiáng)工程施工階段的監(jiān)督管理，使工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全按計(jì)劃實(shí)施，時(shí)時(shí)處于受控狀態(tài)；（15）履行合同約定，對施工進(jìn)度進(jìn)行及時(shí)跟蹤及預(yù)警，確保工程按期竣工；（16）公司項(xiàng)目實(shí)施部門加強(qiáng)對工程施工階段的成本控制；（17）以合同為基礎(chǔ)，以概算為限額，合理控制造價(jià)，控制設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定及工程簽證；（18）減少因設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定及簽證而帶來的造價(jià)增加或施工工期延誤；（19）保證工程施工正常有序進(jìn)行。工程項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)（1）立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失??；（2）如果工程項(xiàng)目事項(xiàng)未經(jīng)嚴(yán)格審批，企業(yè)可能遭受經(jīng)濟(jì)損失或因工程項(xiàng)目違反國家法律、法規(guī)而讓企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（3）工程造價(jià)信息不對稱，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控；（4）如果工程項(xiàng)目決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)；（5）如果工程項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受資產(chǎn)損失；（6）如果記載工程項(xiàng)目各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開展情況的記錄和憑證不全面或有虛報(bào)現(xiàn)象，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失；（7）不嚴(yán)格按招投標(biāo)法律法規(guī)操作，存在制度執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；（8）招標(biāo)過程易給違法亂紀(jì)、徇私舞弊之徒有機(jī)可乘，具體表現(xiàn)為：（9）招標(biāo)活動(dòng)中拒絕監(jiān)督或招標(biāo)采取走過場，明招暗送，泄露標(biāo)底；（10）與投標(biāo)者相互串通，阻擾、排擠其他投標(biāo)者公平競爭或干擾招投標(biāo)活動(dòng)，使招投標(biāo)不能正常進(jìn)行；（11）與投標(biāo)單位相互串通，損害公司利益；（12）招標(biāo)過程中，接受投標(biāo)單位的吃請、娛樂和旅游；（13）不履行或不正確履行職責(zé)，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失；（14）將必須進(jìn)行招投標(biāo)的有關(guān)項(xiàng)目化整為零或者以其他方式規(guī)避招標(biāo)；（15）造成在崗失職、瀆職甚至犯罪的其他違紀(jì)違規(guī)行為；（16）如果工程預(yù)算的編制不嚴(yán)謹(jǐn)，使得項(xiàng)目預(yù)算不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致工程項(xiàng)目成本的增加；（17）工程項(xiàng)目確定施工單位前，如果不嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)程序，招標(biāo)文件編制不認(rèn)真，招標(biāo)文件中的合同主要條款不明確，可能給公司造成經(jīng)濟(jì)損失；（18）如果工程項(xiàng)目發(fā)包前，招標(biāo)文件沒有經(jīng)過嚴(yán)格的審核和批準(zhǔn)就實(shí)施發(fā)包，可能導(dǎo)致發(fā)包質(zhì)量不高，并產(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)損失；（19）如果施工計(jì)劃編制脫離實(shí)際，沒有按技術(shù)文件和合同工期要求進(jìn)行編制，造成工程不能按期竣工，超工期施工可能帶來造價(jià)的增加；（20）現(xiàn)場施工沒有計(jì)劃，可能造成施工組織混亂，影響施工質(zhì)量，產(chǎn)生安全隱患，影響施工進(jìn)度；（21）有了施工計(jì)劃，但對計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)，而影響施工進(jìn)度；（22）對施工單位提出的變更、技術(shù)核定單、簽證單，監(jiān)理、項(xiàng)目管理單位如果沒有認(rèn)真審核，造成工程造價(jià)增加，使施工階段的成本控制失控；（23）工程造價(jià)增加費(fèi)用審批制度執(zhí)行不嚴(yán)格，使造價(jià)增加；（24）對變更項(xiàng)目施工完成后沒有及時(shí)現(xiàn)場勘測和簽證確認(rèn)、資料歸檔，造成后續(xù)項(xiàng)目結(jié)算時(shí)資料不全，無法對施工項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)證。工程項(xiàng)目控制流程工程項(xiàng)目立項(xiàng)及造價(jià)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．綜合管理部根據(jù)公司總投資計(jì)劃提出工程項(xiàng)目需求并編制《工程項(xiàng)目建議書》。綜合管理部高《工程項(xiàng)目建議書》《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）D22．綜合管理部牽頭召集相關(guān)部門參與開展可行性研究。綜合管理部相關(guān)部門中《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）3.工程項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)決策。決策過程應(yīng)有完整的書面記錄?？偨?jīng)理辦公會(huì)高決策過程的完整的書面記錄4．工程項(xiàng)目通過經(jīng)理辦公室審議通過后，工程項(xiàng)目立項(xiàng)。綜合管理部中《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）D35．對工程項(xiàng)目造價(jià)概預(yù)算的編制提出合理化建議。綜合管理部中工程造價(jià)預(yù)算書工程項(xiàng)目審批管理流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．綜合管理部根據(jù)工程項(xiàng)目立項(xiàng)提出工程項(xiàng)目審批需求。綜合管理部高《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）D22．綜合管理部牽頭召集相關(guān)部門參與工程項(xiàng)目進(jìn)行資金、政策、法律進(jìn)行、質(zhì)量、技術(shù)安全論證等方面的論證。綜合管理部中論證過程的完整的書面記錄3.評價(jià)小組根據(jù)匯總的項(xiàng)目預(yù)測結(jié)果，編制《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，并報(bào)請總經(jīng)理審批。綜合管理部高《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》1.總經(jīng)理組織召開會(huì)議，就評價(jià)小組申報(bào)的工程項(xiàng)目進(jìn)行討論，并形成一致意見。綜合管理部中決策過程的完整的書面記錄D35.需要政府主管部門審批或備案的，工程部履行相關(guān)的外部審批或備案手續(xù)。綜合管理部中土地證、規(guī)劃許可證、環(huán)評批文安評批文、消防審核書項(xiàng)目招標(biāo)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖監(jiān)督員綜合管理部監(jiān)督員綜合管理部

②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．綜合管理部根據(jù)工程項(xiàng)目立項(xiàng)提出工程項(xiàng)目審批需求。綜合管理部高D22．綜合管理部牽頭召集相關(guān)部門參與工程項(xiàng)目進(jìn)行資金、政策、法律進(jìn)行、質(zhì)量、技術(shù)安全論證等方面的論證。綜合管理部相關(guān)部門中論證過程的完整的書面記錄3.評價(jià)小組根據(jù)匯總的項(xiàng)目預(yù)測結(jié)果，編制《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，并報(bào)請總經(jīng)理審批綜合管理部生產(chǎn)制造部高《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》1.總經(jīng)理組織召開會(huì)議，就評價(jià)小組申報(bào)的工程項(xiàng)目進(jìn)行討論，并形成一致意見綜合管理部相關(guān)部門中決策過程的完整的書面記錄D35.需要政府主管部門審批或備案的，工程部履行相關(guān)的外部審批或備案手續(xù)綜合管理部相關(guān)部門中土地證、規(guī)劃許可證、環(huán)評批文安評批文、消防審核書項(xiàng)目發(fā)包管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部

②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．綜合管理部項(xiàng)目管理人員擬定工程項(xiàng)目招標(biāo)申請，報(bào)請公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2．工程項(xiàng)目招標(biāo)申請得到公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，綜合管理部項(xiàng)目管理人員編制招標(biāo)文件，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢單位編制工程量清單及預(yù)算。公司分管領(lǐng)導(dǎo)、綜合管理部中公司內(nèi)部招投標(biāo)管理辦法D23．按國家招投標(biāo)管理規(guī)定，工程項(xiàng)目預(yù)算大于等于200萬元的工程項(xiàng)目實(shí)行公開發(fā)包的方式招投標(biāo)；按公司工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理法辦規(guī)定，工程項(xiàng)目預(yù)算小于200萬元的項(xiàng)目，工程項(xiàng)目采用直接發(fā)包的方式，由綜合管理部組織招投標(biāo)。4、工程項(xiàng)目管理人員審核工程量清單和編制說明及預(yù)算價(jià)，招標(biāo)控制價(jià)由編標(biāo)單位辦理備案后交招標(biāo)代理上網(wǎng)發(fā)布，招標(biāo)最高限價(jià)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。綜合管理部中國家招投標(biāo)管理辦法公司內(nèi)部招投標(biāo)管理辦法D35、公開發(fā)包的工程項(xiàng)目，招標(biāo)公告和招標(biāo)文件起草后，綜合管理部組織企業(yè)保障科等部門參加招標(biāo)文件的討論并會(huì)簽意見后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；由招標(biāo)代理辦理市招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的審批后，上網(wǎng)發(fā)布。6、綜合管理部負(fù)責(zé)資料收集歸檔。綜合管理部綜合管理部中國家招投標(biāo)管理辦法公司內(nèi)部招投標(biāo)管理辦法工程建設(shè)進(jìn)度管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部（現(xiàn)場監(jiān)理）綜合管理部（現(xiàn)場監(jiān)理）綜合管理部（項(xiàng)目管理）②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11．承包單位編制項(xiàng)目總施工進(jìn)度計(jì)劃，由項(xiàng)目經(jīng)理審核后，報(bào)現(xiàn)場項(xiàng)目管理和監(jiān)理單位審核，經(jīng)評審后并提交公司項(xiàng)目管理實(shí)施部門同意后實(shí)施。進(jìn)度如有變化，說明原因后調(diào)整計(jì)劃，調(diào)整計(jì)劃經(jīng)審核后實(shí)施2．現(xiàn)場項(xiàng)目管理及監(jiān)理單位審核施工單位編制的各單項(xiàng)工程施工進(jìn)度計(jì)劃，計(jì)劃中必須明確主要施工節(jié)點(diǎn)要求，以及要注意的主要問題?？刂瓶傔M(jìn)度計(jì)劃滿足規(guī)定的竣工日期綜合管理部施工單位低《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）、《施工合同》D23．現(xiàn)場項(xiàng)目管理月報(bào)制（監(jiān)理月報(bào)、項(xiàng)目管理月報(bào)），項(xiàng)目管理實(shí)施部門通報(bào)項(xiàng)目月度進(jìn)度情況1.定期召開項(xiàng)目管理周例會(huì)，完成項(xiàng)目管理周報(bào)表，及時(shí)通報(bào)項(xiàng)目實(shí)施周進(jìn)度情況。5．每周工地現(xiàn)場拍攝工程形象進(jìn)度照片，記錄施工進(jìn)度原始資料。綜合管理部工程項(xiàng)目、實(shí)施部門低《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）、《施工合同》D36．發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并召開日例會(huì)或?qū)ｎ}會(huì)，及時(shí)協(xié)調(diào)并解決現(xiàn)場發(fā)生的問題。7．現(xiàn)場檢查時(shí)對可能出現(xiàn)的工期拖延問題提出預(yù)警，協(xié)調(diào)解決影響工程進(jìn)度的問題，確保工程順利進(jìn)行8．對項(xiàng)目進(jìn)度實(shí)施動(dòng)態(tài)控制，管理人員及時(shí)跟蹤施工進(jìn)展情況，檢查計(jì)劃，分析差異及其產(chǎn)生的原因，及時(shí)采取對策確?？傔M(jìn)度計(jì)劃的實(shí)施。綜合管理部工程項(xiàng)目、實(shí)施部門低《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）、《施工合同》工程變更管理流程①業(yè)務(wù)流程圖②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、施工單位提出設(shè)計(jì)變更或技術(shù)核定單或簽證意向，填寫《技術(shù)變更申請報(bào)告》或《技術(shù)核定單》或《現(xiàn)場簽證單》，提交初步費(fèi)用估算，報(bào)監(jiān)理單位簽署審核意見。2、項(xiàng)目管理公司對費(fèi)用核算后簽署意見3、建設(shè)單位項(xiàng)目實(shí)施部門審核后，聯(lián)系設(shè)計(jì)院出設(shè)計(jì)變更或?qū)夹g(shù)核定簽署意見綜合管理部相關(guān)單位低《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）D24、設(shè)計(jì)院按建設(shè)單位意見出設(shè)計(jì)變更通知單或?qū)夹g(shù)核定簽署意見。5、項(xiàng)目管理單位對設(shè)計(jì)變更或技術(shù)核定進(jìn)行費(fèi)用審核后交建設(shè)單位審核。6、建設(shè)單位工程實(shí)施部門項(xiàng)目主管簽署意見后，按費(fèi)用大小報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，同意下發(fā)技術(shù)資料，不同意退回施工單位修改工藝、材料，重新按流程審批或作廢。綜合管理部相關(guān)單位低《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）《招標(biāo)管理辦法》、《合同管理辦法》、《三重一大制度》D37、建設(shè)單位審批程序結(jié)束后，技術(shù)資料交項(xiàng)目管理公司發(fā)監(jiān)理單位、施工單位。8、施工單位按設(shè)計(jì)技術(shù)文件組織施工，完成后申報(bào)驗(yàn)收，由監(jiān)理單位、項(xiàng)目管理單位、建設(shè)單位參加。9、參加現(xiàn)場勘測驗(yàn)收的單位，對簽證單簽署意見。10、變更項(xiàng)目完成后，相關(guān)技術(shù)資料和簽證單歸檔，結(jié)束。綜合管理部相關(guān)單位低《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照XX）工程竣工驗(yàn)收管理流程①業(yè)務(wù)流程圖②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、施工單位準(zhǔn)備竣工驗(yàn)收資料，填報(bào)竣工驗(yàn)收報(bào)告，監(jiān)理、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理出具竣工驗(yàn)收的意見，項(xiàng)目管理部門向市質(zhì)監(jiān)站提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請，由施工單位提交竣工驗(yàn)收資料。質(zhì)監(jiān)站審核竣工驗(yàn)收資料。施工單位、市質(zhì)監(jiān)站、項(xiàng)目管理部門監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位低《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照XX）D22、竣工驗(yàn)收資料審核通過后，由質(zhì)監(jiān)站組織竣工驗(yàn)收會(huì)和現(xiàn)場施工質(zhì)量的驗(yàn)收。3、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建設(shè)等參建單位參加驗(yàn)收會(huì)，并進(jìn)行項(xiàng)目管理和施工總結(jié)。4、參加單位通過現(xiàn)場施工質(zhì)量驗(yàn)收提出整改意見。市質(zhì)監(jiān)站、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位施工單位低同上D35、監(jiān)理匯總驗(yàn)收意見書面下發(fā)施工單位、項(xiàng)目管理。6、施工單位按規(guī)范要求制訂整改計(jì)劃和措施，按規(guī)定時(shí)間完成整改，提請監(jiān)理、現(xiàn)場項(xiàng)目管理驗(yàn)收。整改完成情況監(jiān)理、建設(shè)單位簽署意見后報(bào)質(zhì)監(jiān)站審核。施工單位、監(jiān)理單位項(xiàng)目管理部門低同上D47、質(zhì)監(jiān)站審核通過出具工程項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告并對工程作出全面評價(jià)，形成竣工驗(yàn)收意見書。8、施工、監(jiān)理單位完工資料移交檔案管理人員驗(yàn)收。9、建設(shè)單位項(xiàng)目管理部門按規(guī)定辦理項(xiàng)目轉(zhuǎn)固和交付使用手續(xù)。施工單位、監(jiān)理單位、質(zhì)監(jiān)站、項(xiàng)目管理部門使用部門低同上 工程項(xiàng)目后評估管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部綜合管理部生產(chǎn)制造本部技術(shù)中心財(cái)務(wù)成本部綜合管理部生產(chǎn)制造本部技術(shù)中心②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、制訂工程項(xiàng)目后評估計(jì)劃。綜合管理部低《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照XX）D22、相關(guān)部門對已完工程項(xiàng)目的投資效益、使用功能、安全、環(huán)保設(shè)施、結(jié)構(gòu)的合理性等方面進(jìn)行調(diào)研分析，找出存在問題，提出改進(jìn)建議和意見。相關(guān)部門低《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照XX）D33、召開已完工程項(xiàng)目的后評估會(huì)議，公司領(lǐng)導(dǎo)參加，聽取意見，匯總評估意見，得出評估結(jié)論，作出合理的評價(jià)，為工程項(xiàng)目的決策提供依據(jù)。綜合管理部相關(guān)業(yè)務(wù)部門低《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照XX）工程項(xiàng)目管理制度（1）《XX公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理辦法》（參照執(zhí)行）；（2）《XX公司建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定》（參照執(zhí)行）；（3）《中華人民共和國招投標(biāo)法》；（4）《中華人民共和國采購法》；（5）《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》；（6）《XX公司物資采購招投標(biāo)管理辦法》；（7）《XX公司合同管理辦法》；（8）《XX公司三重一大事項(xiàng)決策規(guī)則》。業(yè)務(wù)外包1.8.1業(yè)務(wù)外包管理目標(biāo)（1）保證業(yè)務(wù)外包申請活動(dòng)符合法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（2）確保外包業(yè)務(wù)的范圍、價(jià)格、總量，承包方選擇正確、合理，符合企業(yè)生產(chǎn)需要，達(dá)到雙贏；（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包監(jiān)控，提升服務(wù)質(zhì)量，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢；（4）防止業(yè)務(wù)外包過程中違法亂紀(jì)、侵吞企業(yè)利益等不法行為的發(fā)生。1.8.2業(yè)務(wù)外包主要風(fēng)險(xiǎn)（1）業(yè)務(wù)外包申請違規(guī)，違反國家或公司制度的規(guī)定，可能使企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失；（2）外包范圍和總量確定不合理，無法完成企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失；（3）業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包優(yōu)勢；（4）業(yè)務(wù)外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)人員涉案。1.8.3業(yè)務(wù)外包控制流程業(yè)務(wù)外包申請流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)部生產(chǎn)部

②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.《業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃》制訂不合理，使企業(yè)不能順利開展業(yè)務(wù)外包調(diào)查工作，致使企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)完成不了。生產(chǎn)部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序D22.業(yè)務(wù)外包違規(guī)，違反國家或公司制度的規(guī)定，可能使企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失。市場部技術(shù)中心中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序、供方評價(jià)與選擇程序D33.業(yè)務(wù)外包未經(jīng)過相關(guān)部門審核，可能存在重大差錯(cuò)和舞弊，致使企業(yè)相關(guān)人員涉案。綜合管理部技術(shù)中心、質(zhì)量管理部高產(chǎn)品的監(jiān)視和測量控制程序承包方審核選擇流程①業(yè)務(wù)流程圖市場部/相關(guān)部門市場部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣市場部/相關(guān)部門市場部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.如組織相關(guān)人員嚴(yán)格對承包方進(jìn)行審核、考察，有可能導(dǎo)致所選的承包方不能滿足企業(yè)生產(chǎn)需要，導(dǎo)致企業(yè)無法完成生產(chǎn)任務(wù)市場部質(zhì)量管理部、相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序D22.如未經(jīng)相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)審核，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)和舞弊行為，從而使企業(yè)遭受損失。市場部技術(shù)中心、相關(guān)部門高外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序、供方評價(jià)與選擇程序D33.業(yè)務(wù)外包未經(jīng)過嚴(yán)格的價(jià)格審核，可能會(huì)產(chǎn)生腐敗，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失。綜合管理部市場部中產(chǎn)品的監(jiān)視和測量控制程序 業(yè)務(wù)外包審批流程①業(yè)務(wù)流程圖市場部綜合管理部市場部綜合管理部

②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11.根據(jù)生產(chǎn)部外包任務(wù)，市場部業(yè)務(wù)人員提出實(shí)施的方案。市場部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序、供方評價(jià)與選擇程序D22.部門負(fù)責(zé)人根據(jù)任務(wù)要求對實(shí)施方案進(jìn)行審批。市場部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序3、公司分管領(lǐng)導(dǎo)對業(yè)務(wù)外包的方案進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程D31.綜合管理部根據(jù)業(yè)務(wù)外包方案和技術(shù)協(xié)議進(jìn)行審價(jià)。綜合管理部技術(shù)中心中XX公司審價(jià)管理辦法 1.8.5外包業(yè)務(wù)管理制度（1）《XX公司敏感崗位管理辦法》；（2）《質(zhì)量管理體系外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序》；（3）《XX公司物資采購管理辦法》；（4）《XX公司審價(jià)管理辦法》；（5）《印章使用管理制度》；（6）《XX公司合同管理辦法》；（7）《XX公司產(chǎn)品工序外協(xié)外包管理辦法》。生產(chǎn)管理1.9.1生產(chǎn)管理管理目標(biāo)（1）新簽項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)要求完成各部門的合同審核；（2）合同項(xiàng)目應(yīng)依據(jù)本企業(yè)相關(guān)部門下發(fā)的通知依據(jù)和技術(shù)中心門下發(fā)的技術(shù)文本制定項(xiàng)目完工過程策劃；必要時(shí)可根據(jù)市場經(jīng)營信息由公司管理層決策，做好生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)安排；（3）應(yīng)有生產(chǎn)管理的職能部門根據(jù)合同項(xiàng)目的特點(diǎn)、要求，依據(jù)技術(shù)管理部門下發(fā)的正式的項(xiàng)目技術(shù)要求，進(jìn)行生產(chǎn)準(zhǔn)備；（4）生產(chǎn)的管理部門應(yīng)協(xié)同做好外協(xié)供方組織評價(jià)和選擇、審定的管理工作，制定和編制合格分工方的名錄；（5）應(yīng)依據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營綜合計(jì)劃，負(fù)責(zé)完成生產(chǎn)年度、月度生產(chǎn)計(jì)劃，外協(xié)加工計(jì)劃；（6）應(yīng)負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司從產(chǎn)品投產(chǎn)、總裝、交驗(yàn)以及完工工作；（7）生產(chǎn)制造部、市場部應(yīng)做好外協(xié)產(chǎn)品、內(nèi)外配套供應(yīng)的協(xié)調(diào)工作；（8）相關(guān)部門應(yīng)做好技措技改，國產(chǎn)化等重大問題的協(xié)調(diào)平衡工作；（9）應(yīng)負(fù)責(zé)生產(chǎn)現(xiàn)場的協(xié)調(diào)，協(xié)助設(shè)備事故的調(diào)查和處理。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、檢查相關(guān)部門生產(chǎn)工作進(jìn)度，落實(shí)生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)；（10）生產(chǎn)制造部應(yīng)做好生產(chǎn)作業(yè)系統(tǒng)維護(hù)，保證生產(chǎn)各類管理體系正常運(yùn)行。做好生產(chǎn)的監(jiān)督與激勵(lì)工作。1.9.2生產(chǎn)管理主要風(fēng)險(xiǎn)（1）對產(chǎn)品合同消化理解不夠透徹，未能充分考慮影響合同實(shí)現(xiàn)的綜合因素；（2）根據(jù)市場經(jīng)營信息作出的項(xiàng)目預(yù)投沒有確定性；（3）因人為因素會(huì)造成計(jì)劃下達(dá)不準(zhǔn)確；（4）由于生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整頻繁或合同項(xiàng)目周期較短，物資采購配套不能按節(jié)點(diǎn)要求完成；（5）國產(chǎn)化進(jìn)程與項(xiàng)目生產(chǎn)進(jìn)度發(fā)生沖突，延誤生產(chǎn)周期，影響項(xiàng)目不能按合同要求正常交付；（6）由于技術(shù)問題和質(zhì)量問題不能得到及時(shí)解決，生產(chǎn)發(fā)生批量性的錯(cuò)誤，對生產(chǎn)完成節(jié)點(diǎn)造成影響；（7）由于生產(chǎn)過程中對于計(jì)劃完成的監(jiān)督不到位，沒有及時(shí)協(xié)調(diào)好相關(guān)部門工作，對于生產(chǎn)信息不能完全掌握致使生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)不能按節(jié)點(diǎn)要求完成，直接影響產(chǎn)品對外交付。不能滿足生產(chǎn)需求而進(jìn)行技術(shù)改造項(xiàng)目的策劃和組織實(shí)施工作。1.9.3生產(chǎn)管理控制流程生產(chǎn)的組織與安排流程務(wù)流程圖任務(wù)書市場部市場部/生產(chǎn)制造部

②任務(wù)書市場部市場部/生產(chǎn)制造部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、合同項(xiàng)目存在不可控因素，由各職能部門綜合各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，經(jīng)過評審，并由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)決定是否實(shí)施。相關(guān)職能部門高《XX公司生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)管理辦法》D22、召集相關(guān)部門就項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)所涉及的各要素統(tǒng)一規(guī)劃、要求。向各部門明確項(xiàng)目信息，下達(dá)各類配置清單完成節(jié)點(diǎn)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3、應(yīng)完成項(xiàng)目生產(chǎn)策劃，以確定產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備工作的進(jìn)度及其它具體要求，負(fù)責(zé)對生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備部門的工作節(jié)點(diǎn)、工作質(zhì)量進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出解決的措施。4、編制并下發(fā)各類零部件外購?fù)鈪f(xié)清單。生產(chǎn)制造部相關(guān)職能部門中《XX公司為生產(chǎn)定時(shí)化服務(wù)考核辦法》D35、部門應(yīng)及時(shí)掌握零部件供應(yīng)時(shí)間，要加強(qiáng)部門相互之間的信息溝通，踩住節(jié)點(diǎn)。盡量減少庫存和積壓，同時(shí)又要確保生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)正常。6、以專題會(huì)、調(diào)度會(huì)等形式，定期檢查生產(chǎn)工作進(jìn)度，對計(jì)劃偏差進(jìn)行協(xié)調(diào)，布置生產(chǎn)重點(diǎn)工作，形成書面紀(jì)要上網(wǎng)公布。7、定期匯總分析相關(guān)生產(chǎn)信息，報(bào)有關(guān)職能部門。生產(chǎn)制造部市場部中《XX公司為生產(chǎn)定時(shí)化服務(wù)考核辦法》生產(chǎn)的監(jiān)督與協(xié)調(diào)流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部/市場部生產(chǎn)制造部/市場部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、負(fù)責(zé)產(chǎn)品類供方評價(jià)和選擇、審定工作；負(fù)責(zé)制訂供方評價(jià)與選擇方式的選用原則；負(fù)責(zé)組織供方評定小組對供方考察和期間供方綜合評價(jià)，制訂特殊過程確認(rèn)計(jì)劃；提出年度供方名錄和供貨范圍，組織供方管理評審會(huì)議確定年度供方名錄，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下發(fā)合格供方名錄。質(zhì)量管理部生產(chǎn)制造部、市場部高外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序D22、國產(chǎn)化工作手續(xù)齊備，符合程序，必須具備各類生產(chǎn)應(yīng)急處置方案。在國產(chǎn)化工作中應(yīng)對每一項(xiàng)充分考慮國產(chǎn)化過程的生產(chǎn)周期，應(yīng)加入風(fēng)險(xiǎn)評估程序?？紤]應(yīng)急預(yù)案，確保不影響生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)。3、技術(shù)中心應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確下發(fā)各類生產(chǎn)配套零部件清單；生產(chǎn)制造部根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)實(shí)際情況，通過各種形式，及時(shí)做出計(jì)劃調(diào)整和修改。生產(chǎn)制造部市場部、技術(shù)中心中《XX公司生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)管理辦法》D34、利用現(xiàn)有的生產(chǎn)管理體系，收集生產(chǎn)的各類信息，及時(shí)處理。5、依據(jù)各項(xiàng)生產(chǎn)管理要求，結(jié)合各類管理體系運(yùn)行情況，完成公司生產(chǎn)管理的績效考核。生產(chǎn)制造部綜合管理部中《XX公司為生產(chǎn)定時(shí)化服務(wù)考核辦法》1.9.4生產(chǎn)管理制度（1）《XX公司生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)管理辦法》；（2）《XX公司為生產(chǎn)定時(shí)化服務(wù)考核辦法》；（3）《XX公司為生產(chǎn)定時(shí)化服務(wù)考核辦法》；（4）《XX公司產(chǎn)品工序外協(xié)外包管理辦法》；（5）《質(zhì)量管理體系外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序》。財(cái)務(wù)報(bào)告1.10.1財(cái)務(wù)報(bào)告管理目標(biāo)（1）確保公司的會(huì)計(jì)政策和程序滿足國家法律、法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；（2）完善公司會(huì)計(jì)管理體系，確保公司財(cái)務(wù)信息能夠被真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的處理，滿足財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露的要求；（3）保證財(cái)務(wù)報(bào)告的編制符合國家法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的要求；（4）保證財(cái)務(wù)報(bào)告能夠公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，滿足公司內(nèi)、外各方會(huì)計(jì)信息使用者的決策需要；（5）財(cái)務(wù)分析內(nèi)容貼合企業(yè)實(shí)際，對業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性強(qiáng)；（6）確保信息披露符合國家法律、法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；（7）財(cái)務(wù)報(bào)告在對外提供前經(jīng)過恰當(dāng)審核或?qū)徲?jì)；（8）確保披露財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整、合規(guī)；（9）合并范圍經(jīng)過確認(rèn)、復(fù)核；（10）確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)完整，公允地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營業(yè)績。1.10.2財(cái)務(wù)報(bào)告主要風(fēng)險(xiǎn)（1）會(huì)計(jì)制度未能有效更新，不符合有關(guān)法律法規(guī)；（2）會(huì)計(jì)處理出現(xiàn)漏洞，影響公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，可能導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)或信息披露錯(cuò)誤；（3）財(cái)務(wù)報(bào)告編制違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致公司承擔(dān)法律責(zé)任、遭受損失和聲譽(yù)受損；（4）財(cái)務(wù)報(bào)告未能充分利用，信息資源浪費(fèi)，不利于揭示經(jīng)營管理中的問題，可能導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)失控；（5）財(cái)務(wù)分析的缺乏或分析內(nèi)容不恰當(dāng)、不完善可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)處于經(jīng)營決策瑕疵及部分經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不能在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)并進(jìn)行有效規(guī)避；（7）信息披露違反國家法律、法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，可能使公司遭受外部處罰及名譽(yù)損失；（8）在財(cái)務(wù)報(bào)告對外提供前未按規(guī)定程序進(jìn)行審核，對內(nèi)容的真實(shí)性、完整性以及格式的合規(guī)性等審核不充分；（9）財(cái)務(wù)報(bào)告對外提供前未經(jīng)審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，審計(jì)機(jī)構(gòu)與企業(yè)串通舞弊；（10）財(cái)務(wù)報(bào)告審核不嚴(yán)或?qū)徲?jì)不當(dāng)，出現(xiàn)報(bào)告虛假或重大遺漏，可能誤導(dǎo)投資人等報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序；（11）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制與披露違反了國家的法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰并導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（12）會(huì)計(jì)核算辦法的制定不合理或執(zhí)行不到位，可能使得公司面臨法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)；（13）財(cái)務(wù)報(bào)表編制未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使公司遭受損失；（14）納入合并報(bào)表范圍不準(zhǔn)確、調(diào)整事項(xiàng)或合并調(diào)整事項(xiàng)不完整，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。1.10.3財(cái)務(wù)報(bào)告控制流程財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理流程①業(yè)務(wù)流程圖分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部負(fù)責(zé)人②②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部負(fù)責(zé)人控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、會(huì)計(jì)政策制（修）定由財(cái)務(wù)成本部根據(jù)會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則和上級公司會(huì)計(jì)政策擬定，財(cái)務(wù)成本部負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后執(zhí)行。2、發(fā)生重大特殊事項(xiàng)，財(cái)務(wù)成本部提出會(huì)計(jì)處理方法，請分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和總經(jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)財(cái)務(wù)成本部高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度、會(huì)計(jì)核算辦法、重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理審批記錄D23、財(cái)務(wù)成本部在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)全面進(jìn)行資產(chǎn)清查、減值測試和核實(shí)債務(wù)。4、財(cái)務(wù)成本部通過人工分析或利用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)自動(dòng)檢查會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系是否正確。財(cái)務(wù)成本部無中資產(chǎn)清查、負(fù)債核實(shí)計(jì)劃；核對記錄；差異分析報(bào)告D35、合并報(bào)表會(huì)計(jì)依據(jù)內(nèi)部往來核對表編制合并抵銷分錄及合并報(bào)表。6、財(cái)務(wù)成本部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)要求進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并對重大異常事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)說明。財(cái)務(wù)成本部無中財(cái)務(wù)報(bào)告編制中的審批記錄、財(cái)務(wù)分析報(bào)告1.10.4財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度（1）《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》；（2）《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》；（3）《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》；（4）《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》；（5）《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--基本規(guī)范》；（6）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號—財(cái)務(wù)報(bào)告》；（7）《中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范》；（8）《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范》；（9）《XX公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——財(cái)務(wù)報(bào)告》（參照執(zhí)行）；（10）《XX公司印章使用管理制度》；（11）《XX公司“三重一大”事項(xiàng)決策規(guī)則》。全面預(yù)算1.11.1全面預(yù)算管理目標(biāo)（1）確保預(yù)算編制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的要求；（2）合理編制預(yù)算，實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約，提高經(jīng)營效果和效率；（3）預(yù)算編制范圍合理，預(yù)算編制程序可行、方法恰當(dāng)；（4）確保預(yù)算編制工作和程序符合公司的相關(guān)規(guī)章制度的要求；（5）確保預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；（6）預(yù)算執(zhí)行情況得到有效監(jiān)督，保證預(yù)算執(zhí)行有效；（7）確保運(yùn)營分析能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行差異，保證企業(yè)正常運(yùn)營；（8）預(yù)算目標(biāo)層層分解不到位，可能會(huì)造成公司偏離發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，影響經(jīng)濟(jì)效益；（9）預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏有效監(jiān)控，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，預(yù)算目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)；（10）缺乏健全有效的預(yù)算反饋和報(bào)告體系，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行情況不能及時(shí)反饋和溝通，預(yù)算差異得不到及時(shí)分析，預(yù)算監(jiān)控難以發(fā)揮作用；（11）確保經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算得到嚴(yán)格貫徹，如需調(diào)整，則保證調(diào)整符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)的需要；（12）預(yù)算調(diào)整理由充分且經(jīng)過恰當(dāng)審批；（13）預(yù)算調(diào)整依據(jù)不充分、方案不合理，可能導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整隨意、頻繁，預(yù)算失去嚴(yán)肅性和“硬約束”；（14）未經(jīng)相關(guān)部門及預(yù)算管理委員會(huì)審批，公司各部門自行調(diào)整、修改預(yù)算指標(biāo)或進(jìn)行超預(yù)算的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，導(dǎo)致全面預(yù)算失效；（15）預(yù)算管理委員會(huì)定期組織預(yù)算執(zhí)行情況考核，將各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人簽字上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和已掌握的動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息進(jìn)行核對，確認(rèn)各執(zhí)行單位預(yù)算完成情況；（16）建立嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各預(yù)算執(zhí)行單位和個(gè)人進(jìn)行考核，切實(shí)做到有獎(jiǎng)有懲、獎(jiǎng)懲分明。1.11.2全面預(yù)算主要風(fēng)險(xiǎn)（1）不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致公司經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營；（2）預(yù)算編制范圍和項(xiàng)目不全面，各個(gè)預(yù)算之間缺乏整合，可能導(dǎo)致全面預(yù)算難以形成；（3）預(yù)算目標(biāo)不合理，編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致公司資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)；（4）預(yù)算編制管理違反公司相關(guān)規(guī)章制度的要求，可能導(dǎo)致外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失與信譽(yù)損失；（5）預(yù)算目標(biāo)層層分解不到位，可能會(huì)造成公司偏離發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，影響經(jīng)濟(jì)效益；（6）預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏有效監(jiān)控，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，預(yù)算目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)；（7）缺乏健全有效的預(yù)算反饋和報(bào)告體系，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行情況不能及時(shí)反饋和溝通，預(yù)算差異得不到及時(shí)分析，預(yù)算監(jiān)控難以發(fā)揮作用；（8）預(yù)算調(diào)整依據(jù)不充分、方案不合理，可能導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整隨意、頻繁，預(yù)算失去嚴(yán)肅性和“硬約束”；（9）未經(jīng)相關(guān)部門及預(yù)算管理委員會(huì)審批，公司各部門自行調(diào)整、修改預(yù)算指標(biāo)或進(jìn)行超預(yù)算的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，導(dǎo)致全面預(yù)算失效；（10）預(yù)算考核與評價(jià)程序和方法違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（11）預(yù)算考核不嚴(yán)格、不合理、不到位，可能導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)、預(yù)算管理流于形式。1.11.3全面預(yù)算控制流程預(yù)算編制工作流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣財(cái)務(wù)成本部控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、財(cái)務(wù)成本部根據(jù)預(yù)算目標(biāo)制定各部門的預(yù)算目標(biāo)和編制要求。財(cái)務(wù)成本部綜合管理部高預(yù)算編制通知D22、各部門根據(jù)財(cái)務(wù)成本部要求編制本部門預(yù)算。3、財(cái)務(wù)成本部對各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出綜合平衡的修改意見。4、財(cái)務(wù)成本部根據(jù)各部門修正后的預(yù)算，匯總整理形成年度全面預(yù)算草案。5、預(yù)算委員會(huì)將年度全面預(yù)算草案提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議。財(cái)務(wù)成本部、綜合管理部各部門高年度預(yù)算草案、各部門預(yù)算草案、總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要D36、公司年度全面預(yù)算方案經(jīng)董事會(huì)審批后，形成年度預(yù)算方案，由全面財(cái)務(wù)成本部下達(dá)年度預(yù)算。7、財(cái)務(wù)成本部組織并監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行。董事會(huì)、財(cái)務(wù)成本部各部門中董事會(huì)紀(jì)要、年度全面預(yù)算方案預(yù)算調(diào)整管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部財(cái)務(wù)成本部

②風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制事項(xiàng)控制活動(dòng)控制主體協(xié)控風(fēng)險(xiǎn)水平控制文檔階段控制D11、由預(yù)算執(zhí)行單位提出預(yù)算調(diào)整申請，說明具體原因、已經(jīng)采取措施及效果、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的新預(yù)算方案。2、經(jīng)歸口管理部門、分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。財(cái)務(wù)成本部、綜合管理部相關(guān)部門高關(guān)于XX部門預(yù)算調(diào)整的請示D23、費(fèi)用開支項(xiàng)目增加預(yù)算的按規(guī)定的權(quán)限審批，其他預(yù)算項(xiàng)目的調(diào)整不影響年度總體目標(biāo)的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，影響年度總體目標(biāo)的經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按規(guī)定上報(bào)上級公司申請調(diào)整。董事會(huì)、總經(jīng)理財(cái)務(wù)成本部高董事會(huì)紀(jì)要預(yù)算執(zhí)行控制流程①業(yè)務(wù)流程圖財(cái)務(wù)成本部（預(yù)