管理報表手冊樣本

一、資金管理類銀行開戶匯總表

鈔票及銀行存款日報表–關注當天銀行款項進出動態(tài)及明日可動用資金余額

鈔票盤點表

應收票據備查簿

銀行存款余額調節(jié)表

貨幣資金明細表

期間貨幣資金變動狀況表

付款預測以四周為一種預測周期；本周分日填寫，背面三周以周填寫

勞務/分包付款籌劃

貿易采購月付款籌劃

借款明細

借款籌劃表財務費用分析表

年度貸款利息變動分析表

公司融資成本分析表

二、往來管理應收賬款賬齡分析表

往來對賬

應收(應付)賬款前10名客戶

應收賬款回款天數管理應收賬款回款天數應收賬款負責人追蹤分析

客戶信用額度審批管理

三、流動性狀況日報表本表重要考核往來款項，銀行可調度鈔票每日變動及結余狀況

四、備用金管理

五、存貨及采購管理辦公用品采購審批表

低值易耗品，備品配件采購審批表低值易耗品備品配件和其他材料

原材料采購需求審批表

盤點清冊

月廢品登記表

存貨盤點表–原料盤點清冊

存貨核算明細表

存貨分類匯總表

庫存分析

存貨余額預測表重要考核存貨余額預算實現(xiàn)狀況和最新預測，引入銷售收入和成本，綜合考慮對存貨余額影響

存貨余額歷史變動趨勢表

六、固定資產管理期間固定資產增減表

閑置固定資產明細表

期間合計折舊明細表

固定資產盤點報告表

七、無形資產及其她資產管理無形資產及其她資產明細表

八、資產負債表分析年報資產負債表分析中華人民共和國燃氣報資產負債表年報資產負債表構造分析

資產負債表趨勢分析

九、收入管理單店銷售明細日報表門店匯總日報表

門店匯總周報表門店月報表

銷售人員日報表

銷售人員月報表

銷售收入每周追蹤報表

收入構造分析–區(qū)域產品分析月報表

訂單銷售折扣區(qū)域分析月報表

超期應收賬款余額明細表

訂單信息收集表–訂單需要包括這些信息，從而實現(xiàn)對銷售收入多維度報告和分析十、損益分析

損益構造分析報告

損益表趨勢分析

歷史參照值通過對歷史參照值匯總整頓，可以提供應管理層直觀印象—與業(yè)務規(guī)模有關數據怎么樣。常用歷史參照值可以是數值，也可以是比率，視不同科目而定。例如銷售收入，咱們可以匯總歷史銷售收入金額，也可以報告歷史年度合計完畢率。從報告期間來講，可以是每周/月/天，零售行業(yè)甚至可以到天。

年報損益分析中華人民共和國燃氣年報損益表年度損益分析十一、產品成本管理

產品收入成本報表

每月產品成本明細表

產品成本構造分解表

產品原則成本報告表

產品直接成本定額表直接人工定額（每百單位）直接材料定額表（BillofMaterial）

成本中心一覽表

公司機器折舊匯總表廠房歸集分攤表歸集表分攤參數表分攤成果表

部門費用報表

每月部門費用明細表

部門費用預測明細表（帶付款預測）管理費用類

銷售費用

費用報銷前10名公司薪酬報告及重點部門薪酬分析

薪酬前10名報告

質量成本報告項目子目品質部采購部銷售部共計內部損失成本廢品損失返修工時損失停機工時損失……….小計外部損失成本鑒別成本防止成本外部質量保證成本共計

十二、投資分析年度投資籌劃表

長期股權投資明細表

投資月報表根據相似模版，可以分別編制長期投資和短期投資月報表

固定資產投資籌劃

各部門資本性預算明細匯總表固定資產投資可行性分析掛面廠投資案例：1、投資650型中溫整套線價格50萬。廠房占地面積500平方米。用人14人。機器8小時產出9噸。面粉重量等于掛面重量。裝機容量1.1kw1臺。0.75kw1臺。15kw2臺。4kw1臺。11kw1臺。0.75kw1臺。3kw1臺。1.5kw1臺。2、廠房是租賃，每平方600元/年，廠房占地面積500平方米。廠房面積等于設備占地面積

設備共用人14人（拌面2人，看主機1人，燒爐子和看烘房1人，剩余人為包面人員）。

用水量：100斤面用水29斤。

總裝機容量：52.1kw

。按每天開工8小時計算，考慮因不會同步使用，9噸面耗電假設45kw。注：設備用人和包面用人在內。3、工人普通1800元4、掛面均價2.6元

投資模型-參數表

投資模型-損益分析

十三、預算評估及考核類報表分部收入預算評估分析預算公平合理是預算可以履行一種重要人文因素。分部收入預算評估通過對比當年（或者去年，前若干年）分部收入預測，來判斷下一財年分部收入預算與否合理。同樣分析可以從收入推廣到其她核心預算管理科目。當年收入分部預測下一年收入分部預算

收入預算期間劃分評估分析出于類似預算執(zhí)行力考慮，同前述分部預算評估，需要對預算期間劃分做一種評估。普通采用辦法是通過對比當年（或者去年，前若干年）期間重要預算項目完畢狀況，來判斷下一財年期間預算與否合理。同樣分析可以從收入推廣到其她核心預算管理科目。

預算考核表–公司損益考核

銷售費用預算/預測分析表（對比歷史趨勢）分部銷售收入預算完畢狀況考核表這張報表重要是考核分地區(qū)銷售收入完畢狀況以及銷售費用使用效率。

最新預測到達預算路線圖（舉例：成本路線圖）十四、價格管理合同報價分析表

銷售數量敏感性分析測算表

十五、其他財務管理報表財務狀況自查清單

財務管理工作年度運作日程表

財務分析內容和辦法一覽表

財務成本管理公式大全1、利率=純粹利率+通貨膨脹附加率+風險附加率

2、流動比率=流動資產/流動負債

3、速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債

4、保守速動比率＝（鈔票＋短期證券+應收票據＋應收賬款凈額）/流動負債

5、營業(yè)周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數

6、存貨周轉率（次數）=銷售成本/平均存貨其中：平均存貨=（存貨年初數+存貨年末數）/2

存貨周轉天數=360/存貨周轉率=（平均存貨*360）/銷售成本

7、應收賬款周轉率（次）=銷售收入/平均應收賬款

其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后凈額；應收賬款是未扣除壞賬準備金額

應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=（平均應收賬款*360）/主營業(yè)務收入凈額

8、流動資產周轉率（次數）=銷售收入/平均流動資產

9、總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額

10、資產負債率=負債總額/資產總額

11、產權比率=負債總額/所有者權益

12、有形凈值債務率=負債總額/(股東權益-無形資產凈值)

13、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息費用

14、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%

15、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%

16、資產凈利率=凈利潤/平均資產總額

17、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產(或年末凈資產)*100%或銷售凈利率*資產周轉率*權益乘數或資產凈利率*權益乘數

18、權益乘數=平均資產總額/平均所有者權益總額=1/（1-資產負債率）

19、平均發(fā)行在外普通股股數=∑(發(fā)行在外普通股數*發(fā)行在在外月份數)/12

20、每股收益=凈利潤/年末普通股份總數=(凈利潤-優(yōu)先股利)/(年末股份總數-年末優(yōu)先股數)

21、市盈率=普通股每市價/每股收益

22、每股股利=股利總額/年末普通股總數

23、股票獲利率=普通股每股股利/每股市價

24、市凈率=每股市價/每股凈資產

25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股凈收益*100%

26、股利保障倍數=股利支付率倒數=普通股每股凈收益/普通股每股股利

27、留存賺錢比率=(凈利潤-所有股利)/凈利潤*100%

28、每股凈資產=年末股東權益(扣除優(yōu)先股)/年末普通股數

29、鈔票到期債務比=經營鈔票凈流入/本期到期債務=經營鈔票凈流入/（到期長期債務+應付票據）

30、鈔票流動負債比=經營鈔票流量/流動負債

31、鈔票債務總額比=經營鈔票流入/債務總額

32、銷售鈔票比率=經營鈔票流量/銷售額

33、每股營業(yè)鈔票凈流量=經營鈔票凈流量/普通股數

34、所有資產鈔票回收率=經營鈔票凈流量/所有資產*100%

35、鈔票滿足投資比=近5年經營活動鈔票凈流量/近5年資本支出、存貨增長、鈔票股利之和

36、鈔票股利保障倍數=每股營業(yè)鈔票凈流量/每股鈔票股利

37、凈收益營運指數=經營凈收益/凈收益=(凈收益-非經營收益)/凈收益

38、鈔票營運指數=經營鈔票凈收益/經營所得鈔票(=凈收益-非經營收益+非付現(xiàn)費用)

39、外部融資額=(資產銷售比例-負債銷售比例)*新增銷售額-銷售凈利率x(1-股利支付率)x預測期銷售額或=外部融資銷售比例*新增銷售額

40、銷售增長率=新增額/基期額或=籌劃額/基期額-1

41、新增銷售額=銷售增長率*基期銷售額

42、外部融資增長比=資產銷售比例-負債銷售比例-銷售凈利*[(1+增長率)/增長率]*(1-股利支付率)如為負數闡明有剩余資金

43、可持續(xù)增長率=銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期初權益期末總資產乘數

或=銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期末權益乘數/(1-銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期末權益乘數)

P－現(xiàn)值i－利率I－利息S－終值n─時間r─名義利率M－每年復利次數

44、復利終值S=P(S/P,i,n)復利現(xiàn)值P=S(P/S,i,n)

45、普通年金終值：S=A{[（1+i）^n]-1}/i或=A（S/A，i，n）

46、年償債基金：A=S*i/[（1+i）^n-1]或=S（A/S，i，n）

47、普通年金現(xiàn)值：P=A{[1-(1+i)^-n/i]或=A（P/A，i，n）

48、投資回收額：A=P{i/[1-(1+i)^-n]}或=P（A/P，i，n）

49、預付年金終值：S=A{[（1+i）^（n+1）]-1}/i或=A[（S/A，i，n+1）-1]

50、預付年金現(xiàn)值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1]

51、遞延年金現(xiàn)值：一：P=A[（P/A，i，n+m）-（P/A，i，m）]二、P=A[（P/A，i，n）*（P/F，i，m）]m－遞延期數

52、永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i年金=年金現(xiàn)值/復利現(xiàn)值

53、名義利率與實際利率換算：i=(1+r/m)^m-1式中：r為名義利率；m為年復利次數

54、債券價值：分期付息，到期還本=利息年金現(xiàn)值+本金復利現(xiàn)值

純貼現(xiàn)=面值/(1+必要報酬率)^n(面值到期一次還本付息按本利和支付)

平息債券=年付利息/年付息次數(P/A,必要報酬率/次數,次數*年數)+(P/S,必要報酬率/次數,次數*年數)永久債券=利息額/必要報酬率

55、債券購進價格=每年利息*年金現(xiàn)值系數+面值*復利現(xiàn)值系數

56、債券到期收益率=利息+(本金-買價)/年數/[(本金+買價)/2]

V－股票價值P－市價g－增長率D－股利R－預期報酬率Rs－必要報酬率t－第幾年股利

57、股票普通模式：P=Σ[Dt/(1+Rs)^t]零成長股票：P=D/Rs

固定成長：P=Σ[D0*(1+g)^t/(1+Rs)^t=D0*(1+g)/Rs-g=D1/Rs-g

58、總報酬率=股利收益率+資本利得收益率=D1/P+資本利得/P

59、預期報酬率=(D1/P)+g

60、盼望值：、方差：原則方差：

61、證券組合預期報酬率=Σ(某種證券預期報酬率*該種證券在所有金額中比重)

m－證券種類A－某證券在投資總額中比例－j種與種證券報酬率協(xié)方差

－j種與種報酬率之間預期有關系數Q－某種證券原則差證券組合原則差：

62、總盼望報酬率=投資于風險組合比例*風險組合盼望報酬率+投資于無風險資產比例*無風險利率總原則差=Q*風險組合原則差

63、資本資產定價模型：

64、證券市場線：個股規(guī)定收益率Ki=無風險收益率Rf+(平均股票規(guī)定收益率m-Rf)

65、貼現(xiàn)指標：凈現(xiàn)值=鈔票流入現(xiàn)值-鈔票流浮現(xiàn)值現(xiàn)值指數=鈔票流入現(xiàn)值/鈔票流浮現(xiàn)值

內含報酬率：每年流入量相等原始投資/每年相等鈔票流入量=(P/A,i,n)不等時用試誤法

66、非貼現(xiàn)指標：回收期不等或分幾年投入=n+n年未回收額/n+1年鈔票流出量相等時同內含

會計收益率=年均凈收益/原始投資額

67、投資人規(guī)定收益率(資本成本)=債務比重*利率*(1-所得稅)+所有者權益比重*權益成本

68、固定平均年成本=(原值+運營成本-殘值)/使用年限或=(原值+運營成本現(xiàn)值之和-殘值現(xiàn)值)/年金現(xiàn)值系數

69、營業(yè)鈔票流量=營業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅=稅后凈利潤+折舊=收入(1-所得稅)-付現(xiàn)成本(1-所得稅)+折舊*稅率

70、調節(jié)鈔票流量法：調后凈現(xiàn)值=∑][a*鈔票流量盼望值/(1+無風險報酬率)^t]a－必定當量

71、風險調節(jié)折現(xiàn)率法：調后凈現(xiàn)值=∑[預期鈔票流量/(1+風險調節(jié)折現(xiàn)率)^t]

投資者規(guī)定收益率=無風險報酬率+B*(市場平均報酬率-無風險報酬率)

項目規(guī)定收益率=無風險報酬率+項目B*(市場平均報酬率-無風險報酬率)

72、凈現(xiàn)值=實體鈔票流量/實體加權平均成本-原始投資=股東鈔票流量/股東規(guī)定平均率-股東投資

73、B權益=B資產*(1+負債/權益)B資產=B權益/(1+負債/權益)

74、鈔票返回線R=上限=3*鈔票返回線-2*下限

75、收益增長=銷量增長*單位邊際貢獻

76、應收賬款應計利息=日銷售額*平均收現(xiàn)期*變動成本率*資本成本

平均余額=日銷售額*平均收現(xiàn)期占用資金=平均余額*變動成本率

77、折扣成本增長=新銷售水平*新折扣率*享有折扣比例-舊銷售水平*舊折扣率*享有折扣顧客比例

78、訂貨成本=訂貨固定成本+年需要量/每次進貨量*每次訂貨變動成本

獲得成本=訂貨成本+購買成本=訂貨固定成本+訂貨變動成本+購買成本

儲存成本=儲存固定成本+儲存單位變動成本*每次進貨量/2

存貨總成本=獲得成本+儲存成本+缺貨成本

K－每次訂貨成本D－總需量Kc－單位儲存成本N－訂貨次數u－單價p－日送貨量d－日耗用量

79、經濟訂貨量(Q^*)=總成本=最佳訂貨次數(N^*)=D/Q^*經濟訂貨量占用資金=Q^*/2*u最佳訂貨周期=1/N^*

陸續(xù)進貨Q^*=總成本=

80、再訂貨點=交貨時間*平均日需求量+保險儲備缺貨量=交貨時間*平均日需求量

保險儲備總成本=缺貨成本+保險儲備成本=單位缺貨成本*缺貨量*N+保險儲備*Kc

81、放棄鈔票折扣成本=CD/（1-CD）x(360/Nx100%)式中：CD為鈔票折扣比例；N為失去鈔票折扣延期付款天數，等于信用期與折扣期之差

82、實際利率=名義利率/1-補償性余額或=利息/本金

83、債券發(fā)行價格=面值/(1+市場利率)^n+Σ(利息/(1+市場利率)^n)=面值現(xiàn)值+利息年金現(xiàn)值

84、可轉換債券轉換比率=債券面值/轉換價格

85、發(fā)放股票股利后每股收益(市價)=發(fā)放前每股收益(市價)/（1+股票股利發(fā)放率）

86、銀行借款成本：Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f)或=i(1-T)（當f忽視不計時）

式中：Ki-銀行借款成本；I-年利息；L-籌資總額；T-所得稅稅率；i－利率；f-籌資費率

考慮時間價值稅前成本(K)：L(1-F)=Σ[I/(1+K)^t]+[本金/(1+K)^n]

稅后成本=稅前成本*(1-T)

87、債券成本：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f)式中：Kb-債券成本；I-每利息；

T-所得稅稅率；B-面值；i-票面利率；B0-籌資額(按發(fā)行價格)；f-籌資費率

88、留存收益成本：股利增長模型=本年股利(1+g)/市價+g風險溢價法=債務成本+風險溢價

資本資產定價模型=無風險報酬率+B(平均風險必要報酬率-無風險報酬率)

89、普通股成本=[D1/P(1-f)]+g式中：D1-第1年股利；V0-市價；g-年增長率

90、籌資突破點=可用某特定成本籌集到某種資金額/該種資金在資本構造中所占比重

91、加權平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj

式中：Kw為加權平均資金成本；Wj為第j種資金占總資金比重；Kj為第j種資金成本

92、籌資總額分界點=TFi/Wi

式中：TFi為第i種籌資方式成本分界點；Wi為目的資金構造中第i種籌資方式所占比例

p-單價V-單位變動成本F-總固定成本S-銷售額VC-總變動成本Q-銷售量N-普通股數

93、經營杠桿DOL=Q(p-V)/Q(p-V)-F=(S-VC)/(S-VC-F)

財務杠桿DFL=EBIT/（EBIT-I）總杠桿DCL=DOL*DFLSF－償債基金

94、每股收益無差別點：[（EBIT1-I1）(1-T)-SF]/N1=[（EBIT2-I2）(1-T)-SF]/N2

當EBIT不不大于無差別點時，負債籌資有利；當EBIT不大于無差別點時，普通股集籌資有利

95、總價值(V)=股票價值(S)+債券價值(B)

S=(EBIT-I)(1-T)/KsKs-權益資本成本(按資本資產模型計算)

加權平均資本成本=稅前債務資本成本*(B/V)*(1-T)+Ks*(S/V)

或=Σ(個別資本成本*個別資本占所有資本比重)

96、材料分派率=材料實際總消耗量或實際成本/產品材料定額銷量或定額成本之和

人工(制造費用)分派率=生產工人工資(制造費用)總額/各產品實用(定額、機器)工時之和輔助生產單位成本=輔助費用總額/產品或勞務總量(不含對輔助各車間提供產品或勞務)

各受益車間、產品、部門應分派費用=輔助生產單位成本*耗用量

97、在產品約當產量=在產品數量*竣工限度產成品成本=單位成本*產成品產量

單位成本=月初在產品成本+本月生產費用/(產成品產量+月末在產品約當產量)

月末在產品成本=單位成本*約當產量

98、月末在產品成本=在產品數量*在產品定額單位成本

產成品總成本=(月初在產品成本+本月費用)-月末在產品成本產成品單位成本=產成品總成本/產成品產量

99、材料分派率=(月初在產品實際成本+本月投入實際成本)/(竣工產品定額材料成本+月末在產品定額成本)

工資分派率=(月初在產品實際工資+本月投入實際工資)/(竣工產品定額工時+月末在產品定額工時)

在產品應分派材料(工資)成本=在產品定額材料(工資)成本*材料(工資)分派率

竣工產品應分派材料(工資)成本=竣工產品定額材料(工資)成本*材料(工資)分派率

100、聯(lián)產品成本售價法：某產品成本=某產品銷售價格/銷售價格總額

實物數量法：單位數量(重量)成本=聯(lián)合成本/各聯(lián)產品總數量(總重量)

101、利潤=單價*銷量-單位變動成本*銷量-固定成