第六章 對外貿(mào)易政策工具

第六章對外貿(mào)易政策工具關(guān)稅非關(guān)稅措施（限制進(jìn)口、鼓勵出口）第一節(jié)關(guān)稅一．種類1．進(jìn)口稅·按征收目的劃分：-

財政關(guān)稅-保護(hù)關(guān)稅

·按稅率劃分：

-普通稅

-最惠國稅最惠國（Most-Favored-Nation）待遇：締約國一方給予任何一個其他締約方的貿(mào)易特權(quán)、優(yōu)惠、豁免，自動適用于所有締約方。

-協(xié)定稅率

-特惠稅最早適用于宗主國與殖民地之間的貿(mào)易，二戰(zhàn)后出現(xiàn)了洛美協(xié)定、普惠制（GeneralizedSystemofPreference,GSP）等特惠貿(mào)易安排

2．進(jìn)口附加稅

對進(jìn)口商品征收正常關(guān)稅之外，根據(jù)某種特定目的而另外加征的進(jìn)口稅。前者又稱正稅，后者又稱特別關(guān)稅。3．出口稅

-保證國內(nèi)商品供應(yīng)

-控制出口量以保持國際市場上的有利價格

-加大國外加工產(chǎn)品的成本

-獲得財政收入4．過境稅

二．征收方法1．從量計征按商品計量單位，如個數(shù)、重量、體積等征稅2．從價計征按商品價格的一定比率征稅3．復(fù)合計征對一種進(jìn)口商品同時訂有從價和從量兩種稅率，同時按兩種稅率征收關(guān)稅4．選擇計征同時訂有從價和從量兩種稅率，選擇其中較高的一種征稅5．差價計征歐盟為保護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所采取的關(guān)稅政策指標(biāo)價格-進(jìn)口港到內(nèi)地市場的運(yùn)雜費(fèi)=門檻價格，如果進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品的CIF價格低于門檻價格，即按差價征稅6．滑動計征按商品價格高低分為幾個級別，每個級別規(guī)定不同稅率，一般價格越高稅率越低三．進(jìn)口關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析

下圖是完全競爭條件下小國實施進(jìn)口關(guān)稅的情況，關(guān)稅完全轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)口國消費(fèi)者，即施加關(guān)稅后進(jìn)口國進(jìn)口商品價格上升的幅度等于關(guān)稅水平。（如果是大國的情況，關(guān)稅使進(jìn)口價格上升的幅度小于關(guān)稅本身，貿(mào)易條件改善有增進(jìn)福利的可能，福利效果不確定。）征稅前國內(nèi)價格為Pw，進(jìn)口量為S0D0征稅后國內(nèi)價格為Pt=Pw+t，進(jìn)口量減少為S1D1SDPwPtS0S1D1D0PQabcdef

消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余關(guān)稅收入

總福利征稅前f+a+b+c+d e 0f+a+b+c+d+e征稅后 f a+e cf+a+e+c福利變化–(a+b+c+d) +a +c-(b+d)b、d分別稱為關(guān)稅的生產(chǎn)影響、消費(fèi)影響四．名義保護(hù)率與有效保護(hù)率名義保護(hù)率按世界銀行定義但一般將一國海關(guān)稅則中規(guī)定的稅率看作名義保護(hù)率

實際/有效保護(hù)率反映對產(chǎn)品增加值的保護(hù)程度

V’——考慮最終產(chǎn)品和原材料等進(jìn)口關(guān)稅的增加值

V——不考慮關(guān)稅的增加值假定自由貿(mào)易下皮衣的國內(nèi)價格為1000元，原材料皮革的價值為600元，V=1000-600=400（1）皮衣進(jìn)口稅率為20%，皮革進(jìn)口稅率為15%V’=1000×（1+20%）-600×（1+15%）=510RP=[(510-400)/400]×100%=27.5%（2）皮衣進(jìn)口稅率為15%，皮革進(jìn)口稅率為20%V’=1000×（1+15%）-600×（1+20%）=430RP=[(430-400)/400]×100%=7.5%（3）皮衣進(jìn)口稅率為20%，皮革進(jìn)口稅率為20%V’=1000×（1+20%）-600×（1+20%）=480RP=[(480-400)/400]×100%=20%

制成品名義稅率>原材料名義稅率，制成品有效保護(hù)率>名義保護(hù)率；制成品名義稅率<原材料名義稅率，制成品有效保護(hù)率<名義保護(hù)率；制成品名義稅率=原材料名義稅率，制成品有效保護(hù)率=名義保護(hù)率

有效保護(hù)率除與制成品、原材料名義稅率有關(guān)外，還與原材料價值占最終產(chǎn)品價值的比率有關(guān)。第二節(jié)非關(guān)稅壁壘與關(guān)稅相比，非關(guān)稅壁壘更復(fù)雜、種類繁多；更具靈活性；更有針對性；更有效；更隱蔽。直接的非關(guān)稅壁壘進(jìn)口國對進(jìn)口商品數(shù)量、品種等直接加以限制間接的非關(guān)稅壁壘規(guī)定嚴(yán)格的進(jìn)口條件，間接影響商品進(jìn)口一．進(jìn)口配額importquota

一國政府在一定時期對某種商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以直接限制，在限額以內(nèi)的貨物可以進(jìn)口，超過配額的不準(zhǔn)進(jìn)口或征收較高關(guān)稅后才能進(jìn)口。

1．種類絕對配額/關(guān)稅配額全球配額/國別配額2．經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析PQP1P0OS0S1D1D0SdSd+配額abcd

生產(chǎn)者剩余變化：+a

消費(fèi)者剩余變化：-（a+b+c+d）二者相差-（b+c+d）

c為配額租金，c歸屬不同，決定國民福利損失可能和關(guān)稅情況下相同或者比實施關(guān)稅的情況下?lián)p失更大。而c的歸屬由配額分配方式?jīng)Q定。政府直接頒發(fā)進(jìn)口許可證給本國某些進(jìn)口商：c由進(jìn)口商獲得，國民福利損失為b+d公開拍賣進(jìn)口配額：c由進(jìn)口國政府與進(jìn)口商共享，國民福利損失為b+d政府在進(jìn)口商申請的基礎(chǔ)上審批：可能引致“尋租”行為，進(jìn)口商獲利小于c，國民福利損失大于b+d將配額直接交給出口國分配：c由出口商獲得，進(jìn)口國國民福利損失為b+c+d二．其他非關(guān)稅壁壘措施1．自愿出口限制（自動出口配額）voluntaryexportquota/restraint涵義：出口國在進(jìn)口國的要求和壓力下，單方面或經(jīng)雙方協(xié)商規(guī)定某種或某些商品在一定時期內(nèi)對該進(jìn)口國出口的最高數(shù)量或金額限制，超過限額出口國自動限制不再出口，進(jìn)口國通過海關(guān)統(tǒng)計進(jìn)行核查。與進(jìn)口配額區(qū)別：與進(jìn)口配額很相似，是進(jìn)口配額的變種形式。但進(jìn)口配額是進(jìn)口國單方面采取的限制措施，VER是出口國自行采取的。種類：

-單方面限額

-協(xié)定限額規(guī)定實行VER的商品種類；配額數(shù)量及年增長率；限額的融通（留用額、預(yù)用額、調(diào)用額）；保護(hù)條款實踐2．歧視性政府采購

discriminatorygovernmentprocurementpolicy

政府采購商品和勞務(wù)時，對進(jìn)口商品采取歧視性政策，規(guī)定優(yōu)先購買本國產(chǎn)品，只有當(dāng)本國沒有或嚴(yán)重不足時才允許進(jìn)口。3．外貿(mào)的國家壟斷

statemonopolyofimportandexport由國家設(shè)置專門機(jī)構(gòu)或指定某幾個私人壟斷企業(yè)直接經(jīng)營某些商品的進(jìn)出口，其他企業(yè)不準(zhǔn)經(jīng)營。一個特例是計劃經(jīng)濟(jì)國家的外貿(mào)。4．技術(shù)性貿(mào)易壁壘technicalbarriers進(jìn)口國以維護(hù)消費(fèi)者安全、健康、保護(hù)環(huán)境等理由對進(jìn)口商品規(guī)定繁雜苛刻的技術(shù)、衛(wèi)生、環(huán)保等標(biāo)準(zhǔn)，使外國產(chǎn)品難以適應(yīng)，從而起到限制進(jìn)口的作用。

技術(shù)性壁壘主要包括三類：

-技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

-衛(wèi)生檢疫規(guī)定

-商品包裝和標(biāo)簽的規(guī)定5．進(jìn)口許可證

importlicense（1）一般公開許可證與特種許可證前者的目的是及時掌握進(jìn)口統(tǒng)計數(shù)據(jù)；后者的目的是限制進(jìn)口（2）有定額的許可證與無定額的許可證前者是分配進(jìn)口配額的證明；后者更便于貿(mào)易歧視，能起到更大的限制進(jìn)口作用。6．進(jìn)口最低限價

importfloorprice

進(jìn)口國政府規(guī)定某種商品進(jìn)口的最低價格，凡進(jìn)口商品價格低于最低限價的，即征收附加稅或禁止進(jìn)口。7．進(jìn)口押金制

advanceddeposit

進(jìn)口國規(guī)定進(jìn)口商進(jìn)口商品時須預(yù)先按進(jìn)口金額的一定比例，將一筆資金在指定銀行無息存放一段時間。8．海關(guān)估價

從價征收關(guān)稅時，進(jìn)口國海關(guān)可以通過高估完稅價格來提高進(jìn)口商品的稅負(fù)。9．外匯管制進(jìn)口國通過控制外匯買賣數(shù)量及匯率等來控制進(jìn)口。第三節(jié)出口促進(jìn)措施一．出口補(bǔ)貼1．種類

-直接補(bǔ)貼：直接向出口商支付現(xiàn)金補(bǔ)貼

-間接補(bǔ)貼：在稅收、運(yùn)費(fèi)、貸款等方面向出口商提供優(yōu)惠（例如：出口退稅、對用于出口品生產(chǎn)的進(jìn)口原材料減免進(jìn)口稅、國內(nèi)運(yùn)費(fèi)優(yōu)惠、低息貸款、對出口所得實行優(yōu)惠匯率等）2．經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析SdDdPwPw+sD1D0S0S1abcdef

消費(fèi)者剩余生產(chǎn)者剩余補(bǔ)貼支出總福利補(bǔ)貼前a+b+c f0a+b+c+f補(bǔ)貼后 a b+c+d+f-(c+d+e)a+b+f-e

福利變化–(b+c) +(b+c+d)-(c+d+e)-(e+c)二．傾銷1．涵義與判定標(biāo)準(zhǔn)

傾銷是以低于本國國內(nèi)市場價格或低于成本的價格在國外市場上銷售商品，這種銷售對進(jìn)口國造成了不利的影響。判定傾銷的三個依據(jù)：

(1)進(jìn)口國同類企業(yè)市場份額明顯下降；

(2)進(jìn)口國同類企業(yè)利潤水平明顯下降；

(3)進(jìn)口國同類工業(yè)難以建立。2．種類（1）偶然性/臨時性傾銷（2）間歇性/掠奪性傾銷（3）持續(xù)性傾銷3．反傾銷稅中國是國際反傾銷最大受害國非市場經(jīng)濟(jì)地位的歧視性待遇應(yīng)對：-規(guī)范出口行為；-積極應(yīng)訴；-通過各種渠道宣傳經(jīng)濟(jì)體制改革的成就三．其他出口促進(jìn)措施1．買方信貸