2024年預(yù)算編制說(shuō)明

PAGE1——PAGE5—2024年預(yù)算編制說(shuō)明一、關(guān)于2023年全縣和縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況（一）財(cái)政收支數(shù)據(jù)口徑?！断⒎榭h2023年全縣和縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2024全縣和縣本級(jí)預(yù)算（草案）報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》）所列各項(xiàng)收支執(zhí)行數(shù)，均為截至2023年12月31日快報(bào)數(shù)。待決算編制完畢后，收支執(zhí)行數(shù)會(huì)略有變化，屆時(shí)將通過(guò)決算報(bào)告形式再次報(bào)告。（二）一般公共預(yù)算收支完成情況。2023年全縣一般公共預(yù)算總收入完成506843萬(wàn)元，為預(yù)算（息烽縣第十八屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議批準(zhǔn)通過(guò)的預(yù)算，下同）的108.96％。其中：本級(jí)一般公共預(yù)算收入62956萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.6％，為預(yù)算的99.85％；上級(jí)補(bǔ)助收入229289萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.31％，為預(yù)算的107.05％；一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入116694萬(wàn)元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34693萬(wàn)元；調(diào)入資金26674萬(wàn)元；上年結(jié)余收入36537萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算總支出完成453167萬(wàn)元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算支出277414萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.59％；一般債券還本支出111410萬(wàn)元；上解上級(jí)支出13983萬(wàn)元；補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金50360萬(wàn)元。收支相抵，一般公共預(yù)算年終結(jié)余53676萬(wàn)元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出53676萬(wàn)元，一般公共預(yù)算凈結(jié)余為0萬(wàn)元，收支平衡。2023年縣本級(jí)一般公共預(yù)算總收入完成498472萬(wàn)元，為預(yù)算的110.26％。其中：本級(jí)一般公共預(yù)算收入50592萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入229289萬(wàn)元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入4281萬(wàn)元；一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入116694萬(wàn)元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34405萬(wàn)元；調(diào)入資金26674萬(wàn)元；上年結(jié)余收入36537萬(wàn)元。縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算總支出完成444796萬(wàn)元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成241637萬(wàn)元；補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出27406萬(wàn)元；一般債券還本支出111410萬(wàn)元；上解上級(jí)支出13983萬(wàn)元；補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金50360萬(wàn)元。收支相抵，一般公共預(yù)算年終結(jié)余53676萬(wàn)元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出53676萬(wàn)元，一般公共預(yù)算凈結(jié)余為0萬(wàn)元，收支平衡。（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況。2023年全縣政府性基金預(yù)算總收入完成297199萬(wàn)元，為預(yù)算的97.15％。其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入193566萬(wàn)元，同比下降36.34％；上級(jí)補(bǔ)助收入1593萬(wàn)元，同比下降58.37％；專項(xiàng)債券收入98677萬(wàn)元（新增專項(xiàng)債券收入81848萬(wàn)元，再融資債券收入16829萬(wàn)元）；上年結(jié)余收入3363萬(wàn)元。全縣政府性基金預(yù)算支出完成294372萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算總支出250879萬(wàn)元；調(diào)出資金26664萬(wàn)元；專項(xiàng)債券還本支出16829萬(wàn)元。收支相抵，政府性基金預(yù)算年終結(jié)余2827萬(wàn)元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2827萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算凈結(jié)余為0萬(wàn)元，收支平衡。2023年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入完成297199萬(wàn)元，為預(yù)算的97.15％。其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入193566萬(wàn)元，同比下降36.34％；上級(jí)補(bǔ)助收入1593萬(wàn)元，同比下降58.37％；專項(xiàng)債券收入98677萬(wàn)元；上年結(jié)余收入3363萬(wàn)元?？h本級(jí)政府性基金預(yù)算支出完成294372萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算總支出250777萬(wàn)元；補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出102萬(wàn)元；調(diào)出資金26664萬(wàn)元；專項(xiàng)債券還本支出16829萬(wàn)元。收支相抵，政府性基金預(yù)算年終結(jié)余2827萬(wàn)元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2827萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算凈結(jié)余為0萬(wàn)元，收支平衡。（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支完成情況。2023年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成1197萬(wàn)元，其中：本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成10萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入51萬(wàn)元，上年結(jié)余收入1136萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出997萬(wàn)元，其中：本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出987萬(wàn)元，調(diào)出資金10萬(wàn)元。收支相抵，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年終結(jié)余200萬(wàn)元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出200萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算凈結(jié)余為0萬(wàn)元，收支平衡?？h本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行與全縣一致。（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況。2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成24153萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出19680萬(wàn)元，上年結(jié)余3475萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余7948萬(wàn)元?？h本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行與全縣一致。（六）關(guān)于財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的說(shuō)明。當(dāng)年財(cái)政結(jié)余（赤字）是指當(dāng)年財(cái)政總收入減當(dāng)年財(cái)政總支出后的余額，正數(shù)為結(jié)余，負(fù)數(shù)為赤字。財(cái)政結(jié)余包括財(cái)政凈結(jié)余和財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)兩個(gè)部分。財(cái)政凈結(jié)余是指當(dāng)年增收節(jié)支無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)下一預(yù)算年度繼續(xù)安排支出而形成的結(jié)余，息烽縣2023年財(cái)政凈結(jié)余50360萬(wàn)元（其中：一般公共預(yù)算凈結(jié)余23686萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算凈結(jié)余26664萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算凈結(jié)余10萬(wàn)元），年末結(jié)算全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，財(cái)政凈結(jié)余為0萬(wàn)元。財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)是指上年度支出因各種原因必須轉(zhuǎn)入下一預(yù)算年度繼續(xù)安排的、已有具體用途的支出部分，息烽縣2023年財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金56703萬(wàn)元（其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)53676萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)2827萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)200萬(wàn)元），主要是2023年上級(jí)下達(dá)專項(xiàng)資金未執(zhí)行部分，全部結(jié)轉(zhuǎn)至2024年繼續(xù)安排支出。（七）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金補(bǔ)充動(dòng)用情況。為強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范超收收入管理，逐步建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。當(dāng)年超收收入、新增財(cái)力和結(jié)余等，一并按規(guī)定全部補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，作為本級(jí)政府預(yù)算儲(chǔ)備，次年動(dòng)用平衡年初預(yù)算。2023年初預(yù)算動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金后，結(jié)存數(shù)為1397萬(wàn)元，年度中調(diào)整預(yù)算動(dòng)用1397萬(wàn)元。年度終了，將2023年本級(jí)超收收入、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金、新增財(cái)力和結(jié)余等共計(jì)50360萬(wàn)元，按規(guī)定全部補(bǔ)充本級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。補(bǔ)充的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，擬按規(guī)定動(dòng)用用于平衡2024年年初預(yù)算，主要用于支持教育、衛(wèi)生、社保等基本民生保障領(lǐng)域。2024年年初預(yù)算動(dòng)用后，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金結(jié)存13032萬(wàn)元。二、關(guān)于2023年全縣和縣本級(jí)預(yù)算草案編制的情況（一）編制原則及口徑。2024年全縣和縣本級(jí)預(yù)算編制堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持量力而行、盡力而為、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)的原則，根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)和跨年度預(yù)算平衡的需要，參考上年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和本年度收支預(yù)測(cè)，按照規(guī)定程序征求各方面意見后，進(jìn)行編制。同時(shí)，聚焦“三?！北Ｕ希瑘?jiān)持國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先、項(xiàng)目入庫(kù)優(yōu)先、預(yù)算安排優(yōu)先的原則，將“三保”預(yù)算作為預(yù)算編制的重心，單獨(dú)編制、精準(zhǔn)標(biāo)識(shí)、優(yōu)先預(yù)算，按照《2024年貴州省“三保”政策范圍和保障標(biāo)準(zhǔn)》清單逐項(xiàng)編制全年支出需求，不留“三?！鳖A(yù)算硬缺口。1．一般公共預(yù)算。2024年全縣一般公共預(yù)算收入按同比增長(zhǎng)4％的預(yù)期目標(biāo)安排，為65486萬(wàn)元左右。上級(jí)補(bǔ)助收入98943萬(wàn)元；再融資債券收入21203萬(wàn)元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37328萬(wàn)元，上年結(jié)余收入53676萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算總支出276636萬(wàn)元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算支出245527萬(wàn)元（含上級(jí)提前下達(dá)各項(xiàng)補(bǔ)助相對(duì)固定部分）。年度預(yù)算執(zhí)行中，上級(jí)非固定專項(xiàng)補(bǔ)助下達(dá)后，實(shí)際支出可能還會(huì)增加，屬于調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)的，將列入2024年調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)匯報(bào)。一般債務(wù)還本支出25915萬(wàn)元；上解上級(jí)支出5194萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。2024年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入按同比增長(zhǎng)4％的預(yù)期目標(biāo)安排，為52626萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入98943萬(wàn)元；再融資債券收入21203萬(wàn)元；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金37328萬(wàn)元，上年結(jié)余收入53676萬(wàn)元。縣本級(jí)一般公共預(yù)算總支出263776萬(wàn)元，其中：本級(jí)一般公共預(yù)算支出217734萬(wàn)元；補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出14933萬(wàn)元；政府債務(wù)還本支出25915萬(wàn)元，上解上級(jí)支出5194萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。2．政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到“以收定支”。2024年全縣和縣本級(jí)政府性基金預(yù)算在剔除上年一次性、政策性因素影響后，按當(dāng)年基金預(yù)計(jì)收支規(guī)模匯總編制。2024年全縣政府性基金預(yù)算總收入159663萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入154326萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入361萬(wàn)元；再融資債券收入2149萬(wàn)元；上年結(jié)余收入2827萬(wàn)元。全縣政府性基金預(yù)算支出156071萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出2388萬(wàn)元，上解上級(jí)1204萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。2024年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入159663萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入154326萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入361萬(wàn)元；再融資債券收入2149萬(wàn)元；上年結(jié)余收入2827萬(wàn)元?？h本級(jí)政府性基金預(yù)算支出155699萬(wàn)元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出372萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出2388萬(wàn)元，上解上級(jí)1204萬(wàn)元。收支相抵，收支平衡。3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全縣2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算遵循“收支平衡、不列赤字”的原則編制。2024年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入200萬(wàn)元，全部為上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出200萬(wàn)元，收支相抵，收支平衡?？h本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與全縣一致。4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。按照“收支平衡”的原則，2024年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入23548萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出21938萬(wàn)元，上年結(jié)余7948萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余9558萬(wàn)元?？h本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算與全縣一致。（二）縣本級(jí)預(yù)備費(fèi)安排情況。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》關(guān)于“各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1％至3％設(shè)置預(yù)備費(fèi)”的規(guī)定，2024縣本級(jí)預(yù)備費(fèi)安排3000萬(wàn)元，占縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出的1.38％左右。（三）上解支出預(yù)算安排情況。2024年，縣本級(jí)一般公共預(yù)算安排上解支出5194萬(wàn)元，其中：體制上解1211萬(wàn)元，專項(xiàng)上解3983萬(wàn)元（參照2023年上解事項(xiàng)剔除一次性上解因素安排預(yù)算）。政府性基金預(yù)算安排上解支出1204萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算近年來(lái)無(wú)上解事項(xiàng)，2024年未安排上解支出預(yù)算。（四）“三?！敝С鲱A(yù)算安排情況。2024年全縣通過(guò)一般公共預(yù)算安排“三保”支出121495萬(wàn)元，其中：保工資支出104861萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出3275萬(wàn)元，保民生支出13359萬(wàn)元。民生支出中，安排中央標(biāo)準(zhǔn)民生支出11399萬(wàn)元，省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)民生支出1930萬(wàn)元，市級(jí)標(biāo)準(zhǔn)民生支出30萬(wàn)元。（五）其他預(yù)留指標(biāo)安排情況。一是安排人員預(yù)留指標(biāo)2000萬(wàn)元。由于預(yù)算編制時(shí)，無(wú)法預(yù)計(jì)2024年退休、調(diào)入、調(diào)出人員數(shù)量和晉級(jí)晉檔資金需求規(guī)模，故安排2000萬(wàn)元人員經(jīng)費(fèi)預(yù)留指標(biāo)，用于安排2024年不可預(yù)見的人員性支出。二是安排機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)稅務(wù)征收繳費(fèi)劃轉(zhuǎn)預(yù)留指標(biāo)14400萬(wàn)元，安排職業(yè)年金稅務(wù)征收繳費(fèi)劃轉(zhuǎn)預(yù)留指標(biāo)4320萬(wàn)元。以上兩項(xiàng)指標(biāo)預(yù)留不占當(dāng)年財(cái)力，根據(jù)《關(guān)于過(guò)渡期間國(guó)庫(kù)社會(huì)保險(xiǎn)基金劃轉(zhuǎn)財(cái)政專戶有關(guān)事項(xiàng)的通知》黔稅發(fā)〔2019〕15號(hào)文件要求，國(guó)庫(kù)需將每月稅務(wù)部門征收的社會(huì)保險(xiǎn)基金劃轉(zhuǎn)至對(duì)應(yīng)險(xiǎn)種的財(cái)政專戶中。由于預(yù)算一體化平臺(tái)建設(shè)需求，不能通過(guò)實(shí)撥的方式劃轉(zhuǎn)，故安排預(yù)留指標(biāo)。三是安排工會(huì)經(jīng)費(fèi)（財(cái)政應(yīng)撥付至總工會(huì)部分）預(yù)留指標(biāo)174萬(wàn)元。四是安排存量資金預(yù)留指標(biāo)5215萬(wàn)元（不占當(dāng)年財(cái)力），用于安排以前年度財(cái)政結(jié)算收回指標(biāo)，2024年達(dá)到支付條件的支出。三、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)（一）完善預(yù)算編制方法。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、中央關(guān)于預(yù)算公開的有關(guān)規(guī)定，以及審計(jì)、巡視等提出的整改要求，為進(jìn)一步編實(shí)編細(xì)年初預(yù)算，縣本級(jí)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出全部按縣本級(jí)列支和補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)