代征代扣手續(xù)費支付管理培訓(xùn)教材

代征代扣手續(xù)費支付管理1總體介紹2操作說明一、總體介紹1.1項目總體介紹1.2上線前后數(shù)據(jù)處理方法的差異31.總體介紹1.1項目總體介紹代征代扣手續(xù)費支付管理是用于市、縣（市、區(qū)）計財處（科）稅收會計崗、分局計會信息科（股）稅收會統(tǒng)崗依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)按照與代征單位簽定的協(xié)議支付給代征單位代征手續(xù)費支付給扣繳（或代收）義務(wù)人代扣（或代收）手續(xù)費。因為金稅三期核心征管軟件中不包含手續(xù)費提取業(yè)務(wù)，所以浙江省地方稅務(wù)局根據(jù)業(yè)務(wù)需要在原來稅友龍版手續(xù)費提取功能的基礎(chǔ)上開發(fā)了適用于金稅三期上線后提取涵蓋上線前后入庫數(shù)據(jù)手續(xù)費的新版軟件。新版軟件是基于原有稅友龍版手續(xù)費提取功能上開發(fā)的，所以在提取口徑上延續(xù)了原有的提取口徑，保證了上線前后入庫稅款的提取口徑一致。同時，按照省局要求，上線前入庫的數(shù)據(jù)依托稅友龍版中的數(shù)據(jù)，上線后的入庫數(shù)據(jù)依托金稅三期中的數(shù)據(jù)，不使用遷移的入庫數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。41.總體介紹1.2上線前后數(shù)據(jù)處理方法的差異上線前的入庫數(shù)據(jù)上線后的入庫數(shù)據(jù)入庫數(shù)據(jù)以稅友龍版中的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)以金稅三期中的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)可提取手續(xù)費征收的企業(yè)和稅種以有效期內(nèi)的代征協(xié)議為準(zhǔn)以有效期內(nèi)的代扣、代征稅種認(rèn)定為準(zhǔn)。個人所得稅存在有效期內(nèi)的代扣代繳代收代繳稅款業(yè)務(wù)情況也可征收品目的提取比例以有效期內(nèi)的代征協(xié)議為準(zhǔn)，如沒有設(shè)定，個稅默認(rèn)為0.02，其他品目為0，不予提取需在新功能模塊[手續(xù)費提取比例設(shè)置]中設(shè)置，如沒有設(shè)定，個稅默認(rèn)為0.02，其他品目為0數(shù)據(jù)處理順序先處理，統(tǒng)一展示在所有數(shù)據(jù)的前面后處理，統(tǒng)一展示在所有數(shù)據(jù)的后面二、操作說明2.1手續(xù)費提取比例設(shè)置2.2代征代扣手續(xù)費提取2.2.1單戶提取2.2.2批量提取2.3代征代扣手續(xù)費提取審批工作流發(fā)起2.4代征代扣手續(xù)費提取支付查詢62.操作說明2.1手續(xù)費提取比例設(shè)置提取金稅三期上線后入庫的稅款手續(xù)費必須在【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－【代征代扣手續(xù)費支付管理】－[手續(xù)費提取比例設(shè)置]中針對代征單位各種不同的征收項目、征收品目、征收子目設(shè)置手續(xù)費提取比例，并啟用。如不進行該項設(shè)置，根據(jù)相關(guān)規(guī)定將個人所得稅默認(rèn)按0.02的手續(xù)費提取比例進行提取，其他稅種手續(xù)費提取比例為0。72.操作說明2.1手續(xù)費提取比例設(shè)置具體操作步驟：（1）輸入“納稅人識別號”，回車，頁面上將會返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的各項基礎(chǔ)信息，稅種認(rèn)定表中認(rèn)定為代扣代繳、代收代繳、委托代征的稅種信息，以及做過代扣代繳代收代繳稅款業(yè)務(wù)情況登記的個人所得稅稅種。（2）根據(jù)實際，在“手續(xù)費提取比例”中輸入正確的提取比例，并在“是否啟用”中選擇是否啟用，如不選擇啟用則該稅種手續(xù)費提取比例，該代征單位的該稅種征收品目（征收子目）將不計算提取手續(xù)費。個人所得稅下的所有征收品目，征收子目全部默認(rèn)0.02的手續(xù)費提取比例，若在該處選擇設(shè)置提取比列并啟用，將按此處設(shè)置的比例進行計算。如果有些個人所得稅的征收品目、征收子目不應(yīng)該提取手續(xù)費，則需要在此處將該品目的手續(xù)費提取比例設(shè)置為0，并啟用。（3）設(shè)置完后，點擊保存。保存成功將會返回成功信息。82.操作說明2.2代征代扣手續(xù)費提取提取代征代扣手續(xù)費在【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－【代征代扣手續(xù)費支付管理】－[代征代扣手續(xù)費提取]中執(zhí)行。按照功能分為單戶提取和批量提取。92.操作說明2.2.1單戶提?。?）當(dāng)前頁面默認(rèn)為“單戶提取”頁面，不需要切換。（2）選擇“入庫起止日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前月份的1日至當(dāng)前日期；（3）選擇“代扣代繳類型”，系統(tǒng)默認(rèn)為全部，可選擇代扣代繳（代收代繳）或者委托代征；（4）輸入“納稅人識別號”，回車，頁面上將會返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的納稅人名稱，用來核對是否提取該戶手續(xù)費；（5）點擊“查詢”，頁面返回提取手續(xù)費的具體信息。（6）根據(jù)查詢出的結(jié)果，可以在明細(xì)前端的小方框中打鉤選擇需要提取的明細(xì)信息，也可以在“序號”前的小方塊打鉤，選中全部明細(xì)信息。（7）點擊“保存”，將選中的提取明細(xì)全部保存。保存成功將返回成功提示信息。102.操作說明2.2.1單戶提取112.操作說明2.2.2批量提取批量提取時，因數(shù)據(jù)量過大，系統(tǒng)處理較慢，請耐心等待（請盡量使用單戶提?。海?）在“代征代扣手續(xù)費提取”頁面中點擊“批量提取”，切換至“批量提取”頁面。（2）選擇“入庫起止日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前月份的1日至當(dāng)前日期；（3）選擇“代扣代繳類型”，系統(tǒng)默認(rèn)為全部；（4）點擊“查詢”，頁面返回該會計核算單位所有符合提取手續(xù)費的納稅人分稅種、分提取比例的手續(xù)費提取信息。122.操作說明2.2.2批量提?。?）根據(jù)實際需要可以通過“篩選條件設(shè)置”，選擇批量加工哪些納稅人的手續(xù)費信息或者在全局納稅人中剔除哪些企業(yè)進行手續(xù)費加工。132.操作說明2.2.2批量提?。?）“篩選條件設(shè)置”中提供導(dǎo)入EXCEL文件、增加企業(yè)、刪除企業(yè)、企業(yè)校驗的功能，操作人員可以根據(jù)需要靈活調(diào)整需要批量加工的納稅人清冊。但是，需要注意的是三者之間的順序關(guān)系，先增加企業(yè)，再導(dǎo)入EXCEL文件，將會覆蓋原來新增的企業(yè)。導(dǎo)入的EXCEL文件，不需要表頭，應(yīng)該為兩列，第一列為納稅人識別號（必備項），第二列為納稅人名稱（可以不填），excel文件為97-2003版本，導(dǎo)入過程有點慢，請耐心等待。142.操作說明2.2.2批量提取需要增加篩選企業(yè)時，點擊<增加企業(yè)>按鈕，錄入“納稅人識別號”；需要刪除篩選企業(yè)時，先選中需刪除的企業(yè)（對應(yīng)復(fù)選框單擊鼠標(biāo)打“√”，全選時可直接單擊標(biāo)題欄復(fù)選框），然后點擊<刪除企業(yè)>按鈕；“排除以下企業(yè)”復(fù)選框用于區(qū)分設(shè)置的企業(yè)是要提取的企業(yè)還是提取時要排除的企業(yè)，不選時為“提取企業(yè)”，選中時為“排除企業(yè)”；選擇需保存的篩選企業(yè)（對應(yīng)復(fù)選框單擊鼠標(biāo)打“√”，全選時可直接單擊標(biāo)題欄復(fù)選框），點擊<保存篩選條件>按鈕保存篩選企業(yè)；最好的順序是：導(dǎo)入EXCEL文件，增加或刪除企業(yè)，選中所有企業(yè)，點擊“企業(yè)校驗”，頁面中“納稅人名稱（系統(tǒng)）”中將返回納稅人識別號對應(yīng)的納稅人名稱，如果該納稅人不存在、納稅人狀態(tài)不正常也會在“納稅人名稱（系統(tǒng)）”中給出相應(yīng)提示。然后，在序號前的復(fù)選框內(nèi)勾選需要批量加工的納稅人，如果需要在全局納稅人中排除這些納稅人，則在“排除以下企業(yè)”前的小方框內(nèi)打鉤。點擊“保存篩選條件”。“篩選條件設(shè)置”頁面自動關(guān)閉。152.操作說明2.2.2批量提?。?）點擊“查詢”，頁面返回提取手續(xù)費的分企業(yè)、分稅種、分提取比例匯總信息。（6）根據(jù)查詢出的結(jié)果，雙擊一戶企業(yè)的信息，會自動展示出該戶企業(yè)的具體提取提取明細(xì)信息，和單戶提取展示的內(nèi)容相同。（7）批量提取不提供選擇提取某些明細(xì)的功能，點擊“保存”，將保存這些企業(yè)的所有手續(xù)費提取信息。保存成功將返回成功提示信息。162.操作說明2.3代征代扣手續(xù)費提取審批工作流發(fā)起采用“代征代扣手續(xù)費提取_分局”工作流的，選擇【工作流流程管理】－【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－[代征代扣手續(xù)費提取_分局]，發(fā)起工作流；采用“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”工作流的，選擇【工作流流程管理】－【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－[代征代扣手續(xù)費提取_市縣局]，發(fā)起工作流。兩個工作流受理審批崗位不一樣，其他操作都相同。172.操作說明2.3代征代扣手續(xù)費提取審批工作流發(fā)起（1）在“代征代扣手續(xù)費提取_分局”或“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”頁面中默認(rèn)日期條件為“提取日期”。（2）選擇“提取起止日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前月份的1日至當(dāng)前日期；（3）輸入“納稅人識別號”，回車，頁面上將會返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的納稅人名稱，用來核對是否提取該戶手續(xù)費；（4）點擊“查詢”，頁面返回該納稅人被提取可以發(fā)起審批流程的手續(xù)費情況，頁面顯示的是納稅人分稅種、分提取比例的手續(xù)費提取信息。（5）根據(jù)查詢出的結(jié)果，可以在明細(xì)前端的小方框中打鉤選擇需要提取的明細(xì)信息，也可以在“序號”前的小方塊打鉤，選中全部明細(xì)信息。但是如果該戶提取出來的手續(xù)費明細(xì)中“抵退金額”大于0，需要在此次手續(xù)費中抵扣以前多提取的手續(xù)費時，不能拆分選擇部分進入流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，只能全選進入流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。（6）點擊“流轉(zhuǎn)”，發(fā)起工作流。（7）流轉(zhuǎn)后，走“代征代扣手續(xù)費提取_分局”流程的下一級審批崗位：分局計會信息科（股）科長（股長）；走“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”流程的下一級審批崗位：市、縣（市、區(qū)）局計財處（科）處長（科長）。相應(yīng)審批崗位登錄軟件后，可以在代辦事項中發(fā)現(xiàn)“手續(xù)費提取審批”該項業(yè)務(wù)。182.操作說明2.3代征代扣手續(xù)費提取審批工作流發(fā)起（8）分局計會信息科（股）科長（股長）或市、縣（市、區(qū)）局計財處（科）處長（科長）點擊“辦理”審批時會展現(xiàn)出剛剛提交的該納稅人的分稅種、分時間段、分提取比例的手續(xù)費提取匯總信息，下方有受理人信息。192.操作說明2.3代征代扣手續(xù)費提取審批工作流發(fā)起（9）審批人可以雙擊某條明細(xì)，展示出該條的手續(xù)費提取明細(xì)信息。（10）“辦理結(jié)果”處默認(rèn)“同意”，檢查無誤后，審批人可直接點擊提交給下一環(huán)節(jié)審批。如果有異議，可將“辦理結(jié)果”處點選為“不同意”，表明意見，再提交給下一環(huán)節(jié)審批決定。（11）提交后，走“代征代扣手續(xù)費提取_分局”流程的下一級審批崗位：分局局長；走“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”流程的下一級審批崗位：市、縣（市、區(qū)）局局長。相應(yīng)審批崗位登錄軟件后，可以在代辦事項中發(fā)現(xiàn)“手續(xù)費提取審批”該項業(yè)務(wù)。（12）局長在點擊“辦理”審批時會展現(xiàn)出和上一環(huán)節(jié)審批人審批時展現(xiàn)的相同信息，在下方會展現(xiàn)受理人信息和上一環(huán)節(jié)審批人給出的意見。局長同樣可以雙擊某條明細(xì)，展示出該稅種、時間段、提取比例的手續(xù)費提取明細(xì)信息。根據(jù)判斷，給出最終結(jié)論。（13）如果局長同意按照上述明細(xì)提取該戶納稅人手續(xù)費，“辦理結(jié)果”處默認(rèn)“同意”，局長可直接點擊提交，完成審批流程，系統(tǒng)自動給上述提取明細(xì)賦予領(lǐng)導(dǎo)同意日期，對應(yīng)的入庫明細(xì)將不可重復(fù)進行提取操作。如果局長不同意按照上述明細(xì)提取該戶納稅人手續(xù)費，可將“辦理結(jié)果”處點選為“不同意”，直接點擊提交，完成審批流程，系統(tǒng)自動作廢上述提取明細(xì)，相關(guān)工作人員可重新進行提取操作。（14）局長審批完后，流程結(jié)束。202.操作說明2.4代征代扣手續(xù)費提取支付查詢完成代征代扣手續(xù)費提取后，工作人員可以在【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－【代征代扣手續(xù)費支付管理】－[代征代扣手續(xù)費提取]中點擊“提取支付查詢”頁面標(biāo)簽，進入“提取支付查詢”頁面，對提取、審批情況進行查詢。（1）選擇“日期類型”，“日期類型”有“入庫日期”、“提取日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為“提取日期”；（2）選擇“起止日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前月份的1日至當(dāng)前