保理基礎(chǔ)講座課件

保理知識講座

李強保理的定義：

保理定義1：即保付代理。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指國內(nèi)貿(mào)易中，賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理機構(gòu)或銀行，由商業(yè)保理機構(gòu)或銀行針對受讓的應(yīng)收賬款為賣方提供應(yīng)收賬款管理、保理預(yù)付款和信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)的綜合性金融產(chǎn)品。保理業(yè)務(wù)定義2是指以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集企業(yè)信用管理、應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合服務(wù)，通常用于提高企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)效率，降低企業(yè)運營成本。商業(yè)保理業(yè)務(wù)定義3，是指銷售商（債權(quán)人）將其與買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售(服務(wù))合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，由商業(yè)保理公司為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理與催收等綜合性商貿(mào)服務(wù)。只要有貿(mào)易和賒銷，保理就可以存在，它適用于各種類型的企業(yè)。保理業(yè)務(wù)因其適應(yīng)了提升國內(nèi)、國際貿(mào)易競爭力的需要，已成為新興的貿(mào)易融資工具，近年來取得了迅速發(fā)展，保理與信用證業(yè)務(wù)、信用保險一并成為貿(mào)易債權(quán)保障的三駕馬車保理業(yè)務(wù)基本流程圖如下：

。國內(nèi)商業(yè)保理市場狀況分析：

2011年，我國國際及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達到2749億歐元，占全世界總量20154億歐元的13.64%，是2001年總量的200余倍。目前中國加入FCI（

國際保理商聯(lián)合會FactorsChainInternational）的會員已有25家。根據(jù)2012年前三季度數(shù)據(jù)，銀行類中外資保理從業(yè)機構(gòu)數(shù)增加到28家，辦理國際保理業(yè)務(wù)總額為669.90億美元。據(jù)業(yè)內(nèi)人士預(yù)測，2012年中國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量可望突破22,000億元人民幣，同比增幅15%以上；國際保理業(yè)務(wù)量可能突破900億美元，再度上演50%以上高速增長的神話。保理業(yè)務(wù)的分類

（1）有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理有追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供商融資后，如果買方拒絕付款或無力支付，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還資金。無追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，即放棄對供應(yīng)商追索的權(quán)利，保理方獨立承擔(dān)買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險。（2）融資保理和非融資保理。融資保理是指保理方銀行承購供應(yīng)商的應(yīng)收賬款，給予資金融通，并通過一定方式向買方催還欠款。非融資保理指保理方在保理業(yè)務(wù)中不向供應(yīng)商提供融資，只提供資信調(diào)查，銷售款清收以及賬務(wù)管理等非融資性服務(wù)。（3）公開型保理和隱蔽型保理公開型保理指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生供應(yīng)商須以書面形式將保理商的參與情況通知買方，并指示買方將貨款直接付給保理方。隱蔽型保理指供應(yīng)商不將債權(quán)轉(zhuǎn)讓以及保理商參與情況通知買方，買方仍將貨款付給供應(yīng)商，供應(yīng)商收到貨款后轉(zhuǎn)付給保理商。整個操作過程只在供應(yīng)商與保理方之間進行。此外:按照賣方的銷售經(jīng)營行為是否跨境、交易對手是否為境外可以分為國際保理與國內(nèi)保理；根據(jù)服務(wù)主體不同，保理可分為由銀行提供服務(wù)的銀行保理和由商業(yè)保理機構(gòu)提供服務(wù)的商業(yè)保理。與銀行保理側(cè)重于融資相比，商業(yè)保理機構(gòu)更專注于提供調(diào)查、管理、結(jié)算、融資等一系列綜合服務(wù)，聚焦于某個行業(yè)或領(lǐng)域，為企業(yè)提供更有針對性的服務(wù)。此外，相對于銀行保理而言，商業(yè)保理更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)，爭取做到無抵押，以及壞賬風(fēng)險的完全轉(zhuǎn)移。應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)的一類，但沒有變現(xiàn)的應(yīng)收賬款，只是賬面上的數(shù)字。中小企業(yè)在社會供應(yīng)鏈上缺乏話語權(quán)，居高不下的應(yīng)收賬款，更成為他們的一個夢魘(mengyan)。在應(yīng)收賬款主導(dǎo)結(jié)算方式的今天，銀行保理不能包打天下，更需要商業(yè)保理來支持實體經(jīng)濟支持中小企業(yè)資金鏈的順暢運轉(zhuǎn)。保理核心：應(yīng)收賬款的買斷保理業(yè)務(wù)三大功能：

服務(wù)功能----應(yīng)收賬款管理

融資功能----保理預(yù)付款

保險功能----信用風(fēng)險擔(dān)保保理業(yè)務(wù)的作用：

對賣方：1、解決企業(yè)抵押擔(dān)保不足，融資難的問題；

2、為現(xiàn)有或潛在客戶提供更有競爭力的付

款條件；3、節(jié)約管理成本；4、得到收款風(fēng)險保障；5、加速現(xiàn)金回流，改善企業(yè)財務(wù)報表。對買方:

1、獲得更優(yōu)惠的付款條件；2、間接獲得商業(yè)保理機構(gòu)或銀行信用支持（免費）保理條件：

保理條件：應(yīng)收賬款基本條件：1、真實、賒銷、已交貨；2、債權(quán)無瑕疵；3、買賣方非關(guān)聯(lián)，對于優(yōu)質(zhì)客戶，可適度放寬

；

4、不少于15日且不超過45天；

賣方申請人條件：買方申請人條件：保理對客戶的益處：買方市場占主導(dǎo)地位，賒銷自然成為主流貿(mào)易結(jié)算方式，但賒銷給賣方帶來的問題：流動資金占押；買方信用風(fēng)險控制；應(yīng)收賬款管理；商帳追收。表2-1保理業(yè)務(wù)對購銷雙方所帶來的益處

注：信用證（L/C）賒銷（O/A)

承兌交單（D/A)益處對銷售方對購買方增加營業(yè)額對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A、D/A付款條件，以拓展市場，增加營業(yè)額利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多的貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額風(fēng)險保障進口商的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障純因公司的信譽和良好的財務(wù)表現(xiàn)而獲得進口商的信貸，無需抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收都由保理商負責(zé)，消除財務(wù)報表中的應(yīng)收賬款，減輕業(yè)務(wù)負擔(dān)，節(jié)約管理成本，提高企業(yè)的財務(wù)能力省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷保理的優(yōu)勢：

高效直接：保理通過收購企業(yè)已銷售的貨款，即資金直接投入在企業(yè)已產(chǎn)生效益的銷售，而不是放在未產(chǎn)生效益的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，可以強有力的支持企業(yè)周轉(zhuǎn)；安全優(yōu)質(zhì)：保理的付款方式為具有資金實力和市場消化能力的大型零售企業(yè)或終端，加上供應(yīng)商的聯(lián)保，資金安全可以得到有效保障；保理資金投放均為短期發(fā)放，時間短、質(zhì)量高。低風(fēng)險、高收益：保理業(yè)務(wù)由于時間短、單筆金額少、供需聯(lián)保、高效直接、風(fēng)控較易、加上保理業(yè)務(wù)區(qū)別于信貸，盈利模式較多，收益較高。保理業(yè)務(wù)內(nèi)容:資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、壞賬擔(dān)保等四項業(yè)務(wù)商業(yè)保理盈利模式：資金利息+管理費+監(jiān)管質(zhì)押費+服務(wù)費1-3%商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍

服務(wù)范圍：商業(yè)保理、融資擔(dān)保、信用管理、財務(wù)顧問服務(wù)領(lǐng)域：商品流通、醫(yī)療銷售、工程建設(shè)、項目投資服務(wù)內(nèi)容：貿(mào)易融資、融資擔(dān)保、融通倉業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬