ISO37000-2021《 組織治理指南》解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳2024A0）

目次TOC\o"1-4"\h\u211390概述 4166681范圍 1169342規(guī)范性引用文件 1162613術(shù)語及定義 1211563.1組織和治理 2107283.2原則和成果 77673.3角色 13297744組織治理 1729424.1總則 17300084.2整合治理 19196784.2.1總則 19244124.2.2治理和授權(quán) 2050574.2.3治理和管理 21190434.2.4治理和可持續(xù)性 2393984.2.5治理和相關(guān)方 23281664.3治理機構(gòu) 24205884.3.1組成與結(jié)構(gòu) 24226914.3.2能力 25129195概述 2629516治理原則 31212186.1宗旨 31129566.1.1原則 31106876.1.2理論依據(jù) 3267376.1.3實踐的關(guān)鍵方面 32153216.2價值創(chuàng)造 38240566.2.1原則 385496.2.2理論依據(jù) 38230276.2.3實踐的關(guān)鍵方面 3965796.3戰(zhàn)略 4321506.3.1原則 43266646.3.2理論依據(jù) 44256646.3.3實踐的關(guān)鍵方面 442676.4監(jiān)督 5135546.4.1原則 51149506.4.2理論依據(jù) 5214546.4.3實踐的關(guān)鍵方面 5250066.5責(zé)任 55263836.5.1原則 55299486.5.2理論依據(jù) 55268926.5.3實踐的關(guān)鍵方面 57163236.6相關(guān)方參與 59157686.6.1原則 59118006.6.2理論依據(jù) 5937906.6.3實踐的關(guān)鍵方面 60177876.7領(lǐng)導(dǎo)力 62297596.7.1原則 6243956.7.2理論依據(jù) 62241116.7.3實踐的關(guān)鍵方面 6311526.8數(shù)據(jù)和決策 68162306.8.1原則 68172386.8.2理論依據(jù) 6979506.8.3實踐的關(guān)鍵方面 7012776.9風(fēng)險治理 7463616.9.1原則 74147146.9.2理論依據(jù) 74315966.9.3實踐的關(guān)鍵方面 75247726.10社會責(zé)任 77110426.10.1原則 77105056.10.2理論依據(jù) 78296356.10.3實踐的關(guān)鍵方面 78296856.11長期活力和績效 7923486.11.1原則 7990416.11.2理論依據(jù) 79138166.11.3實踐的關(guān)鍵方面 80

0概述追求宗旨的良好治理能夠?qū)崿F(xiàn)道德、有效和負責(zé)任的組織目標；追求宗旨是組織的核心；“組織宗旨”：指組織為什么存在，以及它存在的原因。組織宗旨所涵蓋的活動是組織存在的核心，宗旨往往反映在組織的愿景和使命之中。組織存在和發(fā)展的基礎(chǔ)在于持續(xù)追求既定宗旨，宗旨是組織活動的導(dǎo)向和歸宿，明確并堅守宗旨至關(guān)重要。良好治理對實現(xiàn)組織宗旨的作用；良好治理對組織追求宗旨至關(guān)重要，它涉及結(jié)構(gòu)、過程、決策及與相關(guān)方的關(guān)系。通過良好治理，組織能更好地理解并滿足相關(guān)方需求和期望，以道德、有效和負責(zé)的方式實現(xiàn)組織的宗旨。治理實踐中關(guān)鍵考慮因素在實踐治理中，組織需考慮遵守合規(guī)義務(wù)、道德規(guī)范、相關(guān)方溝通、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等因素，這些因素構(gòu)成治理環(huán)境，影響組織決策和行動。因此，組織需不斷學(xué)習(xí)、適應(yīng)并優(yōu)化治理，確保穩(wěn)定實現(xiàn)宗旨。組織良好治理的結(jié)果：有效績效：組織通過良好治理，高效達成預(yù)定目標，體現(xiàn)在經(jīng)濟、效率、創(chuàng)新及顧客滿意度等多方面。它是組織持續(xù)發(fā)展的基石。負責(zé)任的管理：負責(zé)任的管理要求組織在決策和行動中考慮并回應(yīng)利益相關(guān)方的期望，承擔起相應(yīng)責(zé)任。這種管理方式有助于建立組織信譽，贏得信任，為長期發(fā)展打下基礎(chǔ)。合乎道德的行為：組織在行事時，始終堅守誠實、公平和正直的原則，關(guān)心所有相關(guān)方的福祉，積極處理其決策和活動造成的影響，并通過明確的價值觀、道德治理結(jié)構(gòu)和監(jiān)管機制，確保所有行為都符合道德標準。良好治理：道德決策、長期價值與領(lǐng)導(dǎo)力驅(qū)動的組織基石良好治理是組織決策的核心。它要求決策必須建立在組織的道德觀念、文化傳承、既定規(guī)范、實踐經(jīng)驗、行為準則以及組織結(jié)構(gòu)和流程的基礎(chǔ)之上。良好治理是確保組織長期價值的基礎(chǔ)。良好治理是構(gòu)建和維護一個宗旨明確、能夠持續(xù)為相關(guān)方提供符合其期望的長期價值的組織的關(guān)鍵。通過實施有效治理，組織能夠確保其目標、戰(zhàn)略和行動與相關(guān)方的需求和期望相一致，從而建立起穩(wěn)固的信任關(guān)系，并為組織的長期成功奠定堅實基礎(chǔ)。領(lǐng)導(dǎo)力、價值觀和適應(yīng)性機制構(gòu)成良好治理的堅實基礎(chǔ)。領(lǐng)導(dǎo)力、價值觀和適應(yīng)性機制是構(gòu)成良好治理的三大要素，它們共同為組織的穩(wěn)定、發(fā)展和成功提供堅實的基礎(chǔ)。領(lǐng)導(dǎo)力：為組織提供方向和動力。領(lǐng)導(dǎo)力在組織治理中起到核心作用，它不僅為組織設(shè)定明確的目標和愿景，還為團隊提供實現(xiàn)這些目標所需的激勵和指導(dǎo)。有效的領(lǐng)導(dǎo)力能夠確保組織在復(fù)雜多變的環(huán)境中保持正確的航向，并持續(xù)推動組織向前發(fā)展。價值觀：塑造組織的行為和決策準則；價值觀是組織文化的核心組成部分，它定義了組織內(nèi)部成員應(yīng)如何行事以及做出決策的依據(jù)。一套清晰、共享的價值觀能夠增強組織成員的凝聚力，確保組織行為的一致性和可預(yù)測性，并為組織決策提供道德和倫理的指引。適應(yīng)性機制：確保組織能靈活應(yīng)對內(nèi)外部環(huán)境的變化。適應(yīng)性機制是組織應(yīng)對不確定性和變化的關(guān)鍵能力。它包括組織結(jié)構(gòu)的靈活性、快速響應(yīng)市場變化的能力，以及從錯誤和失敗中學(xué)習(xí)的機制等。一個具備高度適應(yīng)性的組織能夠及時調(diào)整策略、優(yōu)化資源配置，以應(yīng)對外部環(huán)境的挑戰(zhàn)和機遇，從而確保組織的長期生存和發(fā)展。本標準的適用范圍本標準不僅針對治理機構(gòu)和治理小組，還有助于以下各方履行其職責(zé)，如：人員：組織內(nèi)部的所有成員，包括但不限于員工、管理者和領(lǐng)導(dǎo)者；治理從業(yè)者：專門從事組織治理工作的人員，他們可能包括公司治理專家、風(fēng)險管理人員、合規(guī)官員等；其他相關(guān)方：包括組織的股東、利益相關(guān)方（如供方、顧客、社區(qū)等）以及監(jiān)管機構(gòu)等。治理原則的作用本標準規(guī)定了治理原則，這些原則將有助于治理機構(gòu)有效、審慎和高效地履行職責(zé)，同時加強以下方面的實踐：信任：治理原則強調(diào)建立和維護信任的重要性。這要求治理機構(gòu)在決策和行動中保持誠信，以贏得內(nèi)部成員和外部利益相關(guān)方的信賴。包容：包容性是治理的另一個關(guān)鍵方面。治理機構(gòu)應(yīng)確保所有相關(guān)方的聲音都能被聽到和考慮，特別是在決策過程中，要體現(xiàn)多元化和包容性。問責(zé)：治理原則要求明確的問責(zé)機制。治理機構(gòu)應(yīng)對其決策和行動負責(zé)，并在必要時接受審查和監(jiān)督。合法性：治理機構(gòu)的所有活動都必須在法律框架內(nèi)進行。這要求治理機構(gòu)了解并遵守所有相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準。響應(yīng)性：治理機構(gòu)應(yīng)具備對內(nèi)部和外部變化做出迅速和有效反應(yīng)的能力。這包括對市場趨勢、顧客需求、法規(guī)變化等的及時響應(yīng)。透明度：透明度要求治理機構(gòu)在決策、行動和財務(wù)報告等方面保持公開和透明。這有助于增強利益相關(guān)方對組織的信任和理解。公平性：治理原則強調(diào)在所有相關(guān)方之間保持公平。這要求治理機構(gòu)在決策和行動中考慮所有利益相關(guān)方的利益，確保公平對待。應(yīng)用治理原則構(gòu)建高效、負責(zé)、道德的治理框架應(yīng)用本標準的治理機構(gòu)可以期望他們所管理的組織將實現(xiàn)有效績效、負責(zé)任地管理和合乎道德的行為。這些治理原則共同構(gòu)成了一個框架，指導(dǎo)治理機構(gòu)在履行職責(zé)時實現(xiàn)高效、負責(zé)任和道德的行為。實現(xiàn)有效績效：治理機構(gòu)應(yīng)推動組織實現(xiàn)既定的目標和指標，確保資源的有效利用和業(yè)務(wù)的高效運作。有效績效不僅體現(xiàn)在財務(wù)成果上，還包括顧客滿意度、員工敬業(yè)度、創(chuàng)新能力等多個方面。負責(zé)任的管理：治理機構(gòu)應(yīng)對組織的決策和行動負責(zé)，確保其符合法律法規(guī)、行業(yè)準則和社會期望。負責(zé)任的管理還包括對環(huán)境、社會和公司治理（ESG）因素的考慮，以實現(xiàn)組織的可持續(xù)發(fā)展。合乎道德的行為：治理機構(gòu)應(yīng)確保組織的所有活動都遵循道德原則和價值觀，維護組織的聲譽和公眾信任。這要求組織在處理內(nèi)外關(guān)系時保持誠信、透明和公平，避免任何形式的腐敗和不正當行為。構(gòu)建信賴基礎(chǔ)，實現(xiàn)負責(zé)任與透明的治理。當各組織使用本標準時，各國和各行業(yè)的相關(guān)方可以更加相信這些組織的治理機構(gòu)是負責(zé)、公平和透明的。他們誠實行事，所做決定是基于風(fēng)險且是根據(jù)以下情況做出的：可信的信息和可靠的數(shù)據(jù)：治理機構(gòu)的決策必須建立在可信和可靠的信息與數(shù)據(jù)之上。組織需要有一個有效的信息管理和數(shù)據(jù)治理系統(tǒng)，以確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。相關(guān)方的期望：治理機構(gòu)在決策時應(yīng)考慮所有相關(guān)方的期望和需求。通過了解和平衡這些期望，治理機構(gòu)可以做出更符合公眾利益和組織長期成功的決策。合規(guī)義務(wù)：治理機構(gòu)必須確保組織的所有活動都符合適用的法律法規(guī)和行業(yè)標準。這要求組織有一個有效的合規(guī)管理體系，能夠識別、評估和管理合規(guī)風(fēng)險。道德和社會期望，包括對后代的期望：治理機構(gòu)的決策應(yīng)符合道德原則和社會期望，包括對環(huán)境保護、社會責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展的考慮。此外，他們還需要考慮未來幾代人的利益和福祉，確保組織的活動不會對后代造成不可承受的影響。對自然環(huán)境的影響和依賴：治理機構(gòu)應(yīng)認識到組織對自然環(huán)境的依賴和影響，并在決策中考慮這些因素。這要求組織采取一種環(huán)境友好的經(jīng)營方式，減少資源消耗、減少廢物排放、保護生物多樣性等，以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。良好治理的好處可適用于：組織本身；成員的相關(guān)方；其他相關(guān)方。良好治理創(chuàng)造的價值示例包括：改進相關(guān)方的長期價值創(chuàng)造：良好治理促進對組織的有效監(jiān)督，從而有助于確保組織宗旨、戰(zhàn)略、活動與聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標（UNSDGs）之間的一致性；有效的資源管理：有效的相關(guān)方參與、受保護的披露（舉報）和調(diào)解、適當?shù)男姓?quán)力限制、一致的術(shù)語、透明的決策和問責(zé)制，都有助于提高相關(guān)方對本組織以負責(zé)任的方式管理資源的信心。提高組織韌性和績效：組織能夠在受到不斷變化的環(huán)境的負面影響時保持韌性，并通過良好治理實踐實現(xiàn)這些變化帶來的寶貴機會。這些做法包括調(diào)整戰(zhàn)略、道德領(lǐng)導(dǎo)、有效的繼任計劃、明確授權(quán)和責(zé)任以及對風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的監(jiān)督。提高決策效率：隨著組織運行的變化速度和復(fù)雜性的不斷增加，良好治理促進了對組織、組織的宗旨和運行環(huán)境的全面考慮，從而改進了決策。明確的問責(zé)制、責(zé)任和授權(quán)是良好治理做法，它可以提高組織決策、行動和結(jié)果的速度。改進人員組成和留存：不僅受經(jīng)濟利益的激勵，而且受組織目標和無形組織價值觀的激勵，如公平和透明等無形的組織價值，吸引組織表現(xiàn)出良好治理實踐，如有效和道德的領(lǐng)導(dǎo)。增強投資者和債權(quán)人的信心：有效的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督、全面的決策、透明度和有效的相關(guān)方關(guān)系、可持續(xù)性考慮和合規(guī)管理的確定性，都有助于增強對本組織的信心。反過來，這可以改進獲得資本的機會，降低資本成本。無形資產(chǎn)價值的增加：對相關(guān)方的透明度和負責(zé)任的組織行為（企業(yè)公民）有助于提高組織的無形資產(chǎn)的價值，如聲譽、公眾形象、公眾信心和商譽。最后，良好治理包括治理機構(gòu)采取的行動（如制定治理政策），以指導(dǎo)組織向相關(guān)方提供透明、明確和簡明的報告和信息獲取。這使監(jiān)管機構(gòu)和社會通過其正式任命的代表能夠評估組織對自然環(huán)境、社會和經(jīng)濟的積極和消極影響。良好治理進一步為相關(guān)方提供機會，使各組織承擔責(zé)任，衡量其成果，強調(diào)不適當?shù)淖龇?，并監(jiān)測組織對社會、經(jīng)濟和自然環(huán)境的影響。組織的治理是通過應(yīng)用一些原則來實現(xiàn)的，這些原則幫助組織實現(xiàn)其宗旨，并因此為組織及其相關(guān)方創(chuàng)造價值。圖1概述了組織的治理以及本標準中概述的原則和治理結(jié)果。這些組成部分可以全部或部分存在于組織中。然而，有時也需要對其進行調(diào)整或改進，以使組織的治理保持有效、高效，并適合其獨特和動態(tài)的性質(zhì)和環(huán)境。圖1組織治理——概覽治理成果主要治理原則圖1組織治理——概覽治理成果主要治理原則基本治理原則實現(xiàn)治理原則組織治理——指南范圍本標準為組織治理提供了指導(dǎo)。它提供了指導(dǎo)治理機構(gòu)和治理小組如何履行其職責(zé)的原則和實踐的關(guān)鍵方面，使其所管理的組織能夠?qū)崿F(xiàn)其目標。它也適用于參與組織及其治理或受其影響的相關(guān)方。它適用于所有組織，無論其類型、規(guī)模、地點、結(jié)構(gòu)或目的如何。規(guī)范性引用文件[1]ISO14001環(huán)境管理體系——要求和使用指南[2]ISO26000：2010社會責(zé)任指南[3]ISO31000：2018風(fēng)險管理——指南[4]ISO37001：2016反賄賂管理體系——要求和使用指南[5]ISO37002舉報管理體系——指南[6]ISO37301：2021合規(guī)管理體系——要求和使用指南[7]ISOGuide73：2009風(fēng)險管理——術(shù)語[8]ISOGuide82：2019應(yīng)對標準可持續(xù)性的指南[9]ISO/IEC27001信息技術(shù)——安全技術(shù)——信息安全管理體系——要求[10]ISO/IEC38500：2015信息技術(shù)——組織IT治理[11]ISO/IEC38505（各部分）信息技術(shù)——組織IT治理——數(shù)據(jù)治理[12]ISO/IEC38507信息技術(shù)——IT治理——組織使用人工智能的治理影響[13]IEC31010風(fēng)險評估—風(fēng)險評估技術(shù)[14]BS13500：2013為組織提供有效治理的實踐規(guī)范[15]聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標，從：https://www.un.org/sustainabledevelopment/sustainable-development-goals/獲取[16]組織治理信息，從https://committee.iso.org/home/tc309獲取術(shù)語及定義下列定義和術(shù)語適用于本標準。ISO和IEC設(shè)有用于標準化的術(shù)語數(shù)據(jù)庫，地址如下：ISO在線瀏覽平臺：/obpIEC電力維基百科：/組織和治理組織治理governanceoforganizations用于指導(dǎo)、監(jiān)督組織（3.1.3）和負責(zé)實現(xiàn)其既定目標的基于人的體系。組織治理是一個由人員構(gòu)成的體系，旨在為組織提供指導(dǎo)、監(jiān)督和確保實現(xiàn)既定目標的能力。它是組織成功運作和持續(xù)發(fā)展的重要基石。指導(dǎo)與監(jiān)督：組織治理為組織提供了指導(dǎo)和監(jiān)督的機制。治理結(jié)構(gòu)和過程確保組織的活動和決策都朝著既定的目標前進，并且這些活動是在適當?shù)目刂坪捅O(jiān)督下進行的，以確保其合規(guī)性和效率；基于人的體系：組織治理不是抽象的概念或機制，而是由實際的人員（如董事會成員、監(jiān)事會成員、高級管理層等）構(gòu)成的體系。這些人負有特定的職責(zé)和權(quán)力，通過他們的集體智慧和決策來實現(xiàn)組織的治理；實現(xiàn)既定目標：組織治理的核心目的是幫助組織實現(xiàn)其既定的目標。這些目標可以是長期的、戰(zhàn)略性的，也可以是短期的、操作性的。組織治理框架使組織的（3.1.3）治理安排得以運行的戰(zhàn)略、治理方針（3.2.9）決策結(jié)構(gòu)和問責(zé)制（3.2.2）。組織治理框架是使組織的治理安排得以運行的戰(zhàn)略、治理方針、決策結(jié)構(gòu)和問責(zé)制的集合體。戰(zhàn)略；組織治理的戰(zhàn)略層面涉及確定組織的長遠目標、發(fā)展方向和關(guān)鍵行動計劃；戰(zhàn)略為治理提供了方向和指導(dǎo)，確保組織的決策和行動與組織的整體愿景和使命保持一致。治理方針；治理方針是組織治理的核心原則和價值觀的表述，為組織的決策和行動提供框架；方針通常包括組織的道德標準、行為規(guī)范、風(fēng)險管理策略、合規(guī)要求等關(guān)鍵治理要素。決策結(jié)構(gòu)；決策結(jié)構(gòu)定義了組織內(nèi)部決策權(quán)的分配和決策過程的流程；它包括明確哪些決策由哪個層級或哪個委員會做出，以及決策過程中需要遵循的程序和規(guī)則。問責(zé)制。問責(zé)制是確保組織成員對其職責(zé)和決策結(jié)果負責(zé)的一種機制；它要求明確各級管理人員和員工的職責(zé)、權(quán)力和責(zé)任，并在未能達到預(yù)期結(jié)果時采取相應(yīng)的行動或承擔后果。組織為實現(xiàn)其目標，由職責(zé)（3.2.3）權(quán)限和相互關(guān)系構(gòu)成自身功能的一個人或一組人。目標導(dǎo)向：組織存在是為了實現(xiàn)特定的目標或目的。這些目標可以是長期的，也可以是短期的；職責(zé)與權(quán)限：在組織內(nèi)部，不同的成員被賦予特定的職責(zé)和權(quán)限。職責(zé)是成員需要完成的任務(wù)或工作，而權(quán)限則是他們?yōu)橥瓿蛇@些任務(wù)所擁有的決策和行動的自由度；相互關(guān)系：組織成員之間不是孤立的，他們通過正式的職位關(guān)系、溝通渠道和非正式的網(wǎng)絡(luò)相互聯(lián)系。這些相互關(guān)系對于協(xié)調(diào)工作、傳遞信息和解決沖突至關(guān)重要；自身功能：當職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系得到有效管理時，組織就能夠發(fā)揮其設(shè)計的功能，從而高效地實現(xiàn)目標。這些功能可能包括生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、管理等。組織的概念：包括但不限于代理商、公司、集團、商行、企事業(yè)單位、行政機構(gòu)、合營公司、協(xié)會、慈善機構(gòu)或研究機構(gòu)，或上述組織的部分或組合，無論是否具有法人資格、公有的或私有的。組織實體具有獨特和獨立存在的組織（3.1.3）。獨特與獨立存在：組織實體具有自己的獨特性，它不僅在結(jié)構(gòu)、功能上獨立，而且在存在和識別上也獨立于其他實體。組織實體應(yīng)有自己的目標、策略、資源和管理結(jié)構(gòu)，可以自主地進行決策和行動；法律實體的可能性：在某些情況下，組織實體可以是一個法律實體。該實體可能具有法律賦予的權(quán)利和義務(wù)，可以進行合同簽訂、擁有財產(chǎn)、起訴和被起訴等法律行為。但需要注意的是，并不是所有的組織實體都是法律實體，它們也可能以其他形式存在，如非營利組織、項目團隊等。構(gòu)成文件constitutingdocuments確定組織（3.1.3）的存在和責(zé)任（3.2.2）的權(quán)威和獨特的文件集或集合，并不時地進行修訂。確定組織的存在：構(gòu)成文件是組織成立的基石，它們正式確認了組織的存在。這些文件通常包括注冊證書、章程、合伙協(xié)議或其他相關(guān)法律文件，具體取決于組織的類型和所在地的法律要求；明確組織的責(zé)任：構(gòu)成文件不僅確認了組織的存在，還詳細闡述了組織的責(zé)任。這些責(zé)任可能包括財務(wù)義務(wù)、合規(guī)要求、對成員或利益相關(guān)方的承諾等。通過明確這些責(zé)任，構(gòu)成文件為組織的行為和決策提供了指導(dǎo)；權(quán)威性和獨特性：構(gòu)成文件具有權(quán)威性，因為它們是根據(jù)相關(guān)法律和規(guī)定制定的，并經(jīng)過正式程序獲得認可。此外，每個組織的構(gòu)成文件都是獨特的，反映了該組織的特定目的、結(jié)構(gòu)和運營方式；不時修訂：構(gòu)成文件不是一成不變的。隨著組織的發(fā)展、法律環(huán)境的變化或業(yè)務(wù)需求的轉(zhuǎn)變，構(gòu)成文件可能需要進行修訂。這種修訂應(yīng)遵循適當?shù)某绦?，并確保所有相關(guān)方都了解并同意所做的更改。風(fēng)險risk不確定性對目標的影響。不確定性；不確定性是一種狀態(tài)，是指對某個事件、事件的后果或可能性缺乏甚至部分缺乏相關(guān)信息、理解或知識；風(fēng)險是“重要的不確定性”，即影響最終目標、預(yù)期用途或目的不確定性；風(fēng)險是不確定性對不能實現(xiàn)目標的可能性及所導(dǎo)致的后果嚴重性的度量。風(fēng)險指一旦發(fā)生即可能對一個或多個目標產(chǎn)生積極或消極影響的不確定事件或條件，從而會影響目標的實現(xiàn)。目標；目標：指要實現(xiàn)的結(jié)果，它與所有相關(guān)方需求和期望有關(guān)；目標可有不同維度和類型，可應(yīng)用在不同層級；必須先有目標，管理者才能識別影響它們實現(xiàn)的風(fēng)險；影響；影響指偏離預(yù)期，一個事件的結(jié)果或后果。影響可能是正面（積極、有利）的或負面（消極、不利）的影響，或兩者兼有。風(fēng)險的正面影響可能提供機遇，積極風(fēng)險稱為機會。負面的影響則可能帶來威脅，消極風(fēng)險稱為威脅。組織應(yīng)最大限度地預(yù)防、規(guī)避或降低威脅，并最大限度地利用或增強出現(xiàn)的機會。風(fēng)險描述。通常風(fēng)險可以用風(fēng)險因素、風(fēng)險事件、事件發(fā)生可能性（概率）和事件后果（影響程度，包括損失或收益）的組合來描述。風(fēng)險偏好riskappetite組織（3.1.6）尋求或保留風(fēng)險（3.1.3）的數(shù)量和類型。組織在實現(xiàn)其目標的過程中，愿意承受或接受的風(fēng)險程度，風(fēng)險偏好反映了組織對于不同類型、不同級別風(fēng)險的容忍度和處理方式，是組織制定風(fēng)險管理策略、做出風(fēng)險決策的重要依據(jù)。風(fēng)險的數(shù)量和類型：風(fēng)險偏好涉及組織愿意承擔或保留的風(fēng)險的數(shù)量和種類，包括組織在追求其目標時所能容忍的潛在損失、不確定性或波動性的程度；組織決策的基礎(chǔ)：風(fēng)險偏好是組織在制定戰(zhàn)略、做出決策和分配資源時考慮的關(guān)鍵因素。它反映了組織對風(fēng)險的容忍度和對潛在機會的追求，是組織文化、價值觀和治理原則的具體體現(xiàn)；與組織目標的關(guān)系：風(fēng)險偏好應(yīng)與組織的長期目標和戰(zhàn)略保持一致。一個高風(fēng)險偏好的組織可能更愿意追求高風(fēng)險、高回報的機會，而一個低風(fēng)險偏好的組織則可能更注重穩(wěn)定性和可預(yù)測性；動態(tài)調(diào)整：風(fēng)險偏好不是一成不變的，它可能隨著組織內(nèi)外部環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)需求的調(diào)整或領(lǐng)導(dǎo)層的更迭而發(fā)生變化。因此，組織需要定期評估和調(diào)整其風(fēng)險偏好，以確保其與當前的戰(zhàn)略目標和市場環(huán)境相匹配。風(fēng)險準則riskcriteria評價風(fēng)險（3.1.6）重要性的依據(jù)。風(fēng)險準則是用來評價風(fēng)險重要性和優(yōu)先級的依據(jù)或標準。它為組織提供了一種衡量和比較不同風(fēng)險的尺度，幫助組織在資源有限的情況下優(yōu)先處理那些對組織目標實現(xiàn)潛在影響更大的風(fēng)險。風(fēng)險重要性的考慮：風(fēng)險重要性指的是特定風(fēng)險對組織目標實現(xiàn)的潛在影響程度；影響程度通常通過兩個方面來衡量：風(fēng)險事件發(fā)生的可能性（概率）和風(fēng)險事件發(fā)生后對組織造成的影響（后果的嚴重性）。確定風(fēng)險準則的考慮因素：風(fēng)險準則的確定需要基于組織的目標，確保準則與組織追求的結(jié)果相一致；還應(yīng)考慮組織的外部和內(nèi)部環(huán)境，包括市場狀況、法律法規(guī)、技術(shù)趨勢、組織文化、資源能力等因素。風(fēng)險準則的來源：風(fēng)險準則可以源自多種來源，包括行業(yè)標準、法律法規(guī)、組織政策以及其他相關(guān)要求；這些來源為組織提供了制定風(fēng)險準則的參考和依據(jù)，確保準則的合理性和有效性。風(fēng)險容忍risktolerance組織（3.1.3）或相關(guān)方（3.3.1）為實現(xiàn)目標在風(fēng)險應(yīng)對后承擔剩余風(fēng)險（3.1.6）的意愿。注：風(fēng)險容忍會受到法律法規(guī)要求的影響。風(fēng)險容忍通常指的是組織或相關(guān)方在實現(xiàn)目標過程中愿意接受或容忍的風(fēng)險水平，即對于經(jīng)過風(fēng)險應(yīng)對后仍然存在的剩余風(fēng)險所愿意承擔的程度。它反映了組織或相關(guān)方對風(fēng)險的接受度和容忍度。與目標的關(guān)聯(lián)：風(fēng)險容忍與組織或相關(guān)方的目標緊密相關(guān)。不同的目標可能對應(yīng)不同的風(fēng)險容忍度。例如，對于追求高收益的組織，可能愿意承擔更高的風(fēng)險；而對于注重穩(wěn)定性的組織，則可能更加謹慎，對風(fēng)險的容忍度較低。法律法規(guī)的影響：風(fēng)險容忍受到法律法規(guī)要求的制約。組織或相關(guān)方在確定其風(fēng)險容忍度時，必須考慮并遵守相關(guān)的法律法規(guī)要求。這些要求可能規(guī)定了某些風(fēng)險的最低容忍度或禁止某些風(fēng)險行為，從而對組織或相關(guān)方的風(fēng)險決策產(chǎn)生影響。是一個主觀的概念：與組織或個人的目標、價值觀、風(fēng)險偏好以及對風(fēng)險的認知和接受程度有關(guān)。風(fēng)險容忍度高意味著組織或個人更愿意承擔較高的風(fēng)險以追求潛在的回報，而風(fēng)險容忍度低則意味著更加保守和謹慎；風(fēng)險承受（度）：指組織或個人客觀上能夠吸收或承受風(fēng)險帶來的潛在損失而不影響其核心運作或生存的能力。它是一個更加客觀的概念，與組織或個人的財務(wù)狀況、資源儲備、應(yīng)對能力等因素有關(guān)。風(fēng)險承受度高意味著組織或個人有更大的能力和資源來應(yīng)對風(fēng)險事件，而風(fēng)險承受度低則可能意味著對風(fēng)險事件的應(yīng)對能力較弱。風(fēng)險水平levelofrisk單一風(fēng)險（3.1.1）或組合風(fēng)險的大小，以后果和可能性的組合來表達。單一風(fēng)險與組合風(fēng)險：單一風(fēng)險是指某個特定事件或情況可能對組織造成的潛在影響；組合風(fēng)險則是指多個單一風(fēng)險同時存在時，它們對組織可能產(chǎn)生的綜合影響。這種綜合影響可能不是各個單一風(fēng)險影響的簡單相加，而是可能由于風(fēng)險之間的相互作用而產(chǎn)生更復(fù)雜的結(jié)果。后果與可能性的組合：后果：指風(fēng)險事件發(fā)生時對組織目標產(chǎn)生的潛在影響，可以是正面的（如機會）或負面的（如損失）。在評估風(fēng)險水平時，通常更關(guān)注負面后果?？赡苄裕褐革L(fēng)險事件發(fā)生的概率或頻率。一個事件發(fā)生的可能性越高，其對組織的風(fēng)險水平貢獻就越大。綜合評估：風(fēng)險水平的評估需要將后果和可能性綜合考慮。即使某個事件的潛在后果非常嚴重，但如果其發(fā)生的可能性極低，那么其整體風(fēng)險水平可能并不高。相反，一個潛在后果較輕但發(fā)生可能性很高的事件，其整體風(fēng)險水平也可能較高。風(fēng)險應(yīng)對risktreatment處理風(fēng)險（3.1.6）的過程。風(fēng)險應(yīng)對是處理風(fēng)險的過程，旨在減少、消除、轉(zhuǎn)移或接受風(fēng)險，以確保組織目標的實現(xiàn)不受威脅。風(fēng)險應(yīng)對的策略：風(fēng)險規(guī)避：通過不開始或不再繼續(xù)導(dǎo)致風(fēng)險的行動來避免風(fēng)險。這是一種預(yù)防性的策略，可以在風(fēng)險發(fā)生前消除其潛在影響；風(fēng)險承擔：為尋求機會而主動承擔或增加風(fēng)險。這通常涉及對潛在收益和風(fēng)險的權(quán)衡，以及組織對風(fēng)險的容忍度；風(fēng)險消除：通過消除風(fēng)險源來徹底消除風(fēng)險。這是最直接但也可能最難實現(xiàn)的應(yīng)對策略；改變可能性或后果：通過采取措施來改變風(fēng)險事件發(fā)生的可能性或其后果的嚴重性。這可以包括降低風(fēng)險事件的發(fā)生概率或減輕其潛在影響；風(fēng)險分擔：與其他各方共同分擔風(fēng)險，包括通過合同安排或風(fēng)險融資等方式。這可以分散組織的風(fēng)險暴露，并可能提供額外的資源和支持來應(yīng)對風(fēng)險；風(fēng)險保留：在慎重考慮后決定接受并保留風(fēng)險。這通常涉及對風(fēng)險的評估和管理，以確保其在組織可承受的范圍內(nèi)。風(fēng)險應(yīng)對的術(shù)語：針對負面后果的風(fēng)險應(yīng)對有時使用特定的術(shù)語來描述，如：“風(fēng)險緩解”指降低風(fēng)險的措施；“風(fēng)險消除”指完全消除風(fēng)險；“風(fēng)險預(yù)防”指預(yù)防風(fēng)險發(fā)生的措施；“風(fēng)險降低”指減少風(fēng)險的潛在影響。風(fēng)險應(yīng)對的潛在影響：風(fēng)險應(yīng)對過程中可能產(chǎn)生新的風(fēng)險或改變現(xiàn)有風(fēng)險。因此，在制定和實施風(fēng)險應(yīng)對策略時，需要仔細考慮其潛在影響，并采取相應(yīng)的措施來管理和監(jiān)控這些變化。原則和成果原則principle作為一系列信念或行為或推理鏈基礎(chǔ)的基本真理、命題或假設(shè)。原則是一系列信念、行為或推理鏈的基礎(chǔ)，它表現(xiàn)為基本真理、命題或假設(shè)。在組織治理中，原則為決策和行動提供了指導(dǎo)和依據(jù)；信念的基石：原則反映了組織的核心價值觀和信仰，是組織文化的重要組成部分。它指導(dǎo)著組織成員的思維方式和行為模式，確保組織的決策和行動與其使命和愿景保持一致；行為的指導(dǎo)：原則為組織的行為提供了明確的指導(dǎo)。在面臨復(fù)雜和不確定的情境時，組織可以依據(jù)原則來制定策略、做出決策和采取行動，以確保其行為的合法性、合理性和可持續(xù)性；推理的基礎(chǔ)：原則是組織進行推理和決策的基礎(chǔ)。它幫助組織識別問題、分析情況、評估選項和制定解決方案。通過遵循原則，組織可以確保其推理過程的邏輯性和一致性，從而提高決策的質(zhì)量和效率；適應(yīng)性和靈活性：雖然原則是基本和穩(wěn)定的，但它也需要適應(yīng)組織內(nèi)外部環(huán)境的變化。組織應(yīng)定期審視和更新其原則，以確保其仍然與組織的使命、愿景和價值觀保持一致，并能夠指導(dǎo)組織應(yīng)對新的挑戰(zhàn)和機遇。責(zé)任accountability對他人履行職責(zé)（3.2.3）的義務(wù)。責(zé)任是指對他人履行職責(zé)的義務(wù)。在組織治理中，個體或團隊有義務(wù)按照既定的期望、標準或法規(guī)來執(zhí)行其被賦予的職責(zé)。通知和解釋的義務(wù)：責(zé)任不僅包括實際履行職責(zé)的行為，還包括在需要時通知相關(guān)方并解釋如何履行職責(zé)的義務(wù)；后果與強制執(zhí)行：如果不履行責(zé)任，會產(chǎn)生相應(yīng)的后果。這些后果可能是由組織內(nèi)部規(guī)定的，也可能是由法律法規(guī)等外部因素規(guī)定的。在某些情況下，可以通過強制執(zhí)行機制來確保責(zé)任的履行，這包括但不限于罰款、制裁或其他法律手段。職責(zé)responsibility采取行動和作出決定以實現(xiàn)所需結(jié)果的義務(wù)。職責(zé)是指采取行動和作出決定以實現(xiàn)所需結(jié)果的義務(wù)。在組織治理中，它通常涉及特定角色或職位所需完成的任務(wù)和承擔的責(zé)任，以確保組織目標的實現(xiàn)。行動與決策：職責(zé)不僅包括執(zhí)行具體的任務(wù)和活動，還包括在必要時作出決策。職責(zé)承擔者需要具備一定的知識和能力，以便能夠有效地行動和決策，以實現(xiàn)所需的結(jié)果；實現(xiàn)結(jié)果：職責(zé)的核心是實現(xiàn)特定的結(jié)果。這些結(jié)果可能是組織目標的一部分，也可能是支持組織整體運作和效能的具體成果。職責(zé)承擔者需要明確了解他們的工作如何與組織的整體目標和戰(zhàn)略相契合；義務(wù)感：職責(zé)帶有一種義務(wù)感，即職責(zé)承擔者有責(zé)任確保他們的行動和決策符合組織的期望和標準。這種義務(wù)感促使職責(zé)承擔者以高度的責(zé)任感和敬業(yè)精神履行職責(zé)，為組織的成功做出貢獻。授權(quán)delegation將權(quán)力和責(zé)任（3.2.3）從一方轉(zhuǎn)移到另一方。授權(quán)是將權(quán)力和責(zé)任從一方（如高級管理者）轉(zhuǎn)移到另一方（如下屬或團隊）的過程。這一過程旨在實現(xiàn)有效的資源分配、決策制定和任務(wù)執(zhí)行。權(quán)力轉(zhuǎn)移：在授權(quán)過程中，原本由一方持有的權(quán)力被賦予另一方。這種權(quán)力可能包括決策權(quán)、資源分配權(quán)、任務(wù)執(zhí)行權(quán)等。通過權(quán)力轉(zhuǎn)移，被授權(quán)方能夠在特定范圍內(nèi)自主行動和決策。責(zé)任伴隨：與權(quán)力轉(zhuǎn)移同時進行的還有責(zé)任的轉(zhuǎn)移。被授權(quán)方在獲得權(quán)力的同時，也承擔了相應(yīng)的責(zé)任。被授權(quán)方需要對其行動和決策的結(jié)果負責(zé)，確保任務(wù)的順利完成和目標的實現(xiàn)。目的與效果：授權(quán)的主要目的是提高組織的效率和靈活性。通過將權(quán)力和責(zé)任下放給更接近實際工作的人員，組織能夠更快速、更準確地響應(yīng)變化和挑戰(zhàn)。符合（合規(guī)）compliance履行組織（3.1.3）的全部合規(guī)義務(wù)（3.2.6）。合規(guī)：履行組織的全部合規(guī)義務(wù)。合規(guī)可以分為五個層次，從基礎(chǔ)的法律合規(guī)到更高層次的道德和社會價值合規(guī)，每一層次都對組織提出了不同的要求和挑戰(zhàn)。刑事合規(guī)：合規(guī)的最低標準或最基本的要求。組織必須確保其所有活動都不違反刑事法律規(guī)范，避免因違法行為而受到刑事制裁；行政合規(guī)：組織遵守行政法律規(guī)范，包括但不限于各種行政許可、審批、報告等要求；民事合規(guī)：組織遵守民事法律規(guī)范，包括合同關(guān)系、侵權(quán)責(zé)任、知識產(chǎn)權(quán)保護等方面以及遵守契約精神，維護公序良俗，確保其在民事活動中的行為符合法律和社會公德；道德、社會倫理合規(guī)：組織關(guān)注其行為是否符合道德和社會倫理標準，履行社會責(zé)任，推動道德和倫理的建設(shè)；價值合規(guī)：合規(guī)的最高層次。確保組織的行為能夠為社會或人類帶來價值。組織需要在追求經(jīng)濟利益的同時，也要考慮其對社會、環(huán)境和人類的長遠影響。合規(guī)義務(wù)complianceobligations組織（3.1.3）必須遵守的要求以及組織自愿選擇遵守的要求。合規(guī)義務(wù)是組織運營過程中必須遵守的各種要求和承諾的總和，包括合規(guī)要求和合規(guī)承諾；合規(guī)要求：組織強制性地必須遵守的要求，是組織運營過程中必須無條件遵循的規(guī)范和準則。這些要求通常具有法律約束力，違反它們可能會導(dǎo)致法律后果，包括罰款、撤銷執(zhí)照，甚至刑事責(zé)任等。如果組織未遵守合規(guī)要求，則發(fā)生“違規(guī)”。合規(guī)承諾：合規(guī)承諾是組織在運營過程中自主決定遵循的規(guī)范和準則。雖然不具有法律上的強制性，但遵守合規(guī)承諾有助于組織建立和維護其聲譽、品牌價值和市場競爭力。合乎道德的行為ethicalbehaviour符合特定環(huán)境所接受的正確或良好行為原則（3.2.1）和國際行為規(guī)范（3.2.8）的行為。合乎道德的行為是指那些符合特定環(huán)境所接受的正確或良好行為原則，以及國際行為規(guī)范的行為。簡而言之，它是遵循道德準則和國際標準的行為表現(xiàn)。特定環(huán)境的行為原則：不同的環(huán)境和社會背景可能有不同的行為期望和道德標準。合乎道德的行為需要考慮到特定環(huán)境的文化、價值觀和法律要求，以確保行為在該環(huán)境中被認為是正確和恰當?shù)?；國際行為規(guī)范：除了特定環(huán)境的行為原則外，合乎道德的行為還應(yīng)符合國際行為規(guī)范。這些規(guī)范通常是普遍認可的道德準則，旨在促進全球范圍內(nèi)的公平、正義和可持續(xù)發(fā)展；重要性：在組織治理中，鼓勵和實施合乎道德的行為至關(guān)重要。這有助于建立信任、維護聲譽、降低風(fēng)險，并促進組織的長期成功。通過遵循道德準則，組織能夠贏得利益相關(guān)方的信任和尊重，同時為社會做出積極貢獻。國際行為規(guī)范internationalnormsofbehaviour源自國際習(xí)慣法、普遍接受的國際法原則（3.2.1）普遍承認或近乎普遍承認的政府間協(xié)議的關(guān)于對社會負責(zé)任的組織行為的期望。國際行為規(guī)范主要源自國際習(xí)慣法、普遍接受的國際法原則以及普遍承認或近乎普遍承認的政府間協(xié)議，它們構(gòu)成了關(guān)于對社會負責(zé)任的組織行為的期望。政府間協(xié)議的形式：政府間協(xié)議包括條約和公約。這些是國際社會為了共同的目標和利益而達成的正式協(xié)議，對參與的國家和組織具有約束力。目標與原則的普遍性：國際習(xí)慣法、普遍接受的國際法原則和政府間協(xié)議主要針對的是國家，但它們所表達的目標和原則是所有組織都可以追求和遵循的。無論是國家還是非國家組織，都應(yīng)當遵循這些國際行為規(guī)范，以實現(xiàn)對社會的責(zé)任。時代性與發(fā)展性：國際行為規(guī)范會與時俱進。隨著國際社會的變化和發(fā)展，這些規(guī)范也會相應(yīng)地調(diào)整和完善，以適應(yīng)新的國際環(huán)境和挑戰(zhàn)。治理方針governancepolicy由組織治理機構(gòu)（3.3.4）正式發(fā)布的組織的意圖和方向。治理方針是由組織治理機構(gòu)正式發(fā)布的，關(guān)于組織意圖和方向的聲明。它是組織治理活動的核心指導(dǎo)文件，為組織的決策和行動提供了明確的方向和框架。來源與權(quán)威性：治理方針由組織治理機構(gòu)制定并正式發(fā)布。治理機構(gòu)作為組織的決策和監(jiān)督機構(gòu)，其發(fā)布的治理方針具有權(quán)威性和指導(dǎo)性，組織內(nèi)部的其他機構(gòu)和成員需要遵循和執(zhí)行；內(nèi)容要點：治理方針應(yīng)明確組織的意圖和方向。這包括組織的目標、愿景、價值觀、治理原則等核心內(nèi)容。通過治理方針，組織可以清晰地傳達其戰(zhàn)略意圖和發(fā)展方向，為各利益相關(guān)方提供明確的指導(dǎo)和期望；作用與價值：治理方針在組織治理中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。它不僅是組織內(nèi)部決策和行動的指南，也是組織與外部利益相關(guān)方溝通和協(xié)作的基礎(chǔ)。一個明確、全面且有效的治理方針有助于提升組織的治理效能和透明度，增強組織的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。組織宗旨organizationalpurpose組織（3.1.3）存在的有意義理由。“組織宗旨”是指組織為什么存在，以及它存在的原因。它不僅僅是一個簡單的盈利目標或業(yè)務(wù)描述，而是組織為何存在、希望實現(xiàn)何種長遠影響的深層次表述。宗旨往往反映在組織的愿景和使命之中。為特定相關(guān)方創(chuàng)造價值：組織宗旨關(guān)注的是組織打算為特定相關(guān)方創(chuàng)造的最終價值。組織在定義其宗旨時，需要考慮到它的主要受益者是誰，以及它希望為這些受益者帶來何種長期益處。指導(dǎo)績效目標與日常決策：組織宗旨不僅是一個高尚的聲明，它還應(yīng)為組織的績效目標和日常決策提供明確的指導(dǎo)。組織宗旨為有關(guān)相關(guān)方的決策提供了一個清晰的環(huán)境或背景，確保這些決策與組織的長遠愿景和核心價值觀保持一致。組織價值觀organizationalvalues關(guān)于組織（3.1.3）定義為良好和重要的理想結(jié)果或行動的信念，由組織明示或隱含地分享和應(yīng)用。組織價值觀是關(guān)于組織定義為良好和重要的理想結(jié)果或行動的信念。它們是組織文化的核心組成部分，為組織成員提供了行為和決策的準則。明示與隱含的分享應(yīng)用：組織價值觀不僅通過明確的聲明和文檔進行分享和應(yīng)用，還可以通過組織的日常行為、決策，以及成員間的互動隱含地體現(xiàn)出來。價值觀不僅停留在紙面上，更需要在實踐中得到貫徹和執(zhí)行。社會責(zé)任socialresponsibility組織（3.1.3）通過透明和合乎道德的行為（3.2.7）為其決策和活動對社會和環(huán)境的影響而承擔的責(zé)任（3.2.3）。這些行為：社會責(zé)任是指組織通過透明和合乎道德的行為，為其決策和活動對社會和環(huán)境造成的影響而承擔的責(zé)任。組織不僅關(guān)注經(jīng)濟利益，還積極考慮其行為對更廣泛社會和環(huán)境的影響。致力于可持續(xù)發(fā)展：組織的社會責(zé)任行為應(yīng)致力于可持續(xù)發(fā)展，包括促進健康和社會福祉。這表明組織認識到其活動對未來世代和整個社會的福祉有長期影響，并致力于積極貢獻于可持續(xù)發(fā)展目標?？紤]相關(guān)方期望：組織在承擔社會責(zé)任時，應(yīng)考慮相關(guān)方的期望。這包括員工、顧客、供方、社區(qū)成員等利益相關(guān)方的需求和期望。通過滿足這些期望，組織能夠更好地與其利益相關(guān)方建立信任和合作關(guān)系。符合法律與國際行為規(guī)范：組織的社會責(zé)任行為應(yīng)符合適用的法律，并與國際行為規(guī)范相一致。組織需要遵守所在國家的法律法規(guī)，并參考國際公認的行為準則來規(guī)范其行為。融入整個組織并踐行：社會責(zé)任應(yīng)融入組織的各個層面和關(guān)系中，并在其活動中得到踐行。這要求組織將社會責(zé)任理念融入其戰(zhàn)略、決策、運營和企業(yè)文化中，確保所有成員都理解和踐行這些責(zé)任?；顒臃秶夯顒影óa(chǎn)品、服務(wù)和過程。組織在承擔社會責(zé)任時，需要考慮其提供的產(chǎn)品、服務(wù)和運營過程對社會和環(huán)境的影響。組織關(guān)系：組織關(guān)系是指組織在其影響范圍內(nèi)的活動。這強調(diào)了組織與其外部環(huán)境之間的相互作用和影響，包括與供方、顧客、合作伙伴、社區(qū)等的關(guān)系。在承擔社會責(zé)任時，組織需要積極管理這些關(guān)系，以確保其活動對社會和環(huán)境產(chǎn)生積極影響?？沙掷m(xù)性sustainability全球系統(tǒng)的狀態(tài)，包括環(huán)境、社會和經(jīng)濟方面，在這種狀態(tài)下，既滿足當代人需求又不危及后代人滿足其需求。可持續(xù)性是指全球系統(tǒng)的狀態(tài)，在這個狀態(tài)下，環(huán)境、社會和經(jīng)濟方面得到平衡發(fā)展，既滿足當代人的需求，又不危及后代人滿足其需求的能力。在組織和社會的發(fā)展中，需要考慮到長期的影響和后果，確保資源的合理利用和生態(tài)環(huán)境的保護。環(huán)境、社會和經(jīng)濟方面的相互關(guān)系：環(huán)境、社會和經(jīng)濟方面是相互影響、相互依存的，它們構(gòu)成了可持續(xù)性的三個核心方面。環(huán)境可持續(xù)性關(guān)注自然資源的保護和生態(tài)系統(tǒng)的健康；社會可持續(xù)性關(guān)注社會公正、人權(quán)和福祉；經(jīng)濟可持續(xù)性則關(guān)注經(jīng)濟增長的方式和資源使用的效率。這三個方面需要協(xié)同發(fā)展，才能實現(xiàn)真正的可持續(xù)性?？沙掷m(xù)性與可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系：可持續(xù)性是可持續(xù)發(fā)展的目標?？沙掷m(xù)發(fā)展強調(diào)在滿足當前需求的同時，不損害未來世代滿足其需求的能力。而實現(xiàn)這一目標的關(guān)鍵就在于推動和實現(xiàn)可持續(xù)性，確保社會、經(jīng)濟和環(huán)境的長期平衡發(fā)展?？沙掷m(xù)發(fā)展sustainabledevelopment既滿足當代人需求又不危及后代人滿足其需求的能力的發(fā)展。可持續(xù)發(fā)展是指既滿足當代人需求又不危及后代人滿足其需求的能力的發(fā)展。它強調(diào)在滿足當前社會經(jīng)濟需求的同時，也要保護和維護自然資源和生態(tài)環(huán)境，確保未來世代同樣能夠享受到發(fā)展的成果。經(jīng)濟、環(huán)境和社會的平衡：可持續(xù)發(fā)展的過程旨在為經(jīng)濟活動、環(huán)境責(zé)任和社會進步提供一種持久、平衡的解決方法。在發(fā)展過程中，需要綜合考慮經(jīng)濟、環(huán)境和社會三個方面的因素，確保它們之間的平衡和協(xié)調(diào)；社會、經(jīng)濟和環(huán)境目標的融合：可持續(xù)發(fā)展關(guān)乎將高品質(zhì)生活、健康和繁榮等目標與社會公正相融合，同時維護地球支撐生物多樣性的能力。這些社會、經(jīng)濟和環(huán)境目標既相互依賴又相輔相成，共同構(gòu)成了可持續(xù)發(fā)展的整體框架。可持續(xù)發(fā)展可以被視為全社會更廣泛期望的一種表達方式，它反映了人們對未來美好生活的追求和對自然環(huán)境的尊重。角色相關(guān)方Stakeholder能影響決策或活動、受決策或活動所影響或認為自己受決策或活動影響的個體或組織（3.1.3）。以積極或消極的方式直接或間的相互影響每個組織都有相關(guān)方，他們會受組織的積極或消極影響，或者能對組織施加積極或消極的影響；可能對組織決策、活動、產(chǎn)品和服務(wù)、績效和價值創(chuàng)造產(chǎn)生影響，或自認為受決策、活動、產(chǎn)品和服務(wù)、績效和價值創(chuàng)造的影響；相關(guān)方對組織穩(wěn)定提供符合顧客要求及適用法律法規(guī)要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力具有影響或潛在影響關(guān)注與相關(guān)方有效參與程度有關(guān)的正面及負面價值。正面價值是相關(guān)方（尤其是強大相關(guān)方）對組織的更積極支持所帶來的效益；負面價值是因相關(guān)方未有效參與而造成的真實成本，包括產(chǎn)品召回、財務(wù)損失、組織信譽損失等。相關(guān)方影響的方向包括向上（如高級管理層）、向下（如項目組、執(zhí)行團隊）、向外（如供方、政府部門、公眾、最終用戶和監(jiān)管部門）；或橫向（分部、分公司等）。相關(guān)方可以影響組織的許多方面，包括但不限于：能力：相關(guān)方對組織的以下能力產(chǎn)生影響或潛在影響：持續(xù)提供滿足顧客要求的能力；滿足適用法律法規(guī)要求的能力?？冃c成果：通過開展或阻止實現(xiàn)為期望績效與成果所需的工作；價值實現(xiàn)：通過制定和確定長期目標，從而使產(chǎn)品和服務(wù)交付預(yù)期的確定價值；文化：通過建立或影響甚至定義團隊和更廣泛組織參與的程度和特點；風(fēng)險：通過界定組織的風(fēng)險偏好，并參與后續(xù)的風(fēng)險管理活動；質(zhì)量：通過識別和要求提供質(zhì)量需求；成功：通過定義成功因素并參與對成功的評估。利益關(guān)系；能為組織帶來增值的，或是與組織決策和活動有一項或多項利益關(guān)系。通常具有多個相關(guān)方，各相關(guān)方與組織之間可以有共同的利益，也可以有互不相同的利益訴求。風(fēng)險或機遇：若其需求和期望未能滿足，將對組織的持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大風(fēng)險或帶來機遇。根據(jù)組織的性質(zhì)，相關(guān)方可以包括成員相關(guān)方和其他相關(guān)方，包括顧客、監(jiān)管機構(gòu)、供方和員工。相關(guān)方可以是組織內(nèi)部或外部的。一般應(yīng)包括（但不限于）；內(nèi)部相關(guān)方：治理機構(gòu)、管理層；內(nèi)部職能，諸如風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審核、人力資源等；組織的人員（員工、員工代表和代表組織利益工作的其他人員）等。外部相關(guān)方：監(jiān)管機構(gòu)（當?shù)氐摹⒌貐^(qū)的、省/直轄市/自治區(qū)的、國家的或國際的）、公共權(quán)力、上下級組織；工會；所有者/投資者（如股東、出資人、合資企業(yè)合伙人等）；顧客（如顧客、消費者、最終用戶或受益人等）；供應(yīng)鏈中的上下游企業(yè)及其他組織，合作伙伴（如供方、承包方、分包方、特許經(jīng)營商等）；同業(yè)者、所參加的社會團體（行業(yè)和專業(yè)協(xié)會等）和行業(yè)商會、地方社團、標準機構(gòu)、行業(yè)和商業(yè)協(xié)會、媒體、學(xué)術(shù)界；競爭對手；銀行、金融機構(gòu)、保險機構(gòu)；知識產(chǎn)權(quán)所有人；非政府組織；周邊的組織、所在社區(qū)；代表社會或環(huán)境利益的社會組織等。成員相關(guān)方memberstakeholder具有與治理機構(gòu)（3.4.4）相關(guān)的法律義務(wù)或規(guī)定的決策權(quán)，并由治理機構(gòu)對其負責(zé)的相關(guān)方（3.3.1）。成員相關(guān)方是指那些與治理機構(gòu)具有法律義務(wù)或規(guī)定的決策權(quán)，并由治理機構(gòu)對其負責(zé)的相關(guān)方。這些相關(guān)方在組織的治理結(jié)構(gòu)中扮演著重要角色，對組織的決策和運營產(chǎn)生影響。權(quán)利與義務(wù)的記載：成員相關(guān)方的權(quán)利或義務(wù)通常被記錄在組織的構(gòu)成文件、法律和/或法規(guī)中。這些文件為成員相關(guān)方提供了明確的指導(dǎo)和保障，確保他們在組織中的權(quán)益得到合法保護。決策范圍：成員相關(guān)方的決策權(quán)可以涉及多個方面，例如確定治理機構(gòu)的組成或治理機構(gòu)做出決定的主要因素。這表明成員相關(guān)方在組織治理中具有相當?shù)陌l(fā)言權(quán)和影響力。責(zé)任與績效：治理機構(gòu)需要就組織的成果以及治理機構(gòu)的績效向成員相關(guān)方負責(zé)。這要求治理機構(gòu)在決策和行動中充分考慮成員相關(guān)方的利益和期望，確保組織的運營和成果符合他們的要求。常見稱呼：成員相關(guān)方通常被稱為股東和組織的成員。這些稱呼反映了他們在組織中的身份和地位，也便于在組織治理實踐中進行識別和溝通。參考相關(guān)方referencestakeholder治理機構(gòu)（3.3.4）在做出與組織目標有關(guān)的決定時，決定向其負責(zé)（3.2.10）的相關(guān)方。參考相關(guān)方是指治理機構(gòu)在做出與組織目標有關(guān)的決定時，決定向其負責(zé)的相關(guān)方。這些相關(guān)方為治理機構(gòu)提供了重要的參考意見和信息，幫助治理機構(gòu)做出更加明智和負責(zé)任的決策。示例說明：研究機構(gòu)的科學(xué)咨詢委員會、學(xué)校的學(xué)生家長、公司的社區(qū)咨詢委員會。參考相關(guān)方可以來自不同的領(lǐng)域和層面，具有多樣性和廣泛性。與成員相關(guān)方的關(guān)系：在某些情況下，成員相關(guān)方也可以是參考相關(guān)方。同一個相關(guān)方在不同的決策過程中可能扮演不同的角色，既可以是具有決策權(quán)的成員相關(guān)方，也可以是提供參考意見的參考相關(guān)方。這種靈活性有助于更好地滿足組織的治理需求。治理機構(gòu)governingbody對整個組織負有最終責(zé)任（3.2.2）的一個人或一組人（3.1.3）。治理機構(gòu)是指對整個組織負有最終責(zé)任的一個人或一組人。治理機構(gòu)是組織內(nèi)最高層級的決策機構(gòu)，負責(zé)對組織的戰(zhàn)略方向、重大決策和整體績效承擔最終責(zé)任。組織實體的治理機構(gòu)：每個組織實體都有一個治理機構(gòu)，無論其是否明確設(shè)立。這表明治理機構(gòu)是組織實體的固有組成部分，即使未明確設(shè)立，其功能和責(zé)任也隱含在組織的運營和管理中。當組織不是組織實體時，可以使用“治理小組”一詞來代替“治理機構(gòu)”。治理機構(gòu)的形式：治理機構(gòu)可以以多種形式明確設(shè)立，如董事會、監(jiān)事會、獨立董事、聯(lián)合董事和多名董事或受托人等。這些形式根據(jù)組織的性質(zhì)、規(guī)模和需求而定，旨在確保治理機構(gòu)能夠有效地履行其職責(zé)。與最高管理者的關(guān)系：ISO管理體系標準使用“最高管理者”這一術(shù)語來描述一個角色，該角色根據(jù)標準和組織環(huán)境向治理機構(gòu)報告并對治理機構(gòu)負責(zé)。這表明最高管理者是治理機構(gòu)的重要成員或執(zhí)行代表，負責(zé)實施治理機構(gòu)的決策并確保組織的日常運營符合治理機構(gòu)的要求。治理小組governinggroup治理組織的一個人或一群人（3.1.3）。治理小組是指治理組織的一個人或一群人。他們是組織內(nèi)負責(zé)決策、監(jiān)督和指導(dǎo)的核心團隊，確保組織的活動符合既定的目標、策略和政策。人員構(gòu)成：在某些情況下，治理小組可以包括執(zhí)行經(jīng)理或具有高層管理角色的人員。治理小組的成員不僅限于董事或高級管理者，還可以包括其他對組織運營和決策有著重要影響的人員。同時，管理和治理角色應(yīng)保持區(qū)別，以確保各自職責(zé)的明確和有效執(zhí)行；組織實體的代表：在某些情況下，管理組可以包括代表組織實體的一個人或一群人。這表明在某些組織結(jié)構(gòu)中，治理小組和管理組可能存在重疊或交叉，但治理小組更側(cè)重于戰(zhàn)略決策和監(jiān)督職能，而管理細則更側(cè)重于日常運營和執(zhí)行職能；跨組織實體的治理：當一個組織跨越多個組織實體時，由一個治理小組來管理。對于跨部門、跨公司或跨行業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，需要有一個統(tǒng)一的治理小組來協(xié)調(diào)各個實體的活動和決策，以確保整個組織的協(xié)同和一致性。同時，如果一個組織完全存在于一個組織實體內(nèi)（如一個附屬公司或部門），則它有一個治理小組負責(zé)維護該組織實體的綜合治理；與最高管理者的關(guān)系：SO管理體系標準使用“最高管理者”這一術(shù)語來描述一個角色，該角色根據(jù)標準和組織環(huán)境向治理小組報告并對其負責(zé)。這表明最高管理者是治理小組的重要成員之一，他們負責(zé)實施治理小組的決策并確保組織的日常運營符合治理要求。同時，最高管理者還需要與治理小組保持密切溝通和協(xié)作，以確保組織的戰(zhàn)略目標和治理要求得到有效執(zhí)行。人員personnel組織的（3.1.3）董事、官員、員工、臨時員工或工人以及志愿者?！叭藛T”一詞指的是組織的董事、官員、員工、臨時員工或工人，以及志愿者。這些個體構(gòu)成了組織的基本單位，并在不同層面和職能上為組織的運作和發(fā)展做出貢獻。董事和官員：通常負責(zé)組織的戰(zhàn)略決策和高層管理，確保組織的目標和愿景得以實現(xiàn)；員工：是組織日常運營的核心力量，他們在各自的崗位上執(zhí)行組織的策略和計劃；臨時員工或工人：在特定時期或項目中為組織提供靈活性支持，滿足組織臨時或額外的勞動力需求；志愿者：自愿為組織提供服務(wù)，不尋求金錢報酬，但為組織的使命和目標貢獻自己的時間和技能。重要性：人員是組織成功的關(guān)鍵因素。他們的知識、技能、承諾和創(chuàng)新能力對組織的績效和持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。因此，組織需要重視人員的選拔、培訓(xùn)、激勵和保留，以確保他們能夠在不斷變化的環(huán)境中為組織創(chuàng)造價值。組織治理總則組織治理的共識之道：全球視野下的良好實踐所有相關(guān)方的期望：無論是組織的內(nèi)部成員還是外部利益相關(guān)方，都期望組織能夠得到良好的治理。這種期望源于對組織效率、透明度和責(zé)任感的追求，以及對組織決策能夠產(chǎn)生積極影響的信任；治理內(nèi)容的共同理解：為了實現(xiàn)良好的治理，必須在所有管轄范圍內(nèi)對組織治理的內(nèi)容形成共同的理解。需要有一種普遍認可的治理框架，能夠指導(dǎo)組織在不同層面和環(huán)境中實施有效的治理實踐；基于全球共識的方法：鑒于全球化的趨勢和組織間的相互依存性，組織治理的方法應(yīng)基于全球共識。治理實踐應(yīng)考慮到國際準則、最佳實踐以及不同文化和社會背景下的治理需求，確保組織的治理既具有普適性又能適應(yīng)特定環(huán)境。組織治理核心要義：條件、原則與實踐指南治理條件與原則的確立：本標準首先明確了組織治理的基本條件和應(yīng)遵循的原則，這些條件和原則是構(gòu)建有效治理結(jié)構(gòu)的基石，為組織內(nèi)部的決策和行動提供了明確的指導(dǎo)；實踐的關(guān)鍵方面：除了基本條件和原則，標準還建議了治理實踐中的關(guān)鍵方面。這些建議涵蓋了治理過程中需要關(guān)注的重要領(lǐng)域和具體行動，有助于提升治理的效率和效果；指導(dǎo)職責(zé)的履行：本標準旨在指導(dǎo)那些負責(zé)治理組織的人理解和履行其職責(zé)。通過明確職責(zé)范圍和期望成果，標準幫助治理者更好地把握治理的方向和目標，確保組織能夠順利實現(xiàn)其宗旨；標準的適用范圍：本標準適用于治理機構(gòu)和治理小組的成員、他們所監(jiān)督的人以及治理機構(gòu)對其負責(zé)的人。標準不僅適用于高層管理者，也適用于中層管理者和基層員工，確保組織內(nèi)部各個層級都能夠遵循統(tǒng)一的治理標準和原則。組織治理概述：以人為本的指導(dǎo)、監(jiān)督與責(zé)任體系組織治理是一個由人員構(gòu)成的體系，通過該體系指導(dǎo)、監(jiān)督組織并對實現(xiàn)其既定的組織目標負責(zé)。其核心內(nèi)容包括：設(shè)定并致力于實現(xiàn)組織宗旨和組織價值組織治理的首要任務(wù)是確立組織的宗旨和價值，這是組織存在的根本原因和追求的目標；治理體系應(yīng)確保組織的所有活動都圍繞這些宗旨和價值展開，以實現(xiàn)既定的組織目標。確定組織的價值創(chuàng)造方式組織治理需要明確組織如何創(chuàng)造價值，包括確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)過程、資源配置和創(chuàng)新方式等；這有助于組織專注于能夠產(chǎn)生最大價值的活動，并在市場競爭中獲得優(yōu)勢。c)指導(dǎo)并契合戰(zhàn)略以創(chuàng)造價值治理體系應(yīng)為組織提供戰(zhàn)略指導(dǎo)，確保組織的戰(zhàn)略與宗旨和價值相一致；通過有效的戰(zhàn)略規(guī)劃和執(zhí)行，組織可以更好地實現(xiàn)其價值創(chuàng)造目標。監(jiān)督組織所作所為是否符合治理機構(gòu)的期望治理體系應(yīng)建立監(jiān)督機制，確保組織的活動和決策符合治理機構(gòu)的期望和要求；這包括評價組織的績效、風(fēng)險管理、合規(guī)性以及道德和社會責(zé)任等方面。證實對績效和行為的責(zé)任治理體系應(yīng)確保組織對其績效和行為負責(zé)，并能夠提供證據(jù)來證明其責(zé)任履行情況；這有助于增強組織的透明度和信譽，同時也有助于建立與利益相關(guān)方的信任關(guān)系。整合治理總則組織治理的全面整合：跨層級與職能的協(xié)同實施組織內(nèi)部各個層級和職能之間的協(xié)同作用，以確保治理活動的全面性和有效性。治理由治理小組在整個組織中實施，包括：治理小組的核心作用：治理小組在組織治理中扮演著關(guān)鍵角色，負責(zé)在整個組織范圍內(nèi)實施治理活動。成員相關(guān)方的參與：治理不僅限于高層管理人員或治理機構(gòu)，還包括成員相關(guān)方。治理機構(gòu)的職責(zé)：治理機構(gòu)是組織治理的核心組成部分，負責(zé)制定治理政策、監(jiān)督組織績效和決策執(zhí)行等。管理人員的角色：管理人員負責(zé)將治理政策和決策轉(zhuǎn)化為具體的行動和計劃。他們需要與管理團隊和員工合作，推動組織目標的實現(xiàn)，并及時向治理機構(gòu)報告進展情況。內(nèi)部職能的協(xié)同：組織內(nèi)部的其他職能部門包括財務(wù)、人力資源、運營等，它們需要在各自的職責(zé)范圍內(nèi)支持治理活動，并與治理小組和其他相關(guān)方進行協(xié)同工作。整合治理框架的構(gòu)建與維護：實現(xiàn)有效、負責(zé)與道德的組織治理治理機構(gòu)的核心職責(zé)：治理機構(gòu)在組織中負有建立和維持整合治理框架的重要職責(zé)。這一框架需要確保組織的各個部分和層級在治理活動中協(xié)同工作，以實現(xiàn)整體的有效性和一致性；協(xié)調(diào)治理活動的重要性：為了實現(xiàn)組織的有效績效、負責(zé)任地管理和合乎道德的行為，治理機構(gòu)需要協(xié)調(diào)各個治理活動。這包括確保各個治理主體之間的信息流通、決策協(xié)同和行動一致；決策者的權(quán)力、能力和資源：組織治理框架應(yīng)確保決策者具備適當?shù)臋?quán)力、能力和資源來履行其職責(zé)。決策者需要擁有足夠的權(quán)威來做出決策，同時還需要具備相關(guān)的知識和技能，以及必要的資源支持；有效授權(quán)與透明決策：為了實現(xiàn)組織的韌性和靈活性，需要有效授權(quán)和透明決策。應(yīng)將決策權(quán)下放給適當?shù)膶蛹壓腿藛T，使他們能夠根據(jù)實際情況做出快速響應(yīng)。透明決策則要求決策過程公開、公正，確保所有相關(guān)方都能夠理解和接受決策結(jié)果；控制措施與后續(xù)改進：為了確保治理體系始終能夠滿足組織的宗旨，需要策劃并實施控制措施和后續(xù)改進措施。控制措施用于確保組織的活動符合既定的政策和標準，而后續(xù)改進措施則旨在不斷優(yōu)化治理體系，以適應(yīng)組織內(nèi)外部環(huán)境的變化。治理和授權(quán)授權(quán)與責(zé)任并行：治理機構(gòu)的整合治理實踐治理機構(gòu)的授權(quán)與責(zé)任：治理機構(gòu)在組織中有權(quán)進行授權(quán)，但在授權(quán)的同時，它仍然需要對其授權(quán)的內(nèi)容負責(zé)。治理機構(gòu)在將權(quán)力和決策權(quán)下放給其他人或部門時，必須確保這些被授權(quán)者能夠按照既定的政策和標準行事，并且要對他們的行為后果承擔責(zé)任。對整個組織的持續(xù)負責(zé)：治理機構(gòu)不僅要對其授權(quán)的內(nèi)容負責(zé)，還要始終對整個組織負責(zé)。治理機構(gòu)在授權(quán)后仍然要保持對組織的全面監(jiān)督和指導(dǎo)，確保組織的整體戰(zhàn)略和目標得以實現(xiàn)。增強信任和透明度的授權(quán)方式：在授權(quán)過程中，治理機構(gòu)應(yīng)以增強信任和透明度的方式進行。授權(quán)過程應(yīng)該公開、公正，確保所有相關(guān)方都能夠理解和接受。同時，通過增強透明度，可以減少信息不對稱和誤解，從而提高組織內(nèi)部的合作效率和信任度。有效授權(quán)與問責(zé)制的條件與實施為使授權(quán)和問責(zé)制（見6.5）有效，治理機構(gòu)應(yīng)確保滿足以下條件：協(xié)商、規(guī)定和商定的預(yù)期結(jié)果；在授權(quán)之前，治理機構(gòu)應(yīng)與被授權(quán)方進行協(xié)商，明確并規(guī)定預(yù)期的結(jié)果；預(yù)期結(jié)果應(yīng)是具體、可衡量且雙方共同商定的，以確保被授權(quán)方清楚了解其職責(zé)和目標?？色@得所需的資源；治理機構(gòu)應(yīng)確保被授權(quán)方能夠獲得完成任務(wù)所需的資源；資源的充分性和適當性對于被授權(quán)方有效履行職責(zé)至關(guān)重要。權(quán)力與職責(zé)水平相匹配；授權(quán)時，治理機構(gòu)應(yīng)確保被授權(quán)方的權(quán)力與其承擔的職責(zé)水平相匹配；包括在既定范圍內(nèi)制定和履行計劃以實現(xiàn)商定的結(jié)果的自主權(quán)，使被授權(quán)方能夠靈活應(yīng)對各種情況。定期報告與提供證據(jù)；被授權(quán)方應(yīng)定期向治理機構(gòu)報告工作進展、輸出結(jié)果和實現(xiàn)責(zé)任的過程；被授權(quán)方應(yīng)提供證據(jù)證實其所采取的行動是合理和適當?shù)?，以證明其工作的有效性和合規(guī)性。對不履行責(zé)任或不遵守既定范圍的行為的后果 。治理機構(gòu)應(yīng)明確規(guī)定對不履行責(zé)任或不遵守既定范圍的行為的后果，如制裁措施。后果應(yīng)具有威懾力，以確保被授權(quán)方能夠認真履行職責(zé)并遵守規(guī)定。同時，治理機構(gòu)也應(yīng)確保這些后果的公正性和合理性。權(quán)責(zé)明確與合理授權(quán)：組織治理中的關(guān)鍵原則任何人都不應(yīng)對其無權(quán)處理的事項負責(zé)，或也不應(yīng)對沒有說明或商定的期望負責(zé)。負責(zé)任的人可以授權(quán)他人。然而，授權(quán)者仍然對所授權(quán)力的使用負責(zé)。權(quán)責(zé)明確性原則：任何人在組織治理中都不應(yīng)對其無權(quán)處理的事項負責(zé)。職責(zé)與權(quán)力的分配應(yīng)當明確，確保每個人只對自己職責(zé)范圍內(nèi)的事項承擔責(zé)任。同樣地，對于沒有說明或商定的期望，個人也不應(yīng)被要求負責(zé)，因為這超出了他們的職責(zé)范圍；授權(quán)與職責(zé)關(guān)系：在組織治理中，負責(zé)任的人可以授權(quán)他人代行某些職責(zé)。但重要的是，即使權(quán)力被授權(quán)給他人，授權(quán)者仍然對所授權(quán)力的使用負責(zé)。授權(quán)過程中的責(zé)任不轉(zhuǎn)移原則，即授權(quán)者需要確保被授權(quán)者正確、適當?shù)厥褂盟谟璧臋?quán)力，并對此承擔最終責(zé)任。正式化授權(quán)與風(fēng)險適配的決策權(quán)限制授權(quán)應(yīng)正式化并伴有保證過程：在組織治理中，授權(quán)不應(yīng)僅僅是一個口頭或非正式的過程。為了確保權(quán)責(zé)的明確性和治理的有效性，授權(quán)應(yīng)當與適當?shù)谋ＷC過程一起正式化。授權(quán)應(yīng)有明確的記錄、程序和機制，以確保被授權(quán)者在行使權(quán)力時受到適當?shù)谋O(jiān)督和約束，同時保證過程的設(shè)立有助于確保被授權(quán)者按照既定的政策和標準行事。決策權(quán)限制應(yīng)與評估的風(fēng)險相適應(yīng)：在組織治理中，對決策權(quán)的限制不應(yīng)是任意或過度的。相反，這些限制應(yīng)與所評估的風(fēng)險相適應(yīng)。治理機構(gòu)應(yīng)根據(jù)組織面臨的具體風(fēng)險和挑戰(zhàn)來確定決策權(quán)的范圍和限制，以確保決策者在行使權(quán)力時能夠充分考慮到風(fēng)險因素，并做出符合組織利益的決策。治理和管理治理與管理的互動與互補治理與管理的區(qū)別與聯(lián)系：治理和管理在組織中是兩個不同的概念，但它們又是必要且互補的活動。治理主要關(guān)注于在組織設(shè)定的范圍內(nèi)制定并負責(zé)實現(xiàn)組織的宗旨，而管理則更注重在這些范圍內(nèi)通過做出選擇來實現(xiàn)相關(guān)目標。簡言之，治理確定方向和目標，而管理則負責(zé)實施和達成這些目標。治理機構(gòu)的角色與責(zé)任：為了確保治理和管理的有效互動，治理機構(gòu)應(yīng)明確所有相關(guān)人員的角色和職責(zé)。治理機構(gòu)需要清晰地界定各個層級和職能部門的職責(zé)和權(quán)力，以確保組織在決策和執(zhí)行過程中的協(xié)調(diào)和一致性。對被授權(quán)者的問責(zé)：治理機構(gòu)在授權(quán)他人行使權(quán)力時，應(yīng)保持對被授權(quán)者的問責(zé)。治理機構(gòu)應(yīng)建立有效的監(jiān)督機制，以確保被授權(quán)者在行使權(quán)力時符合組織的政策和標準。同時，對于不履行職責(zé)或違反規(guī)定的被授權(quán)者，治理機構(gòu)應(yīng)采取相應(yīng)的制裁措施，以維護組織的利益和聲譽。治理與管理職責(zé)的靈活分離與整合職責(zé)分離程度因組織需要而異：治理機構(gòu)和管理人員之間的職責(zé)分離程度并不是一成不變的，而是根據(jù)組織的具體需要和情況來靈活調(diào)整的。在不同的組織中，或者在同一組織的不同發(fā)展階段，治理和管理的職責(zé)可能會有所重疊或分離；執(zhí)行成員可同時履行治理和管理職責(zé)：在某些情況下，如治理機構(gòu)的執(zhí)行成員，可以要求個人同時履行治理和管理職責(zé)；區(qū)分不同職責(zé)并采取相應(yīng)行動：當個人同時履行治理和管理職責(zé)時，重要的是他們能夠清晰地區(qū)分何時履行不同的職責(zé)，并根據(jù)不同的職責(zé)要求采取相應(yīng)的行動和行為。組織治理的指導(dǎo)與補充本標準為組織的治理提供指導(dǎo)，并補充了管理標準。它通過規(guī)定和指導(dǎo)組織治理的作用和功能來實現(xiàn)這一點。本標準的目的：ISO37000-2021《組織治理指南》旨在為組織的治理提供具體的指導(dǎo)和建議。它旨在幫助組織建立和實施有效的治理結(jié)構(gòu)和流程，從而提高組織的績效、責(zé)任感和道德行為。對管理標準的補充：該標準不僅提供了關(guān)于組織治理的指導(dǎo)，還補充了現(xiàn)有的管理標準。它與管理標準一起使用，可以為組織提供更全面、更系統(tǒng)的管理和治理框架。規(guī)定和指導(dǎo)組織治理的作用和功能：ISO37000-2021通過明確組織治理的作用和功能來實現(xiàn)對組織的指導(dǎo)。它詳細描述了治理機構(gòu)應(yīng)承擔的職責(zé)、權(quán)力和責(zé)任，以及如何在組織內(nèi)部實施有效的治理實踐。治理與管理的關(guān)系說明表項目治理(Governance)管理(Management)定義治理是指在組織內(nèi)設(shè)定方向、制定政策、監(jiān)督并控制戰(zhàn)略執(zhí)行的過程，以確保組織目標的實現(xiàn)管理是指揮與控制組織的一系列協(xié)調(diào)活動，通過計劃、組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和控制資源，以達成既定的目標核心特征-設(shè)定戰(zhàn)略方向和愿景-涉及高層決策、監(jiān)督和控制-側(cè)重于戰(zhàn)略決策、風(fēng)險管理和利益相關(guān)方關(guān)系-關(guān)注日常運營和具體目標的實現(xiàn)-涉及中基層執(zhí)行、協(xié)調(diào)和控制-側(cè)重于資源分配、流程優(yōu)化和績效提升目的確保組織有效、高效、負責(zé)任地實現(xiàn)其長期目標，并維護利益相關(guān)方的利益通過有效利用資源、優(yōu)化流程和提升員工績效，實現(xiàn)組織的短期和中期目標主要區(qū)別-治理更偏向戰(zhàn)略層面，關(guān)注整體方向和政策制定-治理涉及高層決策和對整個組織的監(jiān)督-治理主要關(guān)注如何做出決策和誰來決策-管理更偏向戰(zhàn)術(shù)層面，關(guān)注具體執(zhí)行和資源分配-管理涉及各個層級的執(zhí)行和協(xié)調(diào)-管理主要關(guān)注如何執(zhí)行決策和達成目標聯(lián)系-治理為管理提供方向和框架，確保組織的戰(zhàn)略與日常運營相一致-管理在治理的框架內(nèi)運作，負責(zé)實施戰(zhàn)略和達成目標-治理和管理的目標都是實現(xiàn)組織的成功和可持續(xù)發(fā)展-良好的治理和管理相互補充，共同促進組織的整體績效治理和可持續(xù)性治理的目的與長期運行：治理的核心目標是為組織創(chuàng)造穩(wěn)定、有利的條件，使其能夠長期、持續(xù)地運行；組織宗旨與預(yù)期價值：通過有效地治理，組織能夠更好地實現(xiàn)其宗旨，進而產(chǎn)生預(yù)期的社會、經(jīng)濟和環(huán)境價值；可持續(xù)發(fā)展與后代需求：一個組織若想在實現(xiàn)自身價值的同時，也對社會和環(huán)境產(chǎn)生積極影響，就必須考慮其活動的可持續(xù)性。組織在滿足當代人需求的同時，不能損害后代人滿足自身需求的能力；治理與可持續(xù)發(fā)展的結(jié)合：通過將治理與可持續(xù)發(fā)展緊密結(jié)合，如參考聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展目標，治理機構(gòu)能夠為組織的未來成功奠定堅實基礎(chǔ)；治理機構(gòu)的作用：治理機構(gòu)在確保組織治理的有效性和可持續(xù)性方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。它們應(yīng)確保在管理和應(yīng)用治理原則時，始終將可持續(xù)發(fā)展和可持續(xù)性作為基本考慮因素，從而推動組織走向更加繁榮和可持續(xù)的未來。治理和相關(guān)方治理機構(gòu)應(yīng)公平對待所有相關(guān)方：治理機構(gòu)在處理與相關(guān)方的關(guān)系時，應(yīng)遵循公平、公正的原則，不偏袒任何一方，確保各方的權(quán)益得到平等對待；確保組織公平對待所有相關(guān)方：治理機構(gòu)不僅自身要公平對待相關(guān)方，還應(yīng)確保整個組織在處理與相關(guān)方的關(guān)系時也遵循公平原則；考慮有關(guān)相關(guān)方的期望：治理機構(gòu)在決策過程中應(yīng)充分考慮相關(guān)方的期望和需求，確保組織的決策和行動能夠符合各方的期望，從而維護良好的關(guān)系并促進合作；與成員相關(guān)方、參考相關(guān)方和其他有關(guān)相關(guān)方接觸：為了更好地了解相關(guān)方的期望和需求，治理機構(gòu)應(yīng)積極與各類相關(guān)方進行接觸和交流，包括成員相關(guān)方（如股東、員工等）、參考相關(guān)方（如行業(yè)協(xié)會、監(jiān)管機構(gòu)等）以及其他有關(guān)相關(guān)方（如供方、顧客等）；確定組織宗旨和預(yù)期產(chǎn)生的價值：通過與相關(guān)方的接觸和交流，治理機構(gòu)應(yīng)明確組織的宗旨和預(yù)期產(chǎn)生的價值，確保組織的決策和行動與這些目標保持一致；考慮自然環(huán)境和社會作為一個整體的影響：雖然自然環(huán)境和社會并沒有被定義為相關(guān)方，但它們對組織活動的影響以及可能受到的影響不容忽視。治理機構(gòu)在決策過程中應(yīng)充分考慮這些因素，確保組織的活動不會對自然環(huán)境和社會造成負面影響。治理機構(gòu)組成與結(jié)構(gòu)治理機構(gòu)的組成、結(jié)構(gòu)與任命要求治理機構(gòu)的組成和結(jié)構(gòu)因組織而異：不同組織有不同的規(guī)模、性質(zhì)、目標和環(huán)境，因此其治理機構(gòu)的組成和結(jié)構(gòu)也會有所不同；治理機構(gòu)應(yīng)保持適當?shù)哪芰σ月男衅渎氊?zé)：治理機構(gòu)作為組織的決策和監(jiān)督機構(gòu)，需要具備相應(yīng)的勝任力和能力來有效履行職責(zé)。勝任力強調(diào)的是個體成員具備的相關(guān)知識、理解、技能和經(jīng)驗，能夠勝任治理機構(gòu)的職責(zé)；而能力則更側(cè)重于治理機構(gòu)整體的能力（包括資源、規(guī)模、結(jié)構(gòu)等方面），以確保治理機構(gòu)能夠應(yīng)對組織的挑戰(zhàn)和需求；治理機構(gòu)的任命應(yīng)對相關(guān)方透明：治理機構(gòu)的成員任命過程應(yīng)該公開、透明，確保所有相關(guān)方都了解并認同這一過程；任命應(yīng)考慮的因素：在任命治理機構(gòu)成員時，除了考慮勝任力（相關(guān)知識和理解、技能和經(jīng)驗）外，還應(yīng)考慮以下因素以確保成員的能力：多樣性和包容性：成員應(yīng)具備不同的背景、觀點和經(jīng)驗，以增強治理機構(gòu)的多元性和包容性，提高整體決策的質(zhì)量和效果；思想和行動的獨立性：成員應(yīng)能夠獨立思考和行動，不受外部不當影響或干預(yù)，保持治理機構(gòu)的獨立性和客觀性；誠實：成員應(yīng)具備高尚的道德品質(zhì)，誠實守信，維護組織的利益和聲譽，樹立良好的榜樣；承諾：成員應(yīng)對組織的事業(yè)和使命有深厚的情感和堅定的承諾，愿意為組織的長遠發(fā)展貢獻力量，確保治理機構(gòu)的穩(wěn)定和持續(xù)運行。治理機構(gòu)的委員會設(shè)置與職責(zé)委托委員會的設(shè)置依據(jù)：根據(jù)組織的規(guī)模，治理機構(gòu)可以選擇性地設(shè)立委員會，這些委員會的設(shè)置旨在幫助治理機構(gòu)更好地履行其義務(wù)和責(zé)任；委員會的性質(zhì)：治理機構(gòu)設(shè)立的委員會可以是法定的，也可以是自愿的。法定委員會通常根據(jù)法律法規(guī)或組織章程設(shè)立，具有明確的職責(zé)和權(quán)力；自愿委員會則更多基于組織的需要或特定目標而自發(fā)成立；委員會的功能與優(yōu)勢：無論委員會的性質(zhì)如何，它們都應(yīng)向治理機構(gòu)提供額外的能力、技能、獨立性、多樣性和/或相關(guān)方代表性；治理機構(gòu)與委員會的關(guān)系：如果治理機構(gòu)選擇使用支持委員會，那么治理機構(gòu)應(yīng)確保有效地將必要的責(zé)任和權(quán)力委托給這些委員會。治理機構(gòu)應(yīng)明確界定委員會的職責(zé)范圍、工作方式以及與治理機構(gòu)之間的溝通和協(xié)調(diào)機制；委托責(zé)任與權(quán)力的目的：通過有效委托責(zé)任和權(quán)力，治理機構(gòu)能夠確保委員會能夠在其職責(zé)范圍內(nèi)獨立、高效地開展工作，同時為治理機構(gòu)提供必要的支持和協(xié)助，共同推動組織目標的實現(xiàn)。在任何時候，治理機構(gòu)都應(yīng)采取集體行動，開展許多相互關(guān)聯(lián)的活動，以行使其權(quán)力并履行其責(zé)任。治理機構(gòu)成員應(yīng)在應(yīng)用本標準的原則時，以誠實的態(tài)度和最佳利益行事。治理機構(gòu)的集體行動與成員行為準則集體行動的重要性：治理機構(gòu)在任何時候都應(yīng)采取集體行動，決策和行動都是基于整個機構(gòu)的共識和協(xié)作，而非個別成員的個人意志。集體行動有助于確保治理機構(gòu)的決策具有全面性和連貫性，能夠反映組織的整體利益和長遠目標；相互關(guān)聯(lián)的活動：治理機構(gòu)開展的活動是相互關(guān)聯(lián)的，它們共同構(gòu)成了治理機構(gòu)行使權(quán)力和履行責(zé)任的過程?；顒影ǖ幌抻谥贫ㄕ摺⒈O(jiān)督執(zhí)行、評估績效以及處理利益相關(guān)方的關(guān)系和期望等；成員行為準則：治理機構(gòu)的成員在應(yīng)用本標準的原則時，應(yīng)以誠實的態(tài)度和最佳利益行事。成員在履行職責(zé)時保持誠信和公正，不得出于個人私利或偏見而損害組織的利益。同時，成員應(yīng)以組織的最佳利益為出發(fā)點，積極尋求和實現(xiàn)組織的整體目標和愿景；遵守原則的重要性：治理機構(gòu)成員遵守本標準的原則是確保組織治理有效性和公信力的關(guān)鍵。通過以誠實的態(tài)度和最佳利益行事，成員能夠樹立良好的榜樣，促進組織的正直文化和價值觀的形成和傳播。能力治理機構(gòu)成員的能力提升治理機構(gòu)的成員需要不斷地學(xué)習(xí)和進步，特別是在組織活動、法律要求以及更廣泛的組織環(huán)境方面。這種持續(xù)的學(xué)習(xí)和提升，結(jié)合定期的治理實踐評審，有助于構(gòu)建一個持續(xù)優(yōu)化的治理環(huán)境。治理機構(gòu)的能力要求與實踐知識、技能和經(jīng)驗的組合：治理機構(gòu)需要確保其成員具備必要的知識、技能和經(jīng)驗，以便深入了解組織的運作及其所處的市場環(huán)境；制定與運用測量準則：治理機構(gòu)應(yīng)制定并恰當使用一系列測量準則，這些準則與組織戰(zhàn)略緊密相連，旨在明確并衡量組織在實現(xiàn)其宗旨方面所取得的進展；組織績效標準還可以包括與其他類似組織或競爭對手的對比測量，從而更全面地評價組織的績效表現(xiàn)。目標設(shè)定的質(zhì)量與及時性：在制定目標時，治理機構(gòu)應(yīng)確保所設(shè)定的目標具有適當?shù)馁|(zhì)量要求和數(shù)量指標，并且交付成果具有及時性。自我評估與持續(xù)改進：治理機構(gòu)應(yīng)定期評估其自身的能力、結(jié)構(gòu)和運作過程，包括尋求外部獨立專業(yè)人員的支持和建議；評估應(yīng)涵蓋治理的有效性、效率、成員組成以及繼任計劃等方面，以確保治理機構(gòu)能夠持續(xù)滿足組織的需要并應(yīng)對未來的挑戰(zhàn)；評估過程中可以應(yīng)用成熟度模式等工具，以更系統(tǒng)地衡量和展示治理機構(gòu)在達到預(yù)期能力水平方面的進展；在評估能力時，治理機構(gòu)應(yīng)考慮在可行的情況下利用內(nèi)部審核機制，以確保治理體系的設(shè)計適當性并按預(yù)期運行。治理機構(gòu)的透明度與報告：為了增強透明度和建立信任，治理機構(gòu)應(yīng)向有關(guān)的相關(guān)方報告其評估過程和結(jié)果