表外業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行管理復(fù)旦大學(xué))課件

表外業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行管理復(fù)旦大學(xué))課件目錄表外業(yè)務(wù)概述表外業(yè)務(wù)的種類表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行的影響01表外業(yè)務(wù)概述表外業(yè)務(wù)的定義定義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。解釋表外業(yè)務(wù)是指那些未被列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)的特點不在資產(chǎn)負債表中直接反映。具有一定的風(fēng)險轉(zhuǎn)化性。靈活性和創(chuàng)新性較高。對資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)和負債沒有直接的影響。010203起步階段20世紀80年代，主要是傳統(tǒng)的結(jié)算、匯兌及與貿(mào)易相關(guān)的融資業(yè)務(wù)。發(fā)展階段20世紀90年代，范圍擴大到金融衍生工具交易、資產(chǎn)證券化、貸款承諾等業(yè)務(wù)。成熟階段21世紀初，隨著金融自由化程度的提高和金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，表外業(yè)務(wù)在規(guī)模和品種上都有大幅度的增加。表外業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程02表外業(yè)務(wù)的種類擔保類表外業(yè)務(wù)ABDC擔保類表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的，以自身信用為支持的承諾性保障。這類業(yè)務(wù)主要包括銀行承兌匯票、保理、信用證等。銀行承兌匯票是指由銀行作為付款人，根據(jù)出票人的要求，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。保理是指銀行作為保理商，根據(jù)與賣方之間的合同，購買其應(yīng)收賬款，并承擔收款的全部風(fēng)險。信用證是指銀行根據(jù)進口商的要求，向出口商開出的，保證在一定條件下支付貨款的書面承諾。承諾類表外業(yè)務(wù)承諾類表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的，在未來某一時期按照約定條件履行的承諾。這類業(yè)務(wù)主要包括貸款承諾、備用信用證等。貸款承諾是指銀行向客戶作出的，在未來一定時期內(nèi)按照約定的利率和條件提供貸款的承諾。備用信用證是指銀行向客戶出具的，在開證申請人未履行其義務(wù)時，由銀行按照約定履行其義務(wù)的承諾。金融衍生工具類表外業(yè)務(wù)是指基于基礎(chǔ)金融工具（如貨幣、利率、匯率等）的價值變動而派生出來的金融工具。這類業(yè)務(wù)主要包括遠期合約、期權(quán)、掉期等。期權(quán)是指賦予持有者在未來某一時期以一定價格購買或出售基礎(chǔ)金融工具的權(quán)利。掉期是指雙方約定在未來某一時期交換現(xiàn)金流的合約，通常用于利率或貨幣掉期。遠期合約是指雙方約定在未來某一時期按照約定的價格和數(shù)量買賣基礎(chǔ)金融工具的合約。金融衍生工具類表外業(yè)務(wù)其他表外業(yè)務(wù)01其他表外業(yè)務(wù)是指除上述三類之外的其他表外業(yè)務(wù)，包括代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù)等。02代理業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，代理客戶處理金融業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)，如代理收付款、代理投資等。03咨詢顧問業(yè)務(wù)是指銀行為客戶提供各種金融咨詢服務(wù)，如投資咨詢、財務(wù)顧問等。03表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險流動性風(fēng)險由于客戶違約導(dǎo)致的風(fēng)險，如貸款、擔保等表外業(yè)務(wù)。由于市場價格波動導(dǎo)致的風(fēng)險，如遠期合約、期權(quán)等表外業(yè)務(wù)。由于內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險，如結(jié)算、代理等表外業(yè)務(wù)。由于資金短缺導(dǎo)致的風(fēng)險，如回購協(xié)議、同業(yè)拆借等表外業(yè)務(wù)。02030401表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別運用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計分析方法，對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行量化評估。定量評估通過專家判斷和經(jīng)驗分析，對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行定性評估。定性評估模擬極端市場環(huán)境，評估表外業(yè)務(wù)在壓力情況下的風(fēng)險承受能力。壓力測試分析關(guān)鍵風(fēng)險因素對表外業(yè)務(wù)的影響程度，評估風(fēng)險敞口。敏感性分析表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估ABDC限額管理設(shè)定表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和風(fēng)險敞口上限，控制風(fēng)險暴露。風(fēng)險分散通過多元化投資和組合管理，降低單一風(fēng)險源的集中度。風(fēng)險緩釋采取擔保、抵押等措施，降低信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。內(nèi)部審計定期對表外業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，確保風(fēng)險管理政策和流程得到有效執(zhí)行。表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制04表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策實行傘形監(jiān)管模式，美聯(lián)儲作為傘形監(jiān)管者統(tǒng)領(lǐng)其他監(jiān)管機構(gòu)，對銀行表外業(yè)務(wù)進行全面監(jiān)管。實行雙峰模式，金融行為監(jiān)管局和審慎監(jiān)管局分別負責(zé)對銀行表外業(yè)務(wù)的審慎監(jiān)管和行為監(jiān)管。國內(nèi)外表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策比較英國美國歐盟：實行綜合監(jiān)管模式，通過建立歐洲系統(tǒng)風(fēng)險委員會和歐洲銀行業(yè)管理局等機構(gòu)對銀行表外業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一監(jiān)管。國內(nèi)外表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策比較我國實行分業(yè)監(jiān)管模式，由銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等機構(gòu)分別對銀行、保險、證券等金融機構(gòu)的表外業(yè)務(wù)進行監(jiān)管。監(jiān)管體系我國出臺了一系列法規(guī)和指引，如《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》等，規(guī)范銀行表外業(yè)務(wù)的開展。監(jiān)管法規(guī)我國監(jiān)管機構(gòu)重點關(guān)注銀行表外業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險控制和信息披露等方面。監(jiān)管重點國內(nèi)外表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策比較

我國表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策分析監(jiān)管現(xiàn)狀我國對銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管逐漸加強，要求銀行提高表外業(yè)務(wù)的信息披露和風(fēng)險管理水平，防范金融風(fēng)險。存在問題我國表外業(yè)務(wù)監(jiān)管存在一些問題，如監(jiān)管制度不夠完善、監(jiān)管力度不夠嚴格、信息披露不充分等。改進建議建議我國加強表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的制度建設(shè)，強化監(jiān)管力度，完善信息披露制度，提高風(fēng)險控制水平。監(jiān)管重點未來我國表外業(yè)務(wù)監(jiān)管將重點關(guān)注新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如影子銀行、互聯(lián)網(wǎng)金融等，防范金融風(fēng)險。監(jiān)管創(chuàng)新未來我國表外業(yè)務(wù)監(jiān)管將鼓勵金融創(chuàng)新，推動銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和升級，提升銀行業(yè)整體競爭力。監(jiān)管趨勢未來我國表外業(yè)務(wù)監(jiān)管將更加嚴格，要求銀行加強風(fēng)險管理和信息披露，推動表外業(yè)務(wù)向規(guī)范化、透明化方向發(fā)展。未來我國表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策展望05表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行的影響提升收入來源表外業(yè)務(wù)能夠為商業(yè)銀行提供新的收入來源，如手續(xù)費、咨詢費等，有助于提高銀行的收入水平。優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)表外業(yè)務(wù)的開展可以改變商業(yè)銀行單一的利息收入結(jié)構(gòu)，降低對傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的依賴，增強收入的穩(wěn)定性。擴大市場份額通過表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行可以滿足客戶的多樣化需求，從而擴大市場份額和客戶基礎(chǔ)。表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績的影響03增加風(fēng)險管理復(fù)雜性表外業(yè)務(wù)涉及的金融工具和交易對手方可能增加銀行風(fēng)險管理的復(fù)雜性和難度。01降低信貸風(fēng)險表外業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散可以幫助銀行降低信貸風(fēng)險，減少不良貸款和資產(chǎn)損失。02提高流動性風(fēng)險管理能力表外業(yè)務(wù)能夠提供流動性管理工具，幫助銀行應(yīng)對流動性風(fēng)險，保持資金合理配置。表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響增強市場競爭力通過表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行可以獲得競爭優(yōu)勢，