服務(wù)類商業(yè)計劃書樣本樣本

商業(yè)籌劃書樣本服務(wù)類創(chuàng)業(yè)籌劃書樣本：“中華當(dāng)代健身中心”創(chuàng)業(yè)籌劃"（樣本）

這里提供了一份“中華當(dāng)代健身中心”創(chuàng)業(yè)籌劃。這份籌劃是基于美國芝加哥一家投資銀行確良總裁Mr.Kravitt著作《CreatingaWinningBusinessPlan》而寫成。目錄1.籌劃概論著2.經(jīng)營管理體制經(jīng)理人員簡介

報酬

公司所有權(quán)分派

經(jīng)理人員責(zé)任

董事會成員

3.市場分析市場分布狀況

可行性分析4.競爭分析5.公司操作選取地點

器材配備

產(chǎn)品和服務(wù)簡介6.銷售方略短期方略長期方略

競爭性推銷方略7.職工8.保險和法律事務(wù)9.業(yè)務(wù)季節(jié)性和應(yīng)變籌劃應(yīng)變籌劃和辦法10財務(wù)狀況會員預(yù)測

會員費制定

財務(wù)收支和資債平衡預(yù)測條件

月收入表和財務(wù)變化條件

各類財務(wù)預(yù)測表圖11.附錄A.公司組織構(gòu)造圖B.健身俱樂部成員狀況調(diào)查C.市場滲入狀況分析“中華當(dāng)代健身中心”創(chuàng)業(yè)籌劃1.籌劃概況“中華當(dāng)代健身中心”是一所正在創(chuàng)立旨在向會員提供室內(nèi)和室外體育健身運(yùn)動俱樂部。與當(dāng)前已存在大某些健康俱樂部所不同是，“中華當(dāng)代健身中心”（簡稱：健身中心）將為團(tuán)隊提供排球、籃球等運(yùn)動場地，同步也為個人提供健身場地和設(shè)施。健身中心將積極推動單位和家庭參加，并向那些有興趣提高體育技藝人士提供專家指引和訓(xùn)練性課程。普通來說，這個行業(yè)競爭核心在于地點選取、活動項目設(shè)計、服務(wù)質(zhì)量和設(shè)備條件。咱們擬將健身中心設(shè)在北京東城區(qū)，這里居民收入比全國平均高出2.5倍；這里工廠、公司以及其他單位員工有著組隊進(jìn)行體育活動老式。咱們健身中心活動項目都是環(huán)繞著人們興趣而設(shè)計，將會超過將來會員盼望。咱們所提供設(shè)備和經(jīng)驗豐富經(jīng)營管理人員將使健身中心服務(wù)超過其她類似俱樂部。除了上述健身俱樂部所具備成功外，更為重要是，咱們有一組經(jīng)驗豐富、富有熱情和氣憤并致力于經(jīng)營這個健身中心管理人員。張大為先生是一位出眾推銷專家，她將出任健身中心總裁；王麗華女士將出任項目部和公關(guān)部主管；劉國棟先生將主管設(shè)備處并負(fù)責(zé)職工培訓(xùn)。以上這三位都具備企管研究生學(xué)位并具備近年這一行業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗。魏麥先生是一位財務(wù)方面專家，將出任本中心財務(wù)主管。健身中心創(chuàng)立需購買土地5公頃，連同建筑和設(shè)備安裝費用共需投資450萬元。以上提及幾位重要經(jīng)理人員共投資60萬元，某些外部投資者以獲得40%股份為條件已承諾投資約190萬元。健身中心還需向關(guān)于機(jī)構(gòu)貸款225萬元，擬將建造此中心土地和造好房屋作為貸款抵押，同步將提供40%付款以保證此項抵押貸款可靠。咱們預(yù)測健身中心第一年總銷售額將達(dá)180萬元，利稅達(dá)7.5萬元。2.經(jīng)營管理經(jīng)理人員簡介張大為先生，現(xiàn)年40歲，北京大學(xué)企管研究生，中山大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士。張先生在廣健身俱樂部擔(dān)任副總裁之職近年，從事過健康俱樂部選址、尋常經(jīng)營和活動項目開發(fā)等多方面工作。在此之前，張先生作廣州家庭健身中心職工，從事過近年直接銷售工作。張先生還是一位體育興趣者，她當(dāng)前仍擔(dān)任中華人民共和國室內(nèi)運(yùn)動協(xié)會理事。王麗華女士，現(xiàn)年35歲，中華人民共和國人民大學(xué)企管研究生，北京師蕩大學(xué)教誨學(xué)研究生。王女士現(xiàn)任職于四通集團(tuán)公司職工活動部經(jīng)理，對職工活動項目設(shè)計和體育器材有豐富知識和經(jīng)驗。王女士業(yè)余還兼任東城區(qū)青少年活動協(xié)會理事會成員。劉國棟先生，現(xiàn)年38歲，北京師范大學(xué)體育系學(xué)士，現(xiàn)任職于國際海員俱樂部器材管理部，劉先生是北京體育界活躍人士，同步參加幾種業(yè)余籃球隊和排球隊并兼任教練。魏麥先生，現(xiàn)年48歲，中華人民共和國財經(jīng)大學(xué)公司財務(wù)研究生，具備高檔會計師職稱，現(xiàn)任職于全國青少年體育運(yùn)動協(xié)會主管會計師。上述每一位經(jīng)理人員均在自己領(lǐng)域之中有近年工作經(jīng)驗，其中兩位具備管理財務(wù)方面經(jīng)驗，三位曾經(jīng)有經(jīng)營健身俱樂部方面經(jīng)驗。這樣經(jīng)理人員組合給健身中心提供了一種堅實基本，雖然萬一有某位經(jīng)理人員因故離任，其她成員可即時彌補(bǔ)空白。上述各位人士雖然當(dāng)前仍在其她單位擔(dān)任要職，但并沒有與她們單位簽定任何限制性合同，可以隨時離職而加入健身中心。這四位經(jīng)理人員已訂立一項合同商定：她們從加入健身中心之日起將至少為本中心服務(wù)五年；如果任何一位將來離開本公司，那么從離開之日起五年這內(nèi)將不能從事與中心競爭性業(yè)務(wù)。事實上，這四位原始創(chuàng)始人對開辦本中心投入了大量人力和資金她們將會致力于辦成一種成功健身俱樂部。報酬四位創(chuàng)始人每年工資收入定為5萬元，這與當(dāng)前這個行業(yè)同等職位人員工資水平相稱。創(chuàng)業(yè)所有權(quán)分派健身中心最初將發(fā)行10萬股普通股票，四位創(chuàng)始人每人投資15萬元，各換取14%即14，000股股票。每一位董事（共4人）將獲得1%（共4000股）股份。另有三位不參加經(jīng)營投資者共出資190萬元，將按出資多少分享40%股份。經(jīng)理人員責(zé)任總裁/推銷部：張大為先生將出任健身中心總裁，她是整個中心核心。她重要責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)公司經(jīng)理人員，同步還肩負(fù)訓(xùn)練和指引中心銷售人員責(zé)任。項目設(shè)計/公關(guān)：王麗華女士將出任這方面主管。王女士將對健康俱樂部行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及顧客需求進(jìn)行持續(xù)分析，制定出符合市場需求活動項目，并負(fù)責(zé)中心廣告和宣傳業(yè)務(wù)。器材部/人事部：這個部門由劉國棟先生負(fù)責(zé)。劉先生將負(fù)責(zé)中心器材購買、維護(hù)以及中心雜務(wù)人員管理。財務(wù)/住處系統(tǒng)：這個部門由魏麥先生負(fù)責(zé)。中心計算機(jī)系統(tǒng)以有相應(yīng)數(shù)據(jù)、文獻(xiàn)也由魏先生負(fù)責(zé)管理。董事會成員健身中心經(jīng)理人員意識到自身缺管某些經(jīng)營此中心所必須特長。為了襝這種缺失，經(jīng)理人員吸取一位律師、一位健美方面醫(yī)生、一位健美專家和一位體明星加盟董事會。她們將對中心發(fā)展提供寶貴經(jīng)驗和技巧。每一位董事會成員將獲得1%股份作為報酬，如果她們決定離開中心話，中心經(jīng)理人員有對她們股份進(jìn)行收購第一優(yōu)先權(quán)。3.市場分析市場分布狀況健身行業(yè)市場分割最重要形式是其區(qū)域性，80%會員居住在距中心周邊9公里以內(nèi)，平均車程15分鐘可視擬定距離范疇基準(zhǔn)。健身中心是一種具備獨特體育運(yùn)動設(shè)施俱樂部，由于有室內(nèi)滑冰場、排球沙灘以及特殊訓(xùn)練廳，將吸引某些居住較遠(yuǎn)人們，預(yù)計所有會員工作、居住地不超過13公里。健身中心之因此選址在北京市東城區(qū)，其因素是那里人口增長迅速、家庭收入高以及該地區(qū)人們對體育運(yùn)動有較大潛在需求。人口、年齡、家庭收入和從事管理、專業(yè)技術(shù)工作人數(shù)是判斷顧客群中最重要記錄變量。東城區(qū)年人口增長率為2.5%，是全國人口增長率1.5倍，是北京市人口年增長率1.3倍。大概590，000人口居住在健身中心場址9公里以內(nèi)，據(jù)預(yù)計，這個數(shù)字到1995年將超過650，000。分析專家說健身行業(yè)會員年齡中值是34歲，而東城區(qū)年齡中值為32歲。依照中華人民共和國國家室內(nèi)運(yùn)動協(xié)會（簡稱室運(yùn)協(xié)）抽樣調(diào)查，家庭收入是判斷顧客群另一重要因素，約77%會員家庭收入超過2.5萬元，而全國家庭收入超過此線占56%；39%會員家庭收入超過4.5萬元。從事管理、專業(yè)技術(shù)工作人員參加健身運(yùn)動人數(shù)遠(yuǎn)比其她行業(yè)人員多，而北京市專業(yè)技術(shù)和管理人員比例與全國平均相比多二倍以上。對比全國平均水準(zhǔn)，東城區(qū)體育運(yùn)動潛在市場高于95%。依照1991年國家記錄局對以郵政編碼為區(qū)域范疇居民各種服務(wù)潛在需求量進(jìn)行分析測算，東城區(qū)需求指數(shù)為132，而全國需求指數(shù)中值為103?？尚行苑治鍪袌鰸B入分析是對興建商業(yè)娛樂、健身設(shè)施在一定市場范疇內(nèi)整體市場飽和狀態(tài)預(yù)估辦法。它已被公以為重要商業(yè)分析辦法。這種辦法被房地產(chǎn)評估者、金融機(jī)構(gòu)和專業(yè)顧問用于測量市場對新建健身設(shè)施需求限度。本籌劃中計算成果是依照與目的市場和設(shè)施建筑面積關(guān)于人口記錄數(shù)據(jù)得來（請參照附錄關(guān)于計算辦法和討論成果）。應(yīng)用這套分析辦法成果表白：東城區(qū)以其既有人口仍可財建一所7，500平方米各種體育運(yùn)動俱樂部。這一市場滲入分析不能用于分析詳細(xì)項目帶來利弊，因而需要通過市場研究來進(jìn)一步擬定該項目可行性。咱們研究涉及：選址分析，目的市場調(diào)查，與某些體育組織、社團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人、競爭對手會員和雇員進(jìn)行交談。4.競爭分析依照室運(yùn)協(xié)調(diào)查成果得知，重要競爭來自6公里以內(nèi)提供同等設(shè)施條件俱樂部，重要競爭對手是東城區(qū)中心中央俱樂部。這個俱樂部建筑面積7，000平方米，設(shè)有舉重室、聯(lián)合健身器材、體操房、奧林匹克原則游泳池、健美體操房、飲食及營養(yǎng)教學(xué)中心。中央俱樂部會員有2千人，同步有6個月排隊名單。它四周由醫(yī)院環(huán)繞，如果不是建筑中貴話，擴(kuò)建是也許。對比這下，健身中心除了提供應(yīng)會員個人健身運(yùn)動項目，還將提供團(tuán)隊和家庭集體運(yùn)動以適應(yīng)市場調(diào)查成果。另一種競爭對手是東城俱樂部，位于健身中心西部5公里左右。同中央俱樂部同樣，東城俱樂部也只為成年會員服務(wù)。它擁有800多名會員，建筑面積2，000多平方米，設(shè)施涉及舉重室、聯(lián)合健身器材、室內(nèi)網(wǎng)球場、桑娜蒸氣浴室及旋轉(zhuǎn)水按摩浴池。它重要優(yōu)勢是會費低廉；最大弱點是衛(wèi)生條件不佳，設(shè)備更新不及時。1990年，由于更衣室等衛(wèi)生條件太差而被政府罰款。某些咱們訪問過東城俱樂部會員正在積極地尋找其她適當(dāng)俱樂部。但由于中央俱樂部一時不能接受新會員，她們選取受到限制。80%被調(diào)查者以為清潔設(shè)施對于行業(yè)是最重要因素。室運(yùn)協(xié)調(diào)查還表白，東城俱樂部每百平方米擁有40名會員，而按普通原則應(yīng)是每百平方米29名會員。咱們準(zhǔn)備實行一項防止性維護(hù)設(shè)備籌劃，該籌劃可以保證設(shè)備滿足會員規(guī)定，同步將保持一定設(shè)備長期維護(hù)費用。東城區(qū)網(wǎng)球俱樂部擁有8個網(wǎng)球場，其中6個室內(nèi)場地和2個室外場地，它尚有旋轉(zhuǎn)水按摩浴池、小賣部等。這個網(wǎng)球俱樂部大概距咱們地址約4公里左右。盡管在咱們調(diào)查中網(wǎng)球被列為第三受歡迎項目，但進(jìn)一步調(diào)查表白該地區(qū)已有足夠網(wǎng)球場，因而健身中心決定當(dāng)前不提供網(wǎng)球服務(wù)。次一級競爭來自15公里范疇內(nèi)提供相似服務(wù)俱樂部。這些俱樂部涉及：北京朝陽區(qū)朝陽俱樂部、東方俱樂部以及在崇文區(qū)崇文俱樂部和國際俱樂部等。但這些俱樂部對于東城區(qū)居民來說距離較遠(yuǎn)，乘車時間都超過20分鐘。下表顯示咱們競爭地位：中央俱樂部東城俱樂部健身中心個人活動有有有團(tuán)隊/協(xié)會活動有無有家庭會員無無有*中央俱樂部健身房提供籃板供幾種人投籃活動。5.公司操作籌劃選取地點通過全面分析研究（涉及位置可進(jìn)入性、大小、分區(qū)限制及東城區(qū)地價等），決定將健身中心設(shè)在二環(huán)路與永定大街相交處該地位于一種“白領(lǐng)階級”公司和高檔收入居民區(qū)之間，并正在大力發(fā)展商業(yè)設(shè)施。咱們選了一種街道口作為建設(shè)點，過街行人和四輛容易看到，且出入以便。室運(yùn)協(xié)以為，以便地理位置是一種體育俱樂部為會員提供最基本利益之一，至于俱樂部大小則由市場需要而定。咱們所選地點已被政府劃為工商業(yè)區(qū)，可以及時開始基建工作。場點地價是13萬元/公頃。器材配備健身中心建筑面積7，5000平方米，是市場滲入分析中以為該地區(qū)所需要面積。考慮這個地區(qū)人口增長，已買下2公頃土地留做備用，同步也避免隨人口增長土地增值給將來中心擴(kuò)展增長困難。北京市新華建筑設(shè)計公司（特長于娛樂設(shè)施建筑設(shè)計）已完畢了符合建筑規(guī)定設(shè)計工作。這家公司曾在設(shè)計方面獲獎，有豐富設(shè)計經(jīng)驗，可以保證質(zhì)量。設(shè)備維修和建筑設(shè)施保養(yǎng)對會員很得要。90%以上被調(diào)查者予以這個方面最高一級考慮。維修費是一項可變開銷，這一行業(yè)平均維修費在4%-9%。咱們強(qiáng)調(diào)防止性維修，可以使咱們費用支出保持較低水平。產(chǎn)品和服務(wù)簡介健身中心將全年開放，每天開放14小時。為滿足喜歡早起鍛煉會員需要，上午6點即開始開放。健身中心將是一種室內(nèi)、室外多項體育運(yùn)動中心，提供如下活動設(shè)施：滑冰場籃球場排球場小型高爾夫球場里環(huán)形跑道游泳池鍛煉室市場研究成果表白，東城區(qū)居民對建立一種可提供各種團(tuán)隊比賽活動各種體育運(yùn)動中心是有規(guī)定。僅單一一項聯(lián)賽活動就有64%以上人參加，50%人已表達(dá)她們有興趣加入本中心，并樂意交墳一定押金以保證她們健身中心會員身份。進(jìn)一步調(diào)研證明，咱們最重要競爭對手––––中央俱樂部和東城俱樂部都沒有提供排球、籃球、冰球等團(tuán)隊比賽活動設(shè)施項目。中央俱樂部有籃球場地，但是僅為幾種人投籃而設(shè)計，不能用作團(tuán)隊比賽活動。如下咱們詳細(xì)簡介每項設(shè)施內(nèi)容?；鶊龀闃诱{(diào)查表白，33%人以為應(yīng)當(dāng)有滑冰場。朝陽我東方俱樂部主任說：“咱們滑冰場20%人是來自東城區(qū)?！边@些人單程路途都地15公里以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了平均里程。咱們滑冰場將用于花樣滑冰、冰球，并對公眾開放。評估成果顯示：80%營業(yè)時間將用于冰球聯(lián)賽、花樣滑冰訓(xùn)練和滑冰協(xié)會租用?；@球場咱們市場調(diào)查顯示：43%人以為籃球是她們參加健身中心是基本考慮。中央俱樂部設(shè)有籃球場，但會員名額已滿，尚有排隊名單。依照咱們研究，籃球場能更好地吸引那引起對團(tuán)隊比賽感興趣人們。排球場從近來發(fā)展趨勢來看，運(yùn)用沙地打排球?qū)⒃絹碓綖槿藗兯鶒勰?，咱們排球場設(shè)計成沙坑場即是為滿足這種規(guī)定。固然，當(dāng)前滸排球聯(lián)賽場地是硬木地板場地，但咱們籃球場可以在需要時候用作排球場地。小型高爾夫球場小型高爾夫球被這個區(qū)域人產(chǎn)選為首選運(yùn)動。為了滿足這種規(guī)定，咱們已設(shè)了一種室內(nèi)18孔小型高爾夫球場。由于有了這個設(shè)施，使得咱們不同于那些公園、療養(yǎng)院及室內(nèi)網(wǎng)球俱樂部。研究表白，這種設(shè)施能吸引那些居住較遠(yuǎn)人們。跑道從市場調(diào)查中得知，30%會員以為跑道長度是非常重要，大多數(shù)人但愿有1/2公里田徑跑道。中央俱樂部和東城俱樂部設(shè)有短跑道被諸多人以為太短。因而，某些較正規(guī)田徑比賽將在咱們這樣大田徑場舉辦。鍛煉室咱們將設(shè)兩個鍛煉室，一種出租給健美操運(yùn)動，一種用于其她類似運(yùn)動。50人健美課程需要大概300平方米地盤，可以達(dá)到這個原則并出租地方每月租租金約5000元，咱們可以出租一種同樣大小場地生小時收費30元。咱們已預(yù)先出租了一種場地給北京健美培訓(xùn)班，租金每月3千元，合同兩年，并可延期租用三年。由于北京健美培班與健身中心合同順利進(jìn)行，咱們已完畢了50%抽樣調(diào)查所提出對健美運(yùn)動市場需求。游泳池依照室運(yùn)協(xié)記錄，設(shè)有游泳池各種體育運(yùn)動俱樂部會員比沒有設(shè)游泳池多40%。記錄數(shù)據(jù)還表白，參加體育鍛煉人有41%都參加游泳運(yùn)動，咱們調(diào)查中有26%人規(guī)定設(shè)游泳池?？觳托〕圆拷∩碇行膶⒃O(shè)一種快餐部。中央俱樂部就設(shè)有一種快餐部并積極積極地為會員提供午餐和晚餐。咱們市場調(diào)查表白，60%人但愿有快餐部，這樣快餐部年收入約為60萬元。6.銷售方略國家健身運(yùn)動器材組織住處與研究主任說，90年代健身及娛樂市場發(fā)展將對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。她還說，從1990至1992年，參加健身運(yùn)動人數(shù)嗇了6.2%，預(yù)測這個增長趨勢仍將持續(xù)。據(jù)權(quán)威預(yù)計，娛樂活動一年能產(chǎn)生3500億以上收入。健身中心已制定出兩個銷售方略以保證市場滲入。短期方略直接郵信是咱們向東城區(qū)及周邊地區(qū)居民傳遞信息一種經(jīng)濟(jì)有效辦法。諸多俱樂部均采用此銷售辦法，它已被證明是一種成功辦法。直接推銷將被用于面向9公里以內(nèi)組織和單位。為能在這一新興事業(yè)初期以最經(jīng)濟(jì)手段盡量占領(lǐng)市場，咱們將直接與某些大公司獲得聯(lián)系。這樣將保證健身中心為它們開展聯(lián)賽及時訂立合同，同步滿足她們詳細(xì)規(guī)定。在推銷工作繁忙之時，咱們將雇用暫時推銷員，經(jīng)培訓(xùn)后承擔(dān)某些推銷業(yè)務(wù)。全職雇員則負(fù)責(zé)經(jīng)常性工作，保證不錯過任何銷售機(jī)會。長期方略當(dāng)健身中心在建設(shè)期間吸取了第一批會員之后，咱們將繼續(xù)在地方報紙上登廣告，并將健身中心新聞發(fā)布信發(fā)給各協(xié)會組織，通過這些組織來建立健身中心信譽(yù)和爭取會員。直接郵寄也地咱們長期方略之一。咱們還將運(yùn)用打電話方式與個人聯(lián)系。為了高效率地向咱們目的市場傳遞信息咱們已經(jīng)同幾種廣播電臺簽定了廣告合同，廣播廣告費用是每半分鐘500元（黃金時間）。咱們還將聯(lián)系不同協(xié)會組織，把咱們廣告夾在她們宣傳信件中發(fā)出。推銷后工作將由一位正式雇員解決，上午和晚上將由一名正式推銷員來經(jīng)營。二名暫時雇員協(xié)助解決電話，引導(dǎo)顧客參觀中心，回答各種問題。對于正式和暫時推銷員培訓(xùn)將是一種持續(xù)不斷工作。這些培訓(xùn)涉及：產(chǎn)品知識、經(jīng)營時間、電話交談技巧、理解會員合同以及健身中心規(guī)章制度。培訓(xùn)任務(wù)將由總裁來負(fù)責(zé)。競爭性推銷方略中央俱樂部最初是采用直接郵信辦法進(jìn)行推銷，她們也在地方報紙上做廣告，并參加?xùn)|城區(qū)某些購物中心健康知識普及及活動，以使顧客對健身運(yùn)動產(chǎn)生興趣。事實上，中央俱樂部在開放之前已將會員名額售滿足，并保證一種排隊名單。這闡明它們推銷工作是成功，健身中心將采用類似辦法進(jìn)行開放前宣傳。為了擴(kuò)大會員隊伍和增長收入，健身中心將在開放邁進(jìn)行吸取會員促銷活動。咱們一次性入會費是每個家庭300元，較中央俱樂部600元低。雖然東城俱樂部家庭會費僅為100萬，但它們規(guī)定會員簽定三年合同。咱們月費是20元，也較中央俱樂部45元低。咱們會員在交付入會費和月會費之后，可免貫參加任何由健身中心支持贊助聯(lián)賽活動，聯(lián)賽期間外可使用游泳池、田徑運(yùn)動場、排球場及籃球場。觀眾入場費是每人8元，由于難以預(yù)計人數(shù)，不好預(yù)計實際收入。因而，這某些收入不有涉及在咱們財務(wù)規(guī)劃內(nèi)。7.職工健身中心預(yù)測第一年需要6名全職人員，19名半職人員。全職人員涉及健身指引、維護(hù)人員、會計師和記錄分析。她們工資依照不同職位將在每小時8元至14元之間，另加各種福利（如醫(yī)療、人壽保險等）及免費家庭會員證；工作滿足一年以上者，每年可享有兩周假期。半職雇員將由主管人員指引，工資為每小時5元，也可獲得家庭會員證。依照關(guān)于專家經(jīng)驗，咱們工資在本地區(qū)是有競爭力。管理人員打算對雇員提供比其她俱樂部更廣泛項目訓(xùn)練和定向訓(xùn)練。本行業(yè)體育商業(yè)雜志強(qiáng)調(diào)，培養(yǎng)高素質(zhì)雇員地保持老顧客途徑之一。咱們雇員還將接受身體鍛煉、緊急救護(hù)和設(shè)備維護(hù)知識等方面訓(xùn)練。咱們培訓(xùn)籌劃比競爭者更為系統(tǒng)和正規(guī)。咱們正在與北京師院一起建立一種招收學(xué)生雇員籌劃，這個籌劃將使健身中心保持一批年青、熱情暫時雇員，這些雇員可以工作二到四年。某些特殊服務(wù)項目如個人教練和比賽裁判，將依照需要暫時簽定合同。這重要是由于中心在開辦初期需求尚不穩(wěn)定，同步也是為了減少對正式雇員開銷。8.保險和法律事務(wù)健身中心保險是通過中華人民共和國平安保險公司購買。資產(chǎn)保險將保險固定資產(chǎn)和私人資產(chǎn)實際市場價值，商業(yè)意外保險保證補(bǔ)償由于意外事故而關(guān)門導(dǎo)致固定鈔票流入損失。為了防止意外事故而導(dǎo)致會員傷殘所引起法律訴訟，咱們還購買了普通責(zé)任保險。固然，中心管理人同會采用關(guān)于防止辦法，如提供恰當(dāng)指引，予以必要警告，同會員訂立無責(zé)任條款合同等。健身中心還將為四位主管人員購買意外死亡和傷殘保險。中心法律事務(wù)將由北京高三律師事務(wù)所負(fù)責(zé)解決，該事務(wù)所有豐富經(jīng)驗和良好信譽(yù)。健身中心是在北京市注冊股份公司，公司及其管理人員沒有任何法律糾紛。中心已得到了在東城區(qū)建筑、經(jīng)營商業(yè)營業(yè)執(zhí)照。9.業(yè)務(wù)季節(jié)性和應(yīng)變籌劃季節(jié)性問題是娛樂樂、健身行來老問題。各種體育運(yùn)動俱樂部由于提供了各種類型設(shè)施，可使季節(jié)性問題減少到最低限度。健身中心已經(jīng)采用辦法保證滑冰場和游泳池全年開放。對于季節(jié)性鈔票流入下降，將采用收取月計會員和與健美訓(xùn)練班簽定短期合同來解決，這個收入約占年收入7.2%。在夏季，中心將舉辦聯(lián)賽、醫(yī)療康復(fù)講演及體育講座以提高會員技術(shù)水平，因而而來收入將協(xié)助調(diào)節(jié)市場需求，增長俱樂部全年使用率和利潤率。應(yīng)變籌劃針對進(jìn)入本地區(qū)同行業(yè)競爭者：依照市場滲入分析，本地區(qū)人口密度已難以支持另一種健身俱樂部；在9公里到15公里范疇內(nèi)再建立綜合性健身俱樂部也許性不大。建立專業(yè)項目俱樂部如保齡球俱樂部，不會對咱們導(dǎo)致真正威脅，專業(yè)俱樂部普通吸引更大范疇會員。如果確有競爭者想進(jìn)入這一地區(qū)，咱們將以競爭者難以成功為由規(guī)定東城區(qū)政府制止競爭者基建。如果此舉不能成功，咱們將會通過促銷降價活動來吸引更多人。針對體育健身運(yùn)動變化趨勢：咱們建筑設(shè)計留有一定空間以適應(yīng)變化趨勢。咱們已作出了可變籌劃以使咱們能在大眾化體育項目上較容易較迅速地獲利，咱們將觀測全國和本地區(qū)變化趨勢，及時提供新服務(wù)項目來保持顧客興趣。針對未能招收足夠籌劃會員應(yīng)急：如果咱們未能招收足夠數(shù)量會員，咱們將通過減少起始會員費或額外提供某些福利來吸引顧客，也可使用買二送一、團(tuán)隊優(yōu)惠促銷手段，直到收入可抵消短期虧損。由于咱們重要收入是月費，這種減少起始會員費促銷不會影響咱們長期收入籌劃。10.財務(wù)狀況會員預(yù)測據(jù)室運(yùn)協(xié)預(yù)計，綜合性體育運(yùn)動俱樂部每100平方米可接29名會員。健身中心擁有7，500平方米，將具備接納217名會員能力。室運(yùn)協(xié)近來一次調(diào)查也表白，一種新建健身設(shè)施普通需要6至24個月收滿足會員。健身中心各項計算采用了比較保守前提，預(yù)測需24個月收滿足。依照咱們所作市場調(diào)查，預(yù)計預(yù)售會員資格可達(dá)總會員50%。據(jù)室運(yùn)協(xié)記錄，在考慮了約30%會員退會率狀況下，五年內(nèi)仍會有平均7%年增長率。因而咱們預(yù)測健身中心會員狀況如下：上一年會員數(shù)會員凈增長總會員數(shù)第一年870*4321302次三四年19521372089第五年2089146*第一提數(shù)據(jù)為預(yù)售會員數(shù)。會員費制定基于9公里到12公里范疇內(nèi)競爭對手價格數(shù)據(jù)、全國健身行業(yè)價格數(shù)據(jù)及咱們市場調(diào)查，健身中心收費選取了下列價格：家庭會員費個人會員費初次入會費300元200元每月會費35元20元由于咱們經(jīng)營地區(qū)內(nèi)沒有任何健身俱樂部提供協(xié)會比賽服務(wù)，咱們只能參照公園區(qū)價格。按不同類型比賽，公園區(qū)價格在250元到375元范疇多內(nèi)。咱們協(xié)商決定對所有類型比賽都采用一致收費原則：每個運(yùn)動隊300元。財務(wù)收支及資債平衡預(yù)測條件咱們將貸款225萬元用于建房，當(dāng)前市場商業(yè)利率為11%。據(jù)與銀行界人士交談得知，咱們需村出總投資40%。中心管理人員投資和外界投資者投資將用作進(jìn)貨、流動資金和開建費用。除此之外，咱們還具備如下條件：（1）會員費計算將按上節(jié)所述價格表。在第三年后來，預(yù)測每晚應(yīng)有兩場聯(lián)賽比賽。這種預(yù)計是較為保守，由于中心每晚可容納三個或更多聯(lián)賽。（2）對于滑冰場、小型高爾夫球場和游泳池收入，咱們是按本行業(yè)平均銷售比例而估算。（3）咱們籌劃合同出租快餐部場地，租費為每月4000元。為了吸引租憑者，咱們頭二年將保持固定租費，后來每年增長5%。（4）練習(xí)室將以每小時30元出租，后來租費以5%年率遞增。（5）管理費涉及經(jīng)理人員工資、工資稅和福利費用，每個管理人員年工資為5萬元。（6）正式雇員平均每小時工資為10元，暫時雇員為每小時5元。（7）操作費用預(yù)測為銷售額87%。（8）所得稅以利潤40%計算，每季付一次。（9）土地費用65萬元，建筑、設(shè)備費用390萬元。按國家關(guān)于規(guī)定，咱們彩雙倍下降辦法計算建筑物折量費用，時間為30年。建筑費用估算征詢了建筑設(shè)計公司。（10）此類綜合性體育健身中心應(yīng)收帳目平均為銷售額11%，存貨應(yīng)為銷售額2%。（11）中心預(yù)交費是各項保險費用。（12）應(yīng)付款將于30天內(nèi)付清，這樣咱們也許得到折價優(yōu)惠。月收入表和財務(wù)變化條件（1）收入將以常值流入，這是由于72%收入是來自于會員月費和合同租憑費。（2）經(jīng)營費用以常值按月積累，夏天提供較多活動費用將由減少聯(lián)賽費用所抵消。（3）收支平衡是按下列公式計算：（實際收入×固定費用）/（實際收入-生產(chǎn)費用）（4）貸款利息將按月交納。中華當(dāng)代健身中心收支預(yù)測表第一年次年第三年第四年第五年收入會費1,327,0401,402,4202,077,3002,131,5202,298,060滑冰場105,000120,100138,000158,790182,500小型高爾夫球90,00097,000107,000118,000130,000游泳池15,00015,75016,53817,36518,233出租小賣部48,00048,00053,00055,00058,000食物和飲料60,00063,00066,00069,70072,765鍛煉室87,36087,36096,314101,130106,186其她95,175100,833106,865113,297120,159總收入1,827,5751,934,4632,661,0172,764,8022,985,903直接耗費小型高爾夫球13,70714,50819,95820,73622,394小賣部6,3976,7719,3149,67710,451滑冰場25,58627,08237,25438,70741,803食物和飲料47,51754,16574,50877,41483,605鍛煉室9,3219,86613,57114,10015,228其她11,50012,00012,60013,40013,900總直接耗費114,028124,393167,205174,034187,381非直接耗費修理費91,37996,723133,051138,240149,295水電費181,792125,740172,966179,712194,084推銷費109,655108,330149,017154,829167,211人員工資福利694,479735,0961,011,1861,050,6251,134,643總非直接耗費1,014,3051,065,8891,466,2201,523,4061,645,233固定支出地產(chǎn)稅45,68948,36266,52569,12074,648保險費29,24130,95142,57644,23747,774總固定支出74,93079,313109,101113,357122,422利息支出241,031225,885208,985190,129169,092貶值262,500245,000228,667213,442199,194稅前收入120,781193,983480,839550,453662,581稅務(wù)48,32177,593192,336220,181265,033凈收入72,469116,390288,503330,272中華當(dāng)代健身中心財務(wù)狀況變化預(yù)測表第一年次年第三年第四年第五年鈔票項目:凈收入(虧損)72,469116,390288,503330,272397.548貶值262,500245,000228,667213,422199,194操作資金變化應(yīng)收款(201,033)(11,758)(106,531)(12,454)(26,532)存貨(91,379)(5,344)3,588(3,632)(7,739)預(yù)付耗費(54,827)16,138(14,531)(2,076)(4,422)應(yīng)付款109,6556,41343.5936,22713,266應(yīng)付稅款48,31229,281114,74327,84544,852即時債款0(130,894)(146,041)(162,941)(181,796)投資活動資金流動145,697265,226411,990396,663434,372出售普通股票2,500,0000000長期債務(wù)(2,250,000)0000鈔票凈增長395,697265,226411,990396,663434,372年初鈔票平衡0395,697660,9231,072,9131,469,576年末鈔票平衡395,697660,9231072,9131,469,576中華當(dāng)代健身中心資產(chǎn)債務(wù)平衡預(yù)測表第一年次年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)鈔票395,697660,9231,072,9131,469,5761,903,948應(yīng)收款201,033212,791319,322331,776358,308存貨91,37996,72393