當(dāng)前金融犯罪特點(diǎn)及防范對(duì)策研究當(dāng)前金融犯罪特點(diǎn)及樣本

當(dāng)前金融犯罪特點(diǎn)及防范對(duì)策研究前言金融犯罪是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下新型犯罪模式。隨著金融越來(lái)越成為當(dāng)代經(jīng)濟(jì)核心，金融對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展巨大影響及其自身高風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)決定了金融犯罪呈現(xiàn)出新特點(diǎn)與發(fā)展趨勢(shì)。金融服務(wù)業(yè)對(duì)外開(kāi)放步伐加大，金融創(chuàng)新和金融衍生業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，社會(huì)信用環(huán)境依然薄弱，客觀上為金融犯罪提供了某些可運(yùn)用條件。近幾年，金融業(yè)大要案發(fā)生頻繁，案值越來(lái)越大，涉案人員職務(wù)和崗位也越來(lái)越高，引起社會(huì)強(qiáng)烈關(guān)注。如中華人民共和國(guó)銀行哈爾濱某支行行長(zhǎng)高山金融詐騙案涉及資金近10億、廣東佛山民營(yíng)公司主馮明昌從工商銀行南海支行騙取貸款案涉案金額達(dá)74億元、德恒證券非法吸取公眾存款案涉及資金208億、中華人民共和國(guó)建設(shè)銀行原行長(zhǎng)張恩照受賄案、中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行原副行長(zhǎng)貪污受賄案等等。驚天大案一種接一種，犯罪案件多發(fā)高發(fā)，讓人觸目驚心。中華人民共和國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康指出：國(guó)內(nèi)金融業(yè)浮現(xiàn)了三個(gè)80％現(xiàn)象，即職務(wù)犯罪占80％，特別是一把手犯罪問(wèn)題嚴(yán)重，案發(fā)在基層占80％，內(nèi)外勾結(jié)作案80％。金融犯罪并非當(dāng)代中華人民共和國(guó)特有犯罪現(xiàn)象，絕大某些國(guó)家在當(dāng)代化過(guò)程中都曾經(jīng)歷過(guò)這一無(wú)法避免社會(huì)問(wèn)題。第11屆聯(lián)合國(guó)防止犯罪和刑事司法大會(huì)“討論指南”明確指出：發(fā)達(dá)國(guó)家金融犯罪雖然仍舊非常嚴(yán)重，但在龐大經(jīng)濟(jì)規(guī)模中，國(guó)家仍有能力建立恰當(dāng)監(jiān)管機(jī)制來(lái)防止問(wèn)題進(jìn)一步惡化。而相比之下，在發(fā)展中華人民共和國(guó)家，金融犯罪對(duì)可持續(xù)發(fā)展所導(dǎo)致長(zhǎng)期影響和損失將是非常嚴(yán)重。金融犯罪是國(guó)內(nèi)刑法理論界熱點(diǎn)問(wèn)題，本項(xiàng)目力求在研究?jī)?nèi)容和辦法上有所拓展，用動(dòng)態(tài)和發(fā)展視角詮釋金融犯罪，側(cè)重于當(dāng)前金融犯罪呈現(xiàn)新特點(diǎn)和趨勢(shì)，剖析其成因，并緊密結(jié)合司法實(shí)踐，提出解決對(duì)策。一、當(dāng)前金融犯罪特點(diǎn)與演變趨勢(shì)金融犯罪是近來(lái)年國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)犯罪中發(fā)案率上升較快一種犯罪，特別是在中華人民共和國(guó)加入WTO后來(lái)，受國(guó)內(nèi)、國(guó)際因素影響，此種犯罪在犯罪形式、特點(diǎn)、手段等方面發(fā)生了很大變化，呈現(xiàn)出某些新特點(diǎn)與趨勢(shì)。(一)當(dāng)前金融犯罪特點(diǎn)1、犯罪領(lǐng)域行業(yè)性由于金融犯罪是以金融資產(chǎn)、金融機(jī)構(gòu)等為特定犯罪對(duì)象，因而犯罪行為詳細(xì)實(shí)行也許存在于各種金融活動(dòng)不同環(huán)節(jié)。就當(dāng)前金融犯罪實(shí)際狀況看，不同類型金融犯罪活動(dòng)重要發(fā)生在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)等金融領(lǐng)域，其犯罪行業(yè)性特性極為明顯。一種案件往往同步涉及到證券、保險(xiǎn)、銀行等領(lǐng)域，特別是銀行與證券之間。這個(gè)特性說(shuō)究竟是金融犯罪特有一種屬性：即離散性、放射性、滲入性。2、犯罪手段智能性金融業(yè)務(wù)行為具備明顯行業(yè)特點(diǎn)。依照這些特點(diǎn)制定《中華人民共和國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《票據(jù)法》等金融法律及相應(yīng)金融規(guī)章制度，也都具備很強(qiáng)行業(yè)性、專業(yè)性和技術(shù)性。由金融業(yè)務(wù)和金融法律特點(diǎn)所決定，普通不熟悉金融業(yè)務(wù)人很難產(chǎn)生金融犯罪犯意。因而，金融犯罪行為人大多數(shù)是熟悉金融業(yè)務(wù)和金融法律行家里手，具備較高文化限度和專業(yè)水平，同步還掌握與實(shí)行犯罪關(guān)于，如票據(jù)、信用證涂改，偽鈔制作，有價(jià)證券偽造、變?cè)斓燃夹g(shù)手段。特別是在當(dāng)代金融業(yè)務(wù)日益無(wú)紙化、電子化條件下，犯罪行為人不但熟悉金融業(yè)務(wù)規(guī)則，并且還掌握高超電腦技術(shù)。高科技進(jìn)入金融領(lǐng)域后來(lái)，關(guān)于技術(shù)也在客觀上成為進(jìn)行金融犯罪利器。為達(dá)到特定目，闖入金融機(jī)構(gòu)電腦系統(tǒng)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行篡改或破壞，給金融機(jī)構(gòu)導(dǎo)致巨大損失者，也不乏其例。3、犯罪形式隱蔽性大量事實(shí)證明，幾乎所有金融犯罪都是借助于特定金融業(yè)務(wù)行為，通過(guò)似乎正常金融業(yè)務(wù)名義去實(shí)行。在犯罪成果最后浮現(xiàn)之前，很難被人們辨認(rèn)或者發(fā)現(xiàn)。金融犯罪隱蔽性特點(diǎn)，是由犯罪專業(yè)性、技術(shù)性特點(diǎn)決定,致使犯罪成功率較高，犯罪后難以偵破，易于逃避法律追究。這一特點(diǎn)在客觀上對(duì)犯罪分子犯罪欲望起著催化作用，給咱們防范此類犯罪增長(zhǎng)了困難。4、犯罪形態(tài)復(fù)雜性通過(guò)對(duì)金融犯罪構(gòu)成及有關(guān)犯罪模式分析，咱們可以發(fā)現(xiàn)，金融犯罪形態(tài)更具備復(fù)雜性。從犯罪主體來(lái)看，大多數(shù)金融犯罪既也許是自然人犯罪，也也許是單位法人犯罪。從犯罪主觀因素來(lái)看，金融犯罪大多數(shù)是故意犯罪，且具備特定犯罪目，其中既有營(yíng)利性犯罪，也有占有性犯罪。固然，也不排除過(guò)錯(cuò)犯罪。從犯罪組合形式來(lái)看，金融犯罪既也許是單獨(dú)實(shí)行，更也許以共同犯罪，甚至業(yè)內(nèi)人與外部人勾結(jié)、共同犯罪形式浮現(xiàn)。她們分工明確，運(yùn)用制度不嚴(yán)、監(jiān)管不善等漏洞，有籌劃、有預(yù)謀地實(shí)行犯罪，手段隱蔽、潛伏期長(zhǎng)。從犯罪既遂未遂原則鑒定金融犯罪既也許是行為犯，也也許是成果犯，還也許是繼續(xù)犯。5、犯罪后果嚴(yán)重性由于金融行業(yè)是典型資金密集型行業(yè)，大多數(shù)金融犯罪具備極其貪婪非法占有目，這就決定了金融犯罪一旦實(shí)行得逞，經(jīng)常使受害單位或受害人蒙受很大損失，社會(huì)后果極其嚴(yán)重。這一特點(diǎn)在金融詐騙類犯罪中體現(xiàn)得最為明顯。近年來(lái)，金融詐騙案件居高不下，嚴(yán)重危害了銀行和其她金融機(jī)構(gòu)資金安全。金融詐騙呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì)，行為人重要運(yùn)用信貸、票據(jù)、信用卡、信用證或以集資名義進(jìn)行詐騙，運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行金融詐騙案件也時(shí)有浮現(xiàn)。如中華人民共和國(guó)銀行黑龍江省分行哈爾濱市河松街支行行長(zhǎng)高山金融詐騙案，北京福尼特家具城幕后老板劉付臣詐騙案，北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司董事長(zhǎng)鄒慶以開(kāi)發(fā)“森豪公寓”騙取中行貸款案，廣東佛山民營(yíng)公司主馮明昌從工商銀行南海支行騙取貸款案，建行長(zhǎng)春市朝陽(yáng)支行、鐵路支行金融詐騙案等等。從犯罪數(shù)額看，涉案金額特別巨大，動(dòng)輒上億元、十億元甚至幾十億元。如中行“森豪公寓”案涉案金額6.4億元，中行高山案、劉付臣案涉案金額均達(dá)10億元，工行南海支行案涉案金額達(dá)74億元，數(shù)額之巨，令人震驚。因而，同普通經(jīng)濟(jì)犯罪相比，金融犯罪危害不但體當(dāng)前對(duì)公私財(cái)產(chǎn)掠奪性侵犯方面，同步也會(huì)對(duì)金融秩序穩(wěn)定及金融體制改革形成巨大破壞力，甚至危及金融機(jī)構(gòu)及金融市場(chǎng)生存與發(fā)展。6、犯罪活動(dòng)跨國(guó)性應(yīng)當(dāng)說(shuō)隨著國(guó)際貿(mào)易、結(jié)算、國(guó)際交往增多，同步隨著著金融電子化限度提高，就必然導(dǎo)致金融犯罪浮現(xiàn)跨國(guó)性特點(diǎn)。跨國(guó)性詳細(xì)表既有諸各種，例如說(shuō)最典型是資金外逃，或者國(guó)內(nèi)外互相勾結(jié)詐騙犯罪。因此跨國(guó)性也是近來(lái)以來(lái)金融犯罪一種特點(diǎn)，特別是資金外逃問(wèn)題相稱嚴(yán)重，直接影響到行業(yè)監(jiān)管、行業(yè)交易程序，甚至?xí)绊懙浇鹑跇I(yè)以外其她行業(yè)，危害相稱大。近年來(lái),跨國(guó)性國(guó)際金融詐騙犯罪正日趨猖獗，嚴(yán)重?cái)_亂了國(guó)內(nèi)正常金融秩序，危害了國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)引起關(guān)于部門高度注重。(二)金融犯罪演變趨勢(shì)筆者以為,此后一段時(shí)期,國(guó)內(nèi)金融犯罪將呈現(xiàn)如下趨勢(shì):1、犯罪數(shù)量密集化在國(guó)內(nèi)金融行業(yè)即將全面對(duì)外開(kāi)放,外資金融機(jī)構(gòu)將在國(guó)內(nèi)與國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)展開(kāi)全面競(jìng)爭(zhēng),國(guó)內(nèi)金融業(yè)無(wú)論在經(jīng)營(yíng)管理方面,還是在行業(yè)監(jiān)管方面都將面臨較大沖擊。而經(jīng)營(yíng)管理完善,金融監(jiān)管水平提高,決非一日之功,需要經(jīng)歷一種長(zhǎng)期過(guò)程。因而,在此后一段時(shí)期內(nèi),國(guó)內(nèi)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和行業(yè)監(jiān)管水平與金融國(guó)際化規(guī)定相比仍將存在一定差距,各種制度上和管理上漏洞仍將存在。而這些都極易成為金融犯罪誘因。因而,近來(lái)幾年金融犯罪案件發(fā)案數(shù)量有也許呈現(xiàn)出上升勢(shì)頭,所導(dǎo)致?lián)p失也將超過(guò)以往。2、犯罪手段專業(yè)化此后一段時(shí)間,國(guó)內(nèi)金融犯罪將日趨復(fù)雜,無(wú)論是犯罪手法還是組織形式,均將有別于老式財(cái)產(chǎn)犯罪。一方面,金融犯罪將呈現(xiàn)高科技化特點(diǎn)。隨著金融業(yè)迅猛發(fā)展,信息技術(shù)正越來(lái)越多地應(yīng)用于金融領(lǐng)域,網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券交易、網(wǎng)上保險(xiǎn)交易等業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生,金融電子化已成為當(dāng)代金融業(yè)重要標(biāo)志。入世無(wú)疑將進(jìn)一步加快國(guó)內(nèi)金融電子化步伐。金融電子化在給金融業(yè)帶來(lái)交易便捷同步,也給金融業(yè)帶來(lái)了更高風(fēng)險(xiǎn)。黑客入侵篡改數(shù)據(jù)、竊取資金,施放病毒破壞程序,偽造電子貨幣進(jìn)行欺詐等新型金融犯罪將隨之浮現(xiàn),并呈蔓延之勢(shì)。其犯罪復(fù)雜限度已遠(yuǎn)非老式搶劫、盜竊等財(cái)產(chǎn)犯罪可比,犯罪分子不是憑體力,而是運(yùn)用高新技術(shù),通過(guò)周密預(yù)謀竊取錢財(cái)。另一方面,犯罪集團(tuán)將插手金融犯罪。國(guó)際上黑社會(huì)組織為了籌集犯罪所需要資金和掩蓋非法收益來(lái)源,已開(kāi)始大量涉足金融詐騙、洗錢等金融犯罪?？梢灶A(yù)見(jiàn),入世之后,隨著國(guó)際黑社會(huì)組織逐漸向國(guó)內(nèi)滲入,具備黑社會(huì)背景金融犯罪勢(shì)必在國(guó)內(nèi)浮現(xiàn)。同步,國(guó)內(nèi)黑社會(huì)性質(zhì)組織也會(huì)以金融犯罪為手段,謀求生存和實(shí)行其她犯罪。3、犯罪危害嚴(yán)重化此后一段時(shí)間,世界范疇內(nèi)金融自由化浪潮將對(duì)國(guó)內(nèi)金融業(yè)產(chǎn)生更加深刻影響,金融創(chuàng)新步伐將加快,金融風(fēng)險(xiǎn)將更為復(fù)雜,擴(kuò)散將更為迅速。金融犯罪無(wú)疑將會(huì)加劇金融風(fēng)險(xiǎn),對(duì)金融安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。一方面,金融犯罪會(huì)導(dǎo)致或加劇金融業(yè)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。金融犯罪所導(dǎo)致?lián)p失經(jīng)常是幾百萬(wàn)元、上千萬(wàn)元,有時(shí)上億元。巨額資金損失會(huì)加劇金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致其資產(chǎn)質(zhì)量下降,形成大量壞賬,并且一旦遭遇特殊狀況,就也許浮現(xiàn)支付困難,從而產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,金融犯罪會(huì)導(dǎo)致或加劇金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)具備傳遞性,如果一家大型金融機(jī)構(gòu)發(fā)生倒閉或其她危機(jī)很也許會(huì)波及其她金融機(jī)構(gòu),甚至其她領(lǐng)域,從而在金融體系乃至全社會(huì)引起全面危機(jī)。第三,金融犯罪會(huì)導(dǎo)致或加劇金融業(yè)地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。如果一種地方金融秩序混亂,金融犯罪頻發(fā),就也許給本地金融業(yè)帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn),一旦風(fēng)險(xiǎn)積累到一定限度,浮現(xiàn)支付困難,極易引起金融風(fēng)波,危及社會(huì)穩(wěn)定,嚴(yán)重者甚至也許引起全面政治、經(jīng)濟(jì)危機(jī),進(jìn)而擴(kuò)大為經(jīng)濟(jì)全局風(fēng)險(xiǎn),甚至是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。4、犯罪區(qū)域國(guó)際化此后一段時(shí)間,國(guó)內(nèi)金融業(yè)將更深地融入到全球金融一體化當(dāng)中。對(duì)于國(guó)內(nèi)金融業(yè)發(fā)展,這是千載難逢機(jī)遇。但與此同步,金融犯罪勢(shì)必將呈現(xiàn)更濃厚國(guó)際化色彩。如近年來(lái)對(duì)國(guó)內(nèi)影響較大海外犯罪分子制販假幣案。由于既有國(guó)際金融體系缺少對(duì)跨國(guó)界資本流動(dòng)有效約束和監(jiān)督,特別是對(duì)金融科學(xué)管理工具和銀行表外業(yè)務(wù)管理,投機(jī)金融機(jī)構(gòu)很容易運(yùn)用保證金交易,集中大量資本蓄意襲擊某個(gè)薄弱環(huán)節(jié),從中攫取巨大利益。5、洗錢犯罪也許更加活躍洗錢是犯罪分子保證其犯罪活動(dòng)收益手段。它幾乎與所有形式跨國(guó)犯罪以及有組織犯罪活動(dòng)息息有關(guān)。洗錢是任何一種納入國(guó)際金融體系國(guó)家均有也許面臨問(wèn)題。有分析人士指出,犯罪團(tuán)伙運(yùn)用亞洲國(guó)家經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展而法制不夠健全特點(diǎn),使亞洲成為洗錢和國(guó)際金融犯罪重災(zāi)區(qū)。國(guó)內(nèi)作為新興市場(chǎng)國(guó)家,隨著經(jīng)濟(jì)及金融領(lǐng)域開(kāi)放限度不斷增長(zhǎng),洗錢犯罪將更加活躍。二、金融犯罪成因分析金融犯罪與其她犯罪同樣，是各種因素或者各種因素互相作用成果。(一)金融業(yè)自身具備容易發(fā)案特殊性金融作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)核心,市場(chǎng)資源配備主渠道,經(jīng)營(yíng)貨幣信用特殊行業(yè),是社會(huì)財(cái)富“集散地”,犯罪分子一旦作案得手,可“一夜暴富”得“萬(wàn)貫家財(cái)”,針對(duì)金融業(yè)實(shí)行犯罪收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)不不大于其她犯罪,被稱為“生來(lái)性被害人”。國(guó)內(nèi)正處在一種利益調(diào)節(jié)急劇變革時(shí)期,金融犯罪動(dòng)機(jī)和誘因十分強(qiáng)烈,社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中大量不規(guī)范行為,為金融犯罪提供了適當(dāng)土壤和條件,金融系統(tǒng)內(nèi)部滋生腐敗行為也加劇了金融犯罪案件發(fā)生。因而,近年來(lái)金融系統(tǒng)成為內(nèi)外犯罪分子攻打重要目的,也是反腐敗斗爭(zhēng)重要戰(zhàn)場(chǎng)。(二)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制不健全,防范金融犯罪能力弱從金融業(yè)自身管理看,也存在某些薄弱環(huán)節(jié)和亟待解決問(wèn)題:一是少數(shù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不嚴(yán),規(guī)章制度形同虛設(shè)。有章不循,違章操作,監(jiān)督檢查不到位,缺少有效監(jiān)督制約機(jī)制,對(duì)內(nèi)部人員犯罪活動(dòng)往往難以發(fā)現(xiàn)。如某行管庫(kù)員在兩個(gè)月間,撬抽屜鎖,盜竊保險(xiǎn)柜鑰匙進(jìn)而盜竊金庫(kù)鑰匙,4次潛入發(fā)行庫(kù)盜竊庫(kù)款現(xiàn)鈔33萬(wàn)元。充分暴露了該支行查庫(kù)制度、出入庫(kù)房制度、安全保衛(wèi)值班制度、技防臨近自動(dòng)報(bào)警制度形同虛設(shè)。二是內(nèi)部管理失控,為金融職務(wù)犯罪提供了適當(dāng)氣候條件。從所發(fā)生金融職務(wù)犯罪特點(diǎn)看,凡涉及領(lǐng)導(dǎo)干部或基層負(fù)責(zé)人作案,基本都是權(quán)力過(guò)大,失去監(jiān)督制約,由于領(lǐng)導(dǎo)干部特殊身份,往往會(huì)形成上級(jí)鞭長(zhǎng)莫及,無(wú)法監(jiān)督,同級(jí)礙于情面,監(jiān)督軟弱無(wú)力,職工群眾由于自身利益不敢監(jiān)督,使權(quán)力演變成脫韁野馬。三是有金融機(jī)構(gòu),特別是農(nóng)村信用社和邊遠(yuǎn)地區(qū)基層網(wǎng)點(diǎn),由于管理體制改革不到位,某些信用社主任和基層負(fù)責(zé)人素質(zhì)不高,責(zé)任心不強(qiáng),加之缺少健全用人機(jī)制和有力監(jiān)督制約,導(dǎo)致權(quán)利與素質(zhì)不相稱,權(quán)利與責(zé)任失衡,權(quán)利運(yùn)用與權(quán)利監(jiān)督不配套,為經(jīng)濟(jì)犯罪埋下隱患,發(fā)案率始終居高不下。四是金融票據(jù)防范技術(shù)和銀行支付結(jié)算系統(tǒng)滯后,計(jì)算機(jī)系統(tǒng)存在安全隱患。(三)金融監(jiān)管缺少有效性國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管是從1995年《中華人民共和國(guó)人民銀行法》頒布后才真正開(kāi)展起來(lái)，金融法制建設(shè)任務(wù)依然較重。過(guò)去國(guó)內(nèi)對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管比較粗放，特別是操作層面監(jiān)管不夠。如果僅從外部監(jiān)管規(guī)章、懲罰辦法看，國(guó)內(nèi)銀行監(jiān)管并不少，在諸多方面甚至是非常嚴(yán)肅。但是，制度嚴(yán)苛并不等于制度有效。從當(dāng)前監(jiān)管內(nèi)容來(lái)看，金融監(jiān)管仍以對(duì)金融機(jī)構(gòu)審批和金融機(jī)構(gòu)合規(guī)性監(jiān)管為主，對(duì)金融機(jī)構(gòu)尋常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和規(guī)范性監(jiān)管涉及較少。也沒(méi)有將金融機(jī)構(gòu)法人治理構(gòu)造和內(nèi)控作為監(jiān)管重點(diǎn)，而事實(shí)證明，這才是有效監(jiān)管基本。由于監(jiān)管制度操作性不是很強(qiáng)，加上風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管文化缺失和諸多人為因素，使得監(jiān)管制度沒(méi)有較好執(zhí)行，監(jiān)管行為流于形式。而沒(méi)有執(zhí)行力制度，有時(shí)候比沒(méi)有制度更可怕。如果金融機(jī)構(gòu)發(fā)生嚴(yán)重金融犯罪，該金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)和直接高檔管理者，以及負(fù)有監(jiān)管義務(wù)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)什么樣責(zé)任？咱們以為，對(duì)于監(jiān)督者監(jiān)督不到位，特別是走了監(jiān)督過(guò)程而沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，監(jiān)督者應(yīng)當(dāng)對(duì)犯罪發(fā)生承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。那么，如果承擔(dān)責(zé)任，由誰(shuí)來(lái)負(fù)質(zhì)問(wèn)責(zé)和監(jiān)督問(wèn)責(zé)呢？這些問(wèn)題，都需要有明確、可操作性規(guī)定。(四)金融立法滯后,法律規(guī)范不健全國(guó)內(nèi)金融法律體系尚不健全,許多金融產(chǎn)業(yè)如信托業(yè)、期貨業(yè)還沒(méi)有相應(yīng)法律規(guī)范,并且既有金融法規(guī)缺少詳細(xì)操作實(shí)行細(xì)則,對(duì)某些金融違規(guī)與犯罪界定困難,不能精確地依法追究犯罪。涉及性質(zhì)復(fù)雜案件,法律規(guī)定不明確,對(duì)金融犯罪定性和量刑上存在打擊不力等問(wèn)題。由于金融立法滯后,法律規(guī)范不健全,給金融犯罪留下了大量空隙,并嚴(yán)重影響了法律威懾力。打擊金融犯罪法制尚不健全。近年來(lái),作為積極參加高息攬儲(chǔ)、非法集資并從中收取豐厚“報(bào)酬”資金捐客,是導(dǎo)致金融詐騙犯罪活動(dòng)頻發(fā)、擾亂正常金融秩序一種不可忽視因素。這些不法人員理應(yīng)受到嚴(yán)懲,但由于現(xiàn)行法律存在空白,政法機(jī)關(guān)在解決上往往無(wú)能為力,客觀上使這些不法人員存在僥幸心理,甚至氣焰囂張,有恃無(wú)恐。(五)金融機(jī)構(gòu)盲目拓展業(yè)務(wù),防范金融犯罪意識(shí)不強(qiáng)近年來(lái)，各金融機(jī)構(gòu)都力圖在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中把蛋糕做大,拼命搶市場(chǎng)、爭(zhēng)份額,沒(méi)有妥善解決好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制、速度與效益關(guān)系,防范金融犯罪意識(shí)差。有甚至還大搞違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作、高息攬儲(chǔ),隱藏著巨大金融風(fēng)險(xiǎn)和犯罪風(fēng)險(xiǎn)。特別是金融電子化迅速發(fā)展,金融運(yùn)作方式和金融工具創(chuàng)新,證券交易基本實(shí)現(xiàn)了全國(guó)聯(lián)網(wǎng),各銀行等金融機(jī)構(gòu)也都建立了各地區(qū)域網(wǎng),有甚至建立了以總行數(shù)據(jù)解決中心為核心,輻射海內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用體系。與此同步,防范技術(shù)和管理手段卻發(fā)展滯后,極易浮現(xiàn)管理和監(jiān)督上空隙,容易被智能化金融犯罪所運(yùn)用。(六)轉(zhuǎn)型期社會(huì)控制弱化以及人價(jià)值觀、道德觀異化也是金融犯罪高發(fā)因素之一當(dāng)前,正在進(jìn)行“社會(huì)轉(zhuǎn)型”使中華人民共和國(guó)社會(huì)問(wèn)題帶有明顯轉(zhuǎn)型期特性,成為轉(zhuǎn)型性社會(huì)問(wèn)題。由于進(jìn)行經(jīng)濟(jì)體制改革,政治體制改革和實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,導(dǎo)致人們心態(tài)、道德觀念、價(jià)值取向發(fā)生變化而綜合形成或反映出特定期期社會(huì)狀況。金融犯罪作為轉(zhuǎn)型期社會(huì)問(wèn)題,具備經(jīng)濟(jì)犯罪類型代表性。一方面,社會(huì)構(gòu)造急劇變化,是產(chǎn)生金融犯罪主線因素。一定社會(huì)構(gòu)造是由一定物資生產(chǎn)、分派和生活條件所決定,并體現(xiàn)出一種均衡態(tài)勢(shì)；在轉(zhuǎn)型過(guò)程中,從深層次上觸及原有社會(huì)構(gòu)造,使原有隱藏各種社會(huì)矛盾充分暴露出來(lái),在此情形下,社會(huì)構(gòu)造內(nèi)部產(chǎn)生某種失調(diào),影響和破壞了社會(huì)構(gòu)造之間平衡。這種急劇變革所引起社會(huì)動(dòng)態(tài)失衡,又加劇了社會(huì)秩序構(gòu)造在某種限度上改組和失范,金融犯罪就是在這種相對(duì)失衡社會(huì)構(gòu)造和社會(huì)環(huán)境中產(chǎn)生,是社會(huì)轉(zhuǎn)型期催生一種病態(tài)現(xiàn)象。另一方面,社會(huì)控制弱化,是產(chǎn)生金融犯罪直接因素。在“社會(huì)轉(zhuǎn)型”過(guò)程中,某些原有社會(huì)控制手段權(quán)威相對(duì)削弱,其作用也迅速減小甚至喪失,新社會(huì)控制手段建立和健全又需要一種過(guò)程,因而必然存在某些控制空擋或“盲點(diǎn)”,致使犯罪分子有可乘之機(jī)。此外，社會(huì)轉(zhuǎn)型期人價(jià)值觀念、道德觀念也隨之發(fā)生相應(yīng)變化，這是誘發(fā)金融犯罪主觀因素。隨著國(guó)內(nèi)加入WTO，蜂擁而至西方思潮和良莠參半“當(dāng)代文明”，與國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期遺留下來(lái)封建殘存思想結(jié)合在一起，嚴(yán)重腐蝕和沖擊著某些意志薄弱人，特別是某些人拜金主義、享樂(lè)主義等舊人生觀、價(jià)值觀在特定條件下惡性膨脹發(fā)展，成為實(shí)行金融犯罪催化劑。她們犯罪動(dòng)機(jī)已不再是生活必須型，而是揮霍享有型、營(yíng)利型及為子女謀利型；她們抵不住高消費(fèi)生活方式影響，在“一切向錢看”價(jià)值觀支配下，往往不惜以身試法，走上犯罪道路。三、防范金融犯罪對(duì)策防范和打擊金融犯罪應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持綜合治理、整體布置、分工合伙、多管齊下、以防為主、防打結(jié)合原則。（一）現(xiàn)行刑事立法亟待完善1、增補(bǔ)新金融犯罪。應(yīng)當(dāng)增補(bǔ)詳細(xì)金融犯罪需要開(kāi)辟專項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)論證,限于篇幅,這里只能討論宏觀性問(wèn)題。咱們以為,增設(shè)金融犯罪視角應(yīng)投向兩個(gè)方面：其一,從業(yè)務(wù)視角講,應(yīng)當(dāng)增設(shè)基金和信托兩個(gè)領(lǐng)域金融犯罪。完善金融犯罪立法,一方面應(yīng)當(dāng)彌補(bǔ)這兩個(gè)領(lǐng)域空白。這是金融犯罪設(shè)立中宏觀性、也是當(dāng)前最為重要、急迫問(wèn)題。其二,從地區(qū)視角講,應(yīng)當(dāng)增設(shè)國(guó)際性金融犯罪。國(guó)際金融犯罪是與金融全球化相伴而生問(wèn)題,也是WTO成員國(guó)必要應(yīng)對(duì)重要問(wèn)題,國(guó)內(nèi)將來(lái)金融犯罪立法必要增長(zhǎng)反國(guó)際性金融犯罪內(nèi)容。此外，對(duì)于有金融犯罪,通過(guò)修訂罪狀擴(kuò)大容量,以適應(yīng)金融犯罪變化需要。如關(guān)于洗錢罪立法,應(yīng)與國(guó)際上反洗錢犯罪接軌,增長(zhǎng)洗錢犯罪對(duì)象。2、對(duì)金融犯罪個(gè)人完善資格刑一方面,應(yīng)對(duì)那些運(yùn)用政治權(quán)利實(shí)行金融犯罪設(shè)立剝奪政治權(quán)利刑,例如,金融犯罪單位主管人員,是運(yùn)用擔(dān)任單位負(fù)責(zé)人政治權(quán)利實(shí)行犯罪,對(duì)這種狀況金融犯罪設(shè)立剝奪政治權(quán)利是十分必要。另一方面,增補(bǔ)“禁止從業(yè)”刑罰辦法，“禁止從業(yè)”可以有效防止金融犯罪行為人再次實(shí)行此類犯罪。禁止從業(yè)指禁止犯罪者從事與犯罪有關(guān)某些行業(yè)刑罰辦法。金融詐騙犯罪80%以上是金融機(jī)構(gòu)工作人員內(nèi)外勾結(jié)實(shí)行。個(gè)別金融機(jī)構(gòu)工作人員運(yùn)用自己從事金融職業(yè)與職務(wù)特殊性和便利條件，與她人共同實(shí)行金融詐騙活動(dòng)，具備很大隱藏性和反偵查性，而國(guó)內(nèi)刑法并無(wú)對(duì)金融詐騙犯罪資格刑設(shè)立，這使諸多金融犯罪分子在刑罰執(zhí)行完畢后運(yùn)用自己對(duì)金融機(jī)構(gòu)熟悉和關(guān)系網(wǎng)，再次實(shí)行金融詐騙活動(dòng)。而設(shè)立資格刑，禁止犯罪分子繼續(xù)從事金融行業(yè)，剝奪了犯罪分子再次從事金融活動(dòng)資格，從主線上消除其再犯條件。3、用推定辦法有助于認(rèn)定犯罪行為人非法占有目對(duì)金融詐騙罪非法目認(rèn)定，在實(shí)踐中是一大難點(diǎn)。許多專家、學(xué)者提出在認(rèn)定“非法占有目”時(shí)，必要注重推定辦法司法運(yùn)用。所謂推定是指依照基本領(lǐng)實(shí)作出推定事實(shí)存在與否推斷。當(dāng)代證據(jù)理論以為，推定并非證據(jù)一種，而是關(guān)于證據(jù)法則。咱們以為，運(yùn)用推定來(lái)認(rèn)定金融詐騙罪“非法占有目”可以發(fā)揮意想不到效果。一方面，推定通過(guò)對(duì)基本領(lǐng)實(shí)證明來(lái)證明推定事實(shí)存在，即“非法占有目”存在，符合辯證唯物主義結(jié)識(shí)論規(guī)定。人主觀目最后只能體現(xiàn)為實(shí)際行動(dòng)，主觀目自身在沒(méi)有外化為行為之前是無(wú)從把握，主觀目有無(wú)以及主觀目?jī)?nèi)容只能通過(guò)其客觀行為詳細(xì)體現(xiàn)來(lái)結(jié)識(shí)。另一方面，在刑事審判中，司法人員對(duì)于被告人、犯罪嫌疑人主觀要件證明上，始終貫徹主客觀相一致原則，主觀方面內(nèi)容只能通過(guò)客觀體現(xiàn)來(lái)結(jié)識(shí)。訴訟就是通過(guò)證據(jù)來(lái)發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人和被告人，來(lái)結(jié)識(shí)她們實(shí)行犯罪行為過(guò)程以及實(shí)行犯罪主觀心態(tài)，訴訟證明過(guò)程事實(shí)上就是通過(guò)已知事實(shí)發(fā)現(xiàn)未知事實(shí)過(guò)程，而對(duì)于主觀目結(jié)識(shí)只能通過(guò)對(duì)已經(jīng)發(fā)生客觀事實(shí)和詳細(xì)行為加以把握，而推定則在其中發(fā)揮了重要作用。最后，推定可以有效解決證明責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題，承擔(dān)證明責(zé)任一方只要證明基本領(lǐng)實(shí)存在就可以推斷出推定事實(shí)存在，避免了由于推定事實(shí)自身證明困難而揮霍訴訟成本。此時(shí)，對(duì)方當(dāng)事人就承擔(dān)必要闡明責(zé)任，對(duì)于承擔(dān)證明責(zé)任方對(duì)基本領(lǐng)實(shí)證明應(yīng)當(dāng)舉出必要證據(jù)加以辯駁。否則，司法人員就可以確認(rèn)推定事實(shí)存在。例如在貸款詐騙罪中，如果控方證明被告人采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相手段，騙取貸款后不是用于商定目，而是大肆揮霍，控方對(duì)被告人大肆揮霍這一基本領(lǐng)實(shí)證明就可以推定被告人具備“非法占有目”。因而，推定是認(rèn)定“非法占有目”有效手段和重要辦法，在司法實(shí)踐中發(fā)揮著獨(dú)特作用。4、金融犯罪應(yīng)涉及過(guò)錯(cuò)犯罪金融犯罪與否涉及過(guò)錯(cuò)犯，在學(xué)者間有不同看法。在司法實(shí)踐中已經(jīng)浮現(xiàn)了對(duì)過(guò)錯(cuò)金融犯罪行為定罪懲罰判決。咱們以為，金融犯罪應(yīng)涉及過(guò)錯(cuò)犯，金融機(jī)構(gòu)工作人員因過(guò)錯(cuò)（如玩忽職守行為）導(dǎo)致重大后果，固然會(huì)構(gòu)成犯罪，但與否列入專門章節(jié)則可考慮。行為人對(duì)成果持故意態(tài)度，應(yīng)為故意行為；行為人對(duì)犯罪成果持過(guò)錯(cuò)態(tài)度，就應(yīng)是過(guò)錯(cuò)。而在金融犯罪行為中，行為人對(duì)犯罪成果發(fā)生既有故意心理狀態(tài)，也有過(guò)錯(cuò)心理狀態(tài)。雖然有犯罪行為人對(duì)其采用行為是持故意態(tài)度，但是對(duì)于犯罪成果則并不是但愿或放任發(fā)生，對(duì)成果持過(guò)錯(cuò)態(tài)度這種行為，應(yīng)認(rèn)定為過(guò)錯(cuò)犯罪行為。刑法中對(duì)“故意”定義只解決了成果犯問(wèn)題，即只從成果犯角度對(duì)“故意”行為進(jìn)行界定，而沒(méi)有考慮行為犯和危險(xiǎn)犯等其她類型犯罪不同之處。5、完善金融犯罪單位罰金刑規(guī)定這里所謂完善金融犯罪單位罰金刑規(guī)定,就是將對(duì)金融犯罪單位絕對(duì)不擬定罰金刑修改為相對(duì)擬定罰金刑。那么如何規(guī)定單位金融犯罪罰金刑呢?在國(guó)內(nèi)罰金刑制度中,限額罰金制和倍比罰金制是兩種相對(duì)擬定罰金刑制度。對(duì)于單位金融犯罪,可以采用限額罰金制或者倍比罰金制,特別是后者。對(duì)金融犯罪單位以倍比制擬定罰金刑,從立法上講,符合罪刑法定原則和罪責(zé)刑相適應(yīng)原則規(guī)定;從司法上講具備實(shí)際可操作牲,利于執(zhí)法統(tǒng)一;從效果上講,能適應(yīng)單位金融犯罪不同狀況,有效打擊單位金融犯罪。6、對(duì)單位金融犯罪增長(zhǎng)解散單位刑罰辦法對(duì)于金融犯罪單位,除設(shè)立罰金刑外,還可創(chuàng)設(shè)“解散單位”刑,它能徹底剝奪單位再犯能力,最有效地懲罰和防止單位金融犯罪。解散單位,是指對(duì)于那些專門為了實(shí)行犯罪而成立或者實(shí)行了嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪單位,由法院宣布予以解散刑罰。它是對(duì)被解散單位存在自身予以刑事否定,等于宣布了該單位“死刑”,其限度之嚴(yán)肅,既與該單位犯罪嚴(yán)重危害限度相相應(yīng),又可以有效地剝奪該單位再犯能力,從主線上防止其再次實(shí)行犯罪。那些專門為了實(shí)行犯罪而成立或者實(shí)行了嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪單位,不但對(duì)社會(huì)導(dǎo)致了現(xiàn)實(shí)危害,并且對(duì)社會(huì)具備較大、潛在危害威脅,其存在己無(wú)積極意義,因而予以解散是防止這些單位犯罪有效辦法。解散單位作為一種行政懲罰辦法在大陸已經(jīng)存在。與前述將“禁止從業(yè)”作為刑罰懲罰辦法同理,解散單位也可以作為懲罰金融犯罪單位刑罰辦法。最后要指出是,對(duì)于金融犯罪,普通應(yīng)各種刑罰(即人身刑、財(cái)產(chǎn)刑、資格刑)并科設(shè)立,以便司法實(shí)踐中因案而用甚至多刑并用。這樣,能給犯罪人以多角度震撼,使犯罪人切實(shí)行感到犯罪“得不償失”,也能給其她人以充分教誨,從而有效防止金融犯罪。（二）加強(qiáng)和完善金融監(jiān)管,構(gòu)建符合國(guó)際慣例監(jiān)管體系在整個(gè)防止金融犯罪監(jiān)管體系中，銀行內(nèi)部監(jiān)管是基本，外部監(jiān)管是核心。為什么說(shuō)內(nèi)部監(jiān)管是基本？這就是制度重要性，所謂好制度能使壞人變好，壞制度會(huì)使好人變壞。嚴(yán)密內(nèi)部監(jiān)管制度，不給銀行內(nèi)部人員留下任何犯罪可乘之機(jī)，從而阻斷了誘發(fā)犯罪動(dòng)機(jī)，這是金融監(jiān)管最基本約束機(jī)制，也是實(shí)行金融監(jiān)管基本。而存在漏洞或者執(zhí)行不到位內(nèi)部監(jiān)管制度，會(huì)誘發(fā)內(nèi)部人員犯罪動(dòng)機(jī)。如有些金融單位從部門名譽(yù)出發(fā)，對(duì)發(fā)生在本部門犯罪不深究，不嚴(yán)查，甚至瞞案不報(bào)，壓案不查，等問(wèn)題大了才移送司法機(jī)關(guān)解決，從而貽誤了時(shí)機(jī)，加大了案件偵破和挽回?fù)p失難度，導(dǎo)致打擊不力，滋長(zhǎng)了犯罪分子氣焰。外部監(jiān)管概念是相對(duì)，對(duì)于一種詳細(xì)金融機(jī)構(gòu)（如某支行）而言，對(duì)它負(fù)有監(jiān)督義務(wù)上級(jí)銀行、銀監(jiān)會(huì)、審計(jì)部門等監(jiān)管，都是外部監(jiān)管。咱們之因此以為外部監(jiān)管是控制金融犯罪核心，一方面是由于當(dāng)前國(guó)有銀行普遍實(shí)行“一長(zhǎng)制”，不少單位人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)生殺大權(quán)均由“一把手”說(shuō)了算，在很大限度上使內(nèi)部會(huì)計(jì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門監(jiān)管職能失效；另一方面，外部監(jiān)管具備獨(dú)立性，不受被監(jiān)督單位制約，而監(jiān)督者獨(dú)立性是實(shí)行有效監(jiān)督必備條件，也只有獨(dú)立監(jiān)督才可以真正發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，暴露問(wèn)題，解決問(wèn)題。在高度注重外部監(jiān)督過(guò)程中，要充分發(fā)揮國(guó)家專門審計(jì)部門審計(jì)監(jiān)督作用。國(guó)家審計(jì)部門是專門審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)可以完全獨(dú)立地行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，具備極高專業(yè)性和權(quán)威性，是防止和鏟除金融犯罪一把利劍。總之，有效金融監(jiān)管，必然是內(nèi)在約束和外在約束有機(jī)統(tǒng)一。（三）采用高新技術(shù)手段,提高防范金融犯罪能力防止金融犯罪必要一方面從技術(shù)層面著手。從當(dāng)前金融犯罪狀況來(lái)看，重要有內(nèi)部人員作案和外部人員作案兩種狀況，且又以內(nèi)部人員作案為主。特別是既有金融系記錄算機(jī)安全防范技術(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于開(kāi)發(fā)技術(shù)發(fā)展，在計(jì)算機(jī)解決和傳播信息環(huán)節(jié)中，存在著篡改、刪除、竊取數(shù)據(jù)和破壞計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)記錄機(jī)會(huì)和也許，對(duì)于熟悉計(jì)算機(jī)技術(shù)人員來(lái)說(shuō)，運(yùn)用計(jì)算機(jī)作案是較容易。但是內(nèi)部人員作案重要是運(yùn)用所掌握口令在“非正常工作時(shí)間”進(jìn)行作案，因而對(duì)此類案件技術(shù)問(wèn)題集中體當(dāng)前對(duì)于“口令”和“時(shí)間”兩方面管理。咱們可以依照內(nèi)部作案原理，為每個(gè)銀行柜員設(shè)立唯一辨認(rèn)硬件標(biāo)記，并通過(guò)制度和技術(shù)手段嚴(yán)格管理其使用時(shí)間、管理該硬件標(biāo)記。詳細(xì)而言就是銀行里每個(gè)柜員均有一種鈔票箱,咱們運(yùn)用某種不可偽造實(shí)物(如IC卡)與柜員一一相應(yīng)，該實(shí)物作為每個(gè)柜員從接入系統(tǒng)到身份認(rèn)證，到最后進(jìn)入系統(tǒng)與鈔票箱一一相應(yīng)唯一硬件標(biāo)記，并且該實(shí)物有效使用時(shí)間被限制在正常工作時(shí)間內(nèi)，作為對(duì)技術(shù)手段有效補(bǔ)充，下班后該實(shí)物需被鎖入鈔票箱或交由專人統(tǒng)一保管。這樣就不但杜絕了柜員盜用其她柜員密碼，并且實(shí)現(xiàn)了“合法人員在合法時(shí)間”才干進(jìn)入系統(tǒng)目的，也可以防止技術(shù)人員作案。從外部來(lái)講，網(wǎng)絡(luò)金融交易系統(tǒng)浮現(xiàn)、ATM柜員機(jī)及POS機(jī)交易，也給她人運(yùn)用計(jì)算機(jī)程序或者其她手段盜取金融機(jī)構(gòu)和其她金融活動(dòng)參加者資料提供了機(jī)會(huì)。ATM柜員機(jī)及POS機(jī)交易引起犯罪重要是由于既有磁條卡技術(shù)自身存在嚴(yán)重缺陷，犯罪分子可以很容易地通過(guò)設(shè)備盜取磁條上資料，再?gòu)?fù)制到新卡片上，因而，必要不斷加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)技術(shù)性管理工作，采用新數(shù)據(jù)加密技術(shù)和智能卡(即芯片卡或IC卡)原則來(lái)防備日趨猖獗銀行卡金融犯罪。(四)健全金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制，提高金融從業(yè)人員素質(zhì)一是加強(qiáng)對(duì)金融從業(yè)人員教誨。從金融犯罪主觀思想上看,絕大多數(shù)屬于故意犯罪。當(dāng)前金融犯罪內(nèi)外勾結(jié)及內(nèi)部人犯罪日益突出,在這種狀況下,加強(qiáng)廣大金融從業(yè)人員政治思想、法律與業(yè)務(wù)、職業(yè)道德等教誨,堅(jiān)持兩手抓,兩手都要硬,提高金融從業(yè)人員素質(zhì),對(duì)防止金融犯罪是一種積極、治本性辦法。中華人民共和國(guó)銀行業(yè)正在著手與國(guó)外金