預(yù)算編制管理作業(yè)指導(dǎo)書樣本

全面預(yù)算管理編制作業(yè)指引書編制人：嚴(yán)思恩審核人：批準(zhǔn)人：日期：月日修改記錄序號(hào)修改日期修改條款內(nèi)容修改人審批人生效日期第一條目同程序性文獻(xiàn)。第二條合用范疇同程序性文獻(xiàn)。第三條定義同程序性文獻(xiàn)。第四條活動(dòng)權(quán)限表活動(dòng)/權(quán)限部門/崗位起草管理執(zhí)行監(jiān)督草擬擬定制定協(xié)辦主辦審核批準(zhǔn)指導(dǎo)知會(huì)中止追究集團(tuán)董事會(huì)★★★集團(tuán)評(píng)審小組★★各公司負(fù)責(zé)人★★★★各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理★★★公司財(cái)務(wù)經(jīng)理助理★★★★★各公司評(píng)審小組★★★各公司部門經(jīng)理★★★★第五條活動(dòng)職責(zé)表部門/崗位職責(zé)工作內(nèi)容時(shí)間成果文獻(xiàn)集團(tuán)董事會(huì)1.提出下年度經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)籌劃10月25日前2.討論預(yù)算可行性、合理性、精確性。12月18日討論財(cái)務(wù)預(yù)算3.審核預(yù)算與否符合公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目的，與否符合下年度公司經(jīng)營(yíng)籌劃。3個(gè)工作日內(nèi)審核財(cái)務(wù)預(yù)算4.批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算或返回修訂。12月28日前批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)預(yù)算集團(tuán)總裁1.組織集團(tuán)預(yù)算評(píng)審小組討論研究擬定公司下年度經(jīng)營(yíng)目的，經(jīng)營(yíng)籌劃，并對(duì)該目的進(jìn)行量化、分解，編制經(jīng)營(yíng)目的表，作為編制全面預(yù)算根據(jù)。10月25編制經(jīng)營(yíng)目的表2.提出編制下年度全面預(yù)算規(guī)定并布置工作。10月25日提出經(jīng)營(yíng)籌劃、經(jīng)營(yíng)目的3．組織集團(tuán)預(yù)算評(píng)審小組討論預(yù)算可行性、合理性、精確性。審核與否符合公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目的，與否符合下年度公司經(jīng)營(yíng)籌劃。12月5日、12月12日、討論預(yù)算審核預(yù)算4.根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目的擬定籌資方式以及籌資額度。擬定籌資方式、額度集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)1．審核財(cái)務(wù)預(yù)算合理性、可行性，以及與否符合公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目的以及下年度公司經(jīng)營(yíng)籌劃。1個(gè)工作日內(nèi)審核財(cái)務(wù)預(yù)算2.為銀行項(xiàng)目籌資預(yù)算提供編制根據(jù)。提供編制根據(jù)3.知會(huì)投資預(yù)算編制規(guī)定、額度等。公司財(cái)務(wù)助理經(jīng)理1．提供本年度各部門各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際發(fā)生額。11月5日前提供數(shù)據(jù)、資料2.組織、安排編制由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌資、稅金、股權(quán)投資等預(yù)算11月13日、11月30日組織、安排編制預(yù)算3.匯總各部門通過(guò)我司審核小組審核后全面預(yù)算。11月17日12月3日匯總預(yù)算4.審核預(yù)算鉤稽關(guān)系與否對(duì)的、與否符合經(jīng)營(yíng)籌劃、與否合理。1個(gè)工作日內(nèi)審核預(yù)算5.接受通過(guò)評(píng)審財(cái)務(wù)預(yù)算。11月21日12月5日接受預(yù)算6.知會(huì)各部門審批狀況及意見(jiàn)并存檔。12月31日前預(yù)算存檔財(cái)務(wù)經(jīng)理審核預(yù)算合理性、可行性，與否符合公司經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)籌劃。1個(gè)工作日內(nèi)審核預(yù)算提出編制投資預(yù)算規(guī)定、投資方式以及投資額度。提出編制規(guī)定各公司審核小組、1.審核與否合理、可行，與否符合公司經(jīng)營(yíng)籌劃。1個(gè)工作日內(nèi)審核預(yù)算各公司負(fù)責(zé)人1.根據(jù)部門本年度各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際發(fā)生額、公司經(jīng)營(yíng)籌劃與戰(zhàn)略目的組織本部門討論。組織討論2.審核部門編制預(yù)算與否合理、可行，與否符合公司經(jīng)營(yíng)籌劃。1個(gè)工作日內(nèi)審核預(yù)算各部門經(jīng)理1.根據(jù)公司下年度經(jīng)營(yíng)目的、籌劃，結(jié)合本部門本年度各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額編制經(jīng)營(yíng)、籌資、投資預(yù)算草稿。11月13日前編制有關(guān)預(yù)算2.編制經(jīng)營(yíng)、籌資、投資預(yù)算修訂稿。11月30日前修訂有關(guān)預(yù)算第六條活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制表責(zé)任崗位風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)要點(diǎn)責(zé)任追究監(jiān)督崗位各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理5審核財(cái)務(wù)預(yù)算草稿不仔細(xì)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)鉤稽關(guān)系存在錯(cuò)誤或者不符合公司經(jīng)營(yíng)籌劃錯(cuò)誤10沒(méi)有及時(shí)將預(yù)算審批意見(jiàn)反饋財(cái)務(wù)經(jīng)理助理、沒(méi)有及時(shí)把全面預(yù)算匯總表提交公司負(fù)責(zé)人負(fù)勉勵(lì)100元，延遲報(bào)送、審核時(shí)間負(fù)勉勵(lì)20元/天各公司負(fù)責(zé)人各公司負(fù)責(zé)人6提供公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目的以及經(jīng)營(yíng)籌劃，各部門分項(xiàng)籌劃數(shù)據(jù)不精確，時(shí)間滯后12審核與否符合公司經(jīng)營(yíng)規(guī)定負(fù)勉勵(lì)100元，延遲報(bào)送負(fù)勉勵(lì)20元/天各公司審核小組各公司審核小組3組織目的討論不及時(shí)、耽誤預(yù)算編制工作，審核不及時(shí)9審核部門編制預(yù)算不仔細(xì)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)不合理或不符合公司經(jīng)營(yíng)籌劃地方負(fù)勉勵(lì)100元，時(shí)間延遲20元/天各公司負(fù)責(zé)人各部門經(jīng)理4編制預(yù)算不仔細(xì)，報(bào)送預(yù)算、不及時(shí)、沒(méi)有按照上年度實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)以及公司下年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制，導(dǎo)致預(yù)算不精確，不能起到指引作用負(fù)勉勵(lì)100元，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)45元/天主管副總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)17審核財(cái)務(wù)預(yù)算不仔細(xì)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)存在不合理、不可行或者不符合公司下年度經(jīng)營(yíng)籌劃錯(cuò)誤、提供籌資預(yù)算編制根據(jù)不精確、不全面、審核預(yù)算不及時(shí)，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)100元，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)20元/天集團(tuán)董事長(zhǎng)集團(tuán)董事長(zhǎng)8召開(kāi)董事會(huì)不及時(shí)負(fù)勉勵(lì)500元，負(fù)勉勵(lì)100元/天董事會(huì)行政經(jīng)理18審核不仔細(xì)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)存在不合理、不可行或者不符合公司下年度經(jīng)營(yíng)籌劃錯(cuò)誤、報(bào)送、審核預(yù)算不及時(shí)，審核通過(guò)時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)200元，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)20元/天總經(jīng)理行政管理專人13匯總各部門行政辦公預(yù)算不完整、報(bào)送、審核預(yù)算不及時(shí)，審核通過(guò)時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)100元，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)10元/天行政總監(jiān)人力資源經(jīng)理14審核不仔細(xì)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)存在不合理、不可行或者不符合公司下年度經(jīng)營(yíng)籌劃錯(cuò)誤、審核不及時(shí)，超過(guò)規(guī)定期間負(fù)勉勵(lì)100元、延遲負(fù)勉勵(lì)20元/天總經(jīng)理人力資源專人19編制預(yù)算不完整，數(shù)據(jù)不精確、報(bào)送審核不及時(shí)，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)50元、延遲負(fù)勉勵(lì)10元/天人力資源經(jīng)理集團(tuán)審核小組7審核不仔細(xì)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)存在不合理、不可行或不符合公司下年度經(jīng)營(yíng)籌劃錯(cuò)誤、審核預(yù)算不及時(shí)，審核通過(guò)時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)100元，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)20元/天集團(tuán)董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān)17審核不仔細(xì)，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)存在不合理、不可行地方、報(bào)送、審核預(yù)算不及時(shí)，審核通過(guò)時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)200元，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)20元/天主管副總經(jīng)理結(jié)算部經(jīng)理15編制收入預(yù)算不精確，內(nèi)容不完整、報(bào)送、審核預(yù)算不及時(shí)，審核通過(guò)時(shí)間延遲各公司（項(xiàng)目）預(yù)算員16編制各自公司（項(xiàng)目）生產(chǎn)成本預(yù)算不精確、內(nèi)容不完整、報(bào)送、審核預(yù)算不及時(shí)負(fù)勉勵(lì)50元，時(shí)間延遲負(fù)勉勵(lì)10元/天營(yíng)銷部經(jīng)理20編制收入預(yù)算不