保函業(yè)務培訓方案

工程保函業(yè)務介紹工程擔保的涵義工程擔保的概念工程擔保的作用

工程擔保的起源和發(fā)展國外工程擔保國內工程擔保工程擔保的基本模式工程擔保的概念工程擔保的概念

工程保證擔保是擔保人應工程合同一方（委托人或被擔保人）的要求，向另一方（債權人）作出書面承諾，當委托人或被擔保人不履行合同或支付義務以使債權人遭受損失時，擔保人在一定期限內、一定金額內代為履行合同或支付義務的一種工程保障機制。工程方面的“保證擔保區(qū)別于一般意義的保證擔保，更強調“保證履行契約所規(guī)定的義務，并為此擔?！?。因為業(yè)主花錢買的是工程產品，而不是耗費時間與精力后買回賠款。所以如果出現(xiàn)被擔保人違約，擔保人必須首先按合同規(guī)定的質量、工期、造價等各項條件履約，而不僅僅是對損失進行賠付。工程擔保的概念

工程擔保中應樹立保證重于擔保的理念，工程投保人的第一需求是標的物按時、保質交付，而不僅僅是金錢賠償，因此以履約為第一目的，而《擔保法》規(guī)定的五種方式，其中抵押、質押、留置、定金四種均為物的擔保，只具有金錢賠付的作用，而工程保證擔保是人的擔保，作為第三方保證擔?？梢詭椭募s。因此叫工程保證擔保更為確切。工程擔保的概念保證人在賠付之后即獲得向被擔保人追償?shù)臋嗬?。由于保證擔保機制，合同締約的對方(受益人)的合同權利得到了妥善的保護，并將被擔保人違約的風險轉移給了保證人。而保證擔保通過保證人向被擔保人追償?shù)臋C制，將合同信用風險最終又轉移回了風險源，從而增強了被擔保人的履約自律。工程擔保的作用

保障合同履行，具有風險過濾功能

信用風險是一種特殊的風險，它可以通過人的主觀努力而極大地減小。工程擔保制度主要是通過將違約風險經由擔保制度而傳遞回風險源，從而促進被擔保人自覺履約。通過這種制約機制和經濟杠桿作用，使合同主體行為得到進一步規(guī)范，使工程質量、安全施工水平得到穩(wěn)步提高。

工程擔保的作用

規(guī)范市場競爭，促使建筑市場“優(yōu)勝劣汰”

實行工程擔保制度，擔保機構在為投保人出具保函前，首先要對投保人的財務狀況、經營管理能力以及誠信記錄進行評價，確定風險控制措施，并根據(jù)風險程度實行差別費率。一批有實力、信譽好的建設開發(fā)企業(yè)和建筑企業(yè)容易取得擔保機構的擔保。而部分資金薄弱、經營管理能力不強或誠信記錄有瑕疵的企業(yè)不容易或不能獲得擔保機構的擔保，因而承接不到工程項目，被迫退出建筑市場。工程擔保的作用

有助于解決工程款拖欠

推行工程擔保，業(yè)主要對等地提供支付擔保，一旦業(yè)主拖欠或不給工程款時，承包商可以不與業(yè)主糾纏，直接要求擔保機構承擔連帶責任，拿到工程款，使拖欠工程款問題得到緩解。工程擔保的作用

降低交易成本

銀行作為承保主體由于一般要求存入100%保證金，保單形式單一，一旦被擔保人出現(xiàn)違約情況，銀行能提供的也僅僅是金錢賠付。專業(yè)擔保公司通過專業(yè)的風險管理和信用調查，可以發(fā)揮企業(yè)信用資源的價值，也可以減少擔保申請人資金和財產上的壓力，減少交易成本，真正為建筑行業(yè)信用體系的建設做出一份貢獻。工程擔保的作用

有利于轉變政府職能，抑制腐敗行為

實行工程擔保制度后，建設領域受到社會更廣泛的監(jiān)督和制約，特別是擔保機構積極參與合同義務履行的監(jiān)督，使工程建設全過程更加透明，在一定程度上推動工程建設領域的反腐倡廉工作。通過“擔保市場”這只看不見的手影響建筑市場，有利于實現(xiàn)政府對建筑市場管理由直接的實物監(jiān)督為主向以建設程序監(jiān)督為主的轉變，有利于政府職能的轉變。工程擔保的起源和發(fā)展

工程擔保在國外的起源與發(fā)展工程擔保在國內的推進歷程工程擔保的基本模式國外工程擔保工程擔保最早起源于美國，首先出現(xiàn)的是以個人身份為其他人的責任、義務或債務提供的個人擔保。為了解決個人擔保存在的局限性，1894年，美國國會通過了“赫德法案”，要求所有的公共工程必須事先取得工程擔保，并以專業(yè)擔保公司取代個人信用擔保。這表明，公共工程擔保制度得到美國聯(lián)邦政府的正式確認。（19世紀晚期，美國處于大規(guī)模建設期，公共工程的開支占聯(lián)邦預算的20%以上）1908年，美國保證業(yè)聯(lián)合會成立。1909年，托爾保費制定局成立國外工程擔保直到1947年，托爾保費制定局一直為美國保證業(yè)聯(lián)合會會員公司制定費率，后來該局并入美國保證業(yè)聯(lián)合會。

美國國會又于1935年通過了“米勒法案”，要求簽訂新建、改建、修復10萬美元以上的聯(lián)邦政府工程的同時，均要求承包商必須提供全額的履約保證以及付款保證。按照下列標準確定付款保證金額：①對于100萬美元以下的工程，付款保證金額取合同價格的50%；②對于100萬~500萬美元的工程，付款保證金額取合同價格的40%；③對于超過500萬美元的工程，付款保證金額取250萬美元。國外工程擔保同時，“米勒法案”還規(guī)定，擔保公司的營業(yè)資格交由美國財政部負責，財政部將每年公布資質合格的擔保公司名單。

到了1942年。美國又有許多州議會通過了“小米勒法案”，該法案規(guī)定，凡州政府投資興建的公共工程項目需事先取得工程擔保。

從此，公共工程保證擔保制度開始并廣泛實行。100多年來，工程保證擔保以其特有的方式，保證了美國建筑業(yè)快速健康的發(fā)展，行業(yè)年收入達20多億美元。國外工程擔保除了美國有關法律規(guī)定之外：①日本《建設業(yè)法》在“合同的保證”中規(guī)定了預付款保證，德國的《建筑工程合同管理條例》(VOB)第17條就是關于工程擔保的內容。

②《世界銀行貸款項目招標文件范本》、FIDIC合同條件、英國ICE的《新工程合同條件(NEC)》、美國建筑師協(xié)會AIA《建筑工程標準合同》都針對工程擔保進行了具體規(guī)定。

工程擔保已經成為世界建筑行業(yè)普遍接受和應用的一種國際慣例。

國內工程擔保1998年我國成立第一家工程擔保公司—長安保證擔保公司。1999年，北京市建委出臺了《關于進一步加強工程招標投標管理的若干規(guī)定》和《北京市政府投資建設項目管理暫行規(guī)定》，提出“逐步推行發(fā)包付款保函制和承包履約保函制，并將其納入招標程序管理”，這是全國第一個以地方行政規(guī)章的形式出臺的有關工程建設履約擔保的規(guī)定。2000年出臺《北京市推行工程保證擔保制度試點工作實施方案》，提出了試行保證擔保的品種包括：投標擔保，履約擔保，預付款擔保，分包商、材料供應商的投標、履約擔保，業(yè)主支付擔保等。

國內工程擔保2004年1月3日，建設部、發(fā)改委等八部委在關于貫徹《國務院辦公廳關于切實解決建設領域拖欠工程款問題的通知》的實施意見中，提出積極推行工程保證擔保制度,包括業(yè)主工程款支付擔保、承包商履約擔保、分包工程款擔保和勞動者工資支付擔保等。2004年，建設部發(fā)布“關于印發(fā)《關于在房地產開發(fā)項目中推行工程建設合同擔保的若干規(guī)定(試行)》的通知”，對工程保證擔保的種類、擔保形式、有效期、擔保金額、擔保責任做出了詳細規(guī)定，成為建設行業(yè)推行工程保證擔保的第一部規(guī)范性指導文件。

國內工程擔保2005年5月11日，建設部出臺了“關于印發(fā)《工程擔保合同示范文本》(試行)的通知”，對全國開展工程保證擔保業(yè)務的持續(xù)、規(guī)范發(fā)揮了積極作用。2006年12月，建設部發(fā)布“關于印發(fā)《關于在建設工程項目中進一步推行工程擔保制度的意見》的通知”，進一步明確了工程保證擔保制度的重要意義，提出3項規(guī)范工程保證擔保行為的管理制度：①建立對專業(yè)擔保機構從事工程保證擔保業(yè)務的登記和定期考核管理制度；②建立保函集中管理制度；③建立工程保證擔?；顒有庞霉芾碇贫取?/p>

國內工程擔保2002以來，各大城市開始了一些試點工作：①杭州市制定了《杭州市房地產開發(fā)建設項目工程擔保暫行辦法》在房地產項目中進行工程擔保試點；②深圳、天津、寧波、青島、沈陽等城市也制定《建設工程擔保實施辦法》，其中寧波市還規(guī)定了擔保上限為50萬元，深圳市上限為80萬元，天津、沈陽等城市還規(guī)定“業(yè)主支付擔?？梢圆捎梅植糠帧⒎蛛A段滾動擔保，分段結算”；③各地的擔保金額一般在承保價的10%～15%。

工程擔保的基本模式在國際上，工程保證擔保大體上有三種模式：日本模式—由一家具有同等或更高資信水平的承包商作為擔保人;歐洲模式—由銀行充當擔保人，出具銀行保函;美國模式—由保險公司或專門的擔保公司充當擔保人，開具擔保書。

我國目前實行的是歐洲模式、美國模式的綜合，既有銀行單獨出具的保函，也有專業(yè)擔保公司出具的保函，還有由擔保公司作為反擔保人出具的銀行保函。

銀行保函操作實務保函的概念

保函是指銀行應某交易（貿易項下、合約關系、經濟關系）的一方當事人之要求，而向交易的另一方擔保該交易項下某種責任或義務的履行所做出的在一定期限內承擔一定金額支付責任或經濟賠償責任的書面付款保證。銀行保函業(yè)務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。銀行保函操作實務銀行保函業(yè)務的特點銀行信用作為保證，易于為客戶接受；

保函是依據(jù)商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務。

銀行保函操作實務

保函的作用

保證申請人去履行某種合約義務，并在一旦出現(xiàn)相反情況時，負責對受益人做出賠償；或旨在保證受益人在其履行了合約義務后將肯定能得到其所應得的合同價款的權力。保函是一種關于款項支付的信譽承諾，是一種貨幣支付保證書。

銀行保函操作實務

保函種類按擔保責任分：一般責任、連帶責任按保函金額分：全額、比例按保證人分：銀行、保險公司、擔保公司按保按索賠條件分:有條件、無條件按保證內容分：投標保函、預付款保函、履約保函、質量保函、加工貿易稅款保付保函等。銀行保函操作實務國際建筑市場上，工程保證擔保采取的保函類型主要分為有條件保函和無條件保函。其中： ①在美國和受美國擔保模式影響較大的美洲，有條件保函是最流行的擔保形式； ②在其它的地方如東南亞地區(qū)，無條件保函則是更為流行； ③在歐洲，雖然傳統(tǒng)上采用有條件保函，但是無條件保函的影響卻日益劇增； ④而在中東，無條件的銀行保函基本上是惟一被接受的擔保方式。銀行保函操作實務有條件保函是指擔保公司的賠付必須是基于被擔保人的違約責任，其又可分為傳統(tǒng)的有條件保函(即嚴格的有條件保函)和現(xiàn)代的有條件保函(即美式有條件保函)。

傳統(tǒng)的有條件保函源于歐洲，就傳統(tǒng)的有條件保函索賠時，業(yè)主的索賠要求必須經承包商書面同意,或按照合同約定經過仲裁或法院判決，根據(jù)仲裁通知書或法院判決書上的金額執(zhí)行。銀行保函操作實務無條件保函即“見索即付(On-demand)”保函，持有此類保函的業(yè)主在索賠時,無須證明承包商是否違約，只需按照保函上的索賠程序和出示相關文件即可，保證人也必須無條件的付款。保證人在開具無條件保函時，為了規(guī)避風險，往往會采取嚴格的反擔保措施（指收取100%的保證金或者等額的抵押物，或者將擔保金額嚴格控制在對承包商的授信額度內）。銀行保函操作實務國際工程保證擔保對保額的要求，通常分為高保額和低保額兩種。保額的高低一般和保函類型有關，低保額地區(qū)往往是無條件保函流行的地區(qū)，而高保額地區(qū)則流行有條件保函。

美國實行的是高保額，比如履約擔保和付款擔保都是100%，加拿大和墨西哥的擔保制度與美國的相似，加拿大的履約擔保達到50%，墨西哥的預付款擔保也達到了20-50%歐洲國家則普遍采取低保額要求，法國和德國均采用5%的履約保函，英國、西班牙以及意大利等國家的投標擔保和履約擔保一般也不超過5%(意大利的履約擔保為10%)。

澳大利亞的擔保市場主要以私人投資項目為主，5%~10%的無條件履約保函是主要的擔保品種，不過市場正在開始接受100%的美式有條件保函。

日本和韓國也正在將履約保函的保額提高至30%~40%。銀行保函操作實務我國目前試行的是“低保額，無條件”保函形式，保函擔保金額一般不低于合同價款的10%，經最低投標價法中標的不低于合同價款15%“高保額，有條件”保函是一種國際趨勢。隨著經濟全球化的趨勢，我國擔保人市場的成熟，將逐漸過渡到“高保額，有條件保函”。

銀行保函操作實務投標保函

用于投標接工程時所用，是指在投標中，招標者為防止中標者不簽訂合同而使其遭受損失，要求投標人提供的銀行保函，以保證投標人履行招標文件所規(guī)定的義務。（1）在標書規(guī)定的期限內，投標人投標后，不得修改原報價、不得中途撤標；（2）投標人中標后，必須與招標人簽訂合同并在規(guī)定的時間內提供銀行的履約保函。若投標人未履行上述義務，則擔保銀行在受益人提出索賠時，須按保函規(guī)定履行賠款義務。

銀行保函操作實務預付款保函定義：發(fā)包人為了解決承包人前期資金問題而提前給予承包人的款項，發(fā)包人為了控制其款項用于該項目而要求承包人出具預付款保函，擔保人向業(yè)主開具預付款保函后，業(yè)主才能根據(jù)合同規(guī)定，按合同總價的10%～15%預付給承包人，以便中標人購買有關設備材料等。責任：主要是承包商應在規(guī)定的期限內償還預付款。

銀行保函操作實務預付款保函期限：由雙方共同商定。

預付款一般逐月按工程進度從工程支付款中扣還，而預付款保函的金額將逐月地相應減少。當承包商在規(guī)定的時間內還清預付款項后，業(yè)主就需退還預付款保函。

致：——（發(fā)包人名稱）

根據(jù)你單位——（工程項目名稱）工程合同的——規(guī)定，（承包人名稱）——（下稱"承包人"）應向你方提交預付款銀行保函，金額為人民幣（大寫）——元（RMB——元），以保證其忠實執(zhí)行合同的上述條款。

根據(jù)本保函，本銀行——（銀行名稱）向你方承擔支付人民幣（大寫）元的責任保證，并無條件受保函的約束；承包人在合同履行中，由于其收到預付款后不履行合同義務或不恰當履行合同義務，在你方以書面形式提出要求得到上述金額內的任何付款時，本銀行于幾日內給予支付，不要求、不挑剔、不爭辯，也不要求你方陳述理由；本銀行放棄你方你方應先向承包人賠償上述金額后再向銀行提出此項要求的權利；

我銀行還同意：在你方和承包人之間的合同條件，合同項下的工程或合同文件發(fā)生變化，補充修改后，我行承擔本保函的責任也不改變，有關上述變化，補充或修改也無須通知我銀行。

本保函的有效期為從你方向承包人支付預付款之日起至你方向承包人全部抵扣完預付款之日止，（但最遲不超過年月日）

銀行名稱：

法定代表人：

地址：

日期：年月日

承包人預付款銀行保函

銀行保函操作實務履約保函定義：用于工程中標后甲方擔心乙方無法完成工程而要求乙方出具的保函。范圍：可用于任何項目中對當事人履行合同義務提供擔保的情況，常見用于工程承包、物資采購等項目。適用非常廣泛。履約保證金：在工程承包、物資采購等項目中，業(yè)主或買方為避免承包方或供貨方不履行合同義務而給自身造成損失，通常都要求承包方或供貨方繳納履約保證金，以制約對方行為。履約保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。

銀行保函操作實務履約保函優(yōu)點對承包方或供貨方

減少由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長時間資金占壓，獲得資金收益；

與繳納現(xiàn)金保證金相比，可以使有限的資金得到優(yōu)化配置；

權益得到更好地維護。

對業(yè)主或買方

合理制約承包人、供貨方行為，良好維護自身利益；

避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。

致：——（發(fā)包人名稱）

鑒于——（承包人名稱）（以下簡稱"承包人"）已保證按——（發(fā)包人名稱）（以下簡稱"發(fā)包人"）簽定——（工程及合同名稱）工程合同施工，竣工和保修該工程。

鑒于你方在上述合同中要求承包人向你方提交下述金額的銀行開具的保函，作為承包人履行本合同責任的保證金；

本銀行同意為承包人出具本保函；

本銀行在此代表承包人向你方承擔支付人民幣（大寫）：——元（RMB——元）的責任，承包人在履行合同中，由于資金，技術，質量或非不可抗力等原因給你方造成經濟損失時，在你方出具承包人違約事實的證據(jù)或證明材料并已書面提出要求得到上述金額內的任何付款時，本銀行即給予支付。

本銀行放棄你方先向承包人要求賠償上述金額后再向本銀行提出要求的權力。

本銀行進一步同意在你方和承包人之間的合同條件，合同下的工程或合同發(fā)生變化，補充修改后，本銀行承擔本保函的責任也不改變，有關上述變化，補充和修改也無須通知本銀行。

本保函自開立之日起生效，在擔保金額支付完畢，或工程竣工驗收合格，發(fā)包人向承包人頒發(fā)竣工驗收證書后失效，但最遲不超過年月日。

銀行名稱：

銀行法定代表人：

地址：

郵篇：

日期：年月日

承包人履約銀行保函

保函業(yè)務操作流程操作流程：

主要分為受理、盡職調查、上報方案、審批、出具保函及保后檢查等環(huán)節(jié)。

保函業(yè)務操作流程圖

盡職調查盡職調查的原則對申請人的調查對保函受益人的調查對保函項目情況的調查

盡職調查原則

盡職調查原則保前調查實施項目經理雙人調查

（A、B角制原則）：

雙人調查原則是指每筆擔保業(yè)務必須至少由主辦、協(xié)辦兩名業(yè)務人員參與調查，并在調查報告中簽署明確意見。

盡職調查原則實地查看原則

主辦、協(xié)辦業(yè)務人員必須通過座談、查賬等方式對擔保申請人、反擔保措施涉及的保證人及抵（質）押品進行實地調查，核實所提供資料和財務報表的真實性，現(xiàn)場查看擔保申請人、反擔保保證人的經營管理情況、資產分布狀況和反擔保抵（質）押品的現(xiàn)狀。

盡職調查原則真實反映原則：

主辦、協(xié)辦業(yè)務人員必須實事求是，真實反映保前調查所了解的情況，不回避風險點。如果調查人員經過深入調查，提出了不予擔保的明確意見，任何人不得要求調查人員更改意見。

對申請人的調查對申請人所提交資料的真實性進行調查核實；對申請人的經營及財務情況進行調查分析；對申請人的資信情況及履約記錄進行調查；對申請人提供的反擔保物狀況進行調查；對申請人的資質情況進行調查

以此綜合分析申請人的信譽及履約能力對保函受益人的調查對保函受益人的基本情況進行調查。如調查資金來源情況，項目性質、招標情況等

綜合判斷受益人的實力及信譽情況對保函項目情況的調查對項目的基本情況進行調查，重點調查招標、中標情況、資金落實情況以及工程進展情況；調查研究施工合同的通用條款及專用條款，特別是申請人的違約責任的約定條款等。

綜合分析保函的風險點及防范措施保函的風險及防范保函的獨立性和無條件性，一方面為受益人的正常索賠提供了方便，使受益人的利益得到最大的保護，同時也為受益人進行欺詐性索賠提供了可能；另一方面，對擔保公司來說，意味著要承擔很大的風險。保函的風險及防范來自保函受益人的風險

主要考慮受益人兩方面的因素：能力和品行。

對大多數(shù)建設工程來講，往往有投資大、建設周期較長的特點。一個項目是否能順利竣工，從業(yè)主方來說，就要看其資金實力和應對市場變化的能力。

第一、資金實力。第二、業(yè)主的