水利工程經濟評價分析

PAGE水利工程經濟評價分析摘要當前世界多數國家出現人口增長過快，可利用水資源不足，城鎮(zhèn)供水緊張，能源短缺，生態(tài)環(huán)境惡化等重大問題，都與水有密切聯系。水資源的充分開發(fā)利用成為當代社會經濟發(fā)展的重大課題。水利工程一般規(guī)模大，技術復雜，工期較長，投資多，如何準確的科學的對一項水利工程建設項目進行經濟評價是工程得以實現的基本前提。同時，也為建設項目方案的比選決策提供了科學可靠的依據。本文以現有水利工程經濟學知識為基礎，以小水電工程及城鎮(zhèn)供水工程為例，對現有小水電工程及城鎮(zhèn)供水工程的經濟評價作了比較全面的分析和闡述?？偨Y了我國水利工程經濟評價中比較常用的幾種方法，并結合實例經濟評價進行分析，總結，并對現有水利工程經濟評價中存在的問題提出自己的觀點。關鍵字：水利工程經濟評價小水電工程城鎮(zhèn)供水工AbstractThecurrentworld，mostcountriespresentthepopulationgrowthtobeexcessivelyquickly,mayusethewaterresourcestobeinsufficient,thecitieswatersupplyisintense,theshortageofenergy,theecologicalenvironmentworseningandsoonmajorissue,hasclosecontactingwiththewater.Thewaterresourcesfulldevelopmentusesintothepresentagesocio-economicdevelopmenttheimportantissue.Thehydraulicengineeringgeneralscaleisbig,thetechnologyiscomplex,thetimeislong,investsmuch,howdoestheaccuratesciencecarryontheeconomicevaluationtoawaterconservancyprojectisthebasicpremisewhichtheprojectcanrealize.Atthesametime,alsocomparedtochosethedecision-makingfortheitemsofbasicconstructionplantoprovidethesciencereliablebasis.Thisarticletaketheexistinghydraulicengineeringeconomicknowledgeasafoundation,takethesmallwaterandelectricityprojectandthecitieswatersupplyprojectastheexample,hasmadethequitecomprehensiveanalysisandtheelaborationtotheexistingsmallwaterandelectricityprojectandthecitieswatersupplyproject'seconomicevaluation.Summarizedinourcountryhydraulicengineeringeconomicevaluationthequitecommonlyusedseveralmethods,andunifiestheexampleeconomicevaluationtocarryontheanalysis,summarizes,andthequestionwhichexiststotheexistinghydraulicengineeringeconomicevaluationinproposesownviewpointKeywords:HydraulicengineeringEconomicevaluationsmallhydropowerstationprojectthecitieswatersupplyproject目錄水利工程經濟評價分析 1摘要 1綜述： 4（一）小水電工程 41.1我國小水電工程發(fā)展現狀 41.2小水電建設項目經濟評價規(guī)程的提出與制定 4（二）城鎮(zhèn)供水工程 52.1我國城鎮(zhèn)供水工程發(fā)展現狀 52.2城鎮(zhèn)供水存在的問題 62.3發(fā)展城鎮(zhèn)供水的意義及現有經濟評價方法 6第一章水利工程簡介 71.1小水電工程 71.1.1小水電工程發(fā)展概況 71.1.2小水電工程的原理及特點 71.1.3小水電發(fā)展存在的主要問題 81.2城鎮(zhèn)供水工程 81.2.1城鎮(zhèn)供水工程發(fā)展概況 81.2.2供水系統的類型 91.2.3我國城鎮(zhèn)供水的主要特征 9第二章水利工程經濟評價 112.1水利工程經濟評價的內容 112.2經濟評價的方法 112.3現有水利工程經濟評價方法與主要技術經濟指標 122.4水利工程主要的經濟效益指標的分析與計算 132.4.1小水電工程的經濟效益及其計算方法 152.4.2城鎮(zhèn)供水工程的經濟效益及其計算方法 162.5水利工程費用 18第三章水利工程案例分析 193.1小水電工程案例分析 193.1.1工程概況 193.1.2基本數據 193.1.3財務評價 213.1.4國民經濟評價 253.1.5分析與建議 273.2城鎮(zhèn)供水工程案例分析 283.2.1工程概況 283.2.2基本資料 283.2.3財務評價 313.2.4國民經濟評價 323.2.5結論 34第四章總結 364.1經濟評價的目的 364.2現有水利工程經濟評價中存在的問題 364.2.1供水工程產品經濟效益的不確定性 364.2.2水資源價值影響水利工程經濟效益評價 36參考文獻： 38結束語： 39中英文翻譯： 40CaseStudy1:Sedimenttransportandwaterqualitymanagement 52CaseStudy2:SnowForecasts 52CaseStudy3:FlashFloodingIssues 53CaseStudy4:PotentialLinkagesbetweenPrecisionFarmingandSoilMoistureProducts 53第一章綜述水利工程，用于控制和調配自然界的地表水和地下水，達到除害興利目的而修建的工程。也稱為水工程。水利工程經濟評價的目的在于最大限度的避免風險，提高投資效益，即如何以較省的投資較快的時間或得較大的產出效益。（一）小水電工程1.1我國小水電工程發(fā)展現狀水電是可再生，無污染的清潔型能源。其運行費用低，易于電力調峰。并有利于提高資源利用率以及社會的綜合經濟效益。在地球能源日益緊張的情況下，世界各國普遍優(yōu)先開發(fā)水電，大力利用水能資源。我國蘊藏著豐富的水能資源，理論蘊藏量為6.76億千瓦，技術可開發(fā)容量為4.93億千瓦，經濟可開發(fā)容量為3.78億千瓦。但與發(fā)達國家相比，中國的水力資源開發(fā)利用程度并不高。因此，在一個相當長的時期內，中國水力資源開發(fā)潛力巨大。小水電屬于新能源，而通常的大型水電則屬于傳統能源。我國的小水電一般是指單位總裝機容量1.0~0.5MW（含0.5MW）以下的水利發(fā)電站及其配套的供電網。容量小于0.5MW的水電站又稱為農村小水電.。我國小水電資源豐富，是我國重要的資源優(yōu)勢，也是清潔的可再生能源，因地制宜地開發(fā)小水電、實施小水電代燃料工程對解決部分地區(qū)農村居民的生活燃料及能源，鞏固退耕還林和天然林保護成果，改善農村生態(tài)環(huán)境和生活條件，促進當地經濟社會發(fā)展具有重要作用。我國河流眾多，“水力資源甲天下”，小水電的可開發(fā)裝機可達8000萬kw。適于建造容量達10MW的小水電站的河流很多。小水電工程簡單、建設工期短，一次基建投資小，水庫的淹沒損失、移民、環(huán)境和生態(tài)等方面的綜合影響甚小。由于小水電接近用戶，故輸變電設備簡單、線路輸電損耗小。以上這些優(yōu)點使小水電在我國和其他發(fā)展中國家發(fā)展迅速，成為農村和邊遠山區(qū)發(fā)電的主力?，F在0．5kw以下的農村小水電，遍布全國1500多個縣，并成為其中半數縣的主要電力供應來源。我國小水電資源豐富，主要分布在兩湖、兩廣、河南、浙江、福建、江西、云南、四川、新疆和西藏等。這13個省區(qū)的可開發(fā)的小水電資源約占全國90％左右。

現在我國小水電的開發(fā)，有引水式，堤壩式，混合式等方式。為了更好的利用水力資源，我國對梯級開發(fā)，跨流域開發(fā)，灌溉渠系開發(fā)等給予了相當的重視。在國際上，小水電建設一般都限于單個或幾個電站，很難找到一個地區(qū)（縣、市、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）小水電成片，聯成地方電網，并促進整個地區(qū)農村電氣化的。這和我國絕然不同。1.2小水電建設項目經濟評價規(guī)程的提出與制定為實現小水電建設項目決策的科學化，民主化，促進小水電事業(yè)的發(fā)展，使小水電建設符合客觀經濟規(guī)律，做到較合理的利用水能，提高小水電建設的經濟效果，在規(guī)劃、設計中有章可循，根據多年來的實踐經驗，參照國內外有關經濟計算的規(guī)定，根據國家計委《建設項目經濟評價方法與參數》中的規(guī)定，結合小水電的特點，幾經修改討論，特制定了《小水電建設項目經濟評價規(guī)程》。此規(guī)程適用于小水電建設項目的可行性研究，初步設計及相應縣級農村電氣化規(guī)劃等文件和報告中的經濟評價。過去水電經濟效益分析是按蘇聯的計算準則和方法。近些年來，由于對外開放，引進外資和國外先進技術，開始學習和引用歐美的經濟計算方法。同時我國在經濟領域采取了一系列改革措施，加工程投資需還本付息，銀行貸款利率提高等等。促使經濟計算中要求投資、費用和收益都要考慮時間因素，價格應采用計算價格。但是，我國屬于社會主義計劃經濟為主市場調節(jié)為輔的國家，價格與價值嚴重偏離，采取歐美國家的方法，運用經濟分析只能確定方案的社會經濟合理性，必須輔以企業(yè)財務分析，才能闡明方案的財務現實可行性。因此，《條例》根據我國的國情確定經濟評價包括社會經濟分析、企業(yè)財務分析和間接效益分析，并且每種分析方法都做了詳細的規(guī)定。由于過去的經濟計算，將社會經濟計算與企業(yè)財務計算混在一起進行，現在要分開算，概念容易混淆，兩者的主要區(qū)別為：1．基本概念：前者是從全社會或國民經濟的角度，根據工程投資和取得的國民收入的凈增值來分析評價工程方案的經濟合理性；后者是從企業(yè)核算單位的角度，根據企業(yè)本身的實際收支，來分析評價工程方案的財務現實可行性。2．投資計算：前者是將工程的全部材料設備及勞力按議價計；后者是按工程實際可支出計算。3．收益電量計算：前者是將有效電量分季節(jié)性電量、非季節(jié)性電量及調峰電量等按質計價；后者是將有效電量按一個綜合價計。4．電價：前者是按計算價格；后者是按當地現行電價。5．回收年限：前者定為10年；后者定期20~24年。6．經濟回收率：前者全部投資按10%，復利計算；后者按實際貸款額及相應利率計，利率以單利計。7．計算期(經濟使用年限)：前者確定為40年；后者在計算成本時折舊年限按25~30年。（二）城鎮(zhèn)供水工程2.1我國城鎮(zhèn)供水工程發(fā)展現狀城鎮(zhèn)供水，是指以要求的水量、水質和水壓，供給城鎮(zhèn)生活用水和工業(yè)用水。生活用水主要指家庭生活，環(huán)境，公共設施和商業(yè)用水。工業(yè)用水主要指工礦企業(yè)在生產過程中制造，加工，冷卻，空調，凈化等部門的用水。城鎮(zhèn)供水水源分為地表水和地下水。地表水包括江河、水庫、湖泊和海洋中的水。地下水包括井水、泉水和地下河水等。我國水資源地區(qū)分布不均，南多北少，相差懸殊，自新中國成立以來，隨著工業(yè)迅速發(fā)展和城市人口的大量增加，水資源分布與人口，經濟和社會發(fā)展布局極不協調。近幾年來全國許多的城市發(fā)生了較為嚴重的缺水，許多的大城市均曾出現供水十分緊張的局面。到20世紀末，全國600多個城市中，400多個缺水，其中100多個嚴重缺水，而北京、天津等大城市目前的供水已經到了最嚴峻時刻。進入21世紀，隨著我國人口的增長、生活質量水平提高、城市化進程加快，人均水資源占有量將進一步減少，而用水量卻進一步增加，水資源供需矛盾更加突出，缺水已成為影響我國糧食安全、經濟發(fā)展、社會安定和生態(tài)環(huán)境改善的首要制約因素。與此同時，由于人口的增長，到2030年我國人均水資源占有量將從現在的2200立方米降至1700至1800立方米，需水量接近水資源可開發(fā)利用量，缺水問題將更加突出。而解決的途徑不外乎開源節(jié)流，不僅要大力采取各種節(jié)約用水措施，提高水的利用率，另一方面也要逐步建設跨流域調水工程。2.2城鎮(zhèn)供水存在的問題（1）供水量不足我國城市缺水有4種類型，即資源型缺水、工程型缺水、管理型缺水和污染型缺水等。我國河川多年平均徑流量為2.62×1012m3，相當于全球年徑流量的5.6％，居世界第6位。但人均占有量只有2392m3/a，相當于世界人均占有量10800m（2）水源污染日趨嚴重目前我國80％的水域、45％的地下水受到污染，90％以上的城市水源嚴重污染。因此，除危害人們健康和影響工農業(yè)產值之外，對城市供水也造成了嚴重危害。（3）供水水質標準偏低與經濟發(fā)達國家相比，我國制訂的飲用水水質標準存在著項目少、標準低的差距，尤其對水中溶解性有機物的檢測項目更少。我國現行的生活飲用水衛(wèi)生標準僅有35項指標，而世界衛(wèi)生組織制訂的有49項，日本1993年底開始執(zhí)行的為59項，歐盟制定的為66項，美國環(huán)保局安全飲水法中規(guī)定的水質指標共83項。并且在一些單項指標的規(guī)定上，我國較低。（4）建設資金短缺由于歷史原因及80年代以來國民經濟的突飛猛進，使城市的市政工程設施處于滯后狀態(tài)。在城市供水方面，形成目前“欠賬”多、面大、點多而又須集中快上的態(tài)勢。另外，給水工程是系統工程，一般工程量較大，施工較復雜，建設周期較長，故所需的投資相對較多。尤其是長期形成的“城市自來水是社會公益福利性事業(yè)”的觀念，未能把供水行業(yè)當成工業(yè)，未視自來水為商品，使市場經濟的機制無法在供水行業(yè)推行，造成不少城市供水行業(yè)一直處于虧損狀態(tài)，靠國家財政補貼運營。因此，形成了城市給水工程建設資金普遍嚴重不足的狀態(tài)。2.3發(fā)展城鎮(zhèn)供水的意義及現有經濟評價方法在城市化的今天，城市集中著國家大量的社會財富，對我國國民經濟發(fā)展起著主導的作用。一個城市要發(fā)展、要運作，水是不可缺少的物質條件，是保障人民生活、發(fā)展生產、城市建設的重要保障。城市供水已成為我國開發(fā)建設的主要保障，城市供水不足已是制約我國瓶頸之一。由于水的不可替代性，所以城市供水是城市建設的重要基礎設施，是社會經濟發(fā)展的基本保證。在進行城鎮(zhèn)供水工程經濟評價時，多以分攤系數法估算工程的經濟效益，即以供水工程在工業(yè)生產中所占投資或固定資產的比例分攤工業(yè)生產效益，作為供水工程的經濟效益，參與項目的國民經濟評價。第二章水利工程簡介1.1小水電工程1.1.1小水電工程發(fā)展概況對于較偏遠的山區(qū)或貧困地區(qū)，由于受地理條件和經濟條件的制約，無法通過大電網的延伸來解決用電問題。但是，這些地區(qū)大多小水電資源豐富，可以通過發(fā)展小水電，來解決廣大農民用電的問題。小水電調查理論蘊藏量為1.5億千瓦,相應的年發(fā)電量13000億千瓦小時。特點是：在國家政策的引導下，由當地政府發(fā)動自力更生為主，國家給予適當的扶持，治水辦電相結合，就地開發(fā)，就近利用；在電站開發(fā)規(guī)模上宜適應當地經濟承受能力，隨著當地經濟的增強，再逐步擴大規(guī)模。由于小水電投資小、風險低、效益穩(wěn)、運營成本比較低，并隨著國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施,及一系列鼓勵民企投資小水電的政策的頒布，在我國掀起了一股投資建設小水電站的熱潮。我國在五十年代，一般稱500千瓦以下的水電站為農村水電站；到六十年代，小水電站的容量界限到3000千瓦，并在一些地區(qū)出現了小型供電線路；八十年代以后，隨著以小水電為主的農村電氣化計劃的實施，小水電的建設規(guī)模迅速擴大，小電站定義也擴大到2.5萬千瓦；九十年代以后，國家計委、水利部進一步明確裝機容量5萬千瓦以下的水電站均可享受小水電的優(yōu)惠政策，并出現了一些容量為幾萬至幾十萬千伏安的地方電網。1.1.2小水電工程的原理及特點水電站是將水能轉換為電能的綜合工程設施

。一般包括由擋水、泄水建筑物形成的水庫和水電站引水系統、發(fā)電廠房、機電設備等。水庫的高水位水經引水系統流入廠房推動水輪發(fā)電機組發(fā)出電能，再經升壓變壓器、開關站和輸電線路輸入電網。水能資源是指以位能、壓能和動能等形式存在于水體中的能量資源，也稱水力資源。廣義的水能資源包括河流水能、潮汐水能、波浪能和海洋熱能資源等；狹義的水能資源指河流水能資源。在自然狀態(tài)下，水能資源的能量消耗于克服水流阻力，沖刷河床、海岸，搬運泥沙和漂浮物等，采取一定的工程技術措施后，可將水能轉變?yōu)闄C械能或電能，為人類的生產發(fā)展和生活需求提供動力。即水電站發(fā)電是利用水的勢能與動能推動水輪機帶動發(fā)電機將機械能轉化為電能。小型水電站一直受到人們的重視，而且現在也確實處于較為突出的位置，其原因是：

1）.運行壽命長，堅固耐用，價格穩(wěn)定，并且水資源是可再生的。對于用電規(guī)模較小的邊遠地區(qū)來說，所有這些優(yōu)點使水力電站成為最具有吸引力的選擇對象；

2）.擁有連接電廠和用電中心的輸電網的地區(qū)并不多。許多地區(qū)，特別是在發(fā)展中國家，還必須依賴就地的小型電廠供電；

3）.幾乎處處都有可以用來發(fā)電的小河流；

4）一般來說，小型水電站造成的環(huán)境影響較小；

5）.當把河水用于其他目的時，如灌溉和供水等，如能同時加上小水電發(fā)電系統，往往會更有吸引力；1.1.3小水電發(fā)展存在的主要問題小水電存在的問題主要表現在：工程造價持續(xù)上升，建設成本不斷增高，電站本身規(guī)模較小，多數是徑流式電站，導致電量生產有限，生產成本偏高。如果與大規(guī)模生產的常規(guī)能源實行競價上網，小水電和其他可再生能源將會受到巨大沖擊。此外，小水電還存在豐枯矛盾，電力輸出困難，技術水平與國際先進水平仍存在一定差距及管理運營費偏高等問題。

1）.小水電作為我國最主要的清潔可再生能源，不足全國總發(fā)電量的5.5％，是我國清潔可再生能源的比重遠遠低于歐美發(fā)達國家的直接原因。社會對開發(fā)清潔可再生能源的重要性缺乏足夠的認識，對減少溫室氣體和污染排放、保護生態(tài)系統缺乏有效的政策和相應的措施。

2）.我國小水電的開發(fā)程度很低，僅為28.6％。在大量的清潔可再生能源還在白白流失的同時，邊遠山區(qū)、民族地區(qū)和革命老區(qū)經濟落后，用電水平低。1999年人均年用電量330ｋＷ·ｈ，為全國的34.7％，世界的15.9％。

3）.小水電在改善農村能源結構，保護和改善生態(tài)系統方面的作用發(fā)揮得還不夠，還有巨大潛力。

4）.一些地方大電網平調小水電資產，代管小水電獨立供電企業(yè)；一些地方大電網限制小水電站上網電量，有的小水電站50％以上的水量白白浪費；一些地方大電網任意壓低小水電價，不是按市場供求關系實現同網同質同價，小水電上網電價一般在0.2元／ｋＷ·ｈ左右，最低的為0.02元／ｋＷ·ｈ。

5）.國家缺乏對小水電開發(fā)的資本金投入，國有小水電資產出資人缺位。

6）.信貸渠道不暢。小水電所在地多為貧困山區(qū)，當地銀行多為“貸差”行，放貸能力有限，由上級銀行撥付轉貸，加大了放貸成本和風險，導致小水電開發(fā)貸款渠道不暢。轉1.2城鎮(zhèn)供水工程1.2.1城鎮(zhèn)供水工程發(fā)展概況水是一個城市不可或缺的物質，是不可替代的。自1879年旅順引泉供水到1949年，我國供水事業(yè)在漫長的70年中發(fā)展滯緩。到1949年，只有72個城市約900萬人喝上自來水，日供水能力僅240.6萬m3，多數供水工程由國外設計，其中主要水廠還由外國人管理。

解放后，黨和政府十分重視供水事業(yè)，特別改革開放后供水事業(yè)更蓬勃發(fā)展。

到1998年，我國城市人口的95.9%，建制鎮(zhèn)人口的79.12%，共32330萬人飲用城鎮(zhèn)供水系統的水。城市人均居民用水單耗為141.5L/d，人均綜合用水單耗為556.3L/d，已超過歐洲各國水平?？偣┧芰σ寻l(fā)展到20992萬m3/d，城市日供水能力與高峰日需水量之比已為1.20，供需矛盾已緩解。然而，我國少數城市仍面臨缺水，部分城市仍需解決好供需矛盾。供水水質有很大提高，其中大城市和部分城市供水水質已接近或達到發(fā)達國家水平。我國已有能力自行設計、施工和裝備各種類型、各種規(guī)模的供水工程。技術進步成果輝煌。節(jié)約用水取得顯著成效。1.2.2供水系統的類型供水系統分為取水、輸水、水處理和配水四個部分。取用地下水多用管井、大口井、輻射井和滲渠。取用地表水可修建固定式取水建筑物，如岸邊式或河床式取水建筑物；也可采用活動的浮船式和纜車式取水建筑物。水由取水建筑物經輸水道送入實施水處理的水廠。水處理包括澄清、消毒、除臭和除味、除鐵、軟化；對于工業(yè)循環(huán)用水常需進行冷卻，對于海水和咸水還需淡化或除鹽。處理后合乎水質標準的水經配水管網送往用戶。供水系統是一套水文及水力工程體系，涉及水的采集、處理、傳送等過程，向用戶提供潔凈淡水。其構成為：收集水的自然流域或地理區(qū)域；天然水的匯聚點，如：湖泊、江河、水庫、地下蓄水層；將水從水源地輸往處理點的手段，如：管道、水渠、隧道；水凈化，如：凈水廠；將水從處理點輸往凈水蓄池的地上或地下管道；將水從凈水蓄池配給最終用戶（如居民、消防栓、工業(yè)用水戶）的管道。城鎮(zhèn)供水系統受水源、地形及城鎮(zhèn)規(guī)劃等因素的影響可有以下多種基本布置方式:①重力式供水系統，即利用地形自流供水；②水泵提升式供水系統；③單一水源供水系統；④多水源供水系統；⑤分（水）質供水系統；⑥分（水）壓供水系統。以上幾種系統又可組合成新的供水系統，如多水源重力式供水系統等。此外，工業(yè)供水除直流供水（即經一次使用后直接排入容泄區(qū)）外，還有循環(huán)供水方式和循序供水方式。循環(huán)供水是將使用過的水適當處理后，重行回用。循序供水是按用水戶對水質的要求，先將水供給對水質要求高的用戶，使用后直接或略加處理再送給其他對水質要求較低的用戶使用，最后排入容泄區(qū)。1.2.3我國城鎮(zhèn)供水的主要特征九十年代是中國改革開放進一步深化、社會主義市場經濟高速發(fā)展的時代，城市供水也顯示出新的特征：1）.供水設施建設投資持續(xù)增加城市供水設施建設的投資增長較快，1998年的投資額為1990年的6.5倍，考慮價格上漲因素，實際增長了3.82倍，平均年遞增18.2%。供水設施的投資占全社會固定資產投資的比例保持在0.51%0.61%的水平。供水設施的建設得到各級政府的高度重視。2）.城市用水結構發(fā)生變化隨著經濟的發(fā)展，城市的生產和生活用水的比例發(fā)生了重大變化。一方面，工業(yè)結構不斷調整，高新技術產業(yè)和第三產業(yè)增加，生產用水持續(xù)減少，占總用水量比例由1990年的72.2%下降到1998年的57.9%。另一方面，人民的居住條件不斷改善，衛(wèi)生水平提高，生活用水量大幅度增加，占總用水量比例由1990年的27.8%上升到1998年的42.1%。預計到2005年，生產用水和生活用水將各占50%。3）.城市供水由量的增加轉向到質的提高由于近年來供水設施的高速發(fā)展，加之總需水量增長放緩，城市用水的“供需比”明顯提高，由1990年的0.92上升到1998年的1.2，在水量的供給和需求上基本趨于平衡。中國供水行業(yè)的努力方向，已開始由增加水量轉移到提高水質方面。讓國人喝水質較好的水，是我們今后的奮斗目標。第三章水利工程經濟評價2.1水利工程經濟評價的內容在進行經濟評價時，能夠量化的的指標一定要量化。不能量化的指標必須進行定性分析，能夠量化的指標則進行定量分析。定量分析一般包括國民經濟評價和財務評價兩項基本內容。國民經濟是從國家的整體角度分析，計算項目對國民經濟的凈貢獻，據此判別項目的經濟合理性。財務評價是在國家現行財稅制度和價格體系的條件下，從項目財務核算單位的角度分析，計算項目的財務盈利能力和清償能力，據以判別項目的財務可行性。由于水利經濟評價中所采用的數據大多數來自于測算和估算，加上水利工程建設涉及的因素多，牽涉面廣，許多因素難以定量；所采用的預測手段又有局限性。為了分析這些不確定性因素對經濟評價指標的影響，考察經濟評價結果的可靠程度，還必須進行相應的不確定性分析。不確定分析包括敏感性分析，盈虧平衡分析和風險分析。2.2經濟評價的方法（1）定量分析與定性分析相結合的方法水利工程市國民經濟和社會發(fā)展的基礎設施和基礎產業(yè)，影響范圍大，涉及的問題多且復雜，有許多費用與效益不能用貨幣表示甚至不能定量，因此，對大型水利工程進行綜合評價時應采用定量分析與定性分析相結合的方法，以全面反映其費用，效益和影響（2）多目標協調與主目標優(yōu)化相結合的方法大型綜合利用水利工程的綜合經濟效益是由參與綜合利用各部門的經濟效益組成的，也是各部門經濟效益協調平衡的結果，從本部門的效益著眼往往對個別部門甚至所有部門，都可能不是效益最好的方案，但從國民經濟整體來說，確實比較合適的總體方案，是總體效益的最佳方案。綜合利用水利工程必有一個或兩個主導目標，它對大型綜合利用水利工程的興建起關鍵性作用。因此對大型綜合利用水利工程的綜合經濟分析與評價應采取多目標協調合主目標優(yōu)化相結合的方法。通過協調平衡，從宏觀上（定性）擬定能正確處理各部門之間，各地區(qū)之間關系的合理方案（往往是一個合理的范圍）；通過計算分析選出綜合效益最大和主導目標最優(yōu)（或較優(yōu)）的方案。（3）總體評價與分析評價相結合大型水利工程建設往往涉及多個部門和多個地區(qū)，為了全面分析和評價國家和各有關部門，有關地區(qū)的經濟效益，對大型水利工程的經濟評價應采用總體評價與分項評價相結合的方法，首先將大型水利工程作為一個系統，計算其總效益和總費用，進行總體評價；然后，用個部門，各地區(qū)分攤的費用與獲得的效益作為子系統，評價其經濟效果。（4）多維經濟評價方法大型水利工程建設涉及的技術，經濟，社會等多方面的問題，因此，對大型水利工程應實行多維經濟評價方法，要在充分研究工程本身費用和效益的基礎上，高度重視工程與地區(qū)，流域，國家社會經濟發(fā)展的相互影響，從微觀，宏觀上分析與評價大型水利工程建設對行業(yè)，地區(qū)甚至全國經濟發(fā)展的作用和影響，（5）逆向反證法大型水利工程建設涉及的技術，經濟，社會問題復雜，因此，對大型水利工程建設和綜合經濟評價往往存在不同的看法，有時可能由于有不同的看法而推翻原有的設計方案。為了使大型水利工程建設更“穩(wěn)妥可靠，減少失誤，取得更大的綜合效益”，在進行大型水利工程的綜合經濟評價分析與評價時，應重視運用逆向反證法，注意從與正面論證結論不同的意見中吸取“營養(yǎng)”，通過研究相反的意見，或更肯定原方案的合理性，或補充和完善原方案，加強原方案的合理性；或修正原方案，避免決策失誤，提高水利工程建設的經濟效益。經濟評價內容經濟評價內容定量分析國民經濟評價財務評價定性分析不確定性分析敏感性分析概率風險分析盈虧平和確定性分析水利建設項目經濟評價內容示意圖2.3現有水利工程經濟評價方法與主要技術經濟指標當前，我國正處在一個偉大的改革時期。各行各業(yè)都正在進行管理體制改革，其目的就是要提高生產力，加速國民經濟的發(fā)展。而經濟效益是改革中的一項重要內容。國內外提出多種經濟評價的準則和方法。這些準則和方法中，有的是從國家國民經濟出發(fā)；有的是從部門或企業(yè)利益出發(fā)；有的適用于社會經濟效益分析；有的適用于企業(yè)財務分析；有的方法雖然算式的形式相同，但其計算項目的含義不同時，其結果差異甚大。水利工程建設中，采用什么方法和準則來進行經濟評價?這是近年來，全國水利工作者所關心的問題。由于在我國水利工程屬于由國家扶持的投資建設，進行經濟評價時重點放在國民經濟評價上。如我國小水電有跨水利與電力兩個行業(yè)的特殊性，在資金籌集及建設體制上具有農田水利，工程自籌為主群眾性強的特點，在生產運行及管理方式上具有大中型水電站工業(yè)化生產的特點。小水電工程經濟評價分為國民經濟評價和財務評價。國民經濟評價是從國家整體角度考察項目的效益和費用，計算分析項目給國民經濟帶來的凈效益，評價項目在經濟上的合理性。從全社會或國民經濟的角度，根據工程投資和取得的國民收入的凈增值來分析評價工程方案的經濟合理性；將工程的全部材料設備及勞力按議價計；將有效電量分季節(jié)性電量、非季節(jié)性電量及調峰電量等按質計價等。水利工程經濟評價中幾個常用的主要技術經濟指標有：（1）價值和價格（2）投資（3）年運行費余年費用（4）工程效益2.4水利工程主要的經濟指標的分析與計算方法1）.投資總額：指基本建設所付出的全部資金為使用單位占用，并在整個使用過程中逐漸消耗掉。包括：從勘探、設計、上建施工、設備購置及安裝、直到投產前所付出的全部資產（包括土地購置費、居民移遷費、人員培訓費、負荷試車費等）。K=Kt1+Kt2+Kt3+………+Ktn式中：K——基本建設投資總額，Kt1、Kt2、Kt3………Ktn——建設期內各年使用的計劃投資額。t1、t2、t3………tn——從投資起第1、2、3………n年度，工程建成后，所花費的投資總額越小起好。2.經營費用，指建設項目投產后，制造產品發(fā)生的費用，這些費用將在建設項目投產后的使用年限內持續(xù)發(fā)生。F經=F原+F材+F燃動+F折+F工+F管+F其……式中：F經——經營費用總額F原——原材料費F材——材料費F燃——燃料費用及動力費用F折——折舊費用F工——工資F管——管理費用（包括車間經費和企業(yè)管理費）在其他條件時，經營費用越小，投資的經濟效益越好。3.建設周期，縮短工期，提前投產的經濟效益計算公式：Xg=Ed·K（T計建-T實建）式中：Xg——提前投產的經濟效益Ed——基本建設投資效果系數T計建——基本建設投資方案的計劃建設時間T實建——基本建設投資方案的實際建設時間計算提前投產的經濟效益越大越好。4.投資回收期或投資效果系數，回收期是指收回某項投資所需要的時間（年數）。計算公式分靜態(tài)和動態(tài)兩種：(1)

靜態(tài)：回收期=(2)

動態(tài)：投資回收期式中：K0——折算到基準年（投產年份）的工程總投資額，通常按施工期時每年初均勻投入，且基準年后無投資考慮K——未計及時間因素的工程總投資額m——工程施工年限——經濟使用壽命期內折算的平均每年工程收益——經濟使用壽命期內折算的平均每年經營費用i——經濟報酬或作財務分析時采用基建實際貸款利率一般規(guī)定i=0﹒1n?！洕厥漳晗?，一般取n=10年投資回收期法則是根據回收原始投資所需時間的長短與規(guī)定標準值進行比較，來判斷方案可行與否。投資效果系數是確定投資總經濟效果的指標，它反映在同一時期內，國民收入增長額與固定資產投資額的對比關系，作為評價固定資產投資經濟效果的最主要指標，這個指標適用于國家經濟、部門、地區(qū)以及企業(yè)各級使用。（1）國民經濟投資效果系數=（2）部門或企業(yè)投資效果系數=（3）將折舊作為收入形式計算在純收入之內部門或企業(yè)投資效果系數=投資效果系數越高越好，其經濟效益佳。（2）式又稱資金盈利率，其數字越大，說明投資經濟效果越好。（3）式又稱投資回收率，其倒數即為投資回收期。5.現值法：當投資和建設期相同，但兩方案的資金支付比例不同的，投資現值也不同。P=式中：P——現值F——終值i——年利率n——年份比較建設期投資現值之和，取最小者為優(yōu)。6.凈現值法，是指投資方案未來的現金流入量的現值同它的原投資額之間的差額進行比較。如總規(guī)劃效益凈現值計算式如下；式中：——凈現值——年規(guī)劃效益，即年收入減去年經營費也即年利潤、稅金與折舊之和。i——為經濟報酬率n——水利工程綜合使用壽命期K——總投資額m——按規(guī)劃分期實施年限凈現值的通式：凈現值=式中：AK——每年現金流入量的壩值A0——投資折現值i——年利率n——年數得到的凈現值為正，說明該方案的投資報酬率大于所用的貼現率。反之，如得到的凈現值為負，說明該方案投資報酬小于所用的貼現率。該方法有一個主要缺點；就是如果不同方案的投資額不同，單純看凈現值的絕對量亦不能做出正確評價。因為此種情況，不同方案的凈現值實際上是不可比的。而“現值指數法”正可彌補這一缺點。2.4.1水利工程經濟效益評價計算的原則（1）堅持宏觀經濟效益與微觀經濟效益的統一。（2）堅持價值與使用價值的統一。（3）堅持生產和流通，經營管理和生產技術的統一。（4）堅持速度與效益，近期效益與長遠效益的統一。（5）經濟發(fā)展要求能源超前性，堅持量力而行，瞻前顧后，注意近期和長遠效益的統一。（6）評價小水電基本建設經濟效益時，還要考慮以下三方面的內容：從動工到竣工的建設時間；從完成投產到達到設計能力的時間；投資在各個時期的分配比例。這對于正確評價基本建設經濟效益具有十分重要意義。2.4.2小水電的效益，包括宏觀的社會、經濟效益和生態(tài)效益以及微觀的具體項目的財務效益，在國內不僅已有很多論證和分析方法，且有大量實際情況的總結。小水電的經濟效益主要是向電網或用戶提供電力和電量。同時，水電站一般擔任電網的調峰，調頻（維持電網規(guī)定的周波水平）和事故備用等，可提高電網生產運行的經濟性，安全性和可靠性，取得電網安全與聯網錯峰等經濟效益。由于興建水電站后，可相應少建火電站，因而減少火力發(fā)電所需燃料用量和響應的開采和運輸費用的替代效益。因此，水電建設項目的發(fā)電經濟效益應包括售電經濟效益，節(jié)省火電費用的替代效益。由于水力發(fā)電有銷電收入因此水力發(fā)電效益有國民經濟效益，也有財務效益。其國民經濟效益常采用最優(yōu)等效替代法或影子電價法計算，財務效益按售電收入計算。1最優(yōu)等效替代法最優(yōu)等效替代法是按最優(yōu)等效替代設施所需的年費用作為水電建設項目的年發(fā)電效益。在滿足同等電力，電量條件下選擇技術可行的若干替代方案，取年費用最小的方案為替代方案中最優(yōu)方案。實際工作中一般是依據擬建工程供電范圍的能源條件選擇其他水電站火電站，核電站等電站，或上述幾種不同形式電站的組合方案作為擬建水電站的替代方案，在保證替代方案和擬建水電站電力站電力電量基本相同的前提下，計算出替代方案的費用，其值即為水利工程的發(fā)電效益。亦可通過電源優(yōu)化，比較有無擬建水電站時整個電力系統的費用節(jié)省來計算發(fā)電效益。2影子電價法即按水電建設項目向電網或用戶提供的有效電量乘以電價計算?！羛×(1+rs)-t+×(p-pˊ)×(1+is)-t式中：Be為發(fā)電經濟效益（計算期總現值）：Q為第t年期望多年平均發(fā)電量，按預計可被電網吸收的電量計算；r為廠用電率或輸電損失率；P為計算電價（按影子價格計算）；Qt′為由于設計電站興建使電力系統內其他電站在第t年由季節(jié)性電能變?yōu)楸ＷC電能的電量；P′為季節(jié)性電能電價（按影子價格計算）；is為社會折現率；n為計算期。3其它方法除上述兩個常用計算方法外，還有產值分攤法，此法的基本思路是：頂能的真正效益是它在工業(yè)農業(yè)生產以及其他用電部門中所創(chuàng)造的使用價值。如能把各生產和服務部門的產值中電能所創(chuàng)造的那部分產值劃分出來，就能計算出電能的效益。只要確定一個產值的分攤系數，就能達到上述目的。但這個分攤系數不易確定，在各行業(yè)中電能在各生產因素中所占權重是不一樣的，故不同產業(yè)應有不同的分攤系數。2.4.2城鎮(zhèn)供水工程的經濟效益及其計算方法比較常用的城鎮(zhèn)供水效益的計算方法有最優(yōu)等效替代法，缺水損失法，分攤系數法，水價法。1.最優(yōu)等效替代法一般來說，可作為城鎮(zhèn)供水替代方案的有：開發(fā)本地地面水資源；開發(fā)本地地下水資源；跨流域調水；海水淡化；采用節(jié)水措施；擠占農業(yè)用水或其他一些耗水量大的工礦企業(yè)（包括將一些耗水量大的工礦企業(yè)遷移到水資源豐富的地區(qū)）；以上幾項替代措施不同的組合替代方案（各項替代措施替代多少供水量需根據擬建供水工程供水區(qū)的具體條件研究確定，必要時可研究幾種不同的組合方案進行比較，選擇最優(yōu)方案作為綜合替代方案的代表方案）。由于各地區(qū)的水資源條件千差萬別，必須根據各地區(qū)的具體情況，對替代方案開展大量設計研究。對可以找到等效替代方案替代該項目向城鎮(zhèn)供水的，可按最優(yōu)等效替代工程或節(jié)水措施所需的年費用計算該項目的城鎮(zhèn)供水效益。最優(yōu)等效替代法在國外應用比較廣泛，但對我國水資源嚴重缺乏地區(qū)，難以找到合理的可行的替代方案，此法在應用上受到限制。2．缺水損失法缺水損失法是按缺水使城鎮(zhèn)工礦企業(yè)停產，減產等造成的損失計算該項目的城鎮(zhèn)供水年效益。本法適用于現有供水工程不能滿足城鎮(zhèn)工礦企業(yè)用水或居民生活用水需要，導致工礦企業(yè)停產，減產或嚴重影響居民正常生活的缺水地區(qū)。采用本法時，應進行水資源優(yōu)化分配，按缺水造成的最小損失計算。一般限制一些耗水量大，效益低的工礦企業(yè)用水造成的多年平均損失計算，或按擠占農業(yè)用水造成的農業(yè)損失計算。工業(yè)缺水損失，可根據缺水情況，按工礦企業(yè)停產，減產造成的減產值，扣除其耗用的原材料，能源等費用計算，如果停產時間較長，還應計入設備閑置的費用。農業(yè)缺水損失法（此時假定城市供水是調用灌溉水），可根據缺水量和農作物的灌溉定額，推求影響面積，以缺水造成的農業(yè)減產值，扣除相應減少的農業(yè)生產成本計算。與缺水損失法相類似的另一種方法是缺水影響法，即在缺水地區(qū)，當供水成為工礦企業(yè)發(fā)展的制約因素，不解決供水問題，工礦企業(yè)就不能在本地興建，需要遷移場址（如遷到水資源豐富的地區(qū)興建）時可采用缺水影響法。該法認為：缺水地區(qū)興建工礦企業(yè)新增的產值扣除工業(yè)生產成本和建廠資金的合理利潤（一般可采用反映社會平均利潤率的社會折現率）后的效益均為供水的效益。與計算農業(yè)灌溉效益的扣除農業(yè)成本法不同的是，工業(yè)供水效益除扣除工業(yè)生產成本外，還有扣除建廠投資的合理利潤，因為這筆建廠資金，如果投在缺水地區(qū)得不到合理利潤，它就會轉移到其他可獲得合理利潤的地區(qū)去。缺水影響法的表達式如下：=BI-CI-t·is-I2is式中，B水為工業(yè)經濟效益；BI為有供水項目時的工業(yè)增產值：CI為工業(yè)生產中不包括水的生產成本費用；I1i為新建工業(yè)企業(yè)第t年的投資；n′為工業(yè)企業(yè)建設期（年）；I2為流動資金；Is為社會折現率。3.分攤系數法按有該項目時工礦企業(yè)的增產值乘以供水效益的分灘系數近似估算。采用分談系數法關鍵是如何確定分灘系數，把供水效益從工業(yè)總效益中分出來。目前確定分灘系數的方法有“投資比法”，“固定資產比法”，“占用資金比法”，“成本比法”，“折現年費用比法”等多種方法，分攤媒介有分攤工業(yè)凈產值和分攤工業(yè)毛產值兩種情況。采用不同的計算方法，計算結果相差較大。過去一般是根據供水工程在工業(yè)生產中所占投資的比例分攤供水后工礦企業(yè)增加的凈產值。再加上工業(yè)供水成本費用作為工業(yè)供水的經濟效益。4.水價法按項目城鎮(zhèn)供水量乘以該地區(qū)的水價計算。計算國民經濟效益時采用影子水價，計算財務效益時采用銷售水價。隨著我國工業(yè)化和城市化水平不斷提高，城鎮(zhèn)用水量占整個用水量的比重越來越大，合理計算城鎮(zhèn)供水效益對正確評價供水工程的經濟效益具有重要作用。但是目前計算城鎮(zhèn)供水效益的方法還不夠完善，有些方法（如最優(yōu)等效替代法）在理論上比較合理，但實際計算起來難度比較大，特別是在我國水資源短缺的地區(qū)就找不到等效替代工程；有些方法（分攤系數法）可以操作計算，但在理論上又存在一些不盡完善，不盡合理的地方。因此，在分析計算城鎮(zhèn)供水效益時應采用多種方法進行計算，互相驗證；通過綜合分析，確定合理的城鎮(zhèn)供水效益。2.5水利工程費用用以興建、改建和修復水利工程的基建投資和維持工程正常運行維修費的總稱。水利工程基建投資是在施工期集中投入的。有些規(guī)模較大的水利工程，常分期建成，其投資也分期投入。水利工程運行維修費是在工程使用期間所需的常年經常性費用。第三章水利工程案例分析3.1小水電工程案例分析3.1.1工程概況某河流域的水能資源條件較好，地處華中大別山地區(qū)，電力緊缺，交通不便，原規(guī)劃進行梯級開發(fā)，已先后建成一，二，三級電站，一級電站有總庫容1.4億m3的不完全多年調節(jié)水庫，調節(jié)性能較好。根據經濟發(fā)展，擬建四級電站，本例對該水力發(fā)電工程進行經濟評價。本電站裝機容量6000kw，兩臺機組，一臺4000kw，一臺2000kw，年發(fā)電量1984萬kw·h,屬小水電范疇。在三級電站尾水處建漿砌塊石重力滾水壩一座，長80m,高14.2m;梯形塊石護砌引水明渠一條，長3.7km,流量18.0m3/s;沖沙渠一條，長120m，流量3.0m3/s；廠房為鋼筋混泥土框架結構。原一，二，三級電站發(fā)電升至35kV與電網聯網運行，四級電站建成后，容量增大，需升至110kV送至30km與大電網并網運行。聯網設備線路投資由本工程支付。上網電價按120元/MW3.1.2基本數據1．工程投資與進程（1）工程投資估算，見表3．1．1。表3．1．1電站投資估算表單位：萬元序號工程，費用項目建筑及安裝設備合計1壩91.424.5896.002引水渠298.15298.153前池108.717.50116.214壓力管69.1569.155廠房211.10307.10518.206升壓站及送電聯網68.43228.32296.757尾水渠23.052.7525.808公路29.5029.509其他工程75.5011.5087.0010其他費用40.9840.98合計1065.99511.751577.74（2）工程投資來源。縣自籌以電養(yǎng)電資金578萬元；建設銀行貸款500萬元，年利率3.6％,15年還清；工商銀行貸款200萬元，年利率14.4％，10年還清；農業(yè)銀行貸款300萬元，年利率19.26％，10年還清，均按復利計息。（3）施工進程與投資安排。招標選擇施工企業(yè)，建設期3年，第三年末試車驗收。乙方延期賠償損失，賠償標準按發(fā)電/收入計算，甲方因資金等原因影響工程進程，按乙方損失計算賠償。投資安排見表3．1．2。（4）建設期利息與工程造價。投資貸款復利計息，當年借款按年中計息，即按1/2計息，見表3．1．3。表3．1．2工程進度與資金安排單位：萬元資金來源單位建設期（含試車驗收）生產期資金合計1234自籌資金200200178578建設銀行300200500工商銀行200200農業(yè)銀行300300合計5006004781578表3．1．3建設期借款利息表單位：萬元單位建設銀行工商銀行農業(yè)銀行合計年利率（％）3.614.419.26年序123233當年借款300200020003001000.0利息5.414.594418.719814.430.873628.89112.8778年末累計305.40519.9944538.7142214.40245.2736328.891112.8778工程造價，可行性研究階段，固定資產形成率為1，工程造價分計算建設期利息，用于計算成本中的折舊費；不計算建設期利息，用于計算大修費。計算建設期利息的工程造價為1690.88萬元，不計算建設期利息的工程造價為1578萬元。2）．年運行費數據（1）電站職工定員，根據《小水電建設項目經濟評價暫行規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），定員52人，人均年工資2000元，職工福利費為工資總額12％，年工資福利為11.65萬元（除銀行貸款外，其他款項均以萬元為單位記至兩位小數）。（2）材料費用是指建設項目運行，維修，事故處理等耗用的材料，根據《規(guī)定》取4.5元/kW。（3）其他費用包括辦公費，差旅費和科研費教育費等，因地區(qū)偏僻，根據《規(guī)定》取10.8元/kW。（4）水費，本電站屬小水電，梯級用水，根據水費計收辦法，標準為0.36分/kW·h，按售電量計算。（5）大修費按不計建設期利息基本折舊費的40％。3．折舊率根據單項工程基本折舊費，計算電站綜合折舊率為2.8％.4．稅金根據產品稅條例規(guī)定，小水電產品稅率5％；國務院國發(fā)【1983】190號文規(guī)定，小水電“以電養(yǎng)電”，地方免征所得稅；實行“以電養(yǎng)電”政策，免征所得稅的企業(yè)，均免征調節(jié)稅；教育費附加為產品稅額的2％；因地處偏僻山區(qū)，免納城市維護建設稅；本電站不投保，不計保險費。5．能源交通建設基金按基本折舊費的15％上交；國家預算調節(jié)基金，按基本折舊費的10％繳納。6．線損率等指標廠用電率1％；上網線損率2％；有效電量系數，按《規(guī)定》選用0.95.7．有關數據社會折現率Is=10％;基準收益率Ic=10％;基準年為建設期開始；建設期3年；生產期計算到20年，計算期末回收固定資產余值。8．影子價格調整投入采用1.25的調整系數，進行投資和運行費的調整計算；產出采用《建設項目經濟評價參數》1990年調整發(fā)布華中全網平均電力影子價格20.34分/kW·h，根據《規(guī)定》附錄取與大電網關系調整系數K1=1.15;缺電情況K2=1.30;交通運輸條件調整系數K3=1.15；當地經濟條件調整系數K4=1.00。根據水能計算和已建梯級電站，季節(jié)性電量占15％，質量調整系數0.5；可靠電量占65％，調整系數為1.0；調峰電量占20％，調整系數1.5。3.1.3財務評價根據現行財稅制度，計算本電站的成本，收入，稅金，利潤，核算償債能力，計算財務內部收益率等評價指標。1．成本與利潤根據計算編制成本利潤表（表3．1．4），計算投資利潤率和投資利稅率。表3．1．4成本與利潤單位：萬元序號項目生產期合計說明4~23一年發(fā)電量（萬kw·h）1984×20廠用電率（％）1上網線損率（％）2有效電量系數0.95售電量（萬kw·h）1828.63×2036572.6二售電收入219.44×204388.8三發(fā)電總成本92.42×201848.41水費6.58×20131.62材料及其他費用9.18×20183.63工資10.40×20208.04職工福利1.25×2025.05大修理費17.67×20353.46年折舊費47.34×20946.8四稅金11.19×20223.81產品稅10.97×20219.42教育附加費0.22×204.4五銷售利潤115.83×202316.6六售電經營成本45.08×20901.6即年運行費（1）年運行費（既年經營成本）年工資總額=52×2000=10.4萬元職工福利費=10.4×12％≈0.25萬元材料及其他費=（4.5+10.8）×6000=9.18萬元水費=1984×（1-1％）×（1-2％）×0.95×36=6.58萬元大修費=1578×2.8％×40％=17.67萬元年經營成本合計45.08萬元（2）基本折舊費：基本折舊費=工程造價（含建設期利息）×綜合折舊率=1690.88×2。8％=47.34萬元發(fā)電總成本=經營成本+基本折舊費=45.08+47.34=92.42元售電量=1984×（1-1％）×（1-2％）×0.95=1828.63萬KW·h單位發(fā)電經營成本=45.08/1984=0.0227元KW·h單位售電經營成本=45.08/1828.63=0.0247KW·h（3）售電收入：售電收入=售電量×售電價=18286.3×120=219.44萬元（4）稅金：稅金包括產品稅與教育費附加，共11.19萬元。產品稅=219.44×5％=10.97萬元教育費附加=10.97×2％=0.22萬元（5）利潤利潤=售電收入-發(fā)電總成本-稅金=219.44-92.42-11.19=115.83萬元（6）年利稅年利稅總額=219.44-92.42=127.02萬元投資利潤率=（11583/1690.88）×100％=6.85％投資利稅率=（127.02/1690.88）×100％=7.51％單位千瓦投資=1690.88/6000=2818元/KW單位電能投資=1690.88/1984=0.852元/KW·h2．借款償還期共貸款1000萬元，還款方案在滿足還款期要求的前提下，先還利率高的借款，由利率高到低的順序償還，還款期為借款日至還清日，例如第1年借建設銀行300萬元，在第15年末以前還清既可，依此第2年借款200萬元，應在第16年以前還清。（1）還貸資金來源，一是利潤扣除企業(yè)發(fā)展基金和獎勵基金，余額可用于還貸；二是基本折舊費扣除交通能源基金和國家預算調節(jié)基金，余額前3年80％用于還貸，20％企業(yè)留用，3年后50％用于還貸，50％企業(yè)留用。企業(yè)發(fā)展基金一般為利潤的1％～3％，本企業(yè)取2％，獎勵基金為工資的12％。還貸利潤=115．83×（1-2％）-1．25=112．26萬元還貸折舊=47。34×0。75×80％=28。40萬元（前3年）還貸折舊=47。34×0。75×50％=17。75萬元（3年后）前3年還貸能力每年為140。66萬元，3年后每年為130。01萬元。（2）編制償還貸款資金計劃表，見表3.表3.1.5償還貸款資金計劃單位農業(yè)銀行利率19.26％年序34567當年借款300.000.00.00.00.0本年計息基數150.00258.56167.698759.33750.218本年利息28.8949.798732.298811.42840.042本年還本付息0140.66140.66140.660.4779年末貸款累計328.89238.0287129.66750.43590單位工商銀行利率14.4％年序678910當年借款0.00.00.00.00.0本年計息基數320.9984302.4562216.2388117.367234.6316本年利息46.223843.553731.138416.90094.987本年還本付息0129.5321130．01130.0174.2501年末貸款累計367.2222281.2438182.372269.26310單位建設銀行利率3.6％年序10111213141516當年借款本年計息基數本年利息本年還本付息年末貸款累計0.0638.185622.974755.7599633.28030.0568.275320.4579130.01523.72820.0458.723216.514130.01410.23220.0345.227212.4282130.01292.65040.0227.64548.1952130.01170.83560.0105.83069.8099130.0144.63550.022.31780.803445.43890由表3.1.5可見，農業(yè)銀行貸款300萬元5年償還，工商銀行貸款9年償還，建設銀行第1年300萬元13年償還，第2年200萬元14。4年償還，說明本工程的償還能力能滿足要求。償還貸款后，第16年尚余還貸折舊113．編制財務現金流量表根據以上計算結果編制表3.表3.1.6回收固定資產余值，因計算期末電站未到使用壽命，用造價1690．88萬元減去折舊費之和946財務內部收益率=8％+×(10％-8％)=8.19％財務凈現值=1486.7-1669.42=-182.72萬元凈態(tài)投資回收期==9.7年（不含建設期）表3.1.6年序建設期成產期合計現金1234——2223現金流入售電收入固定資產余值219.44×19219.44744.084388.8744.08i=10％,1486.70i=8％,1836.94現金流出固定資產投資稅金年運行費流出小計50050060060047847811．19×1945.08×1956.27×1911.1945.0859.271578.0223.8901.62703.4i=10％,1486.70i=8％,1836.944．編制財務平衡表為了全面掌握財務狀況，《規(guī)定》要求編制財務平衡表，見表3.表3.1.7財務資金平衡項目建設期生產期合計1234567～151617～2223資金來源1銷售利潤115.83115.83115.83115.83×9115.83115.83×6115.832316.62折舊費47.3447.3447.3447.34×947.3447.34×647.34946.83自籌資金200.0200.0178.0578.04上級借款300.0200.0500.05工商農業(yè)銀行借款200.0300.0500.06回收固定資產余值744.08744.087資金來源小計500.0600.0478.0163.17163.17163.17163.17×9163.17163.17×6907.255585.48資金運用1固定資產投資500.0600.0478.01578.02能源交通基金07.10×97.107.10×67.10142.03企業(yè)留用折舊117.76×929.3135.51×635.51459.054預算調節(jié)基金4.734.734.734.73×94.734.73×64.7394.65企業(yè)留利3.573.573.573.57×93.573.57×63.5771.46還貸折舊28.4028.4028.4017.75×96.2000251.1577還貸利潤112.26112.26112.26112.26×939.24001386.368以電養(yǎng)電基金73.02112.26×9856.341602.92資金運用小計500.0600.0478.0163.17163.17163.17163.17×9163.17163.17×6907.255585.48表中以電養(yǎng)電基金的計算：第16年還貸利潤還清貸款后尚余73。02萬元，、轉為以電養(yǎng)電基金；第17年到第20年每年112.26萬元利潤，均列入此欄；計算期末回收固定資產余值，作為以電養(yǎng)電基金。由此可知，計算期除按規(guī)定償還貸款，上交能源交通基金，預算調節(jié)基金和稅金外，尚有企業(yè)留利71.4萬元，留用折舊459萬元和以電養(yǎng)電基金1602萬元，財務狀況較好。財務內部收益率小于基準收益率，不作財務敏感性分析。3.1.4國民經濟評價國民經濟評價是從綜合平衡的角度，分析評價建設項目對國民經濟發(fā)展的貢獻。此評價以財務評價數據為依據，采用影子價格對費用和效益進行調整，計算經濟內部收益率，經濟凈現值和投資凈現值率，判別建設項目的經濟合理性。1．費用調整（1）投資調整。按影子價格和調整系數對材料，設備，人工和土地等進行計算，得到國民經濟評價投資為1972.5萬元，不計利息的財務評價投資為1578萬元，兩者的比值為1.25.按此系數調整各年投資，如表3.表3.1.8年序123調整前投資500.0600，0478.0調整系數1.25調整后投資625.0750.0597.5（2）年運行費與固定資產余調整。均用調整系數進行調整，年運行費調整56.35萬元，固定資產余值調整為930.1萬元。（3）單位經營成本，按上網電量1828.63萬kW·h計算，則發(fā)電經營成本==0.03元/（kW·h）供電經營成本，按電網統計為0.01元/（kW·h）2．效益調整（1）電力影子價格。以華中平均電力影子價格0.2034元/（kW·h）為基礎，根據小水電的特殊條件，調整為小水電影子價，本電站的影子價為：S=K1K2K3K4×20.34分/（kW·h）=1.15×1.30×1.15×1.0×20.34=1.71925×20.34=34.97分/（kW·h）質量調整系數=0.15×0.5+0.65×1+0.2×1.5=1.025本電站售電影子價=1.71925×1.025×20.34=35.84分/（kW·h）（2）發(fā)供電環(huán)節(jié)分攤。售電影子價格是通過發(fā)電與供電兩個環(huán)節(jié)創(chuàng)造的，因此需要分攤，分攤比例按供電30％，發(fā)電70％.單位售電毛利=影子售電價—發(fā)，供電經營成本=35.84—（1.0+3.0）=31.84分/（kW·h）影子電價減去單位經營成本，未扣除折舊的成本，稱毛利，以便與利潤區(qū)別。供電環(huán)節(jié)毛利=31.84×30％=9.55分/（kW·h）發(fā)電環(huán)節(jié)毛利=31.84—9.55=22.29分/（kW·h）供電環(huán)節(jié)收益=9.55+1.0=10.55分/（kW·h）發(fā)電環(huán)節(jié)收益=22.29+3.0=25.29分/（kW·h）（3）發(fā)電年收益。在發(fā)供電收益分攤后，發(fā)電單位電量收益與上網電量的乘積，即為發(fā)電年收益。發(fā)電年收益=1828.63×2529=462.46萬元3．編制國民經濟現金流量表根據調整后的數據編制表3.1.9，貸款利息，稅金等屬于國民經濟內部費用轉移，均不計入。由表3.表3.1.9國民經濟現金流序號項目建設期生產期合計現值1234-2223I(％)金額一現金流入1012958.021售電效益462.46×19462.469249.22103.8733061.892回收固定資產余值930.10930.101611756.75230.6031787.351811506.623流入小計220.65462.46×191392.5610179.331527.27二現金流出1011636.891固定資產投資625.0750．0597.51972.52360.4331997.321611479.032年運行費56.35×1956.351127.02214.0631693.091811431.982183.583流出小計625.0750.0597.556.35×1956.353099.531615.56三凈現金流量-625.0-750.0-597.5406.11×191336.217079.81064.57（1）編制國民經濟現金流量表。（2）計算國民經濟評價指標：經濟內部收益率=16％+×（18％—16％）=17.03％經濟凈現值（Is=10％）=3061.89-1997.32=1064.57萬元經濟凈現值率=×100％=65％4．敏感性分析設投資增加20％，收益減少20％，投資增加20％的同時收益減少20％，分別計算經濟內部收益率，分析抗風險能力見表3.表3.1不確定因素變幅估計值不變投資增加20％收益減少20％投資增加20％收益減少20％EIRR(％)17.0314.2213.2610.88在投資增加20％的同時收益減少20％，經濟內部收益率為10.88％，仍大于社會折現率，說明投資方案具有較強抗風險能力。3.1.5分析與建議從計算結果看，經濟內部收益率17.03％，大于社會折現率10％，在投資增加20％，收益減少20％的情況同時發(fā)生，內部收益率仍達10.88％說明經濟上合理可行，效益好，能抗風險。財務內部收益率8.19％，小于基準收益率10％，但能依靠自身的經濟力量，按期償還。財務可行不可行不能只憑財務內部收益率大于基準收益率，從財務評價計算看，578萬元的自籌資金，不僅按期償還貸款本息，在計算期末，上交稅金，能源交通，預算調節(jié)基金攻擊460.4萬元，企業(yè)留利和折舊攻擊530.45萬元，以電養(yǎng)電基金1602.92萬元。這些數據說明，企業(yè)不但可以生存，而且患有求得發(fā)展的經濟力量。此外，電站興建對緩解電力緊缺，催進地方經濟發(fā)展，增加就業(yè)機會等社會效益也是顯而易見的。鑒于以上分析，建議盡快興建此項小水電工程，以滿足經濟發(fā)展的需要。3.2城鎮(zhèn)供水工程案例分析隨著經濟發(fā)展，水利工程為城鎮(zhèn)供水不斷增加，在未建自來水廠的小鎮(zhèn)，經有關部門的同意，水利工程管理單位可興建自來水廠，直接為用戶供水。由于管理體制約束，多數水利工程只能向自來水廠提供原水（未加工處理的水）。本例是對5座中，小型水庫為自來水廠供應原水進行經濟計算。3.2.1工程概況工程概況十堰市是隨著第二汽車制造廠（以下簡稱二汽）的發(fā)展而興起的現代汽車工業(yè)城。市內溝河分為三個河系，一是犟河，大峽河及支溝匯入堵河，二是百二河，紅衛(wèi)河和張灣河匯入神定河，三是馬家河，茅塔河，田湖堰匯入泗河。堵河，神定河和泗河均流入漢江，除堵河外均為山溪河流，一遇暴雨，河水猛漲，形成洪災；天旱河干，地下水貧乏，人畜飲水困難。二汽25個專業(yè)廠和同步建設的輔助工業(yè)，公共事業(yè)，文教衛(wèi)生，商業(yè)網點等都分布在三條河系21條干支河溝內。固定資產猛增，暴雨洪災損失更為嚴重。以1982年7月暴雨為例，市中心實測24h降雨336.7mm全市損失高達6700萬元。汽車停產損失2200萬元。1985年工業(yè)總產值25.9億元，1990年可達50億元，城市人口1990年可達30萬人，基本建設，工業(yè)生產，市民生活及城市公共用水猛增，供求矛盾十分突出，供水成為影響工業(yè)發(fā)展和人民生活的重要因素。因此，十堰市的防洪與供水在市政建設中占有極重要地位。為防治洪災，市區(qū)修建中小型水庫21座，調蓄洪水。第一期加固工程按日雨量400mm標準，投資4132萬元，第二期加固工程按可降水1000mm保壩，工程概算2062。8萬元。同時，對河道進行治理，第一期投資1636.41萬元，第二期概算為4460.87萬元?？偼顿Y12292萬元。為解決供水，馬家河，茅塔河，百二河，頭堰和巖洞溝等5座骨干水庫全部蓄水，分別供給吳家溝，白浪，百二河，頭堰和巖洞溝5座自來水廠，見供水示意圖。5座水庫不但年供水量占總需求量40％～60％，而且當黃龍灘水源發(fā)生事故時還能備用，作用是明顯的。3.2.2基本資料1.5座水庫建設投資及處理（1）5座水庫基本數據，見表3.2.1，表3.2.2（2）投資進程。由表3.2.1表3.2.1項目水庫名稱馬家河茅塔河百二河頭堰巖洞溝承雨面積（km2）年均徑流深(mm)年均來水量(104建設時間(a)壩高(m)最高洪水位(m)總庫容(104正常蓄水位(m)正常蓄水庫容(104死水位(m)死庫容(104初期任務1974年以后的任務1973年以前投資(萬元)第一期整險加固投資（萬元）第二期加固預算（萬元）125．030938621958-196046．0299．202450．5294．501639．0271．2200．0防洪與農業(yè)供水城市防洪與供水658．931111．30946．6091．030928121970-197236．4277．001385．0266．50464．0242．04．0防洪與工農業(yè)供水城市防洪與供水88．11599．70311．3039．53091220195330．5293．30266．0289．00173．0268．0防洪與農業(yè)供水城市防洪與供水51．44690．60197.6034．330910601966-196946.6285.33940.0274.00429.0254.033.0防洪與工農業(yè)供水城市防洪與供水180.0627.30411.1016.43095071966-196727.4277.77440.0270.00186.0258.020.0防洪與工農業(yè)供水城市防洪與供水54.070.60125.40表3.2.1投資進程單位：萬元年份1971197219731974合計投資344.16344.16344.16464.931497.412.年運行管理費包括大修費和管理費.（1）大修費.參照水利