飯店計(jì)財(cái)部崗位職責(zé)工作程序及規(guī)章樣本

第一節(jié)概述計(jì)財(cái)部是負(fù)責(zé)飯店財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督及飯店所需各種物料、用品采購供應(yīng)工作重要職能部門。其重要任務(wù)是：合理籌集資金，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支籌劃、控制、核算、分析、考核工作，控制采購資金使用，辦理物資采購、驗(yàn)收入庫、保管、發(fā)放工作，有效運(yùn)用飯店資產(chǎn)提高經(jīng)濟(jì)效益，全面反映和監(jiān)督飯店生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)。計(jì)財(cái)部涉及財(cái)務(wù)、采購兩某些。第二節(jié)崗位職責(zé)一、計(jì)財(cái)部經(jīng)理報(bào)告上級：總經(jīng)理督導(dǎo)下級：會(huì)計(jì)主管、收銀主管、物資主管聯(lián)系部門：飯店各部門崗位職責(zé)：對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)飯店會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。負(fù)責(zé)組織飯店經(jīng)濟(jì)核算編制和審核會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并定期向總經(jīng)理提出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告；按規(guī)定期限，及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)籌劃，對的合理組織和調(diào)度飯店各項(xiàng)資金，配合飯店各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算，有效控制飯店資金周轉(zhuǎn)、成本費(fèi)用，貫徹國家關(guān)于外匯管理政策。負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)開支、控制鈔票收支，審核零星開支和控制銀行帳戶。掌握成本和費(fèi)用水平，研究分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在問題，提出解決問題辦法。負(fù)責(zé)飯店從采購、收貨到庫房物流控制，建立適合飯店物資流程，控制庫存量，提高物資運(yùn)用率，并負(fù)責(zé)飯店采購報(bào)告、籌劃內(nèi)物品申領(lǐng)審批和各種合同、合同以及保險(xiǎn)合同審核。負(fù)責(zé)解決好財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、物價(jià)、金融、工商等關(guān)于部門之間工作關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)、稅、金融、政策新變化及外匯動(dòng)向，爭取優(yōu)惠政策，協(xié)調(diào)飯店各部門關(guān)系。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料、帳冊、記帳憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等檔案管理工作。依照總經(jīng)理關(guān)于批示，制定或修改飯店財(cái)務(wù)管理制度。編制并督導(dǎo)本部門工作籌劃實(shí)行，組織下屬專業(yè)培訓(xùn)和工作評估，督促各崗位人員履行職責(zé)。完畢總經(jīng)理交辦各項(xiàng)工作。任職規(guī)定：大學(xué)本科以上學(xué)歷，年齡45歲如下，會(huì)計(jì)師職稱，從事會(huì)計(jì)工作以上、有三星級飯店財(cái)務(wù)工作五年以上經(jīng)歷，具備豐富財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)。具備飯店管理和經(jīng)濟(jì)預(yù)算方面知識(shí)，可以組織飯店全面經(jīng)濟(jì)核算，制定飯店經(jīng)濟(jì)管理制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和各項(xiàng)工作程序。具備預(yù)算管理、資金籌措、收入管理、成本管理、利潤管理等實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，能制定和審定各種會(huì)計(jì)管理制度和財(cái)務(wù)工作程序。具備較強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)能力，能對的解決財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中各種問題，善于調(diào)動(dòng)部屬人員積極性。純熟掌握國家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，并能在工作中對的貫徹執(zhí)行。善于協(xié)調(diào)各個(gè)部門之間關(guān)系。二、會(huì)計(jì)主管報(bào)告上級：計(jì)財(cái)部經(jīng)理督導(dǎo)下級：收入、費(fèi)用、成本核算員、財(cái)務(wù)分析員、出納、檔案保管員、計(jì)算機(jī)管理員聯(lián)系部門：各部門崗位職責(zé)：對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)抓好部門經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)管理監(jiān)督工作。嚴(yán)格執(zhí)行飯店規(guī)章制度，督促會(huì)計(jì)人員履行《會(huì)計(jì)人員職責(zé)》，執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。督導(dǎo)和檢查下屬各管理人員工作狀況，嚴(yán)格按規(guī)定經(jīng)營成本和各項(xiàng)費(fèi)用，并按規(guī)定攤提。按“銀行對帳”模塊功能按日對帳，保證飯店銀行存款余額與銀行對帳單余額一致，并督促查明未達(dá)帳項(xiàng)因素。每月精確計(jì)算營業(yè)稅金及附加和所得稅，依照納稅交款書稅種，仔細(xì)填報(bào)，送經(jīng)理審核。全面負(fù)責(zé)帳務(wù)報(bào)表電算化信息系統(tǒng)運(yùn)營與管理，以及計(jì)算機(jī)設(shè)備尋常管理。與其她財(cái)務(wù)人員一起負(fù)責(zé)帳務(wù)報(bào)表系統(tǒng)建立初始工作及尋常操作維護(hù)工作。熟悉飯店會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，能純熟解決會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)，定期打印帳表并裝訂整頓憑證、帳表，送交帳務(wù)檔案處保管。理解所使用微機(jī)及其所屬設(shè)備基本性能、用法和機(jī)房規(guī)定。純熟掌握所使用會(huì)計(jì)軟件中為本人設(shè)定功能和操作辦法，掌握所有會(huì)計(jì)科目編碼及關(guān)于業(yè)務(wù)編碼辦法、功能和操作辦法。按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，全面負(fù)責(zé)飯店財(cái)務(wù)報(bào)表編制和匯總工作。按規(guī)定格式對外報(bào)送飯店報(bào)表，并及時(shí)為飯店領(lǐng)導(dǎo)提供公司財(cái)務(wù)信息、資料。負(fù)責(zé)工資核算，依照行政部告知，調(diào)節(jié)計(jì)算機(jī)內(nèi)工資數(shù)據(jù)，進(jìn)行應(yīng)付工資帳務(wù)解決。全面負(fù)責(zé)復(fù)核憑證，在計(jì)算機(jī)上對手工記帳憑證與機(jī)內(nèi)記帳憑證一致性進(jìn)行核對，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)持續(xù)、完整和對的。完畢經(jīng)理交辦各項(xiàng)工作。任職規(guī)定：大學(xué)本科以上學(xué)歷，年齡35歲如下，助理睬計(jì)師以上技術(shù)職稱，有五年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷，三年以上三星級飯店會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。有一定計(jì)算機(jī)知識(shí)和英語知識(shí)。理解本崗位在飯店地位、作用。理解國家關(guān)于方針政策。能純熟運(yùn)用會(huì)計(jì)原則解決會(huì)計(jì)事務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算，定期提交指引意義成本核算報(bào)告。三、收銀主管報(bào)告上級：計(jì)財(cái)部經(jīng)理督導(dǎo)下級：總收銀、夜審、日審、各營業(yè)點(diǎn)收銀員聯(lián)系部門：市場部、餐飲部、客務(wù)部崗位職責(zé)：對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)各收銀組協(xié)調(diào)、組織和管理工作。負(fù)責(zé)解決各類客戶預(yù)付、欠款等催收工作，檢查、督導(dǎo)所屬各崗位員工，嚴(yán)格遵循飯店帳務(wù)系統(tǒng)，禮貌、迅速、精確地為客人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。負(fù)責(zé)應(yīng)收客帳信用控制，督促檢查長住戶結(jié)算狀況，熟悉飯店與客戶訂立合同內(nèi)容，并按規(guī)定向客戶寄發(fā)結(jié)算告知單和發(fā)票，負(fù)責(zé)旅行社、客戶等單位欠款催收工作,向經(jīng)理報(bào)告客戶信用狀況，研究催收辦法。負(fù)責(zé)解決好飯店受理信用卡業(yè)務(wù)過程中發(fā)生各種問題。按規(guī)定分類匯總，填好進(jìn)帳單及時(shí)送銀行。負(fù)責(zé)核對收銀點(diǎn)鈔票、票證并督促及時(shí)清交。不定期抽查收銀員備用金和外幣兌換備用金使用狀況；不定期復(fù)核預(yù)收定金數(shù)目及管理。每天檢查外匯牌價(jià)，保證精確無誤。經(jīng)常與信用卡公司獲得聯(lián)系，掌握持卡人信用狀況。督促下屬員工愛護(hù)結(jié)帳設(shè)施設(shè)備，保持環(huán)境衛(wèi)生整潔。解決飯店與客人發(fā)生帳務(wù)問題，積極在業(yè)務(wù)上與前廳、市場部、餐飲部等關(guān)于部門保持配合。負(fù)責(zé)帶領(lǐng)下屬員工嚴(yán)格執(zhí)行飯店各項(xiàng)服務(wù)與管理規(guī)章，并負(fù)責(zé)對下屬員工培訓(xùn)和評估。按管理權(quán)限承擔(dān)本職工作內(nèi)補(bǔ)償責(zé)任。完畢經(jīng)理交辦各項(xiàng)工作。任職規(guī)定：大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，年齡30歲如下，有三年以上三星級飯店收銀工作經(jīng)歷。懂得飯店會(huì)計(jì)知識(shí)，獲得助會(huì)證。懂英文、純熟掌握計(jì)算機(jī)操作。具備一定組織管理能力以及良好服務(wù)和服從意識(shí)。四、物資主管報(bào)告上級：計(jì)財(cái)部經(jīng)理督導(dǎo)下級：采購員、各庫房保管員聯(lián)系部門：各部門任職規(guī)定：大專以上學(xué)歷，年齡35歲如下，助理經(jīng)濟(jì)師職稱，有3年以上飯店物資采購管理經(jīng)驗(yàn)。熟悉飯店設(shè)施設(shè)備管理及各部門經(jīng)營特點(diǎn)，具備一定專業(yè)知識(shí)并能組織做好飯店物資儲(chǔ)備、管理、接納和供應(yīng)及帳務(wù)解決工作。能依照飯店下達(dá)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來編制各部門物資消耗定額，為飯店在經(jīng)營上最大限度創(chuàng)收、最小限度消耗作好基本工作。能依照經(jīng)營業(yè)務(wù)對各項(xiàng)物資規(guī)定、物資動(dòng)態(tài)分析來籌劃儲(chǔ)備定額。(二）崗位職責(zé)：對計(jì)財(cái)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)飯店物資采購、庫存、供應(yīng)等管理工作。負(fù)責(zé)編制飯店物資供應(yīng)籌劃和各部門物資消耗定額，報(bào)計(jì)財(cái)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)行，保證各項(xiàng)采購供應(yīng)任務(wù)完畢。理解部門物資需求及消耗狀況，熟悉各種物資供應(yīng)渠道和市場變化狀況，做到貨比三家、價(jià)廉物美、值價(jià)相符和供需心中有數(shù)。指引并監(jiān)督下屬員工開展業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，保證飯店物資正常供應(yīng)。審核年度各部門呈報(bào)采購籌劃，統(tǒng)籌策劃和擬定采購內(nèi)容。減少不必要開支，以有效資金，保證最大物資供應(yīng)。要熟悉和掌握飯店所需種類物資名稱、型號、規(guī)格、單價(jià)、用途和產(chǎn)地。檢查購進(jìn)物資與否符合質(zhì)量規(guī)定，對飯店物資采購和質(zhì)量規(guī)定負(fù)有直接責(zé)任。認(rèn)真監(jiān)督檢查各采購員采購進(jìn)程及價(jià)格控制，以及按籌劃完畢飯店各類物資采購任務(wù)狀況，并在預(yù)算內(nèi)盡量減少開支。每月初將上月所有采購任務(wù)完畢及未完畢狀況逐項(xiàng)列出報(bào)表，呈經(jīng)理和總經(jīng)理審視。純熟運(yùn)用操作和管理，隨時(shí)理解飯店各類物資尋常使用和消耗動(dòng)態(tài)，合理控制庫存物品數(shù)量，并督促檢查庫管員做好物資盤點(diǎn)、倉庫存儲(chǔ)、清潔衛(wèi)生及安全工作。督導(dǎo)采購員和庫管員嚴(yán)格遵守飯店采購、庫房各項(xiàng)管理制度，制止違紀(jì)行為發(fā)生。按規(guī)定比例核銷易損物品，并按管理權(quán)限承擔(dān)因工作不到位而導(dǎo)致物資走漏、損失有關(guān)責(zé)任。完畢經(jīng)理交辦各項(xiàng)工作。五、收入、成本、費(fèi)用核算員報(bào)告上級：會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)：依照現(xiàn)行財(cái)會(huì)制度規(guī)定，對的核算酒店經(jīng)營項(xiàng)目收入及成本費(fèi)用。督導(dǎo)檢查茶樓、廚房、酒吧月末盤點(diǎn)工作。按審核無誤報(bào)銷原始憑證和對的會(huì)計(jì)解決辦法，分科目編制會(huì)計(jì)憑證。每月認(rèn)真審核各部門能源消耗數(shù)據(jù)，對的無誤地分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。積極配合關(guān)于部門建立健全各項(xiàng)原始記錄、定額管理、計(jì)量等制度，為對的計(jì)算成本，加強(qiáng)成本管理提供可靠基本。嚴(yán)格按照成本核算規(guī)定，對的歸集和分派各項(xiàng)成本費(fèi)用。積極組織班組開展經(jīng)濟(jì)核算工作。依照帳簿記錄成本、費(fèi)用關(guān)于資料，分析成本、費(fèi)用籌劃執(zhí)行狀況，提出減少成本、費(fèi)用途徑及加強(qiáng)成本管理建議和辦法。依照日審作出收入日報(bào)表，審核收銀員交款金額與否入帳；交款憑據(jù)、金額與否精確，然后依照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，對的記入各經(jīng)營部門收入。負(fù)責(zé)完畢會(huì)計(jì)主管交辦其他事務(wù)工作。六、財(cái)務(wù)分析員報(bào)告上級：會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)：履行會(huì)計(jì)人員職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。對每月財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字精確，數(shù)據(jù)有充分依照，有對比數(shù)字和因素，有預(yù)測。保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)精確，編報(bào)及時(shí)。編表闡明簡要扼要、內(nèi)容全面。負(fù)責(zé)對籌劃費(fèi)用執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、分析。七、出納報(bào)告上級：會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行飯店所制定一切規(guī)章制度。在辦理鈔票收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必要經(jīng)關(guān)于權(quán)限人員審核簽字方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽單，并加蓋“收訖”戳記。庫存鈔票不得超過銀行限額，超過某些要及時(shí)存入銀行，不得任意挪用鈔票。嚴(yán)格控制空白支票簽發(fā)，必要在支票上定明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記本上簽字，不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對填錯(cuò)支票必要加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。支票遺失及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。依照已經(jīng)辦理完畢收付款憑證逐筆順序登記；鈔票和銀行日記款，做到每日清點(diǎn)；鈔票帳面余額同實(shí)際庫存鈔票核對相符。保管好庫存鈔票和各種有價(jià)證券，要保證其安全和完整無缺；保守保險(xiǎn)柜保密碼秘密，每日工作終了鎖好保險(xiǎn)柜，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交她人。保管好關(guān)于印章、空白收據(jù)和空白支票。八、檔案保管員報(bào)告上級：會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)：裝訂會(huì)計(jì)憑證前，對憑證每一張?jiān)紗螕?jù)進(jìn)行整頓，統(tǒng)一規(guī)格裝訂整潔，及時(shí)裝訂不能積壓。按冊裝訂，以匯總本號裝訂成冊。記帳憑證封面項(xiàng)目要填寫完整，印章齊全。對裝訂成冊記帳憑證要妥善保管，存儲(chǔ)有序，以便查找。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放。嚴(yán)防毀壞、散失和泄密。積極為各部門提供服務(wù)，但不容許將會(huì)計(jì)檔案拿出辦公室。查閱須登記，用后及時(shí)歸還。有條理地做好客帳單及會(huì)計(jì)檔案保管裝訂工作。服從分派，準(zhǔn)時(shí)完畢領(lǐng)導(dǎo)指派工作。九、計(jì)算機(jī)管理員報(bào)告上級：會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)飯店計(jì)算機(jī)管理網(wǎng)絡(luò)各種計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備維護(hù)以及財(cái)務(wù)、人事、物資等后臺(tái)管理部門使用計(jì)算機(jī)及附加設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)。相應(yīng)由計(jì)算機(jī)房負(fù)責(zé)軟件故障進(jìn)行排除，保證計(jì)算機(jī)正常運(yùn)營。每日負(fù)責(zé)將前一天飯店各部門經(jīng)營狀況及數(shù)據(jù)整頓、打印成報(bào)表，呈報(bào)上級。每日半夜時(shí)負(fù)責(zé)對“接洽”“帳務(wù)”等各收款點(diǎn)前一天數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，并對錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，以保證數(shù)據(jù)安全可靠。負(fù)責(zé)對尋常各站點(diǎn)損環(huán)設(shè)備進(jìn)行維修，對自行無法修復(fù)設(shè)備應(yīng)請上級主管批準(zhǔn)，送外修理。對計(jì)算機(jī)房各種在用和備用設(shè)備進(jìn)行維護(hù)、管理和保養(yǎng)，以保證網(wǎng)絡(luò)正常運(yùn)營和使用。對飯店新錄取操作人員以及更換崗位操作人員進(jìn)行培訓(xùn)和指引。負(fù)責(zé)保持計(jì)算機(jī)房內(nèi)衛(wèi)生，保持良好工作環(huán)境。遵守飯店各項(xiàng)規(guī)章制度。十、總收銀報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)：每天上班后從前臺(tái)拿回前一天所有部位營業(yè)收入鈔票交款袋及交款匯總表，逐個(gè)與匯總表核對。依照交款單及交款匯總表清點(diǎn)收入，做到“單與單”“單與錢”相符。各種款項(xiàng)點(diǎn)清后應(yīng)逐個(gè)項(xiàng)目填制銀行進(jìn)帳單，并把鈔票按不同票面打捆、分整、集中。把所有鈔票類進(jìn)帳單相加后與實(shí)際鈔票核對相符。認(rèn)真填制不同部位所交支票、填寫過程中審核支票各項(xiàng)內(nèi)容與否符合規(guī)定，并將收回支票進(jìn)行登記日期、單位、支票號碼、金額以供備查。計(jì)算各種信用卡傭金及實(shí)際金額，并填制表格，填寫信用卡總計(jì)單，依照總計(jì)單，填寫進(jìn)帳單。準(zhǔn)時(shí)結(jié)匯，檢查水單與否對的，并按不同幣種，鈔票或旅行支票分類填制結(jié)匯單。把當(dāng)天收入及其他收入交到銀行進(jìn)行結(jié)匯。銀行拿回各種單據(jù)，依照當(dāng)天進(jìn)帳單和各種匯款單填制記帳憑證。嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理辦法，對發(fā)票領(lǐng)用、交回都要有詳細(xì)記錄。各單位需要補(bǔ)開發(fā)票依照單位證明，查找確認(rèn)后再給補(bǔ)開。為各部位準(zhǔn)備找零備用金。進(jìn)一步以便前臺(tái)。妥善保管各種單據(jù)及保險(xiǎn)柜鑰匙。每日記錄貨幣回收表，準(zhǔn)時(shí)傳遞給夜審。準(zhǔn)時(shí)反映各收款點(diǎn)收款員工作中所浮現(xiàn)問題，協(xié)助主管工作。十一、夜審報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)：每天對收銀員送審帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)與否精確，收銀員各班次入帳帳單和開房表上房間號與否輸入對的。檢查各點(diǎn)送審客人簽單有無竄戶，與否按關(guān)于規(guī)定或合同執(zhí)行。審核收銀員傳遞來結(jié)帳發(fā)票和交款單，負(fù)責(zé)對所有住店客人消費(fèi)簽單掛帳稽核。審核在住客人房價(jià)及當(dāng)天住店客人登記帳狀況，同步審核客人帳袋里裝原始單據(jù)與否齊全。審查“每天應(yīng)收房租明細(xì)表”中房價(jià)與否對的，并做出記錄。審核團(tuán)隊(duì)、旅行社、長包房等每天帳目單據(jù)數(shù)字與否對的；各種單據(jù)與否齊全無誤。依照各部門、營業(yè)點(diǎn)已審核營業(yè)報(bào)表，綜合做出當(dāng)天全酒店?duì)I業(yè)日報(bào)表，并于次日八點(diǎn)半此前送財(cái)務(wù)部日審。對每天稽查出待查事項(xiàng)及未按規(guī)定辦理內(nèi)容和數(shù)據(jù)，必要做出詳細(xì)稽核報(bào)告，并在第二天報(bào)財(cái)務(wù)部日審。負(fù)責(zé)保管各營業(yè)點(diǎn)、各部門營業(yè)日報(bào)及其附件單據(jù)。負(fù)責(zé)夜間電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸入，每夜需做收入日結(jié)、過帳、存盤。做好交接班工作。完畢主管或領(lǐng)班交辦其他事務(wù)工作。十二、日審報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)：審核夜審收入日報(bào)，檢查夜審對食品、酒水、飲料及其他金額各項(xiàng)劃分與否對的，檢查與否存在沒有入帳收入。審核前臺(tái)抵減收入各種憑單，并及時(shí)將關(guān)于狀況向經(jīng)理、主管報(bào)告，保證收入及時(shí)進(jìn)帳。不定期去收銀臺(tái)，檢查客人登記帳（卡），保證住店人檔案齊全，檢查結(jié)帳用品、用品與否完好。審核每日折扣與否按飯店規(guī)定權(quán)限執(zhí)行，折扣與否有部門經(jīng)理或總經(jīng)理、副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，如有不符，應(yīng)查明因素補(bǔ)上簽字手續(xù)。審核當(dāng)天離店退房客帳，并編制綜合日報(bào)表（客房、餐廳、茶樓、商場日報(bào)表）。審查收銀員結(jié)帳發(fā)票和交款書與否對的無誤。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部內(nèi)務(wù)工作及文獻(xiàn)檔案管理工作。接待來訪客人及必要電話記錄。解決本部門內(nèi)務(wù)（如：部門出勤記錄），按經(jīng)理意圖進(jìn)行質(zhì)管。負(fù)責(zé)部門辦公用品領(lǐng)取、發(fā)放和保管工作。負(fù)責(zé)部門各種表格管理、登記、傳遞和存檔。負(fù)責(zé)飯店促銷費(fèi)、促銷券發(fā)放、登記、審核等項(xiàng)工作。全面負(fù)責(zé)飯店發(fā)票審核、注銷（銷號）登記工作。十三、總臺(tái)收銀員報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)：迅速、精確地向入住客人按規(guī)定收取預(yù)付款并將數(shù)據(jù)及信息錄入電腦為之建帳掛帳。精確無誤地答收客人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、商務(wù)費(fèi)等費(fèi)用單據(jù)，并完整保存原始單據(jù)，以備客人查驗(yàn)。與總臺(tái)接待處和商務(wù)中心等部門聯(lián)系與配合，密切關(guān)注客人進(jìn)離店活動(dòng)及帳務(wù)狀況，協(xié)助總臺(tái)接待人員向超費(fèi)用或續(xù)住客人催收預(yù)付款。為住店客人提供迅速、精確結(jié)帳服務(wù)，熱情、耐心地解答客人置疑。打印當(dāng)班收入單據(jù)，將其交審計(jì)審核投保。嚴(yán)格按照費(fèi)用金額給客人開具收據(jù)。熟悉飯店受理信用卡及其限額以及支票對的受理。交、接班收銀員認(rèn)真細(xì)致地交接應(yīng)交事項(xiàng)。保持本收銀員點(diǎn)整潔及收銀設(shè)備和各項(xiàng)收銀用品完好。完畢主管、審計(jì)交辦其她工作。十四、外幣兌換員報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)：精確掌握外匯牌價(jià)，核對當(dāng)時(shí)兌換率。掌握當(dāng)時(shí)住店客人國籍、流向，為兌換外幣做好準(zhǔn)備。依照外匯兌換程序，負(fù)責(zé)兌換外幣現(xiàn)鈔、兌換外幣旅行支票等。填制“外幣兌換率單”。負(fù)責(zé)結(jié)算登記當(dāng)天兌換各種外匯，并送繳財(cái)務(wù)部門。填制代兌外幣日報(bào)表。核對庫存，并填寫庫存鈔票結(jié)存表。積極參加培訓(xùn)，發(fā)揮工作積極性，完畢上級交代其她工作。十五、餐廳、茶樓收銀員報(bào)告上級：收銀主管崗位職責(zé)：依照餐廳服務(wù)員和訂單輸入電腦打印出帳單為客人結(jié)帳。純熟掌握住店客人、內(nèi)部消費(fèi)、合同單位客人掛帳簽單程序，及時(shí)將帳單客人聯(lián)交總臺(tái)收銀或委托收款。熟悉各種折扣、優(yōu)惠程序和手續(xù)以及送房就餐客人服務(wù)費(fèi)收取原則。嚴(yán)格按照費(fèi)用金額給客人開具餐收據(jù)。負(fù)責(zé)打印“當(dāng)班收銀員營業(yè)日報(bào)表”并將帳單和收入審核投保。熟悉飯店受理信用卡及其限額以及支票對的受理。加強(qiáng)與總臺(tái)收銀員和餐廳服務(wù)人員聯(lián)系與合伙。保持本收銀點(diǎn)整潔，收銀設(shè)備和各項(xiàng)用品完好。十六、總倉庫保管員報(bào)告上級：物資主管崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)飯店大宗物品入庫、驗(yàn)收、發(fā)放和保管工作。各種物品入庫要嚴(yán)格依照請購單按質(zhì)、按量驗(yàn)收，認(rèn)真核對檢查入庫物品名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價(jià)格、金額，填寫入庫驗(yàn)收單或收據(jù)，不符合規(guī)定貨品一律拒收，防止多購、漏購，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。經(jīng)驗(yàn)收后在庫物品，做到分類存儲(chǔ)，擺設(shè)整潔、清晰，并填好貨品卡，做到帳、物、卡相符。每月盤店掌握物品庫存狀況，如發(fā)現(xiàn)多余或短少，及時(shí)查明因素，及時(shí)解決。依照庫存狀況及時(shí)提出補(bǔ)充物品籌劃。對每月購入和發(fā)出物品，要分別品名、數(shù)量、金額進(jìn)行登記，月末編制進(jìn)、發(fā)、存金額報(bào)表，并與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對。材料發(fā)出時(shí)必要有有關(guān)人員簽字，由專人領(lǐng)用。嚴(yán)格做好防盜、放火、防潮工作，保證物品安全和衛(wèi)生整潔。十七、餐廳庫管員報(bào)告上級：物資主管崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)飯店購入食品品質(zhì)、數(shù)量檢查、驗(yàn)收、保管及盤點(diǎn)工作。建立、登記庫存物資明細(xì)帳，月末與總帳核對。定期盤點(diǎn)，并寫出盤盈、盤虧分析，月末報(bào)食品進(jìn)、發(fā)、存余額表。審核廚房出菜單與每日各餐點(diǎn)菜單金額、品名與否一致，并分類記錄其收入，交計(jì)財(cái)部審核。掌握市場價(jià)格信息，驗(yàn)收各送貨商供應(yīng)海鮮食品、干副食品、輔料及水酒與否有過期、變質(zhì)及短斤少兩等狀況。理解防疫部門保管員之各項(xiàng)衛(wèi)生規(guī)定。理解食品使用周期，經(jīng)常檢查食品有無積壓過期。認(rèn)真做好餐廳食品成本（菜品）臺(tái)帳。十八、工程材料采購員報(bào)告上級：物資主管崗位職責(zé)：建立科學(xué)化、系統(tǒng)化、制度化工程材料采購程序，保證飯店工程零配件供應(yīng)。積極積極、密切加強(qiáng)與工程部各系統(tǒng)配合，為顧客著想，準(zhǔn)時(shí)保質(zhì)完畢采購任務(wù)。采購要以國營名優(yōu)產(chǎn)品為主渠道，貨比三家，采用優(yōu)選法，把好技術(shù)性能關(guān)。加強(qiáng)調(diào)查研究，分析市場行情，掌握合理價(jià)格，理解供應(yīng)信息。掌握庫存動(dòng)態(tài)，制定合理庫存量，控制購物數(shù)量、金額，提出合理化建議。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分派，準(zhǔn)時(shí)完畢領(lǐng)導(dǎo)指派工作。十九、食品采購員報(bào)告上級：物資主管崗位職責(zé)：按照采購單內(nèi)容和數(shù)量，以最合理價(jià)格購進(jìn)達(dá)標(biāo)食品。認(rèn)真把好進(jìn)貨關(guān)，堅(jiān)持“比質(zhì)、比價(jià)、比售后服務(wù)”進(jìn)貨原則，選取最佳供應(yīng)商。嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)，對冷凍副食品、水產(chǎn)品，事先必要檢查其營業(yè)執(zhí)照，特別是衛(wèi)生允許證。要理解我市蔬菜批發(fā)市場行情，掌握副食、調(diào)料、罐頭市場供應(yīng)價(jià)格，并注意它們價(jià)格波動(dòng)和季節(jié)差價(jià)，找出其變化規(guī)律，擇時(shí)擇優(yōu)進(jìn)貨。過期、變質(zhì)食品堅(jiān)決不進(jìn)，如有發(fā)現(xiàn)堅(jiān)決退貨并規(guī)定供應(yīng)商承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。經(jīng)常向使用部門詢問各類食品供應(yīng)狀況，竭力滿足使用部門規(guī)定，不斷改進(jìn)工作。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分派，準(zhǔn)時(shí)完畢領(lǐng)導(dǎo)指派工作。二十、物品采購員報(bào)告上級：物資主管崗位職責(zé)：嚴(yán)格按照采購申請單辦理進(jìn)貨，貫徹多渠道擇優(yōu)進(jìn)貨原則，對信譽(yù)好供應(yīng)商，建立比較穩(wěn)定關(guān)系。掌握重要物品基本知識(shí)，如：品質(zhì)、性能、原則、規(guī)格等，滿足使用部門規(guī)定。按照詢價(jià)、報(bào)價(jià)、比價(jià)方式選取供應(yīng)廠家，理解其資信狀況。采購每種物品時(shí)要貨比三家。做到同等質(zhì)量比價(jià)格，同等價(jià)格比質(zhì)量，同質(zhì)同價(jià)比售后服務(wù)。理解物品耗用狀況，提出物品購進(jìn)合理化建議。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分派，準(zhǔn)時(shí)完畢領(lǐng)導(dǎo)指派工作。第三節(jié)工作項(xiàng)目、程序、原則及服務(wù)規(guī)范出納簽發(fā)收付款票據(jù)程序原則及服務(wù)規(guī)范1．辦理銀行業(yè)務(wù)和定期查帳定期或不定期到銀行辦理關(guān)于銀行結(jié)算事務(wù)；每周到開戶銀行查詢各帳戶存款金額并報(bào)告經(jīng)理。2．選取帳戶依照各帳戶結(jié)存金額和經(jīng)理批示（大宗開支）選定收支帳戶。3．依照收付款會(huì)計(jì)憑證簽發(fā)收、付款銀行票據(jù)依照關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)領(lǐng)、借款申請單簽發(fā)支票；精確填寫銀行收、付款憑據(jù)日期；精確填寫對方單位（收、付款）名稱、帳號；精確填寫款項(xiàng)金額大、小寫；精確填寫用途；對的加蓋付款帳戶印簽；對所簽發(fā)空白支票必要限額并進(jìn)行認(rèn)真登記、定期清理，及時(shí)催促領(lǐng)取者辦理報(bào)銷、繳銷手續(xù)；完整收回作廢票據(jù)，及時(shí)加蓋“作廢”戳記，妥善保管，經(jīng)上級批準(zhǔn)定期銷毀并作好記載。4．辦理結(jié)算事項(xiàng)定期到銀行辦理關(guān)于結(jié)算事項(xiàng)。（二）鈔票收付程序原則及服務(wù)規(guī)范1．鈔票收付依照收銀繳款表精確無誤地收訖鈔票、支票、信用卡，清點(diǎn)精確后方能蓋章、簽名；當(dāng)天收入鈔票和票據(jù)送存銀行，不得積壓；票據(jù)收齊后及時(shí)交會(huì)計(jì)做帳；審核原始憑證報(bào)銷與否符合規(guī)定，有無經(jīng)理、總經(jīng)理等關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)訂立；大、小定金額與否一致、有無涂改，審核無誤后方能付款。2．鑒定人民幣真?zhèn)斡抿?yàn)鈔器辨認(rèn)人民幣真?zhèn)?；用肉眼觀測、觸摸手感等經(jīng)驗(yàn)辨認(rèn)人民幣真?zhèn)巍?．清帳、記帳下班邁進(jìn)行盤點(diǎn)、清帳，必要做到帳款相符，如結(jié)存超過限額，要及時(shí)存入銀行，局限性支付時(shí)，要及時(shí)補(bǔ)充；庫存鈔票按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用，不得以白條低庫；依照收付款憑證逐筆登記鈔票日記帳。4．存儲(chǔ)鈔票及單據(jù)下班前，鈔票、印鑒必要存入保險(xiǎn)柜并加密鎖好；所有單據(jù)必要鎖好，做到萬無一失，保證安全。（三）發(fā)放工資程序原則及服務(wù)規(guī)范1．取款依照工資發(fā)放日期，事前與銀行商定期間，準(zhǔn)時(shí)到銀行劃款。二、會(huì)計(jì)（一）收入核算程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審核原始繳款單據(jù)所有收入繳款憑證金額必要精確，各項(xiàng)目金額必要與總計(jì)金額相等；銀行進(jìn)帳單、鈔票進(jìn)帳單、信用卡收入，必要與各營業(yè)點(diǎn)繳款表收入日報(bào)表相符，繳款憑據(jù)項(xiàng)目必要填寫對的、齊全；附件必要齊備。2．編制會(huì)計(jì)憑證依照審核無誤繳款憑證填列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)；按對的會(huì)計(jì)辦法，分部門、科目編制會(huì)計(jì)憑證。3．修改并更換會(huì)計(jì)憑證對經(jīng)審核出有問題會(huì)計(jì)憑證，按對的會(huì)計(jì)解決辦法作修改；發(fā)現(xiàn)問題必要查明因素，并作相應(yīng)解決，核補(bǔ)記補(bǔ)記；該沖轉(zhuǎn)（減）沖轉(zhuǎn)（減）；該調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)；重新編制修改后會(huì)計(jì)憑證，替代原錯(cuò)誤會(huì)計(jì)憑證。（二）成本費(fèi)用核算程序原則及服務(wù)規(guī)范依照審核無誤報(bào)銷根據(jù)填列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)；按對的會(huì)計(jì)解決辦法，分科目、分部門精確編制會(huì)計(jì)憑證；每月指引、監(jiān)督各部門營業(yè)點(diǎn)盤庫，認(rèn)真審核其當(dāng)期進(jìn)、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并按對的無誤金額結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，編制會(huì)計(jì)憑證；每月認(rèn)真審核所有部門能源消耗數(shù)據(jù)，對的無誤地分?jǐn)偝杀尽①M(fèi)用，編制會(huì)計(jì)憑證；月末對帳、匯總數(shù)據(jù)與關(guān)于部門核對，發(fā)現(xiàn)問題須查明因素，并作相應(yīng)解決，該補(bǔ)記補(bǔ)記，該沖轉(zhuǎn)（減）沖轉(zhuǎn)（減）；該調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)；修改并重新編制審核有誤會(huì)計(jì)憑證，替代原錯(cuò)誤會(huì)計(jì)憑證。夜間核數(shù)（一）接班準(zhǔn)備程序原則及服務(wù)規(guī)范1．著裝簽到按規(guī)定著裝；檢查自己儀表儀容與否符合規(guī)范；打卡簽到，2．接班閱讀值班記錄本，解決未盡事宜。收取各營業(yè)點(diǎn)帳單、報(bào)表及原始單據(jù)。（二）客人消費(fèi)簽單掛帳稽核工作程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審查仔細(xì)審核各營業(yè)點(diǎn)送來客人帳單、日報(bào)表，規(guī)定所有帳目必要填寫清晰；操作電腦進(jìn)入雜單查詢系統(tǒng)，核對房號、姓名與否相符；審查各營業(yè)點(diǎn)輸入電腦掛帳金額與否對的；審查各營業(yè)點(diǎn)現(xiàn)付帳單與日報(bào)表與否一致。2．解決漏錄、錯(cuò)錄、竄錄一經(jīng)確認(rèn)后及時(shí)糾正，多錄入某些寫出房號、消費(fèi)內(nèi)容及金額，書面告之收銀領(lǐng)班，由收銀領(lǐng)班以上人員改正；審核確認(rèn)后現(xiàn)付帳單做入各營業(yè)日報(bào)表相應(yīng)欄次內(nèi)。3．歸檔找出客人帳務(wù)檔案袋，依照客人自己填寫RC單和有效簽名，再次核對帳單上簽名與否一致。按分類和日期順序放入帳單，并整頓好客人帳務(wù)檔案袋，放回檔案架。（三）審核當(dāng)天離店客人結(jié)帳狀況，并分類做入日報(bào)表程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審查仔細(xì)審核每份結(jié)帳清單，注意房價(jià)、增減金額與否對的，與否有有關(guān)人員簽字，與否有VIP號碼；審核收銀所開發(fā)票與帳單與否一致，注意發(fā)票金額只能等于或不大于帳單金額；同行房、連房帳單與否都已結(jié)清；外睡房退出與否有大堂副理簽字；作廢發(fā)票與否三聯(lián)均有。2．編制收入日報(bào)表依照無誤帳單，按規(guī)定分解出房費(fèi)、洗衣等金額各是多少，做到分解項(xiàng)目對的，各項(xiàng)目金額之和與帳單金額相等；加總每份帳單明細(xì)項(xiàng)目之和，填入規(guī)定日報(bào)表相應(yīng)欄次內(nèi)；帳單上注明“月結(jié)”、“匯款”等字樣，直接傳日審處，不做入日報(bào)表內(nèi)；3．解決折扣沒有人簽字帳單，在交班本上做好記錄，請日審核算后簽字；漏收、多收房間及金額做好記錄，并告訴收銀領(lǐng)班、日審。（四）審核餐廳、茶樓收入結(jié)帳狀況，并編制日報(bào)程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審查仔細(xì)審核每份帳單與否與所附原始帳單一致，增減金額、折扣與否有有關(guān)人員簽字、與否有VIP號碼；審核收銀員所開發(fā)票與帳單與否一致，注意發(fā)票金額只能等于或不大于帳單金額；點(diǎn)菜單（點(diǎn)茶單）刪除與否有主管以上人員簽字；接待用餐（用茶）與否有宴會(huì)告知單或經(jīng)理以上人員簽字；作廢發(fā)票與否三聯(lián)均有。2．編制日報(bào)表依照審核無誤帳單，分類記錄各消費(fèi)金額，做到分類金額之和與帳單金額之和一致加總每份帳單，填入規(guī)定日報(bào)表相應(yīng)欄次內(nèi)。3．解決漏收、多收狀況應(yīng)書面交班，并口頭告訴日審協(xié)助進(jìn)一步核算；接待用餐（用茶）帳單，既沒有簽字也沒有告知單；有折扣但沒有人簽字，也沒有VIP號碼，傳日審，請日審核算；（五）打印報(bào)表并核對程序原則及服務(wù)規(guī)范1．打印報(bào)表進(jìn)入夜審系統(tǒng)，分別打印出“收據(jù)查詢”、“房間應(yīng)收日報(bào)”、“房費(fèi)應(yīng)收日報(bào)”等三張表。2．解決將房間應(yīng)收日報(bào)與夜班收銀員累加住客消費(fèi)一一核對，金額不相符房間應(yīng)查明因素；漏錄金額，應(yīng)及時(shí)告知當(dāng)班收銀員錄入相應(yīng)房間內(nèi)；多錄金額要進(jìn)一步查實(shí)，次日告之收銀領(lǐng)班，核算沖正；別的兩張表直接傳日審。（六）審查在住客人預(yù)付狀況程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審查依樓層房間逐個(gè)審查預(yù)付，結(jié)合房間應(yīng)收日報(bào)表，注意同行房，內(nèi)有帳單要加上；預(yù)付已超過或所剩預(yù)付已局限性支付該房一晚房費(fèi)；該房消費(fèi)已超或接近各信用卡限額。2．解決把以上（2）、（3）兩種狀況房號寫在“總帳余額表”內(nèi)，一式三份，一份送大堂副理、一份送前臺(tái)收銀、一份送日審；未交預(yù)付房間，次日告之經(jīng)理。（七）審查、整頓結(jié)帳資料程序原則及服務(wù)規(guī)范1．整頓整頓結(jié)帳清單，按早、中、晚依序整頓；整頓雜散帳單；整頓住客消費(fèi)資料；整頓發(fā)票。2．解決將所有報(bào)表、帳單、日報(bào)表、原始資料傳日審；有重大問題發(fā)票直接報(bào)告主管。（八）下班前交班工作程序原則及服務(wù)規(guī)范1．準(zhǔn)備填寫各班收銀應(yīng)交金額；按電腦操作系統(tǒng)，將自己密碼退出電腦系統(tǒng)；整頓好各種單據(jù)和辦公用品。1．填寫交班日記填寫需要日審員協(xié)助解決問題；填寫當(dāng)班工作重要事項(xiàng)和未盡事項(xiàng)，簽字。3．交班向日審員再次口頭交待需要協(xié)助解決問題和未盡事項(xiàng)；向主管簡要報(bào)告本班狀況。4．下崗做好工作場合清潔衛(wèi)生工作；簽退、打卡、下班。日審（一）審核夜審收入日報(bào)（餐廳、茶樓）程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審餐廳日報(bào)審查夜審與否將餐廳早、中、晚三餐分開，將各班帳單分別作帳，將帳單中食品、酒水、香煙、服務(wù)費(fèi)、其她及折扣分開，如發(fā)現(xiàn)歸類有錯(cuò)及時(shí)改正；審查帳單中折扣與否有部門或總經(jīng)理簽字且所打折扣與否在授權(quán)范疇內(nèi)；審查發(fā)票金額與否與帳單一致，如不符查明因素；查餐廳所做酒水報(bào)表與帳單上與否一致，如有差錯(cuò)要查明因素；將餐廳點(diǎn)菜單傳餐廳核單人員，詳細(xì)查單子與否漏掉。2．審茶樓、西餐廳日報(bào)審查夜審與否將茶樓、西餐廳收入分開；與否將早、晚茶、餐分開；與否將帳單中各收入項(xiàng)目分開；各項(xiàng)歸類與否對的，如有錯(cuò)誤及時(shí)改正；審查帳單上折扣與否有部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，或與否有飯店所發(fā)打折卡卡號及客人簽名，如沒有，要及時(shí)查問、補(bǔ)上；審查發(fā)票金額與否與帳單金額一致，如不符要查明因素；核對茶樓酒水報(bào)表與帳單上體現(xiàn)酒水與否一致，如有差錯(cuò)要查明因素；將茶樓、西餐廳點(diǎn)茶（菜）單交核單人員，詳細(xì)查單子有否漏掉。（二）審核前臺(tái)抵減收入各種憑單程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審大堂吧收入將大堂吧所傳所有帳單金額相加，與大堂吧所傳報(bào)表中現(xiàn)付某些核對，核算后將金額填在日報(bào)表酒水欄內(nèi)；查大堂吧所做報(bào)表中掛帳某些與否掛入房間，查看電腦中帳務(wù)某些“帳單錄入中查詢”，輸入當(dāng)天日期和大堂吧代碼進(jìn)行查詢，如未掛入房間，要及時(shí)告知收銀臺(tái)補(bǔ)錄；查大堂吧現(xiàn)付某些金額與收銀員所做繳款表中大堂吧一欄金額與否一致，如發(fā)現(xiàn)少繳，則須告知收銀員補(bǔ)交并告知出納，保證收及時(shí)進(jìn)帳。2．審商務(wù)中心收入將商務(wù)中心所傳帳單相加，與所傳報(bào)表中現(xiàn)付某些核對，抽查掛帳金額、房號與否對的；將商務(wù)中心傳真、復(fù)印、特快專遞分開歸類；查商務(wù)中心帳單金額與收銀所做繳款表與否一致，如有差錯(cuò)則告知經(jīng)理、主管，保證收入及時(shí)進(jìn)帳。（三）審核當(dāng)天離店退房客帳程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審查查夜審與否將當(dāng)天退房和各房間帳單分類，有無分類錯(cuò)誤，如有，及時(shí)糾正；將每份帳單金額分類相加（如：房費(fèi)＋房費(fèi)），核對夜審所做報(bào)表上各項(xiàng)費(fèi)用與否對的；將所有費(fèi)用相加，匯總成報(bào)表總金額，與收銀員所做繳款表核對；審查折扣房與否有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，且折扣與否相符；審查電腦打印機(jī)結(jié)帳記錄報(bào)表，看電腦所打印出結(jié)帳房與否與所有已結(jié)帳單相符，并用筆記本作好記錄；審查團(tuán)隊(duì)月結(jié)與否有月結(jié)單或陪伴簽字，且月結(jié)單上所寫房間數(shù)與否與帳單一致；審查客房小酒吧報(bào)表上應(yīng)收酒水，帳單上與否收到，該掛帳部份通過電腦查詢看與否錄入房間。2．解決發(fā)現(xiàn)漏收、錯(cuò)收帳款及時(shí)告知收銀領(lǐng)班及時(shí)解決，并報(bào)告給收入主管或經(jīng)理；將月結(jié)帳單、匯款帳單傳收入主管處；將未結(jié)到小酒吧酒水向收入主管報(bào)告，并將酒水報(bào)表傳主管處。（四）編制綜合日報(bào)表程序原則及服務(wù)規(guī)范1．編制餐廳日報(bào)表將餐廳各種收入分類歸整，制成報(bào)表；將報(bào)表與帳單繳款表裝訂在一起成冊，以便查詢；將餐廳報(bào)表復(fù)制，分別傳會(huì)計(jì)、本部門經(jīng)理、餐廳經(jīng)理、廚師長及總經(jīng)理。2．編制茶樓、西餐廳日報(bào)表將茶樓、西餐廳各種收入分類歸整，制成報(bào)表；將帳單與報(bào)表及繳款表裝訂在一起成冊，以便查詢；將茶樓、西餐廳報(bào)表復(fù)制，分別傳會(huì)計(jì)、本部門經(jīng)理、茶樓經(jīng)理及總經(jīng)理。3．編制客房日報(bào)表將已記錄好客房中各項(xiàng)收入相加，并制成報(bào)表；將當(dāng)天所退外賓房費(fèi)記錄入報(bào)表；將報(bào)表與帳單，繳款表與電腦報(bào)表裝訂在一下，以便查詢；將所編制好報(bào)表送會(huì)計(jì)一份、經(jīng)理一份；將當(dāng)天客房各消費(fèi)記帳明細(xì)單訂在一起，以便查詢。4．解決將各部門報(bào)表及所有當(dāng)天退房帳單、消費(fèi)記帳單所有歸整后放入專用柜中保存。（五）審查收銀員結(jié)帳發(fā)票程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審查將所有發(fā)票按編號依次整頓。查看發(fā)票大小金額與否相符、與否連號；作廢發(fā)票與否三聯(lián)齊全，如不符，立即報(bào)告主管或經(jīng)理。2．解決將整頓好發(fā)票與收銀臺(tái)傳上發(fā)票底聯(lián)核對，并裝訂好，以便查詢。六、綜合崗位（一）外結(jié)帳款程序原則及服務(wù)規(guī)范1．準(zhǔn)備整頓月結(jié)單，按各單位分類，并注意月結(jié)單上與否有對方單位專用公章，以及我方帳單與否有對方承認(rèn)人員簽字；匯總各單位所欠金額；與收銀主管核對各單位所欠余額與否相等及發(fā)生筆數(shù)與否一致；與對方單位財(cái)務(wù)部門或關(guān)于人員聯(lián)系，預(yù)約結(jié)帳時(shí)間，并問清對方單位詳細(xì)地址；帶上發(fā)票及月結(jié)單。2．月結(jié)找到對方單位聯(lián)系人；出示月結(jié)單及帳單交對方審核；對方審核無誤后，出具發(fā)票；如對方有疑問，應(yīng)積極與我方關(guān)于當(dāng)事人聯(lián)系，協(xié)助對方解決；審核對方出具支票與否無誤；如對方以鈔票結(jié)帳，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。（二）報(bào)送報(bào)表程序原則及服務(wù)規(guī)范把對外報(bào)送報(bào)表格式錄入電腦；在表格相應(yīng)位置編輯計(jì)算公式；計(jì)算；把通過計(jì)算成果同總帳金額及其他報(bào)表核對；核對無誤后打印，打印時(shí)注意字體及字號，力求美觀。交經(jīng)理審核；審核無誤后，報(bào)送。（三）鈔票及信用卡進(jìn)“行”程序原則及服務(wù)規(guī)范同“出納”。此外：當(dāng)五大商業(yè)銀行信用卡及外卡簽購單、匯總單局限性時(shí)，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足；加強(qiáng)與五大商業(yè)銀行聯(lián)系，如關(guān)于票據(jù)有誤（簽購單沒有客人簽字等），應(yīng)及時(shí)告知收銀主管采用補(bǔ)救辦法。（四）錄入憑證對帳單程序原則及服務(wù)規(guī)范錄入憑證時(shí)，初步審核憑證金額，方向等關(guān)于事項(xiàng)與否對的。（五）員工餐廳成本核算程序原則及服務(wù)規(guī)范同“會(huì)計(jì)核算”。（六）報(bào)稅及開稅單程序原則及服務(wù)規(guī)范清點(diǎn)會(huì)計(jì)組所編各種稅費(fèi)報(bào)表與否齊全；分清哪些稅費(fèi)該緩，哪些稅費(fèi)該繳；轉(zhuǎn)交給稅務(wù)代理辦理；加強(qiáng)與稅務(wù)代理聯(lián)系，如有疑問，及時(shí)與經(jīng)理聯(lián)系解決；稅單開回后，及時(shí)告知出納繳款。七、資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)核算（一）固定資產(chǎn)明細(xì)核算和管理程序原則及服務(wù)規(guī)范1．審簽單據(jù)對所有固定資產(chǎn)購入或自建峻工轉(zhuǎn)入、調(diào)撥、報(bào)損進(jìn)行審核。2．開機(jī)入網(wǎng)、進(jìn)入固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)一方面接通電源，檢查電壓與否正常，正常值為220V；開機(jī)進(jìn)入Windows操作系統(tǒng)，輸入網(wǎng)絡(luò)口令；在網(wǎng)絡(luò)連接正常狀況下，輸入口令進(jìn)入固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)。3．?dāng)?shù)據(jù)解決選取進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊；依照固定資產(chǎn)類別、品名、使用部門建立明細(xì)帳;將關(guān)于固定資產(chǎn)增、減分類、帳目、時(shí)序逐筆輸入計(jì)算機(jī)；依照關(guān)于固定資產(chǎn)購建、調(diào)轉(zhuǎn)、報(bào)核單據(jù)進(jìn)行總分類帳核算。4．退出固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)，下網(wǎng)、關(guān)機(jī)按工作菜單提示符退出工作狀態(tài)，回到主菜單上；在主菜單狀態(tài)下按鍵“ESC”退出系統(tǒng)；在WINDOWS操作界面下，單擊關(guān)機(jī)按紐，關(guān)機(jī)；關(guān)閉“UPS”電源，撥下插頭。5．報(bào)表、對帳、清產(chǎn)月終結(jié)帳，編制固定資產(chǎn)折舊表；每年一次對帳，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。庫存物資明細(xì)核算和管理程序原則及服務(wù)規(guī)范1.審簽單據(jù)對所有物資購入、發(fā)出各種單據(jù)進(jìn)行審簽。2.開機(jī)、入網(wǎng)、進(jìn)入材料核算系統(tǒng)一方面接通電源，檢查電源電壓與否正常，正常值為220V；開機(jī)進(jìn)入Windows操作系統(tǒng)，輸入網(wǎng)絡(luò)口令；在網(wǎng)絡(luò)連接正常狀況下，輸入姓名、口令、進(jìn)入材料核算系統(tǒng)。3.數(shù)據(jù)解決選取進(jìn)入材料核算模塊；依照購進(jìn)物類別、品名，建立材料物資明細(xì)帳目；將關(guān)于材料物資進(jìn)、出、轉(zhuǎn)單據(jù)、帳目、時(shí)序，逐筆輸入計(jì)算機(jī)；依照關(guān)于物資進(jìn)、出、轉(zhuǎn)單據(jù)進(jìn)行總分類核算。4.退出材料核算系統(tǒng)，下網(wǎng)、關(guān)機(jī)、斷電按工作菜單提示符退出工作狀態(tài)，回到主菜單上；在主菜單狀態(tài)下按鍵“ESC”退出系統(tǒng)；在Windows操作界面下，單擊關(guān)機(jī)按紐關(guān)閉電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)；關(guān)閉“UPS”電源，拔下插頭。5.對帳月終結(jié)帳，與庫房保管員核對數(shù)據(jù)；編制庫存物資月報(bào)表，并打印。（三）往來帳核算，債權(quán)、債務(wù)管理程序原則及服務(wù)規(guī)范1．開設(shè)帳目嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)內(nèi)容和對口單位負(fù)責(zé)人開設(shè)往來帳目。2．編制會(huì)計(jì)憑證依照各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)、內(nèi)容和關(guān)于人員有效訂立原始憑證，對的編制會(huì)計(jì)憑證，并錄入電腦。3．月末對帳月末匯總數(shù)據(jù)，與關(guān)于業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對；發(fā)現(xiàn)問題須查明因素，并作相應(yīng)解決。4．清帳定期進(jìn)行往來清理，依照客觀實(shí)際狀況仔細(xì)分析，督促結(jié)帳。八、財(cái)務(wù)檔案管理程序原則及服務(wù)規(guī)范1．整頓、分冊、歸類將收集到會(huì)計(jì)憑證備份數(shù)據(jù)資料仔細(xì)整頓，憑證做到無皺折、疊碼齊整。會(huì)計(jì)帳薄要對好齒孔，備份資料整潔、完好；憑證按科目、編號、時(shí)間順序和恰當(dāng)厚度進(jìn)行分冊，做到厚薄均勻。年度會(huì)計(jì)資料用光盤進(jìn)行備份。2．裝訂、登記、存檔將已經(jīng)整頓、分冊會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄加裝封皮；將裝訂線加封條并在騎縫處加蓋名章；逐冊登記，做屆時(shí)間、戶名（科目）及冊數(shù)號齊全；放入專用檔案柜妥善保管。3．查檔依照上級批示查正所需調(diào)閱檔案精確位置。4．調(diào)檔憑上級領(lǐng)導(dǎo)訂立意見提出所需檔案，并在登記薄上簽字；將檔案當(dāng)面交予使用人并作詳細(xì)登記，限定調(diào)閱期限，同步請其簽收。5．收回、歸檔收回檔案時(shí)，按登記內(nèi)容仔細(xì)檢查驗(yàn)收，并在薄上注銷；及時(shí)將收回檔案放回檔案柜原處；對超期未還者要進(jìn)行催收，催收超過一定期間仍未還者，及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請示解決辦法。九、驗(yàn)貨庫管程序原則及服務(wù)規(guī)范1．驗(yàn)收入庫依照當(dāng)月采購籌劃單，準(zhǔn)備好驗(yàn)貨工具和單據(jù)；對已到貨品質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格進(jìn)行檢查驗(yàn)收；貨品驗(yàn)收合格后，依照發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價(jià)格、金額填寫入庫驗(yàn)收單；對不符合規(guī)定貨品一律拒收。2．入庫嚴(yán)格按規(guī)定，規(guī)范辦理物資入庫手續(xù)，建立物資存儲(chǔ)卡片，登記物資明細(xì)帳簿；在庫物品，做到分類存儲(chǔ)，擺設(shè)整潔、清晰，填好貨品卡，做到帳、卡、物三相符。3．物資發(fā)出材料發(fā)出時(shí)必要有經(jīng)理或主管簽字領(lǐng)用憑證，由專人領(lǐng)用；請領(lǐng)用人員必要完整填寫領(lǐng)用憑證并簽字；對已發(fā)出物資及時(shí)登記明細(xì)帳。4．存儲(chǔ)管理每天例行檢查所有物資，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決并報(bào)告上級；配合安所有門定期或不定期對庫房防火、防盜、防洪、防鼠、防蟲、防霉等設(shè)施設(shè)備進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整治并報(bào)告上級，一定要消除隱患。十、前臺(tái)收銀（一）班前準(zhǔn)備程序原則及服務(wù)規(guī)范1．著裝簽到按規(guī)定著裝；檢查本人儀容儀表與否符合規(guī)定；打卡簽到。2．接班準(zhǔn)備備齊小鈔及發(fā)票、帳單等結(jié)帳用品。3．交接班聽上一班收銀員交待工作狀況，理解遺留問題；認(rèn)真閱讀交班本，簽字確認(rèn)；解決未盡事項(xiàng)。（二）前臺(tái)收銀工作程序原則及服務(wù)規(guī)范1．接受客人預(yù)付面帶微笑，禮貌、積極向客人問好；依照接待員傳遞到收銀臺(tái)RC單上注明付費(fèi)方式收取預(yù)付。2．收取預(yù)付金收取鈔票預(yù)付辦法：訂住房時(shí)間、每間每天收取200％押金原則計(jì)算出總金額，然后告訴客人應(yīng)付多少鈔票；雙手接過客人所付鈔票，清點(diǎn)對的并當(dāng)客人面唱數(shù)，注意鑒別錢幣真?zhèn)危粚㈤_好押金收據(jù)雙手呈給客人，并禮貌提示客人注意保存，退房結(jié)帳時(shí)將收回。團(tuán)隊(duì)房需收取電話等雜費(fèi)押金。我店接受國內(nèi)信用卡：長城卡、牡丹卡、龍卡、金穗卡、太平洋卡；國外信用卡有：VISA卡、MASTER卡、AE卡、JCB卡、大來卡。收取內(nèi)卡辦法：檢查信用卡真?zhèn)渭坝行?；在POS機(jī)上先查止付，再刷卡，然后在簽購單上寫上客人有效證件號碼；禮貌地請客人簽名，并核對與信用卡上與否一致；收取外卡辦法：檢查信用卡真?zhèn)渭坝行?；在EDC機(jī)上依照客人入住飯店時(shí)間長短授權(quán)號碼；打印出卡單上交易類別顯示“VER”或“AUTH”。收取支票辦法：確認(rèn)支票與否是我市、章與否清晰；帳號、開戶行有否；支票書寫與否對的；牢記在支票背面空白處寫上送票人證件號碼、電話、聯(lián)系人，以便事后查找；開收據(jù)，雙手呈給客人，把支票放在支票夾里，妥善保管。3．請客人入住告訴客人房卡磁卡在行李員手里；告訴客人早餐地點(diǎn)及用餐時(shí)間；由行李員帶客人上房間，并?？腿俗〉旮吲d。4．建立住客檔案取出飯店住客消費(fèi)記帳單，依照RC單上登記房號、姓名、房價(jià)、折扣等一一登入“記帳消費(fèi)”，在預(yù)付欄注明人民幣“××”或信用卡名稱，外卡還需登記授權(quán)號碼和授權(quán)金額，并將保險(xiǎn)費(fèi)記入保險(xiǎn)費(fèi)欄內(nèi)；將RC單、押金收據(jù)、信用卡等在記帳消費(fèi)單后，并裝入相應(yīng)房間袋內(nèi)，注意信用卡不要弄花；在電腦上選取預(yù)付解決功能輸入房號，選取幣種，然后錄入所收取金額，信用卡金額錄入“”；在電腦上選取雜單錄入，輸入消費(fèi)代碼、房號金額，確認(rèn)預(yù)付和保險(xiǎn)費(fèi)錄入與否對的；將房間檔案袋放入相應(yīng)樓層檔案柜內(nèi)。5．離店結(jié)算積極熱情向客人問好；問清客人房號；收回房卡、磁卡、預(yù)付收據(jù)（如有遺失，核算客人證件無誤后，請客人在記帳聯(lián)上簽名），請客人稍等；取出客人房間檔案袋，在電腦上選取散客離店結(jié)算功能，對的輸入房號、離店時(shí)間，打印出客人消費(fèi)明細(xì)清單，復(fù)述客人姓名，禮貌問客人與否用過酒水、飲料，如果客人回答用過“××”酒水、飲料，就用手工把金額加在帳單共計(jì)金額背面。將帳單雙手呈給客人，請客人確認(rèn)簽名；客人確認(rèn)無誤后，問清客人付費(fèi)方式即開始收款。如果客人對某項(xiàng)費(fèi)有異議，及時(shí)與發(fā)生費(fèi)用部門聯(lián)系，查核清晰。如果浮現(xiàn)特殊狀況，則由大堂副理簽字承認(rèn)，取消該項(xiàng)費(fèi)用；（6）如果住客消費(fèi)記帳單上蓋有“記帳消費(fèi)”章房間，離店結(jié)算時(shí)還須及時(shí)撥打電話問與否尚有消費(fèi)，別的操作相似6．收款鈔票付款：按確認(rèn)后帳單總額沖減預(yù)付金額，多退少補(bǔ)，做到迅速點(diǎn)鈔、找補(bǔ)精確，找補(bǔ)零錢應(yīng)盡量做到是新票面。問清客人與否需要手工發(fā)票，最后將客人聯(lián)帳單或發(fā)票雙手呈給客人，請客人點(diǎn)清找補(bǔ)零錢；支票付款：從支票夾內(nèi)取出該房支票，用黑墨簽字筆筆跡清晰地填寫支票，大小寫精確，不得涂改。問清客人與否需要手工發(fā)票。最后將客人聯(lián)帳單或發(fā)票以及支票存根雙手呈給客人；內(nèi)卡付款：從住客檔案袋內(nèi)取出該房已壓印好信用卡簽購單，禮貌地請客人出示信用卡和有效證件進(jìn)一步核算。先用信用卡在POS機(jī)上做消費(fèi)，依照提示解決，打印出帳單，請客人在打印單上簽名，并核算簽名。如提示有效卡手工解決，就把金額精確無誤地填寫在已壓印簽購單指定欄內(nèi)，核算簽名和證件號碼。問清客人與否需要發(fā)票。最后將發(fā)票或帳單、信用卡及簽購單回單一并裝入信封雙手遞給客人，禮貌提示客人收好；外卡付款：從住客檔案袋內(nèi)取出授權(quán)單，在EDC上做離線交易，錄入授權(quán)號碼，請客人在打印出帳單上簽名，并核算簽名。將帳單、發(fā)票、信用卡及信用卡打印單一并雙手呈給客人，禮貌提示客人收好。7．后續(xù)解決結(jié)帳完畢后，面帶微笑，禮貌向客人告別：“歡迎您再次光臨！”、“再次恭候您到來！”、“您走好！”等敬語。在住客確認(rèn)后帳單上所屬付費(fèi)方式處打“√”，將發(fā)票和帳單裝訂在一起、住客消費(fèi)記帳單裝訂好，電腦作最后結(jié)帳確認(rèn)。把該房磁卡退回總臺(tái)接待處，注明張數(shù)、姓名，告知房務(wù)中心和總機(jī)關(guān)機(jī)。8．特殊狀況若幾種同行房客人規(guī)定退掉一種或幾種房房費(fèi)，由最后一種房統(tǒng)一支付，此時(shí)務(wù)必請客人在帳單上簽名，并在該房消費(fèi)記帳單空白處注明“內(nèi)有×房帳單，結(jié)帳時(shí)請手工加上”字樣；客人將來收銀臺(tái)，通過打電話來規(guī)定退房，禮貌問清因素，擬定精確結(jié)帳時(shí)間或請其留下電話，并提示客人應(yīng)退回磁卡和收據(jù)，將打印出帳單及原始資料放在“未結(jié)帳”檔案柜內(nèi)，并記入交班本上交下一班。9．團(tuán)隊(duì)結(jié)帳住客消費(fèi)所有費(fèi)用均由客人自付。依照總臺(tái)接待傳遞過來開房數(shù)，確認(rèn)無誤后，用手工做一份該團(tuán)房費(fèi)結(jié)帳清單，請陪伴簽字確認(rèn)，如果是現(xiàn)付就請陪伴立即付清，鈔票、支票、信用卡均可；如果是月結(jié)，收銀員必要認(rèn)真審核，陪伴出示月結(jié)單、團(tuán)名、房間數(shù)、抵離時(shí)間等必要與實(shí)際一致；如果是匯款，就直接請陪伴簽字，并把帳單通過夜審、日審傳到財(cái)務(wù)組。收銀員須在帳單上注明是匯款；雜費(fèi)必要在客人離店前付清，積極與團(tuán)隊(duì)陪伴、領(lǐng)隊(duì)聯(lián)系，祈求協(xié)助收款，通過電腦系統(tǒng)“單項(xiàng)結(jié)算”把帳單打印出，請客人確認(rèn)付費(fèi)。手續(xù)與離店結(jié)算相似。10．解決超限額預(yù)付帳務(wù)每天依照夜審記錄出超預(yù)付房號，進(jìn)一步核算清晰后，結(jié)合客人離店時(shí)間，電話告知客人做到語言禮貌、親切、熱情，如“您好！××先生／小姐，我是前臺(tái)收銀員，您當(dāng)前消費(fèi)是××，麻煩您到收銀臺(tái)辦理一下預(yù)付手續(xù)好嗎？”；如客人不在房間，則告知總臺(tái)：若該房客人來辦理延房手續(xù)時(shí)，請其到收銀臺(tái)辦理一下預(yù)付手續(xù)；如果客人回絕到收銀臺(tái)，及時(shí)告知大堂副理和收銀主管。同步記入交班本，同下一班進(jìn)行書面交待。11．貴重物品保險(xiǎn)箱服務(wù)積極熱情向客人問好，請客人出示房卡和有效證件；取出登記單，請客人填寫，按照客人填寫保險(xiǎn)箱號數(shù)分派保險(xiǎn)箱；取出保險(xiǎn)箱，請客人把東西存儲(chǔ)好；當(dāng)著客人面將錢物放入保險(xiǎn)柜架內(nèi)，用母子鑰匙同步將保險(xiǎn)箱鎖好；禮貌提示客人妥善保管好子鑰匙；領(lǐng)取時(shí)請客人出示房卡和證件，核算清晰后在登記單上簽名；主人出示子鑰匙，取出相應(yīng)保險(xiǎn)箱；雙手呈給客人，禮貌請客人取出錢物，并說：“對不起，讓您久等了，歡迎再次使用”。12．外幣兌換積極、熱情向客人問好，問清客人房號；雙手接過客外鈔，清點(diǎn)并唱數(shù)，注意真假或與否屬于禁止流通外幣；將填寫水單雙手遞交客人簽名、寫上房號和護(hù)照號碼；核算后將人民幣和水單第一聯(lián)一并雙手遞給客人，請客人清點(diǎn)；客人認(rèn)定對的后，向客人有禮貌地道別；在接受旅行支票兌換時(shí)，一定要注意初復(fù)簽與水單上簽名必要一致；扣除貼息7.5‰，13．入帳每一班完畢后，將當(dāng)班營業(yè)款收入，分部門填寫繳款表交財(cái)務(wù)出納處：支票：填好進(jìn)帳單（一式二聯(lián)）；信用卡：按信用卡各類分類記錄；鈔票：按各部門費(fèi)用精確填入繳款表；繳款表一式二聯(lián)，一聯(lián)給日審、一聯(lián)留存。14．大堂吧、商務(wù)中心、商場等雜單解決如果是現(xiàn)付，與前面收取鈔票、支票、信用卡等操作同樣，但收銀員需在各點(diǎn)送來帳單上簽上“Cash.××”字樣；如果是掛帳，收銀員須核算帳單上與否有房號及客人簽名，進(jìn)入電腦，查詢與否可以掛帳；核算清晰后簽名，返還一聯(lián)給相應(yīng)服務(wù)員；立即進(jìn)入電腦“雜單錄入”，把金額錄入到相應(yīng)房間里，查實(shí)與否對的；取出該房間檔案袋，登記在相應(yīng)欄次里放入檔案柜；注意簽名、房號與否對的。15．交班將本人密碼退出電腦系統(tǒng)，再次核對一下磁卡與否都如數(shù)退還總臺(tái)，已退房房間號碼與否都告知房務(wù)中心及總機(jī)；收拾整頓好本人收據(jù)、發(fā)票等；填寫需要下一班解決問題及當(dāng)天工作重要事項(xiàng)和未盡事項(xiàng)，簽字確認(rèn)；口頭交待需要下一班協(xié)助解決問題和未盡事項(xiàng)；做好環(huán)境衛(wèi)生工作，簽離打卡換裝下班。十一、餐廳、茶樓收銀（一）班前準(zhǔn)備程序原則及服務(wù)規(guī)范1．著裝原則按規(guī)定著裝；檢查本人儀表儀容與否符合規(guī)范；打卡簽到。2．接班準(zhǔn)備備齊小鈔、發(fā)票、帳單、打印紙等結(jié)帳用品；檢查收銀臺(tái)設(shè)施設(shè)備與否運(yùn)轉(zhuǎn)正常。3．交接班閱讀交班本，解決未盡事項(xiàng)；理解餐廳當(dāng)天時(shí)令菜品和價(jià)格；理解當(dāng)天客人用餐狀況；理解新推茶品狀況和價(jià)格。（二）團(tuán)隊(duì)客人用餐結(jié)帳程序原則及服務(wù)規(guī)范1．開單將餐廳服務(wù)員開出餐單與接待告知單核對，確認(rèn)規(guī)格、原則、人數(shù)等精確無誤。2．入帳打印出帳單通過服務(wù)員請陪伴在帳單上簽字確認(rèn)，收回帳單后將發(fā)生金額，精確無誤輸入電腦。（三）餐費(fèi)現(xiàn)付客人結(jié)帳程序原則及服務(wù)規(guī)范1．核算依照服務(wù)員傳來酒水單、點(diǎn)菜單錄入電腦相應(yīng)欄目，將手工加計(jì)金額與電腦記錄核算一致后，打印出帳單，請服務(wù)員送交客人確認(rèn)簽字。2．收款鈔票付款：迅速清點(diǎn)現(xiàn)鈔、驗(yàn)鈔，精確找補(bǔ)零錢，盡量做到是新票面，并積極、精確開發(fā)票交客人。支票付款：確認(rèn)轉(zhuǎn)帳支票是我市；檢查支票印簽章與否清晰，有無付款帳號、開戶行名稱；按帳單金額，精確填寫，大小定精確，不涂改；將支票存根和發(fā)票、帳單，通過服務(wù)員一并交予客人，請客人在支票背面簽上聯(lián)系人姓名、電話和身份證號碼，以便事后查找。信用卡付款：通過POS機(jī)做消費(fèi)，請持卡人輸入密碼，直接打印出消費(fèi)簽購單，請客人簽字，并與信用卡背面簽名核對一致后，將回單、發(fā)票及信用卡交予客人；不能通過POS機(jī)直接做消費(fèi)：國內(nèi)卡：通過POS機(jī)按“6”查止付，檢查信用卡與否有效；刷卡，在簽購單上填寫客人消費(fèi)金額、證件號碼；如果客人消費(fèi)超過信用卡限額，應(yīng)先向銀行索要授權(quán)；請客人簽字并與信用卡背面簽名核對一致后，將回單、發(fā)票信用卡和證件請服務(wù)員交予客人。國外卡：將卡號和有效期報(bào)予總臺(tái)收銀處，請總臺(tái)收銀處在外卡EDC機(jī)上授權(quán)；刷卡；在簽購單上填寫消費(fèi)金額及授權(quán)號碼；請客人簽字，并與信用卡背面簽名核對一致；將信用卡回單、發(fā)票、信用卡請服務(wù)員送交客人。（四）餐費(fèi)簽單解決程序原則及服務(wù)規(guī)范核對、入帳請客人出示房卡；與總臺(tái)收銀處獲得聯(lián)系，看其與否符合簽單條件；依照服務(wù)員送來酒水單、點(diǎn)菜單，進(jìn)行匯總錄入電腦，打印出帳單，并掛入相應(yīng)房間內(nèi)；送交客人確認(rèn)簽名、注明房號；核對服務(wù)員送回帳單上客人簽名與房卡上簽名與否一致，房號與否對的；請服務(wù)員將房卡歸還客人。（五）填寫繳款表和電腦打印日報(bào)表程序原則及服務(wù)規(guī)范1．入帳、出報(bào)表將當(dāng)天營業(yè)收入分別做入報(bào)表：鈔票收入入帳：將收取鈔票精確填入鈔票營業(yè)收入；住店客人簽單消費(fèi)入帳：將所有簽單帳單匯總填入住店客人收入；月結(jié)、接待用餐入帳：將月結(jié)帳單和接待用餐帳單分別匯總后，填入月結(jié)接待用餐收入欄中，接待用餐按消費(fèi)70％做入報(bào)表；將當(dāng)班所有收入進(jìn)行匯總（晚班收銀員匯總當(dāng)天總收入）；電腦打印當(dāng)班收入報(bào)表（晚班收銀員打印當(dāng)班收入、全天酒水收入、全天營業(yè)收入報(bào)表）。2．填寫繳款表各班填寫當(dāng)班收入繳款表：填寫繳款日期及班次；將當(dāng)班所有現(xiàn)付收入帳單匯總填入繳款表；將鈔票收入、支票收入、信用卡收入?yún)R總后，分別填入支票欄、信用卡欄及鈔票欄中；在備注欄中注明信用卡種類及金額；填寫當(dāng)班繳款人姓名；送交計(jì)財(cái)部出納員簽字、蓋章，將第一聯(lián)送交日審員。（六）下班前交班工作程序原則及服務(wù)規(guī)范1．準(zhǔn)備收拾整頓好各自結(jié)帳用品、發(fā)票；將單據(jù)歸檔，妥善保管。2．填寫交班日記填寫需要下一班協(xié)助解決問題；填寫當(dāng)班工作重要事項(xiàng)和未盡事項(xiàng)，簽字確認(rèn)。3．交班向下一班收銀員口頭交待需要協(xié)助解決問題和未盡事項(xiàng)；向領(lǐng)班、主管簡要報(bào)告本班狀況。4．下崗做好收銀臺(tái)衛(wèi)生工作；簽離，打卡，下班。第四節(jié)部門規(guī)章制度為了貫徹國家政策、法令，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)飯店財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高公司效益，根據(jù)是國家關(guān)于財(cái)經(jīng)制度和財(cái)政部制定《旅游、飲食服務(wù)公司會(huì)計(jì)制度》特制定本制度。一．飯店實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司內(nèi)部實(shí)行經(jīng)營責(zé)任制。飯店實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、依法納稅經(jīng)營模式。二．財(cái)務(wù)管理工作基本原則（一）原則性：飯店一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以國家、政策、法令為最高準(zhǔn)則，如實(shí)反映飯店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況，依法計(jì)算和繳納國家稅收。（二）籌劃性：飯店財(cái)務(wù)籌劃依照總經(jīng)理對飯店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)劃，結(jié)合關(guān)于主管部門規(guī)定，以及籌劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)外價(jià)格等變化狀況，通過客觀分析和科學(xué)推斷審定，體現(xiàn)科學(xué)性和先進(jìn)性。（三）精確性原則：對的核算公司盈虧，不得以估算數(shù)字入帳，登記入帳和列入報(bào)表會(huì)計(jì)資料都應(yīng)獲得合法根據(jù)，要遵守實(shí)際成本原則，不得搞彈性成本，不得任意攤提費(fèi)用，固定資產(chǎn)折舊采用年限法、不留殘值。開辦費(fèi)、裝飾費(fèi)等遞延資產(chǎn)采用均攤法，攤銷期限不得低于5年。（四）計(jì)年度和配時(shí)性原則：飯店使用歷年制會(huì)計(jì)年度，即從公歷一月一日起至十二月三十一日為一會(huì)計(jì)核算年度，會(huì)計(jì)年度中月、季與公歷同。會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。會(huì)計(jì)解決基本是權(quán)責(zé)發(fā)生制，即以收入費(fèi)用發(fā)生與否與本期損益關(guān)于來決定本期收入，費(fèi)用會(huì)計(jì)辦法，凡與本期收益關(guān)于收入、費(fèi)用，不論與否已經(jīng)發(fā)生，都應(yīng)列入本期收益籌劃，凡與本期收益無關(guān)收入費(fèi)用，雖然已經(jīng)發(fā)生，也不應(yīng)列入本期收益計(jì)算。會(huì)計(jì)人員（涉及各部門核算員）應(yīng)遵循上述原則，不得提前結(jié)帳，要對的使用“預(yù)提費(fèi)用”、“待攤費(fèi)用”科目。資金管理原則：（一）證經(jīng)營資金需要，節(jié)約使用資金；（二）量入為出；（三）分口管理，有償占用；（四）資金籌集、分派和使用籌劃性。四．債權(quán)、債務(wù)管理：本著盡量減少債權(quán)，適度地有籌劃地保持一定債務(wù)方略和準(zhǔn)備，及時(shí)地催收應(yīng)收款項(xiàng)，有籌劃地安排債務(wù)清算工作。（一）經(jīng)營部門應(yīng)對本部門債權(quán)負(fù)責(zé)；（二）在經(jīng)營過程中發(fā)生債權(quán)關(guān)系，應(yīng)在債權(quán)產(chǎn)生之前對規(guī)定產(chǎn)生債務(wù)人或單位進(jìn)行資信分析和調(diào)查，如債務(wù)人或單位資信可靠，必要由債務(wù)人或單位出具手續(xù)或提供抵押，由經(jīng)營部門經(jīng)理書面批準(zhǔn)，方可產(chǎn)生債權(quán)關(guān)系。（三）經(jīng)營部門應(yīng)對本部門債權(quán)清算負(fù)責(zé)，債權(quán)產(chǎn)生部門應(yīng)由本部門組織力量，負(fù)責(zé)及時(shí)催收；（四）債權(quán)、債務(wù)原則上每月結(jié)算一次，相應(yīng)收款催收確有困難要向分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部報(bào)告，及時(shí)采用辦法，竭力避免呆帳壞帳產(chǎn)生。五．收入和支出管理：（一）收入和鈔票保管：1．當(dāng)天收入當(dāng)天清繳，凡有營業(yè)收入部門，每天按班次在當(dāng)班營業(yè)終了時(shí)，由收銀員編制營業(yè)日報(bào)表，經(jīng)審計(jì)審核后連同當(dāng)班所收營業(yè)款投保，由計(jì)財(cái)部出納驗(yàn)收匯總送存銀行；2．各部門對營業(yè)收入款，要認(rèn)真復(fù)核，加強(qiáng)監(jiān)督，浮現(xiàn)長短款，應(yīng)查找因素，報(bào)告領(lǐng)班、主管或經(jīng)理，在當(dāng)天收入日報(bào)表上，如實(shí)反映，不得以多抵少，更不能弄虛作假；3．一切營業(yè)外收入（涉及解決廢舊等物品款）要足額上交計(jì)財(cái)部，不能截留或不報(bào)，如有不報(bào)作貪污論處，廢舊物品由辦公室解決；4．各部門購用物品材料不得以收抵支。不得坐支營業(yè)收入款，更不得借予私人使用，違者作挪用公款解決；5．飯店各部門使用發(fā)票、收據(jù)或定額票證，由計(jì)財(cái)部統(tǒng)一聯(lián)系印刷，并負(fù)責(zé)管理發(fā)放，未經(jīng)計(jì)財(cái)部批準(zhǔn)，擅自印制或購買收據(jù)者，從嚴(yán)追究責(zé)任；6．出納人員要支持每天盤點(diǎn)制度，日清日結(jié)，保證帳款相符。發(fā)現(xiàn)長短款，無論數(shù)額大、小均應(yīng)向部門主管報(bào)告，違者視情節(jié)扣發(fā)當(dāng)月資金；7．會(huì)計(jì)組主管有責(zé)任組織不定期查庫，每月不少于1次，檢查鈔票管理制度執(zhí)行狀況；8．鈔票出納人員保險(xiǎn)柜不得存儲(chǔ)私人存款，一經(jīng)查出，一律充公；9．收銀員、出納人員在繳收鈔票業(yè)務(wù)中，要堅(jiān)持繳罷手續(xù)工作，保證鈔票及時(shí)、安全入庫。（二）支出及鈔票支付：1．建立事前審核制度，所有鈔票報(bào)銷憑證要經(jīng)關(guān)于負(fù)責(zé)人審核簽字后，出納才予付款；2．嚴(yán)格執(zhí)行鈔票管理制度，300元以內(nèi)零星開支付鈔票或鈔票支票，300元以上使用轉(zhuǎn)帳支票或通過銀行劃轉(zhuǎn)（信匯、電匯、托收、匯票）；3．凡報(bào)銷憑證均應(yīng)有經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人簽名，并闡明事由。購物要辦入庫手續(xù)，經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人都要簽全名；4．收銀員、采購員借用備用金，酒店員工借支差旅費(fèi)，由部門經(jīng)理審批，私人不能借用公款；5．因公出差借款，要在回店后一周內(nèi)報(bào)帳，市內(nèi)零星購物借款要在三天內(nèi)報(bào)帳，逾期作挪用公款解決；6．財(cái)務(wù)人員有責(zé)任按出差遠(yuǎn)近、時(shí)間長短核定差旅費(fèi)借款數(shù)額；7．出差人員差旅費(fèi)補(bǔ)貼，按“飯店各級管理人員差旅費(fèi)開支辦法”執(zhí)行；8．收銀員備用金、采購員業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每季度至少核對一次，每年重新辦理續(xù)借手續(xù)。收銀員、采購員調(diào)動(dòng)工作崗位，要在三天內(nèi)清還業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金；9．誤餐費(fèi)、夜餐費(fèi)發(fā)放由部門經(jīng)理審查，報(bào)行政部核定，不得擅自擴(kuò)大發(fā)放范疇；10．職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷按飯店關(guān)于規(guī)定執(zhí)行。（三）銀行存款管理1．飯店銀行存款戶是用于本公司經(jīng)濟(jì)范疇內(nèi)貨幣收付，不得出借或轉(zhuǎn)讓給其她單位或個(gè)人使用。2．酒店各存款戶（含外幣），計(jì)財(cái)部有責(zé)任經(jīng)常掌握各戶存款狀況，合理調(diào)度和使用資金，做好用款籌劃。3．收入（涉及鈔票，支票）日日送行，加速資金回籠，及時(shí)清算往來帳，不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，維護(hù)飯店信譽(yù)。4．對的填制、使用銀行統(tǒng)一各種收付專用票據(jù)，如實(shí)填寫來源和支付用途，自覺接受銀行檢查、監(jiān)督。5．出納員負(fù)責(zé)管理支票，支票印鑒由支票保管人和會(huì)計(jì)主管分管。6．出納人員要認(rèn)真復(fù)核銀行收支憑證，序時(shí)登記鈔票日記帳。按期依順序登記銀行存款日記帳。7．不準(zhǔn)發(fā)放空白支票，但考慮到飯店實(shí)際狀況，為了以便關(guān)于業(yè)務(wù)人員，準(zhǔn)許發(fā)放半空白支票（填有時(shí)間和用途）。8．采購人員支票限額5張，報(bào)銷一張，可以補(bǔ)領(lǐng)一張。一出支票要在五天內(nèi)報(bào)帳，無端遲延報(bào)帳時(shí)間者，在未清已領(lǐng)支票前，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予發(fā)放。9．每月15日前，出納人員要把上月銀行帳核對清晰，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，送會(huì)計(jì)組一份，對未達(dá)帳項(xiàng)目出納人員要負(fù)責(zé)查明因素，督促經(jīng)辦人員及時(shí)清理。六、采購、驗(yàn)收、倉庫物料管理（一）物資采購管理：1．采購籌劃編制：年度籌劃，在每年年末之前，計(jì)財(cái)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，各部門經(jīng)理共同參加編制次年經(jīng)營所需物資供應(yīng)籌劃。以本年度發(fā)生各項(xiàng)物資實(shí)際使用量及消費(fèi)金額為根據(jù)，結(jié)合下一年度經(jīng)營狀況（預(yù)測）進(jìn)行編制，初步編制成表后，經(jīng)計(jì)財(cái)部會(huì)同各關(guān)于部門商討、修改，最后報(bào)總經(jīng)理審定批準(zhǔn)。月度籌劃，每月25日前，各業(yè)務(wù)部門依照下月所需使用物資，填制部門申購籌劃表送計(jì)財(cái)部審核，計(jì)財(cái)部通過倉庫理解各部門所需物資既有庫存量，在可以保證供應(yīng)前提下刪減暫不需采購數(shù)，將倉庫提供下月需補(bǔ)充庫存物資，按品名、數(shù)量列入月申購籌劃中（大宗物資庫存量不得超過半年用量，普通物品存量為3個(gè)月），再依照歷史價(jià)格，結(jié)合市場行情及資金狀況核定價(jià)格和采購數(shù)量，報(bào)總經(jīng)理審批2．尋常物資申購：餐飲部酒水、飲料、水果、鮮花、香煙、奶粉申購表由廚師長、經(jīng)理簽字后直接送計(jì)財(cái)部；對單項(xiàng)食品采購價(jià)格超過500元需報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后方能安排采購；因經(jīng)營管理需要暫時(shí)購買零星物品，各部門經(jīng)理可在100元如下自行審批決定，交計(jì)財(cái)部采購。3．采購原則：進(jìn)行采購之前必要“貨比三家”在同等質(zhì)量前提下，選取同一品種中質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉一種購買，原則上采購大宗物資要訂立合同，計(jì)財(cái)部門監(jiān)督合同執(zhí)行。4．采購范疇和內(nèi)容：酒店所有物資必要由計(jì)財(cái)部統(tǒng)一采購（含經(jīng)營性和非經(jīng)常性物資）；各部門應(yīng)急用物品采購，在100元以內(nèi)可由部門經(jīng)理批準(zhǔn)購買；凡屬關(guān)于廣告、制做宣傳品物資或印刷品，由市場部提籌劃交計(jì)財(cái)部審查。5．物資采購儲(chǔ)量：依照飯店各部門特點(diǎn)，本著既保證各種物資供應(yīng)，又要節(jié)約使用資金原則，控制積壓和揮霍，盡量提高資金使用效果，飯店將依照各部門實(shí)際耗用狀況與使用部門制定各類物資合理庫存量。（二）物資驗(yàn)收管理：1．驗(yàn)收程序：A．檢查收到入庫單、發(fā)票與否屬籌劃采購之列；B．檢查發(fā)票上標(biāo)明數(shù)量與否與原請購單一致；C．檢查發(fā)票所列單價(jià)與否與請購單一致；D．檢查實(shí)際到貨數(shù)量與否和發(fā)票相符；E．逐項(xiàng)逐件檢查貨品質(zhì)量；F．貨品驗(yàn)收后，驗(yàn)收人員待簽收入庫單，完畢驗(yàn)罷手續(xù)，如果沒有驗(yàn)收人員簽證，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。（三）倉庫、物料管理：倉庫管理：1.飯店倉庫由計(jì)財(cái)部統(tǒng)一進(jìn)行管理；2.營業(yè)用商品、客房部酒水、備用品庫、布巾房等由使用部門做好管理工作；3.飯店辦公用品（僅限管理人員筆墨紙張）原則上按定額發(fā)放，不得超支。電池、零星購藥物、接待用煙、茶等由行政部兼管；4.倉庫必要指定專人登記倉庫帳，對每月購入和發(fā)出物品要分別品名、數(shù)量進(jìn)行登記，月末進(jìn)、發(fā)、存（報(bào)表）金額要與會(huì)計(jì)帳一致；5.凡入庫物品，為做到帳實(shí)相符，除分別先后存儲(chǔ)外，還要在貨架處（堆放處）設(shè)卡登記。進(jìn)、發(fā)、存由保管員登記并要經(jīng)常與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳核對，防止差錯(cuò)；6.倉庫實(shí)行各部門按領(lǐng)料單發(fā)貨制度，領(lǐng)料單由部門主管填制，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，按管理權(quán)限交行政部主任、計(jì)財(cái)部經(jīng)理審批，領(lǐng)用物品金額在1000元以上須總經(jīng)理審批，庫管員按此制度發(fā)物品。（四）物料管理飯店倉庫采用永續(xù)盤存制，每月終依照帳面結(jié)存盤點(diǎn)實(shí)物，如發(fā)現(xiàn)多余或短少，及時(shí)查明因素。屬收入或發(fā)出差錯(cuò)要及時(shí)改正，屬自然升溢或損耗填制盤存盈虧表闡明狀況，經(jīng)批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)帳。物資計(jì)價(jià)：各種物資（存貨）按實(shí)際成本記帳，實(shí)際成本應(yīng)涉及：價(jià)—指進(jìn)貨發(fā)票所開列貨款實(shí)際金額；地運(yùn)雜費(fèi)—涉及運(yùn)送費(fèi)、裝卸費(fèi)、保管費(fèi)、保險(xiǎn)等；運(yùn)送途中合理損耗；大宗貨品市內(nèi)運(yùn)送費(fèi)；按規(guī)定應(yīng)由買方支付稅金；酒店采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)—即先入庫存貨先發(fā)出，第一批入庫物資發(fā)完后，再發(fā)第二批，按順序計(jì)算出存貨實(shí)際成本。（五）財(cái)產(chǎn)管理1．固定資產(chǎn)：單位價(jià)值在元以上（含元）使用年限在一年以上財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；2．低值易耗品：凡不夠固定資產(chǎn)條件財(cái)產(chǎn)。即：單位價(jià)值在元如下，50元以上為低值易耗品。如①床上用品：重要有羊毛毯、踏花被、床罩枕芯等；②布件：床上布件、洗理用、各種簾套等；③器具類：外具、炊具、茶具、瓷器、玻璃器皿等；④工具類：重要有度、量、衡具；公用工具、個(gè)人工個(gè)、計(jì)算器等；⑤家具類：桌、椅、地毯、沙發(fā)等；3．零星物品：單位價(jià)值在50元如下所有物品（涉及以上所列品名）；4.料用品（消耗品）：為公司生產(chǎn)經(jīng)營中所必須用物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、一次性消耗品、事務(wù)用品，以及加工用品等消耗用品；5．在建工程材料及設(shè)備：凡是專門為工程項(xiàng)目購買原材料及設(shè)備，必要專門保管和核算；6．廢舊物資：為飯店已經(jīng)報(bào)廢各類財(cái)產(chǎn)。如：棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具、用品等物資；7．其她物品：旅客贈(zèng)送禮物、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等。此類物品一律產(chǎn)庫房驗(yàn)收、保管并開列清單，一份庫房登帳；一份交物資部門留存。以上物品不得隱瞞不交或擅自留用，個(gè)別部門需用物品，須經(jīng)店級經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價(jià)保管品）帳戶解決。（六）財(cái)產(chǎn)管理辦法1．固定資產(chǎn)管理A.計(jì)財(cái)部會(huì)計(jì)組設(shè)專職財(cái)產(chǎn)管理人員，按固定資產(chǎn)類別和使用部門分類明細(xì)核算；B.固定資產(chǎn)折舊，飯店依照《旅游、飲食服務(wù)公司財(cái)務(wù)制度》，采用年限法分類計(jì)算出固定資產(chǎn)年折舊率，并按年、月計(jì)提折舊額進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用；C.新建、新增固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由總經(jīng)理審批；D.固定資產(chǎn)大修理，由使用部門提出，經(jīng)工程部鑒定報(bào)總經(jīng)理審批；E.固定資產(chǎn)調(diào)出或報(bào)廢清理，由使用部門提出書面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批；F.固定資產(chǎn)購買、新建、調(diào)出、變賣、報(bào)廢須填寫“財(cái)產(chǎn)登記單”、“財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單”；G.固定資產(chǎn)折舊年限，按照本行業(yè)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際，制定出“固定資產(chǎn)折舊目錄”，并報(bào)上級備案。H.固定資產(chǎn)在有效期間，使用部門應(yīng)做好維修保養(yǎng)工作，保證設(shè)備正常運(yùn)營，充分發(fā)揮其效能，延長其壽命。2．低值易耗品：A.實(shí)行“分口管理、分口建帳、分