勁嘉集團SAP項目-TE-業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研問卷-FICO-V1.0-20180504

FICO模塊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研問卷第頁深圳勁嘉集團股份有限公司SAP項目調(diào)研問卷版本1.02018年5月4日如何回答問卷回答問卷的最根本原則就是詳實、準確，只有詳實、準確的資料，才能實現(xiàn)對現(xiàn)狀業(yè)務(wù)和管理需求真正的把握。回答問卷的第二個要求就是要認真分析每一個問題是要問什么，這一問題可能涉及哪些相應的方面，要盡可能詳細回答。在回答過程中，有不懂的地方可隨時與調(diào)研顧問進行討論。注意事項問卷回答請使用WORD格式，并提交相應的電子文檔。問卷提交時間是2018年05月11日。第1、5、6、9由曾廣暉對接填寫準備第2、3、4由劉玉德對接填寫準備第7、8由唐駱斌對接填寫準備第10、11、12由李志勇對接填寫準備目錄第1章 組織機構(gòu)與職責 4第2章 總賬 5第3章 往來賬 6第4章 固定資產(chǎn) 7第5章 預算管理 9第6章 財務(wù)合并 10第7章 成本核算管理 18第8章 存貨管理 21第9章 與周邊系統(tǒng)集成 22第10章 收集單據(jù)清單 23第11章 收集管理制度與規(guī)范清單 24第12章 收集財務(wù)報表 25組織機構(gòu)與職責請說明貴公司管理的組織架構(gòu)？貴公司有哪些分子公司或二級核算單位？這些公司的各自核算本位幣是什么？以及是否按照標準會計年度（即從自然月的1月到12月為一個標準會計年度）進行賬務(wù)管理？公司分七大職能部門與二個事業(yè)處處：七大職能部門：綜合管理理部、財務(wù)部、經(jīng)營管理部、企管部、采購中心、動力設(shè)備部、產(chǎn)品研發(fā)中心二大事業(yè)處：精品彩盒事業(yè)處、大包裝事業(yè)處本位幣：人民幣按標準會計年度進行財務(wù)管理。請?zhí)峁┟總€公司（包括分子公司或二級核算單位）的組織結(jié)構(gòu)圖？董事長/總經(jīng)理董事長/總經(jīng)理精品彩盒事業(yè)處精品彩盒事業(yè)處大包裝事業(yè)處采購中心財務(wù)部綜合管理部企管部經(jīng)營管理部動采購中心財務(wù)部綜合管理部企管部經(jīng)營管理部動力設(shè)備部產(chǎn)品研發(fā)中心機加工車間設(shè)備保障部采購部品質(zhì)部PMC工程部辦公機加工車間設(shè)備保障部采購部品質(zhì)部PMC工程部辦公室智能研發(fā)組營銷部手工車間設(shè)備保障部手工車間品質(zhì)部PMC機加工車間工程部設(shè)備保障部手工車間品質(zhì)部PMC機加工車間工程部辦公室營銷部采購部請?zhí)峁┕矩攧?wù)成本管理部門現(xiàn)在的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和崗位職能說明（可以另外提供附件）財務(wù)財務(wù)經(jīng)理曾廣暉出納劉文佳應收會計劉玉德應付會計劉玉德兼成本主管唐駱斌總賬會計張雪琴資產(chǎn)會計李志勇上線后需調(diào)整如下：總賬會計由休完產(chǎn)假的冷英負責，張雪琴代替現(xiàn)在兼職應付會計的劉玉德是否有統(tǒng)一的深圳勁嘉財務(wù)管理體系和成本管理制度體系，請具體介紹。有勁嘉管理手冊是否正在使用一些能夠用于財務(wù)或成本核算的軟件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些優(yōu)點和不足？簡述新會計準則的應用情況？是否存在特殊的會計處理規(guī)范？無對未來財務(wù)會計及成本管理有哪些期望及建議？流程、報表、數(shù)據(jù)等等各個方面都可以談。總賬目前會計科目設(shè)置和維護流程？公司目前有哪些主要的賬務(wù)處理流程？本公司會計科目分4級，1-2級統(tǒng)一有勁嘉集團規(guī)定，3-4級科目根據(jù)業(yè)務(wù)需要增加。賬務(wù)處理流程:員工借款、費用報銷（包含以發(fā)票沖帳）、業(yè)務(wù)付款（采購貨物、資產(chǎn)設(shè)備工程、其他雜項）、員工還款是否與勁嘉集團公司使用同一套會計科目表？會計科目的設(shè)置是否有個性差異（有別于總部會計科目使用說明）？差異原因？并提供會計科目表。是與勁嘉集團公司使用同一套會計科目表。有個性差異。每個公司發(fā)生的業(yè)務(wù)略有不同每月的憑證數(shù)量大致有多少？通常影響月結(jié)進度的是哪類憑證？約600-700個號左右，總賬類各部門預提的費用類憑證（如計提工資、水電費、員工餐費、住宿費、物流運輸費、各工單的工時統(tǒng)計以及計件工資數(shù)據(jù)）業(yè)務(wù)活動中涉及哪些外幣？匯率是如何維護的，匯兌損益是如何處理的？目前涉及的外幣：美金與港幣。匯率根據(jù)國家外匯管理局每月初公布的數(shù)據(jù)維護。匯兌損益系統(tǒng)結(jié)賬后外幣余額*當月匯率結(jié)轉(zhuǎn)自動生成憑證貴公司內(nèi)部間的資金往來的主要形式和處理方式，在資金管理方面的需求具體在哪些方面?主要形式是員工借款與集團撥款處理方式是：報銷與掛賬。需求具體在：日常報銷、工資支出、出差預支、業(yè)務(wù)招待、材料采購、設(shè)備采購、稅款繳納內(nèi)部核算單位存在哪些關(guān)聯(lián)交易？形式如何？購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易貴公司有沒有其他管理系統(tǒng)，系統(tǒng)之間有沒有財務(wù)系統(tǒng)的接口?勁嘉信息管理系統(tǒng)稅控機的接口往來賬對應付賬款的管理流程是怎么樣的，請描述。需求部門采購申請、采購部下訂單、供應商確認、送貨、倉庫辦理入庫、對賬、供應商開具發(fā)票、結(jié)算、付款。對采購物料收發(fā)票時，是按批采購并開票，還是收貨后，下次統(tǒng)一開票？是否存在票到貨未到或貨到票未到的情況？財務(wù)是如何處理的？此種業(yè)務(wù)平均每月有多少量？按收貨實際發(fā)生額統(tǒng)一開發(fā)票，不存在票到貨未到情況，存在當月貨到票未到情況，財務(wù)作暫估處理，原材料入庫。借：原材料，貸：應付賬款-暫估應付款待發(fā)票到后紅沖回暫估再按發(fā)票額入賬。此業(yè)務(wù)占據(jù)每月采購量99%請詳細描述供應商付款流程；是否有現(xiàn)金折扣等業(yè)務(wù)？涉及到的付款條件有哪些？根據(jù)訂單與供應商對賬單并附上送貨單、入庫單，經(jīng)財務(wù)核對金額無誤后，通知供應商開具增值稅專用發(fā)票，收到發(fā)票后財務(wù)作賬務(wù)處理。按雙方確認的付款條件，采購申請人提出付款計劃，經(jīng)部門經(jīng)理審核、財務(wù)復核、總經(jīng)理審批后交出納付款。無現(xiàn)金折扣，付款條件有：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬及電子銀行承兌匯票銷售模式有幾種？其相應的應收賬款的財務(wù)處理是否相同？請分別描述。1賒銷方式借：應收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）收款時借：銀行存款貸：應收賬款2預收賬款方式借：銀行存款貸：預收貨款發(fā)貨對賬無誤后借：預收貨款貸：主營業(yè)務(wù)收入與稅金收入與成本的確認規(guī)則是什么？對應收賬款的處理方式和流程是怎么樣的？銷售商品收入：1企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬全部轉(zhuǎn)移給購買方2.企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出商品實施有效控制3.收入的金額能夠可靠地計量4.相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，5.相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。收入的確認同時結(jié)轉(zhuǎn)成本處理流程：1.每季度15號財務(wù)部按客戶出具《詢證函》與客戶對賬，營銷部負責跟蹤確定收回。2.每月業(yè)務(wù)員和跟單員負責與客戶完成對賬工作，對賬無誤后向財務(wù)部提出開票申請，需提交《開票申請明細表》與對應的《發(fā)貨單》，財務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)提交的申請開具發(fā)票后，業(yè)務(wù)核對無誤后即可登記應收賬款臺賬。3.財務(wù)部每月15號提交應收賬款賬齡分析表給事業(yè)處總經(jīng)理，分析表列示每家客戶的欠款逾期情況。4.財務(wù)部將不定期地對應收賬款或發(fā)出商品進行預警，及時通知事業(yè)處總經(jīng)理，事業(yè)處總經(jīng)理得到信息后及時處理，事業(yè)處總經(jīng)理對逾期貨款負有連帶責任。5.營銷部每年需組織人員對客戶進行信用額度重新評估，信用評估可參照《信用額度評估申請表》是否存在應收賬款與應付賬款沖抵的業(yè)務(wù)？請列舉。并說明目前是如何操作處理的？存在，客戶專供產(chǎn)品配件，生產(chǎn)車間超損，需客戶補貨，即產(chǎn)生補貨費用，應收沖應付處理對于應收賬款與應付賬款的處理，是否還存有其他特殊業(yè)務(wù)（如退換貨業(yè)務(wù)，預收預付）？請介紹。存在特殊業(yè)務(wù)1.退貨客戶直接扣款，沖主營業(yè)務(wù)收入，2.預付按合同預付訂金固定資產(chǎn)貴公司固定資產(chǎn)類別的劃分標準？列舉有哪些分類。按會計準則要求分1房屋建筑2機器設(shè)備3電子及其他設(shè)備4運輸工具對固定資產(chǎn)的折舊方法有幾種？每類資產(chǎn)的折舊方法是否統(tǒng)一？目前就一種平均年限法每類資產(chǎn)折舊方法統(tǒng)一是否存在資產(chǎn)在部門間轉(zhuǎn)移或跨公司轉(zhuǎn)移？請描述相應的操作流程。并說明賬務(wù)如何處理？存在部門轉(zhuǎn)移，變更使用部門月末按新部門計提折舊。不存在跨公司轉(zhuǎn)移(銷售變賣處理)固定資產(chǎn)取得的來源有哪些？是否有自制固定資產(chǎn)，對自制固定資產(chǎn)如何確定價格和成本？直接購入與自制固定資產(chǎn)；日常歸集其資產(chǎn)所發(fā)生的成本到在建工程，驗收入庫轉(zhuǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)的使用部門和管理部門是否有臺帳和專人管理？是否帳帳相符,帳實相符?通常造成差異的原因有哪些?有臺賬，設(shè)備動力部管理存在賬實不相符，差異：機器已到位，正常后驗收。管理部門有臺賬，財務(wù)對于未驗收的只做預付款未登記臺賬。對低值易耗品攤銷后是否仍需管控？還有何種管理需求？低值易耗品直接費用化,一次性進成本固定資產(chǎn)折舊是否允許殘值的情況，殘值是按比例確認的嗎?比例是多少？允許，按比例確認，10%固定資產(chǎn)有報廢或銷售的業(yè)務(wù)嗎？具體流程是怎么樣的？請說明一下賬務(wù)是怎么處理的？暫無發(fā)生報廢業(yè)務(wù),銷售業(yè)務(wù),先轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目,處理完畢后將收入列入處置收入,如損失轉(zhuǎn)營業(yè)外支出固定資產(chǎn)需要系統(tǒng)提供哪些角度的分析報表？這些都請具體談一下。折舊計提匯總表 固定資產(chǎn)折舊清單表 固定資產(chǎn)明細表預算管理目前貴公司有沒有在系統(tǒng)中實現(xiàn)預算管理？可否說明一下公司預算管理的現(xiàn)狀是怎么樣的？暫時沒有在系統(tǒng)里實現(xiàn)預算管理目前公司只針對部門費用管控進行了預算管理，年初制訂部門費用預算，一經(jīng)確定不得變更，年底考核費用執(zhí)行情況每月/季/年分別讓營銷人員提供銷售開票與回款計劃表，財務(wù)根據(jù)計劃表做簡單的利潤預測未來對于在SAP系統(tǒng)實現(xiàn)預算管理的期望是怎么樣的？具體有些什么要求？目前希望對預算的各個指標，收入成本、費用都能進行較大準確的預測，例如收入、成本、費用都能根據(jù)當年的產(chǎn)值，進行上下波動調(diào)整。各部門編制預算明，逐步讓編制人分解到月份，留有變更預算的權(quán)限，僅限于特殊情況下進行變更，實際報銷提示當事人已發(fā)生費用金額，月末提供預算相關(guān)報表。能否詳細說明一下基于部門的費用預算編制和預算控制的整體架構(gòu)？各費用預算中心根據(jù)部門實際情況編制下一年度的費用計劃，也不分解到具體月份，但費用計劃需分解到各費用項目。實際報銷與發(fā)生時，能預警該部門實際費用發(fā)生額，暫不細化到預警具體費用明細項目，只對費用整體進行管控。怎樣確認費用預算主數(shù)據(jù)？以及費用預算主數(shù)據(jù)的管理流程是怎么樣的？費用成本中心維護，費用項目與會計科目對照，各費用成本中心對具體每項費用進行金額預算。費用預算的編制及下達的管理流程是怎么樣的？根據(jù)市場需要，確定銷售收入，制定預期的毛利率，然后收入、費用、成本分解到兩大事業(yè)處，幾大管理職能部門。費用預算流程：各部門自行編制——預算委員會審核——領(lǐng)導審批——實際執(zhí)行是否需要實現(xiàn)費用預算的控制，以及具體期望的控制流程是怎么樣的？暫且管控到總費用，可按時間進度進行預警。財務(wù)合并請?zhí)峁┖喜蟊淼臉訌?電子文檔及紙張報表)及合并報表的底稿；請簡要說明勁嘉集團下各公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及說明各公司間的投資份額；請簡要描述勁嘉集團下各公司間的長期投資項目跟所有者權(quán)益項目的抵消過程，并填寫以下表格；(如果不存在貨幣轉(zhuǎn)換差異，則貨幣轉(zhuǎn)換差異不用填，下同)抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)請簡要描述勁嘉集團下各公司間的內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)項目的抵消過程，并請?zhí)顚懸韵卤砀?。抵消方科?抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)目前勁嘉集團內(nèi)各公司之間存在存貨相互買賣的關(guān)系，請問這幾家公司在編制合并報表時是否將由此業(yè)務(wù)引起的未實現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤做抵消？如存在此抵消業(yè)務(wù)請簡要描述此業(yè)務(wù)過程并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)目前勁嘉集團內(nèi)部公司之間是否存在固定資產(chǎn)在此三家公司間轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)？請問這幾家公司在編制合并報表時是否將由此固定資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)移(買賣)而引起的未實現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤做抵消？如存在此抵消業(yè)務(wù)請簡要描述此業(yè)務(wù)過程并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移如果是資產(chǎn)調(diào)撥的性質(zhì)，只是暫時改變了資產(chǎn)的存放地點，不作帳務(wù)處理，如果是買賣，則需要作如上抵消。對應勁嘉集團各公司之間的存貨買賣業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的內(nèi)部銷售收入和內(nèi)部銷售成本是否在各公司編制合并報表時給予抵消？如是，請簡要描述這一抵消業(yè)務(wù)過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)目前沒有發(fā)生存貨買賣的業(yè)務(wù)，今后也可能會發(fā)生，作如上抵消。目前勁嘉集團內(nèi)部各公司是否有計提壞帳準備的業(yè)務(wù)？請問在合并公司間的應收賬款是否有計提壞帳準備的業(yè)務(wù)？如有，在合并報表是否將此壞帳準備作抵消？如該壞帳準備需作抵消，請簡要說明該業(yè)務(wù)的抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)目前勁嘉集團各公司之間是否存在相互借款的業(yè)務(wù)，請問這幾家公司在編制合并報表時是否將由此內(nèi)部借款業(yè)務(wù)引起的內(nèi)部利息收入和內(nèi)部利息支出(財務(wù)費用)作合并抵消？如果存在此抵消業(yè)務(wù)，請簡要描述此抵消過程，并填寫以下表格(如果不存在差額，則相關(guān)欄位不需填寫)；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)請問在編制合并報表時是否將勁嘉集團內(nèi)公司之間的投資收益跟利潤分配作抵消的業(yè)務(wù)情況？如果存在此抵消業(yè)務(wù)，請簡要描述其抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)對于勁嘉集團幾家公司的合并抵消業(yè)務(wù)除以上所列舉的還有哪些未提及的業(yè)務(wù)？請簡要說明其抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請增加填寫欄位)在編制合并報表的頻率為何(年/季/半年/年)？編制合并報表的頻率是否會改變？在編制合并會計報表是否存在外幣轉(zhuǎn)換的編制過程？如有，請簡要說明其編制過程及其抵消分錄；勁嘉集團下的各公司間的投資合并的會計核算方法是采用哪一種？勁嘉集團下的各公司間在投資合并的核算中，是否存在合并商譽？若有請簡要說明核算過程；如有,商譽是否存在分攤，則其分攤年限是多少？目前在編制合并報表業(yè)務(wù)中，對各公司的投資股權(quán)差額(或其他科目)是否作攤銷？簡述其處理過程；在編制合并報表業(yè)務(wù)中有無其他需要特別說明的事項？成本核算管理目前貴公司的工廠是怎么劃分的？產(chǎn)品有何不同？分大包裝和精品彩盒兩個大事業(yè)，大包裝主要負責社會產(chǎn)品，精品彩盒主要負責煙包產(chǎn)品目前費用是否核算到部門？請?zhí)峁┖怂愕讲块T的詳細清單。費用都要核算到部門，水電費，辦公費、物料消耗、工資五險一金、折舊費、檢測費等，大約共40個費用項目。成本核算現(xiàn)在自動化程度如何，尤其在材料成本歸集和費用的分攤上，是否手工進行？目前核算是VB自行開發(fā)的財務(wù)成本核算系統(tǒng)，然后錄入進U8供應鏈，材料成本用工單號碼歸集，直接人工、制造費用的分攤標準有人工工時、機器工時、機器用電三個主要參數(shù)。各生產(chǎn)單位成本核算方式是否一致？如不一致分別是什么?目前公司核算分兩個事業(yè)部制造中心，兩大事業(yè)處核算方式是一致，但存在相互加工的現(xiàn)象。請描述一下成本構(gòu)成項目(指材料、直接人工、制造費、其他等)。全公司的成本構(gòu)成項目是否一致？全公司成本構(gòu)成是一致，成本分為直接材料、直接人工、制造費用、外發(fā)加工費用，直接材料可以細分紙張、油墨、電化鋁、膜、膠水、包材等，直接人工分為計件工資和間接工資，制造費用主要分為工資福利、折舊費用、水電費用、其他費用等。是否已經(jīng)有標準成本體系？是如何構(gòu)建的？是否正在使用一些能夠用于成本核算的軟件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些優(yōu)點和不足？目前按實際成本核算，根據(jù)工單歸集實際發(fā)生的領(lǐng)料單，生產(chǎn)統(tǒng)計人工工時、機器工時、用電給財務(wù)核算。成本核算主要存在以下問題：1、無法精確算出哪一個訂單的毛利率2同一產(chǎn)品不同時期毛利率波動特別大3、部分工單入庫沒有發(fā)生料工費等，4車間報工不準。有無車間生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)，如果有，車間生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)如何管理？一般是哪種外協(xié)方式，是否帶料。另外，公司是否接收其他公司的外協(xié)業(yè)務(wù)，如有，是以什么方式歸集、結(jié)轉(zhuǎn)成本？有，PMC負責詢價、報價，走采購合同，我們發(fā)料給供應商，付加工費，財務(wù)月末計提加工費。公司也接彩印的外協(xié)業(yè)務(wù)，例如覆膜的跟其他產(chǎn)品一樣走工單，也走入庫發(fā)貨。是否按市場或其他維度對銷售收入、成本及利潤進行細分、考核？管理上有哪些關(guān)鍵指標？請列舉。目前對兩個事業(yè)處利潤、發(fā)出商品等指標的考核，對部分業(yè)務(wù)員也有收入、發(fā)出商品考核。目前對于成本差異是怎么處理的？有沒有做實際成本還原的業(yè)務(wù)操作？目前采購取的實際成本核算，不存在成本差異的處理。U8里存在暫估價與結(jié)算價不同，導致成本差異，差異通過直接材料調(diào)到生產(chǎn)成本去，成品收發(fā)存差異調(diào)到主營業(yè)務(wù)成本去。目前沒有做實際成本還原動作。對于物料成本的計算，目前管理的方式是怎么樣的？目前是如何核算成品料以及原物料的成本的？系統(tǒng)下工單，根據(jù)工單收集材料、人工工時，按分批法核算產(chǎn)品成品目前貴公司在間接費用上是怎么處理的？需不需要將其計算到每一個生產(chǎn)訂單里面去？間接費用都是部門在系統(tǒng)打其他領(lǐng)用單，費用只劃分到兩大事業(yè)處，根據(jù)人工、機器工時、用電量作為依據(jù)分攤到本期發(fā)生的所有工單里去。目前生產(chǎn)訂單的開立模式是怎么樣的？是使用每個生產(chǎn)訂單來核算具體的生產(chǎn)成本嗎？目前是工程部人創(chuàng)建，根據(jù)工程部打樣出來的工藝路線創(chuàng)立的，目前是根據(jù)生產(chǎn)訂單核算生產(chǎn)成本。目前是否存在按銷售訂單生產(chǎn)的訂單模式，即生產(chǎn)訂單完工入庫的物料會嚴格區(qū)分是為了哪個客戶的哪個銷售單而生產(chǎn)的物料且只能將物料發(fā)給該客戶的管理模式？目前我們還是按分批法核算生產(chǎn)成本，沒有按銷售訂單模式按生產(chǎn)批號辦理入庫。目前貴公司是否有制定計劃加工工時和實際加工工時，以及在這個基礎(chǔ)上，是如何計算出計劃作業(yè)價格的？如直接人工工費率和機械加工工費率這些是怎么確定下來的？目前公司有標準的UPPH，但是PMC報計劃的實際工時有較大差異，目前直接人工和制造費用按工時去分攤目前是否存在一些小型項目的成本需要單獨收集并處理的，能否舉例說明有哪些類業(yè)務(wù)？目前還沒有這些單獨處理的業(yè)務(wù)。目前有沒有對生產(chǎn)成本制定計劃，如果有，請描述一下計劃制定的整體架構(gòu)？如：是按照部門來制定的嗎？還是按照別的組織形態(tài)來制定并管理的？目前對兩大事業(yè)處的利潤有計劃，沒用對生產(chǎn)成本有詳細計劃，但可以倒推生產(chǎn)成本。成品物料成本在核算時，參考BOM的組織結(jié)構(gòu)，它的下階原物料的取成本邏輯是用標準成本來計算還是用該原物料的當前有效的采購單價來計算的？或者會不會有其它取值邏輯？如果取不到則怎么處理？目前是用該原材料當前有效的采購單價來核算材料成本目前貴公司的生產(chǎn)訂單有哪些具體的類型（如：標準、重工、拆解等）及其成本核算的方式是怎么樣的？如果目前沒有按生產(chǎn)訂單來核算，請說明一下未來在SAP系統(tǒng)中是否需要做相應的劃分？目前生產(chǎn)訂單有很多種生產(chǎn)工藝，成本核算時候把它們都看成一個步驟，沒有進行半成品核算。目前的月結(jié)賬作業(yè)方式是怎樣的？以及月結(jié)賬后需要提供哪些重要的成本類報表？如：1、月結(jié)作業(yè)人數(shù)？2、每次月結(jié)賬花費的時間？3、目前月結(jié)賬的作業(yè)流程？每個月5號左右要結(jié)成本數(shù)據(jù)，先結(jié)應收應付里面發(fā)票、再把總賬費用類、工資福利做完，再結(jié)生產(chǎn)成本。需要提供按客戶、產(chǎn)品本期累計毛利率分析表，生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)、本期完工工單成本結(jié)構(gòu)分析表，未來有些還有其他類成本報表。存貨管理物料(包括成品，半成品，原材料，辦公用品等)是否有物料編碼，如有，是否有統(tǒng)一的編碼規(guī)則，并且財務(wù)和后勤統(tǒng)一使用。如沒有，以何種方式區(qū)別各種材料(類別，名稱，型號等)？都有編碼，原材料、半成品有編碼，成品按訂單日期來命名。原材料、半成品、產(chǎn)成品的計價方式是怎么樣的？都是按照標準成本來計算價格嗎？都是實際成本計價，存貨核算按月末一次性加權(quán)平均。材料出入庫怎樣管理、賬務(wù)怎樣核算？材料入庫一般按采購入庫，生產(chǎn)材料按工單領(lǐng)料掛直接人工，消耗性材料按部門走其他領(lǐng)用掛制造費用對于成品、半成品庫存，怎樣核算？目前我們半成品，只有切紙半成品，投入多少材料與入庫金額是一致。BOM目前有多種層次，但是生產(chǎn)沒用進行半成品管理，入庫，所以核算成品BOM只有一層。成品是按品種法來核算。半成品和成品的實際成本如何核算？沒有BOM里面的半成品。成品是按品種法核算，通過工單將材料、計件工資歸集，間接人工、費用按人工工時、機器工時、用電區(qū)分攤。是否存在在制品？如何核算？目前存在在制品，核算按約當產(chǎn)量法，每個月在制程度約為50%有沒有寄售庫存的業(yè)務(wù)形態(tài)，具體是怎么管理的？目前存在倒賣的業(yè)務(wù)，走采購入庫進成品倉，直接走成品倉銷售給客戶。與周邊系統(tǒng)集成是否存