風(fēng)險(xiǎn)管理概論

風(fēng)險(xiǎn)管理概論2024/3/24風(fēng)險(xiǎn)管理概論一、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史當(dāng)代史學(xué)家伯恩斯坦在論述人類文明史時(shí)所斷言——“確定現(xiàn)代與過去之分野的革命性理念是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌握...”—伯恩斯坦《與天為敵》。我們生活在一個(gè)“除了冒險(xiǎn)別無選擇的社會(huì)”。風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我們生產(chǎn)生活的組成部分，無處不在，無時(shí)不在。風(fēng)險(xiǎn)不僅來自我們生活于其中的自然環(huán)境和制度環(huán)境，也來自我們作為集體或個(gè)人做出的每個(gè)決定，每種選擇以及每次行動(dòng)。...”—德國(guó)社會(huì)學(xué)家盧曼風(fēng)險(xiǎn)管理概論從風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的若干個(gè)“第一”中來了解一下它的歷史與發(fā)展：第一個(gè)準(zhǔn)確、科學(xué)地描述風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)家。瑞士數(shù)學(xué)家貝努利1705年發(fā)現(xiàn)了大數(shù)定律。大數(shù)定律后來成為一切保險(xiǎn)的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。第一家保險(xiǎn)公司。世界上第一家保險(xiǎn)公司于1720年在倫敦成立。當(dāng)時(shí)英國(guó)人已經(jīng)在定價(jià)時(shí)使用了抽樣的統(tǒng)計(jì)方法。標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際應(yīng)用中的重大進(jìn)展。第一個(gè)權(quán)威性的“內(nèi)部控制”定義。1949年美國(guó)審計(jì)程序委員會(huì)下屬的內(nèi)部控制專門委員會(huì)經(jīng)過兩年研究發(fā)表了題為《內(nèi)部控制，協(xié)調(diào)系統(tǒng)諸要素及其對(duì)管理部門和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的重要性》的專題報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制做了權(quán)威性的定義。風(fēng)險(xiǎn)管理概論第一次發(fā)表“組合選擇”理論。1952年，馬柯維茨發(fā)表了題為《證券組合選擇》的論文，他將金融資產(chǎn)的收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了合理的量化。在此基礎(chǔ)上，他通過一系列的數(shù)學(xué)模型和方法，從理論上論證了證券投資的分散化可以有效地降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，并提出了確定最優(yōu)證券組合的方法，為現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了基礎(chǔ)。

第一個(gè)提出“風(fēng)險(xiǎn)管理”的人。1955年，在美國(guó)賓夕法尼亞大學(xué)的沃頓商學(xué)院，施耐德教授提出了“風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念。第一個(gè)巴塞爾協(xié)議。

八十年代，隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，特別是金融衍生產(chǎn)品的使用，銀行風(fēng)險(xiǎn)的增大引起了國(guó)際上的嚴(yán)重關(guān)注。國(guó)際清算銀行于1988年發(fā)表了第一個(gè)巴塞爾協(xié)議，提出了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)范。

風(fēng)險(xiǎn)管理概論第一個(gè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的誕生。世界上第一個(gè)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)是1995年由澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制訂的AS/NZS4360明確定義了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)程序。第一個(gè)中國(guó)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)性文件發(fā)布。2006年6月6日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，標(biāo)志著中國(guó)走上了風(fēng)險(xiǎn)管理的中心舞臺(tái)。風(fēng)險(xiǎn)管理概論2007次貸危機(jī)雷曼兄弟破產(chǎn)2008風(fēng)險(xiǎn)管理概論二、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展推動(dòng)力來源第一，企業(yè)內(nèi)外部日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。自二十世紀(jì)九十年代末起，伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化，世界市場(chǎng)變化風(fēng)起云涌，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量及其復(fù)雜性也與日俱增。據(jù)美國(guó)一家公司的統(tǒng)計(jì)，一個(gè)典型的大型跨國(guó)公司可以有多達(dá)11,000種的風(fēng)險(xiǎn)，其中能夠用現(xiàn)有的手段管理控制的只有2,600左右。也就是說所有其他75%的風(fēng)險(xiǎn)都由公司或者說主要由股東承擔(dān)。舊的風(fēng)險(xiǎn)管理范例不足以參考以化解當(dāng)今有代表性的企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)迫切需要新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)。

風(fēng)險(xiǎn)管理概論第二，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷提高。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量及其復(fù)雜性的增加促進(jìn)了金融衍生品市場(chǎng)的增長(zhǎng)，期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期互換、資產(chǎn)證券化等金融衍生產(chǎn)品層出不窮。這些金融衍生品為企業(yè)提供了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的工具，使得企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略和手段日益豐富。同時(shí)，信息技術(shù)的發(fā)展雖然提高了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生水平，但也使得對(duì)許多風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控成為可能。一些更精確更直觀更容易操作的風(fēng)險(xiǎn)度量方法和風(fēng)險(xiǎn)管理工具不斷涌現(xiàn)，如VAR、EVA等。與20年前相比，風(fēng)險(xiǎn)管理的手段更趨多樣化、系統(tǒng)化，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略更趨復(fù)雜化、專業(yè)化。風(fēng)險(xiǎn)管理概論第三，國(guó)際組織及各國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)的大力推動(dòng)。自上世紀(jì)80年以來，美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、日本等國(guó)家先后建立起全國(guó)性和地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)。這些組織積極推動(dòng)各國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究和實(shí)踐，先后出臺(tái)了各國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，在1995年由澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制訂了世界上第一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)（AS/NZS4360）后，2003年英國(guó)制訂了AIRMIC/ALARM/IRM標(biāo)準(zhǔn)，2004年美國(guó)COSO制訂了COSOERM標(biāo)準(zhǔn)等。COSO——全國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)（TheCommitteeofSponsoringOrganizationsofTheNationalCommissionofFraudulentFinancialReporting）風(fēng)險(xiǎn)管理概論第四，各國(guó)的立法。各國(guó)從上個(gè)世紀(jì)80年代以來，加快了對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控系統(tǒng)的立法，如英國(guó)1998年制訂了公司治理委員會(huì)綜合準(zhǔn)則（CombinedCodeofthecommitteeonCorporateGovernance），該準(zhǔn)則被倫敦證券交易所認(rèn)可，成為交易所上市規(guī)則的補(bǔ)充，要求所有英國(guó)上市公司強(qiáng)制性遵守。2002年7月，美國(guó)國(guó)會(huì)通過薩班斯法（Sarbanes-Oxley法案），要求所有美國(guó)上市公司必須建立和完善內(nèi)控體系。薩班斯法案被稱為是美國(guó)自1934年以來最重要的公司法案，在其影響下，世界各國(guó)紛紛出臺(tái)類似的方案，加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制規(guī)范，加大信息披露的要求，加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。到目前為止，世界上已有30幾個(gè)國(guó)家和地區(qū)都發(fā)表了對(duì)企業(yè)的監(jiān)管條例和公司治理準(zhǔn)則。風(fēng)險(xiǎn)管理概論二、房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；提高房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，做好風(fēng)險(xiǎn)損失的防范控制；調(diào)節(jié)和促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；更好的與世界接軌。風(fēng)險(xiǎn)管理概論三、風(fēng)險(xiǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)的定義：風(fēng)險(xiǎn)是指系統(tǒng)因系統(tǒng)本身和環(huán)境條件的不確定性，而引起的系統(tǒng)實(shí)際產(chǎn)出與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)出間偏離的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理概論英語“risk”的由來風(fēng)險(xiǎn)一詞在德語中的現(xiàn)代用法首次于16世紀(jì)出現(xiàn)，17世紀(jì)通過法語和意大利語進(jìn)入英語。英文Risk（風(fēng)險(xiǎn)），源自法文”Risque”，法語“Risque”則源于意大利文Risicare一詞。Risi之意是由希臘文中的cliff（山崖）派生出來的，Risicare一詞被解釋為“在山崖中航行”，意為害怕。

英語“risk”風(fēng)險(xiǎn)法語“Risque”在山崖中航行意大利“Risicare”膽敢、害怕希臘文“Risk”判斷、決定風(fēng)險(xiǎn)管理概論（1）風(fēng)險(xiǎn)是事件未來可能結(jié)果發(fā)生的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性，既是損失的不確定性，也是獲利的不確定性，屬于廣義的風(fēng)險(xiǎn)。

其中，R2X為事件X的風(fēng)險(xiǎn)；Xi為事件X的第i種可能結(jié)果;n為事件X的可能出現(xiàn)的結(jié)果總數(shù)；E(X)為事件X的預(yù)期結(jié)果；Pi為事件X第i種結(jié)果發(fā)生的概率。風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)管理概論（2）風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的不確定性。說明風(fēng)險(xiǎn)只能表現(xiàn)出損失，沒有從風(fēng)險(xiǎn)中獲利的可能性，屬于狹義風(fēng)險(xiǎn)。其中，R2X為事件X的風(fēng)險(xiǎn)；Pi為事件X第i種不利結(jié)果可能發(fā)生的概率；n為事件X不利結(jié)果的可能出現(xiàn)的概率數(shù)目；E(P)為事件X不利結(jié)果發(fā)生的預(yù)期概率。風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性分為主觀說和客觀說：主觀學(xué)說認(rèn)為不確定性是主觀的、個(gè)人的和心理上的一種觀念，是個(gè)人對(duì)客觀事物的主觀估計(jì)，而不能以客觀的尺度予以衡量，不確定性的范圍包括發(fā)生與否的不確定性、發(fā)生時(shí)間的不確定性、發(fā)生狀況的不確定性以及發(fā)生結(jié)果嚴(yán)重程度的不確定性?？陀^學(xué)說認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是指特定客觀情況下，特定期間內(nèi)，某一結(jié)果發(fā)生之可能差異程度而言，亦即實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之變動(dòng)程度而言，可以用客觀的尺度來度量。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)與不確定性美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家奈特（Knight）在1921年出版的《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和利潤(rùn)》中對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)”與“不確定性”作了經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的劃分。（不確定性與風(fēng)險(xiǎn)有著本質(zhì)區(qū)別，從沒有人把不確定性與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確地區(qū)分?！蓽y(cè)量的不確定性，或者說風(fēng)險(xiǎn)……與不可測(cè)量的不確定性是完全不同的，前者實(shí)際上根本不是不確定性。）如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)行為者面對(duì)的隨機(jī)狀態(tài)可以用某種具體的概率值表示，那么，這種隨機(jī)狀態(tài)就稱為風(fēng)險(xiǎn)；如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)行為者面對(duì)的隨機(jī)狀態(tài)不能夠（至少在目前條件下還不能）以某種實(shí)際的概率值表述出可能產(chǎn)生的結(jié)果，這種隨機(jī)狀態(tài)則稱為不確定性。風(fēng)險(xiǎn)就是不能確定知道，但能夠預(yù)測(cè)到的事件狀態(tài)；而不確定性是不能確定地知道，也不能預(yù)測(cè)到的事件狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)的概念（3）風(fēng)險(xiǎn)是指可能發(fā)生損失的損害程度的大小。引申定義為預(yù)期損失的不利偏差。主要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)是由于各種結(jié)果發(fā)生的不確定性而導(dǎo)致行為主體遭受損失的大小。其中，R2X為事件X的風(fēng)險(xiǎn);Xi為事件X的第i種可能結(jié)果;n為事件X的可能出現(xiàn)的結(jié)果總數(shù);E(X)為事件X的預(yù)期結(jié)果;Pi為事件X第i種結(jié)果發(fā)生的概率。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)的概念（4）風(fēng)險(xiǎn)是指損失的大小和發(fā)生的可能性。主要強(qiáng)調(diào)不利結(jié)果發(fā)生的可能性和對(duì)行為主體造受損失的嚴(yán)重程度。比前面三種觀點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的表述更全面、更完整,指出了風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)二維概念，風(fēng)險(xiǎn)要以損失發(fā)生的大小與損失發(fā)生的概率兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行綜合衡量。

其中，R2X為事件X的風(fēng)險(xiǎn);Px為事件X不利結(jié)果發(fā)生的概率；c為事件X不利結(jié)果發(fā)生時(shí)所造成損失的大小;f(·)為事件X的風(fēng)險(xiǎn)與Px、c的函數(shù)關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)的概念（5）風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素相互作用的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素，風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提。這種觀點(diǎn)主要是從風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素和生成機(jī)理來描述的，可以使人們清楚地了解到導(dǎo)致產(chǎn)生某一風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其相互作用的機(jī)制和過程。風(fēng)險(xiǎn)管理概論要全面理解風(fēng)險(xiǎn)的定義，應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：A、風(fēng)險(xiǎn)是由系統(tǒng)本身和環(huán)境條件的不確定性引起的，不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的根本屬性；B、風(fēng)險(xiǎn)取決于兩個(gè)相互制約的變量，一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；二是風(fēng)險(xiǎn)可能的后果。C、風(fēng)險(xiǎn)與系統(tǒng)的將來有關(guān)。所以風(fēng)險(xiǎn)與人們的決策有關(guān)，研究與管理風(fēng)險(xiǎn)必須注意決策的科學(xué)化。風(fēng)險(xiǎn)管理概論2、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)損失是風(fēng)險(xiǎn)的三大基本件。風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)事件損失的可能結(jié)果與預(yù)期的差異風(fēng)險(xiǎn)增加或產(chǎn)生引起導(dǎo)致形成風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失三者關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)因素——指能產(chǎn)生或增加損失頻率和損失程度的要素，風(fēng)險(xiǎn)因素的增加會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性增加，是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的潛在原因，是造成風(fēng)險(xiǎn)損失的間接和內(nèi)在的原因。。風(fēng)險(xiǎn)事件——指造成損失的直接原因或外在原因，只有通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失，風(fēng)險(xiǎn)事件是損失的媒介物。（風(fēng)險(xiǎn)因素不造成損失?。p失——它在風(fēng)險(xiǎn)管理中指非故意的、非計(jì)劃的和非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，減少的數(shù)量通常以貨幣單位來衡量。損失分直接損失和間接損失兩種。直接損失指實(shí)質(zhì)性的損失，間接損失指除此之外的額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失等。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)因素可分為：A、實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素（有形的物質(zhì)條件）；B、道德風(fēng)險(xiǎn)因素（無形的，一般為惡意的、不良的和故意的）；C、心理風(fēng)險(xiǎn)因素（無形的，一般為主觀上的疏忽、過失或無知）。損失分為：直接損失和間接損失。A、直接損失：風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)標(biāo)的的本身所造成的破壞事實(shí)。B、間接損失：由于直接損失發(fā)生所引起的破壞事實(shí)，包括額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失。風(fēng)險(xiǎn)管理概論解釋風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失這三者關(guān)系的理論:亨利希CH,W.Heinrich)的骨牌理論，哈同(W.Haddon)的能量釋放理論。雖然它們都認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，由風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致?lián)p失，但側(cè)重點(diǎn)不同。前者強(qiáng)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失三張骨牌之所以相繼傾倒，主要是由于人的錯(cuò)誤行為導(dǎo)致;后者則強(qiáng)調(diào)，之所以造成損失是因?yàn)槭挛锼惺艿哪芰砍^其所能容納的能量所致，即物理因素起主要作用。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理解不確定性觀。風(fēng)險(xiǎn)是事件的未來不確定性，或風(fēng)險(xiǎn)是可用具體概率來描述的不確定性;危險(xiǎn)損失觀。風(fēng)險(xiǎn)是可能發(fā)生的危險(xiǎn)和損失;結(jié)果差異觀。風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果與預(yù)計(jì)結(jié)果之間的差異，或風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果之間的差異。風(fēng)險(xiǎn)管理概論3、風(fēng)險(xiǎn)的屬性：（1）自然屬性：自然界的不規(guī)則運(yùn)動(dòng)給人類和其他物質(zhì)運(yùn)動(dòng)所帶來的危害和障礙。（2）社會(huì)屬性：即社會(huì)的運(yùn)動(dòng)、發(fā)展必然導(dǎo)致人類的生命財(cái)產(chǎn)受到危害，風(fēng)險(xiǎn)本身即是相對(duì)于人類社會(huì)而存在的，而其影響結(jié)果通常將由整個(gè)社會(huì)承擔(dān)；（3）經(jīng)濟(jì)屬性：即風(fēng)險(xiǎn)的存在往往體現(xiàn)在人員的傷亡、生產(chǎn)力的破壞、社會(huì)財(cái)富的損毀或者經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少等，它與人類經(jīng)濟(jì)利益的損失相關(guān)聯(lián)。風(fēng)險(xiǎn)管理概論4、風(fēng)險(xiǎn)的特征：（1）客觀性與普遍性：風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在，是不依人們的意志為轉(zhuǎn)移的，無論人們是否認(rèn)識(shí)和覺察，風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)隨地都可能發(fā)生，人們不能拒絕或否定風(fēng)險(xiǎn)，必須承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)、正視風(fēng)險(xiǎn)，積極對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)?？陀^性表明風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)時(shí)處處都存在的，人們生存和活動(dòng)的整個(gè)社會(huì)環(huán)境就是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的世界。（2）不確定性：不確定性是風(fēng)險(xiǎn)最本質(zhì)的特征，由于客觀條件的不斷變化以及人們對(duì)未來環(huán)境認(rèn)識(shí)的不充分性，導(dǎo)致人們對(duì)事件未來的結(jié)果不能完全確定。風(fēng)險(xiǎn)管理概論（3）潛在性：風(fēng)險(xiǎn)作為一種潛在損失的可能性，其實(shí)現(xiàn)是有條件的，它的不確定性決定了它的一種特定出現(xiàn)只是一種可能，這種可能要變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)還有一段距離。風(fēng)險(xiǎn)的潛在性使人們可以利用科學(xué)的方法，正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)境條件，從而減小風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面結(jié)果。（4）可變性：在項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過程中各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上會(huì)發(fā)生變化，隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生并得到處理，同時(shí)在項(xiàng)目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理概論（5）可測(cè)性：不確定性是風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，但這種不確定性并不是指對(duì)客觀事物變化的全然不知。人們可以根據(jù)以往發(fā)生的一系列類似事件的統(tǒng)計(jì)資料，經(jīng)過分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率及其造成的經(jīng)濟(jì)損失程度作出統(tǒng)計(jì)分析和主觀判斷，從而對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、估計(jì)和控制。（6）相對(duì)性：風(fēng)險(xiǎn)總是相對(duì)于事件的主體而言的，同樣的不確定事件對(duì)不同的主體有不同的影響；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也因人而異，同一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的主體具有不同的后果。風(fēng)險(xiǎn)管理概論（7）雙重性：

風(fēng)險(xiǎn)的雙重性是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生會(huì)帶來是損失或是收益。這表明風(fēng)險(xiǎn)與收益共生，挑戰(zhàn)與機(jī)遇共存。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的雙重性表明，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)消極回避，更不應(yīng)懼怕，而是要將風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作是一種經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理控制、減少風(fēng)險(xiǎn)，盡量獲得風(fēng)險(xiǎn)收益。（8）行為相關(guān)性：

行為相關(guān)性是指決策者面臨的風(fēng)險(xiǎn)與其決策行為是緊密關(guān)聯(lián)。不同的決策者對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)有不同的決策行為，具體反映在其采取的不同策略和不同的管理方法，也因此會(huì)面臨不同的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。傳統(tǒng)上的研究將在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的決策行為稱為風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。實(shí)質(zhì)上任何一種風(fēng)險(xiǎn)都是由決策行為與風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)結(jié)合而成的，風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)是客觀的，但其結(jié)果會(huì)因不同風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度的決策行為而不同。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)特征再認(rèn)識(shí)1）風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在與主觀認(rèn)知的結(jié)合體?？陀^可能性的存在引發(fā)了主觀認(rèn)知，而認(rèn)知的深入，有利于認(rèn)識(shí)更深層次和更大范圍的風(fēng)險(xiǎn)，并尋找更有效的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法。2）風(fēng)險(xiǎn)具有雙重來源。引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素既來自自然界，也來自人類本身，而且后者已經(jīng)成為風(fēng)險(xiǎn)的根本性來源。一方面，人類發(fā)明的技術(shù)、制度安排以及作出的各種決定、采取的各種行動(dòng)都可能帶有風(fēng)險(xiǎn)，盡管其中大部分的目的是要預(yù)防、減少甚至控制風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，人類的行為加重了自然界本身具有的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理概論3）風(fēng)險(xiǎn)是積極結(jié)果與消極后果的結(jié)合體。風(fēng)險(xiǎn)既可以被理解為機(jī)會(huì)、機(jī)遇，也可以被理解為危險(xiǎn)和不確定性。如果應(yīng)對(duì)得當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)可以被減小、避免，甚至能轉(zhuǎn)化為成功的機(jī)會(huì)。4）風(fēng)險(xiǎn)具有可計(jì)算性和不可計(jì)算性。風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)算性體現(xiàn)為人類已經(jīng)發(fā)展了一系列計(jì)算方法和測(cè)量工具來估算風(fēng)險(xiǎn)造成的損害及其相應(yīng)的補(bǔ)償?？捎?jì)算性說明了風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)現(xiàn)代概念。但可計(jì)算性是相對(duì)的，只是體現(xiàn)了人類控制和減少風(fēng)險(xiǎn)的企圖，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償無法完全抵消風(fēng)險(xiǎn)帶來的傷害，并且不能從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)并阻止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展，因此必須承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的不可計(jì)算性，不可計(jì)算性揭示了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的不可逆性。風(fēng)險(xiǎn)管理概論5）風(fēng)險(xiǎn)具有時(shí)間、空間維度。風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)將來時(shí)態(tài)的詞，是未來指向的。如果這種可能性已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)就成為了現(xiàn)實(shí)的破壞或傷害。風(fēng)險(xiǎn)和時(shí)間是同一事物的兩個(gè)相反方面，因?yàn)槿绻麤]有明天就不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。時(shí)間會(huì)改變風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)由時(shí)間的范圍來塑造：未來就是賭場(chǎng)。風(fēng)險(xiǎn)在空間上是不斷擴(kuò)展的，其空間維度的增強(qiáng)取決于兩個(gè)因素：一是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的客觀實(shí)在本身在空間中擴(kuò)展了，比如某種技術(shù)被廣泛應(yīng)用，某種本土性制度擴(kuò)展到全球范圍；二是風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知的空間傳播。從空間上看，它們是全球性的，超越了地理界限和限制，突破了政治邊界，影響到微生物界以及大氣層。在時(shí)間上，它們是不可逆轉(zhuǎn)的，對(duì)人類和物種的后代產(chǎn)生了消極影響。風(fēng)險(xiǎn)管理概論5、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展階段潛在風(fēng)險(xiǎn)階段—實(shí)際出現(xiàn)階段—損失爆發(fā)階段損失的大小決定于前兩個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理程度。風(fēng)險(xiǎn)管理概論四、風(fēng)險(xiǎn)的分類按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)分：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。

靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于自然力的不規(guī)則作用或由于人的錯(cuò)誤或失當(dāng)行為而招致的風(fēng)險(xiǎn)。是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)正常情況下存在的一種風(fēng)險(xiǎn)。

動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是以社會(huì)經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)為直接原因的風(fēng)險(xiǎn)，通常由人的欲望的變化所引起。例如生產(chǎn)方式、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)調(diào)整、資本擴(kuò)大、技術(shù)進(jìn)步、人口變化、利率變動(dòng)、環(huán)境變化靜態(tài)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別：A、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)可以通過大數(shù)法則計(jì)量，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)不能計(jì)量；B、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的后果主要是經(jīng)濟(jì)上的損失，而沒有收獲；動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的后果是雙重的。C、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是可保的風(fēng)險(xiǎn)；動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)不可保。風(fēng)險(xiǎn)管理概論按風(fēng)險(xiǎn)的涉及范圍：基本風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)基本風(fēng)險(xiǎn)，又稱系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)所有投資項(xiàng)目均產(chǎn)生影響、社會(huì)個(gè)體無法控制或預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)，又稱非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是僅對(duì)特定的社會(huì)個(gè)體產(chǎn)生影響、可以由投資者控制的風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因：自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)（國(guó)外稱為投資風(fēng)險(xiǎn)）按潛在的損失形態(tài)分：財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)（生命風(fēng)險(xiǎn)和健康風(fēng)險(xiǎn)）、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)（賠償責(zé)任）風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)管理概論項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)施工技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)工藝及其他風(fēng)險(xiǎn)自然環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)政治法律的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)組織協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)材料及設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理概論《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第3條本指引所稱企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來損失和盈利的可能性并存)。風(fēng)險(xiǎn)管理概論五、風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理：是經(jīng)濟(jì)單位透過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、估計(jì)、評(píng)價(jià)和決策，選擇最佳風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以最小的成本取得最大安全保障的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的過程；風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不是獲得利潤(rùn)?！督ㄔO(shè)工程項(xiàng)目管理規(guī)范手冊(cè)》中對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義是——項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)去認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、管理方法、技術(shù)和手段，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最少的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)管理與危機(jī)管理的區(qū)別危機(jī)是嚴(yán)重困難的關(guān)頭，是轉(zhuǎn)折點(diǎn)；兩者性質(zhì)不同：風(fēng)險(xiǎn)可以預(yù)測(cè)，危機(jī)難以預(yù)測(cè)；兩者側(cè)重點(diǎn)不同：風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)，危機(jī)管理側(cè)重處理而非預(yù)防。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)管理的區(qū)別性質(zhì)不同：經(jīng)營(yíng)管理重在創(chuàng)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理重在守業(yè)；目標(biāo)不同：經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是利潤(rùn)或企業(yè)價(jià)值最大化，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是提供安全保障，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一部分。風(fēng)險(xiǎn)管理概論風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性安全的需要；（馬斯洛：生理需要，安全需要，社交需要，自尊需要，自我實(shí)現(xiàn)需要）貫徹執(zhí)行國(guó)家法規(guī)的需要；維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定；（企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要目的是利潤(rùn)以及企業(yè)價(jià)值最大化，不過有時(shí)候企業(yè)持續(xù)生存會(huì)顯得更加重要）減少風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)損失；增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益（直接增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；使員工等獲得安全感，提高勞動(dòng)積極性和勞動(dòng)效益；減弱利潤(rùn)和現(xiàn)金的波動(dòng)，緩解財(cái)務(wù)沖擊；增加企業(yè)的美譽(yù)度；增加領(lǐng)導(dǎo)決策的正確性。）風(fēng)險(xiǎn)管理概論六、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是將房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的各要素，按照風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求，組成一個(gè)各個(gè)要素相互區(qū)別、相互聯(lián)系、相互制約，具有確定功能的有機(jī)綜合體。系統(tǒng)工程的原理和方法。系統(tǒng)工程(SystemsEngineering)是系統(tǒng)科學(xué)的一個(gè)分支，實(shí)際是系統(tǒng)科學(xué)的實(shí)際應(yīng)用。系統(tǒng)工程的目的是解決總體優(yōu)化問題，從復(fù)雜問題的總體入手，認(rèn)為總體大于各部分之和，各部分雖較劣但總體可以優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括：目標(biāo)、組織、程序、方法、措施和信息六個(gè)子系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理概論1、目標(biāo)子系統(tǒng)總目標(biāo)：以較小的成本投入，最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)損失，獲得最大的安全保障。具體目標(biāo)如下表：節(jié)省管理費(fèi)用開支，需反對(duì)兩種傾向：大量支出，追求過高的安全保障；不愿意為安全保障做必要的投入。風(fēng)險(xiǎn)管理概論2、組織子系統(tǒng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，建立相關(guān)組織機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)：A、調(diào)查、預(yù)測(cè)、確認(rèn)開發(fā)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，分析原因，找出風(fēng)險(xiǎn)要素；B、估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，度量風(fēng)險(xiǎn)可能后果，評(píng)價(jià)其影響；C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理方案；編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃及應(yīng)急工作計(jì)劃；D、組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，全面安排企業(yè)各項(xiàng)保險(xiǎn)事務(wù)；E、作好風(fēng)險(xiǎn)處理記錄、總結(jié)，協(xié)調(diào)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理行動(dòng)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息交流；F、負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的行政管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理概論3、程序子系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（哪里有風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)生根源等）；風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)（概率；損失大小）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（影響；成本-效益分析）；風(fēng)險(xiǎn)決策（風(fēng)險(xiǎn)管理措施；方案選擇）；風(fēng)險(xiǎn)處理（風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；組織實(shí)施）；檢查總結(jié)（監(jiān)督檢查協(xié)調(diào)；總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)）。風(fēng)險(xiǎn)管理概論對(duì)項(xiàng)目所面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以分析、判斷、歸類的過程利用概率統(tǒng)計(jì)理論，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和相應(yīng)損失的大小得到描述風(fēng)險(xiǎn)的綜合指標(biāo)，并與公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)相比較，得到是否要采取控制措施的結(jié)論制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和方案風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理周期是由多個(gè)環(huán)節(jié)組成的循環(huán)往復(fù)過程跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)視殘余風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管理概論4、方法子系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法：專家調(diào)查法故障樹法流程圖分析法保險(xiǎn)調(diào)查法保單對(duì)照法現(xiàn)場(chǎng)視察法財(cái)務(wù)報(bào)表分析法等風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的方法：主觀估計(jì)法客觀估計(jì)法損失估計(jì)法盈虧平衡分析敏感性分析蒙特卡羅法相關(guān)效應(yīng)估計(jì)法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法：成本-效益分析調(diào)整折現(xiàn)率法肯定當(dāng)量法模糊綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理概論5、措施子系統(tǒng)即風(fēng)險(xiǎn)處理，分三階段：潛在階段：預(yù)防控制；實(shí)際出現(xiàn)階段：搶救與補(bǔ)救（減少直接損失）；造成后果階段：補(bǔ)救（減少間接損失）通常的措施：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)利用。風(fēng)險(xiǎn)控制：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)抑制；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：合同轉(zhuǎn)移、保證轉(zhuǎn)移、期貨轉(zhuǎn)移；保險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、保證信用保險(xiǎn)，人身保險(xiǎn)等；風(fēng)險(xiǎn)自留：自己保險(xiǎn)、專屬保險(xiǎn)、損失攤銷，借款補(bǔ)償，自負(fù)額保險(xiǎn)，非計(jì)劃自留等；風(fēng)險(xiǎn)分散：多元化經(jīng)營(yíng)，開發(fā)類型多樣化，開發(fā)區(qū)域多元化，開發(fā)時(shí)間差異化，開發(fā)主體分散化，風(fēng)險(xiǎn)單位分割化等。風(fēng)險(xiǎn)管理概論6、信息子系統(tǒng)保證各個(gè)環(huán)節(jié)、程序的信息通暢。風(fēng)險(xiǎn)管理概論七、對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度勇冒風(fēng)險(xiǎn)型；回避風(fēng)險(xiǎn)型；中間型；我們提倡以科學(xué)的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)：1、高度重視風(fēng)險(xiǎn)；2、把握時(shí)機(jī)，勇于冒險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理概論八、全面風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程；培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。風(fēng)險(xiǎn)管理概論內(nèi)部控制系統(tǒng)指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。風(fēng)險(xiǎn)管理概論全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)(一)確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；(二)確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；(三)確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；(四)確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；(五)確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。風(fēng)險(xiǎn)管理概論誰有資格領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理一般來講，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)者可能是財(cái)務(wù)總監(jiān)、專設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理、控制長(zhǎng)（Controller）或財(cái)務(wù)長(zhǎng)（Treasurer）。根據(jù)最新的調(diào)查，33%的被調(diào)查者認(rèn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，其余依次是CRO(19%)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（10%）。而在專設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的企業(yè)，47%的被調(diào)查公司的風(fēng)