第一章 信貸管理概論

第一章信貸管理概述

本章主要講述以下問題一、信貸、信貸管理的含義二、商業(yè)銀行信貸資金來源和運用三、商業(yè)銀行信貸資金的循環(huán)與周轉四、信貸資金循環(huán)周轉的客觀要求五、商業(yè)銀行信貸管理的任務六、商業(yè)銀行信貸管理的內容七、商業(yè)銀行銀行信貸管理的三性原則

一、信貸、信貸管理的含義●信貸是體現一定經濟關系的不同所有者之間的借貸行為，是以償還為條件的價值運動特殊形式，是債權人貸出貨幣，債務人按期償還并支付一定利息的信用活動。銀行信貸是銀行吸收存款、發(fā)放貸款等活動的統(tǒng)稱。

信貸管理是指運用經濟、法律、行政的方法和手段，按照信貸政策及銀行經營的原則（安全性、流動性和效益性）對貸款進行貸前、貸時和貸后整個流程進行管理的過程。以期達到減少銀行經營風險，提高經濟效益，促進國民經濟良性發(fā)展的目的。

廣義的信貸管理包括研究信貸資金的籌集、資金的配置、資金使用、資金收回的整個過程。研究銀行吸收存款、貸款以及與之相關業(yè)務的管理理論、管理方法、管理制度等。

狹義的信貸管理是研究信貸資金從銀行流出到收回本息運動過程，主要是對貸款的管理。二、商業(yè)銀行信貸資金來源和運用

（一）信貸資金的來源

1、存款：企業(yè)存款、儲蓄存款、農村存款、財政性存款等。

2、發(fā)行金融債券

3、向中央銀行借款：再貸款、再貼現

4、同業(yè)往來借款：拆借、轉貼現（二）信貸資金的運用1、各項貸款2、有價證券投資3、繳存存款準備金存款4、存放同業(yè)或拆借同業(yè)5、庫存現金（三）我國出現金融脫媒的現象

1、商業(yè)銀行存差逐年增大，存貸款比率有所下降。我國金融機構在1995年之前一直呈現“貸差”，1995年我國金融機構開始出現存差，并且逐步擴大，且存貸款比率有所下降，具體數據詳見下表：2、借款企業(yè)融資渠道的多元化，對銀行信貸的依賴性降低

（1）通過發(fā)行股票、債券來籌借資金（2）通過租賃融資（3）通過大型企業(yè)財團融資

金融脫媒在我國的表現及對商業(yè)銀行的影響.doc3、居民個人多渠道的投資途徑，使儲蓄存款大量分流（1）近年居民儲蓄存款大量流往股市及基金市場（2）部分居民儲蓄存款流往保險市場（3）資金流往理財產品4、金融脫媒對我國商業(yè)銀行的影響1）存差增大，存貸款比率下降。銀行存款的大量分流。2）優(yōu)質貸款客戶迅速流失3）金融脫媒使商業(yè)銀行的同業(yè)存款、企業(yè)機構大額存款增加。4）商業(yè)銀行證券質押貸款、融資融券等支持金融市場和金融交易的新型融資業(yè)務面臨發(fā)展契機。5）基金、保險、券商集合理財等金融業(yè)務將快速發(fā)展，為商業(yè)銀行代理銷售、托管業(yè)務、自營業(yè)務提供機會。6）商業(yè)銀行的企業(yè)理財、現金管理、資產管理等咨詢類中間業(yè)務前景廣闊。三、商業(yè)銀行信貸資金的循環(huán)與周轉（一）信貸資金循環(huán)周轉過程

1、從資金的盈余部門吸收存款

2、向資金短缺部門發(fā)放貸款

3、收回貸款

4、支付存款2、向資金短缺部門發(fā)放貸款4、支付存款1、從資金的盈余部門吸收存款3、收回貸款

其中第二和第三步又包括雙重支付和雙重歸流：●一重支付是銀行將貸款支付給借款企業(yè)或個人；二重支付是企業(yè)或個人將貸款用于投資或消費。●一重歸流是企業(yè)收回投資或個人獲得收入；二重歸流是企業(yè)或個人用投資收入或個人收入歸還貸款。●信貸資金循環(huán)周轉存在信息不對稱和交易成本不確定▼在資金循環(huán)周轉的1、2過程存在事前的信息不對稱，極易發(fā)生逆向選擇風險。▼在資金循環(huán)周轉的3、4過程存在事后的信息不對稱，易發(fā)生道德風險。因此保持信貸資金的循環(huán)周轉必須保證信貸資金的安全性、流動性，銀行才能獲起收益。貸款的風險管理在銀行的經營管理中就顯得特別的重要。

（二）信貸資金循環(huán)周轉的特殊性

1、特殊的信用主體。銀行集債權人債務人為一體,而一般的信用往往有兩個信用主體，且債權人債務人是分開的。

2、特殊的資金來源。銀行的自有資金少，主要靠負債獲得資金來源。

3、特殊的信用創(chuàng)造。

4、特殊的交易工具。各類帳戶、票據、各種支付憑證等，銀行信用支付工具，具有代替現金流通的功能。四、信貸資金循環(huán)周轉的客觀要求1、償還計息（還本付息）2、信用中介的償還存款責任和收回貸款權利對稱3、配置風險（承擔風險和分散風險）

五、商業(yè)銀行信貸管理的任務1、正確決策。宏觀決策：信貸規(guī)模決策；貸款投向決策；利率高低決策；微觀決策：資產管理與負債管理決策。貸與不貸、貸多貸少、期限長短利率高低、貸款的方式等。

2、適時調節(jié)。一是調節(jié)再生產過程中的貨幣形態(tài)、生產形態(tài)和商品形態(tài)三種資金的比例關系。二是結構性調節(jié)，即調節(jié)產業(yè)結構、技術結構、產品結構。通過信貸資金的調節(jié)達到護持重點行業(yè)，促使產品更新換代、采用先進的技術等。

3、提供有效的信貸服務

4、實現一定的貸款收益

六、商業(yè)銀行信貸管理的內容

保證信貸資金的安全性、流動性、盈利性，實現微觀和宏觀效率的最大化。

1、制定完善的信貸管理制度（貸款程序、審批權限、貸款內部職責、貸款規(guī)模、貸款結構、貸款質量管理等。）

2、市場定位與營銷：細分市場，發(fā)現潛在市場等。

3、貸款的信用分析、信用等級評定、建立信用檔案、客戶信息系統(tǒng)建設等。

4、貸款定價：成本與收益的核算機制、約束機制，制定貸款價格。

5、貸款風險管理：健全風險防范、分散、規(guī)避、補償機制等。

6、貸款規(guī)模與結構管理：控制總量，合理配置結構等。七、商業(yè)銀行信貸經營原則許多人都在親戚間、朋友間實踐過“信貸”，若非捐贈，大家都會想到的一個問題就是：歸還。朋友間借錢不以逐利為目標，但總要有借有還。銀行則以信貸為生，并且是把借來的錢(即存款)再借給別人使用。資金一出手，命運就掌握在別人手里，這個特點反映了銀行信貸經營的風險性。風險不可以消滅，但可以管理。客觀上大部分銀行都存在風險，承擔風險是銀行最重要的經濟職能，銀行因承擔風險而生存和繁榮。銀行為了識別和管理信貸風險，就要設定業(yè)務準則和程序，并使之潛移默化為員工的行為規(guī)范。在這個意義上，信貸經營就是風險經營。

風險不可以消滅，但可以管理。安全性、流動性、盈利性是商業(yè)銀行信貸管理的原則。

銀行信貸經營原則

（一）信貸資金的安全性安全性是指商業(yè)銀行在經營信貸業(yè)務過程中，避免信貸資金遭受風險損失。

1．信貸業(yè)務的主要風險信用風險、流動性風險、操作風險、市場風險、國家風險、法律風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險。2．信貸資金損失的范圍本金、利息和費用三個方面。3．信貸資金損失的后果對于銀行內部而言，貸款利息收不回來會造成經營收入和利潤的減少，動用貸款損失準備金核銷本金，會造成銀行資本金和股東權益的減少。對于銀行外部來說，信貸資金收不回來，必然影響到存款客戶對其存款資金的提取，造成存款客戶的經濟損失和銀行聲譽的損失。對于社會來講，如果貸款壞賬太多而導致銀行倒閉，將會產生“多米諾”效應，導致金融混亂進而影響整個社會經濟的穩(wěn)定。綜上所述，信貸風險的客觀存在會使銀行內外遭受損失，并且波及社會經濟。銀行從事信貸業(yè)務必須堅持安全性放在第一位的原則，要控制好信貸風險。（二）信貸資金的流動性

信貸資金的流動性是指商業(yè)銀行在經營信貸業(yè)務過程中能夠按預定日期回收信貸資或在無損失的狀態(tài)下迅速變?yōu)楝F金資產的能力。1．保持信貸資金流動性的重要意義?？傮w上講，保持信貸資金流動性的意義在于能使銀行具有足夠的現金資產，滿足對外支付的需要。銀行的對外支付需求主要來自于兩個方面：一是存款客戶的提款需要；二是借款客戶的提款需要。現代商業(yè)銀行雖然已能綜合運用各種手段來保持銀行的流動性，但信貸資金在整個銀行資金的運用中占有重要地位，決定了保持信貸資金流動性的重要性。2．保持信貸資金流動性的方法。主要有四種方法：一是發(fā)放短期貸款，貸款期限越短，銀行資金越早收回，流動性越好；二是合理、精確地安排好每筆長期貸款的到期日，使之做到分期均等還款，并與各項新提款的日期相銜接；三是增加貸款的可轉讓性，銀行可對質量好的貸款債權以資產轉讓方式賣給其他金融機構以取得資金，轉讓分為“賣斷”和“回購”兩種；四是銀行以質押放款方式取得的有價證券向中央銀行申請質押貸款以獲得再融資。（三）信貸資金的效益性效益性是指銀行因辦理信貸業(yè)務而獲得利息和費用收入以及其他相關收益。其中，其他相關收益主要是指該筆貸款能帶來多少派生存款、結算等各類收益。

1．信貸業(yè)務效益的重要性。對于存款客戶來說，銀行需要支付的是存款利息，貸款的利息收入要能彌補存款的利息支出。對于員工來說，銀行需要支付的是工資獎金、各項福利等，另外經營管理信貸業(yè)務的費用也需要有來源。對于政府來說，銀行需要繳納各種與經營有關的稅收，包括營業(yè)稅、印花稅等間接稅和所得稅等直接稅。對于自身經營來說，銀行需要留足與經營有關的各項基金，如壞賬準備金等。對股東來說，更多分紅派息2.要降低信貸業(yè)務的經營成本●換個角度去理解，增加信貸業(yè)務的效益性，就是在增加貸款利息收入和費用收入的同時，還應降低信貸業(yè)務的經營成本?！窠档统杀究梢詮膬蓚€方面進行：

一是提高工作效率，就是在信貸經營目標已定的情況下，用盡量少的人員和設備去完成；或是在人員和設備數量已定的情況下，盡量多地達到和超額完成經營目標。二是降低經營費用。表現二：商業(yè)銀行的自有資本充足率大幅提高。

2010年一季度末二季度末三季度末四季度末資本充足率

11.1%11.1%11.6%12.2%核心資本充足率

9.0%9.0%

9.5%10.1%

資料來源：銀監(jiān)會網八、我國商業(yè)銀行貸款業(yè)務的現狀1、金融機構貸款余額逐年增加，貸款仍是商業(yè)銀行的主要盈利資產業(yè)務，也是企業(yè)融資的主要途徑。從上表可看出：一是我國近幾年金融機構人民幣存款貸款余額逐年增加，但貸款總額增幅低于存款總額增幅。二是存差逐年擴大，至2008年12月存差為16.28多萬億。三是存貸款比率下降，1999年、2000年存貸款比率都在80％以上，2001年至2004年降為70％左右，2005年至2010年降為67％左右。存差的擴大，存貸比率的下降，可能是由于多種原因所導致，但是借款企業(yè)及個人借款需求的減少，也是導致銀行信貸資金的運用不足的原因之一。

2、貸款期限結構發(fā)生變化中期貸款占比增加，短期貸款占比減少。人民幣中長期貸款:由2003年9月末占比34％，2004年初占比40.16%提高到2007年8月的48.30%。2010年11月占比60.4%。

短期貸款:占比則由2003年9月的53％、2004年初的52.30%降至2007年8月的43.51%。2010年11月占比34.5%。3、在貸款投向、投量結構發(fā)生改變據2010年9月末統(tǒng)計，貸款主要投向：基礎設施行業(yè)（交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，電力、燃氣及水的生產和供應業(yè)，水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)）、房地產業(yè)、制造業(yè)。01年第三季度，主要金融機構（包括國家開發(fā)銀行和政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行）投向這三個行業(yè)的本外幣中長期貸款分別為3723億元、1547億元和935億元，占全部產業(yè)新增中長期貸款的比重分別為45.6%、18.9%和11.4%。對“三農”的信貸支持進一步增強。至2010年9月末，主要金融機構及農村合作金融機構、城市信用社、村鎮(zhèn)銀行和財務公司本外幣：農村貸款余額9.3萬億元，同比增長30.3%，高出同期各項貸款增速11.6個百分點；農戶貸款余額2.6萬億元，同比增長29.8%，高出同期各項貸款增速11.1個百分點；農林牧漁業(yè)貸款余額2.3萬億元，同比增長19.4%，高出同期各項貸款增速0.7個百分點。中小企業(yè)信貸支持力度繼續(xù)加大。至2010年9月，銀行業(yè)機構中小企業(yè)人民幣貸款比年初增加2.6萬億元，9月末余額同比增長20.5%，其中，小企業(yè)貸款比年初增加1.3萬億元，9月末余額同比增長27.7%，增速比中型企業(yè)高12.0個百分點，比大型企業(yè)高15.2個百分點。總體來看：對三農、中小企業(yè)、居民消費、節(jié)能環(huán)保企業(yè)、助學貸款等的貸款投入明顯增加?？刂茖Ω吆哪堋⒏吲欧藕彤a能過剩行業(yè)的貸款。積極推動產業(yè)結構升級和經濟發(fā)展方式轉變。●銀監(jiān)會2007年7月和12月相繼發(fā)布《關于防范和控制高耗能、高污染行業(yè)貸款風險的通知》和《節(jié)能減排授信工作指導意見》。高耗能行業(yè)：消耗資源（電、水、天然氣等自然資源以及物耗等）速度快，對資源需求量大的行業(yè)。如電解鋁，生產一噸電解鋁約需要耗150000千瓦時。

●鋼鐵、有色金屬、水泥、電力、石油加工、煉焦、化工、電解鋁、鐵合金、焦碳、燒堿業(yè)、制紙業(yè)、紡織業(yè)等。4、貸款發(fā)放方式發(fā)生改變

1）銀團貸款逐漸成為大數額貸款的發(fā)放形式

●2006年8月28日，大商業(yè)銀行結成聯盟，中國首個銀團貸款組織——中國銀行業(yè)協(xié)會銀團貸款與交易專業(yè)委員會成立。該組織規(guī)定，單一企業(yè)或單一項目融資總額超過30億元人民幣或等值外幣的中長期貸款，優(yōu)先通過銀團貸款形式提供。

●

2007年11月27日，全國第一個跨區(qū)域中小銀行銀團聯合會成立，22家中小銀行參與。不僅能改變多家銀行向同一客戶多頭授信和過度競爭局面，而且能共御風險、資源共享、多方共贏。

2）供應鏈金融的融資方式供應鏈金融的融資模式是銀行圍繞某“廠家核心企業(yè)，從原材料采購，到制成中間及最終產品，最后由銷售網絡把產品送到消費者手中這一供應鏈鏈條，將供應商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶連成一個整體，全方位地為鏈條上的“N”個企業(yè)提供融資服務，它改變了過去銀行等金融機構對單一企業(yè)主體的授信模式。

●供應鏈金融不僅能提升供應鏈的競爭能力，促進了整個供應鏈的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，而且能保證信貸資金的流動與安全。5、對貸款規(guī)模的限制方式發(fā)生變化

—1953年—1978年期間實行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”“差額包干”的管理體制；—1979年—1985年改革初期實行“統(tǒng)一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額包干”的管理體制；—1985年－1994年“實貸實存”的管理體制；—1994年實行貸款限額下的資產負債比例管理；

—從1998年1月1日起取消貸款限額的控制，在逐步推行資產負債比例管理和風險管理?！?006年和2007年商業(yè)銀行實際新增貸款量大幅超過央行指導性參考量。2008年央行公開恢復了貸款限額控制。2008年11月，迫于全球金融危機影響，央行取消貸款限額控制。—2009年7月貸款限額控制事實上恢復。

歷年新增貸款指導性參考量與實際量（萬億元）20022003200420052006200720082009新增貸款指導性參考量1.301.802.602.502.503.003.875.00新增貸款實際發(fā)放量1.902.802.202.403.183.604.919.59其中：1季度0.440.820.810.751.261.401.334.582季度0.510.980.580.730.921.111.122.793季度0.540.700.350.510.580.821.031.334季度0.400.300.460.410.420.271.430.89

目前我國主要采用以下方式對貸款規(guī)模進行管理?

一是央行對商業(yè)銀行新增貸款提出指導性參考目標；二是用一些比率指標來限制的貸款規(guī)模；三是用貨幣政策工具來調控。央行采用存款準備金率、利率等貨幣政策工具來調控商業(yè)銀行的貸款規(guī)模。存款準備金率歷次調整一覽.doc利率歷次調整一覽.doc常用以下比率指標來監(jiān)控貸款的規(guī)模

（6個指標）1、資本充足率指標資本總額月末平均余額∕加權風險資產月末平均余額≥8%2、存貸款比例指標：各項貸款期末余額∕各項存款期末余額≤75%3、拆借資金比例指標拆入資金期末余額∕各項存款期末余額≤4%

拆出資金期末余額∕各項存款期末余額≤8%4、中長期貸款比例指標余期一年以上（含一年期）的中長期貸款期末余額∕余期一年以上（含一年期）的存款期末余額≤120%5、單個貸款比例指標對同一借款客戶的貸款總額與銀行資本總額之比不得超過10%，即：對同一借款客戶貸款余額∕各項資本總額≤10%

對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50%，即：對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額∕各項資本總額≤50%。6、流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

6、防范借款客戶信用風險的網絡更加健全

●各家商業(yè)銀行逐漸的建立起了借款人信用登記、信用等級評定、信用風險預警、信用風險管理及信用風險規(guī)避等多項制度?！褓J前對客戶進行嚴格的信用分析與調查，貸后對風險進行嚴密的監(jiān)控；●主要發(fā)放擔保貸款；●建立有客戶信貸登記系統(tǒng)；客戶征信系統(tǒng)。●實行貸款卡制度等。。。

7、對貸款質量考核的方法更加科學，貸款五級分類全面替代四級分類

1998年4月21日人民銀行下發(fā)《貸款風險分類指導原則》引入五級分類法，至2004年1月1日起銀監(jiān)會要求除城鄉(xiāng)信用社外各商業(yè)銀行完全采用貸款五級分類法。

五級分類法：一是對貸款風險的識別更科學、更超前，便于銀行對貸款的風險管理；二是可根據五級分類的結果提取不同比率的貸款專項準備金。8、隨著貸款利率市場化的不斷推進，貸款定價方式發(fā)生變化

1987年以前基本上是官定利率，至2004年10月29日上限放開，實行下限管理。

貸款利率的市場化改革：一是增加了商業(yè)銀行的自主定價權；二是使貸款利率能更好地覆蓋風險溢價；三是可自主采用多種靈活的貸款的定價方式。截至2008年底，商業(yè)銀行按貸款五級分類的不良貸款余額5,603億元，不良貸款率2.4%。

至2009年9月末，不良貸款余額5045.1億元，不良貸款率1.66%。9、信貸資產質量大幅改善2012年第一季度不良貸款不良貸款余額不良貸款比率商業(yè)銀行43820.9%

大型商業(yè)銀行29941.0%

股份制商業(yè)銀行6080.6%

城市商業(yè)銀行3590.8%

農村商業(yè)銀行3741.5%

外資銀行480.5%

截至2009年9月末，不良貸款余額5045.1億元，不良貸款率1.66%。國有商業(yè)銀行3642.2億元，1.86%股份制商業(yè)銀行654.7億元，0.99%城市商業(yè)銀行476.6億元，1.70%農村商業(yè)銀行197.9億元，2.97%外資銀行73.8億元，1.06%10、商業(yè)銀行抗風險能力進一步增強

表現一：截至2008年底，大型商業(yè)銀行貸款撥備覆蓋率達到109.8%；股份制商業(yè)銀行貸款撥備覆蓋率達到169.6%。貸款撥備覆蓋率＝提留的貸款損失準備金總額÷不良貸款總額貸款損失準備充足率＝貸款實際計提準備÷貸款應該計提準備（貸款損失準備充足率不應小于100％。）

2010年商業(yè)銀行撥備情況表單位：%2010年一季度末二季度末三季度末四季度末撥備覆蓋率170.2

186.0

203.0

218.3

注：商業(yè)銀行包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行和外資銀行；大型商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行；股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。表現二：商業(yè)銀行的自有資本充足率大幅提高。

2010年一季度末二季度末三季度末四季度末資本充足率

11.1%11.1%11.6%12.2%核心資本充足率

9.0%9.0%

9.5%10.1%

資料來源：銀監(jiān)會網

表現三：商業(yè)銀行資產流動性較高

2010年商業(yè)銀行流動性情況表單位：%

2010年一季度末二季度末三季度末四季度末流動性比例41.1