上海會計從業(yè)資格考試會計電算化講義第五章

第頁學會計網(wǎng)()是會計人員網(wǎng)上溝通學習探討的專業(yè)網(wǎng)站,歡迎訪問學會計論壇()和加入學會計群(群號在論壇首頁上有)。財務(wù)操作題操作題3

【題目】打開賬套,增加操作員,憑證審核,記賬,查詢。

【要求】

1.啟動考場財務(wù)軟件。

2.打開賬套，C：\\2文件。

3.增加操作員，并進行財務(wù)分工。

（1）管理員在“財務(wù)組”新增用戶“陸路”。

（2）財務(wù)主管給“陸路”進行權(quán)限設(shè)置。

詳細狀況如圖表所示：姓名安全碼財務(wù)分工（本題要求進行“操作權(quán)限”和“報表權(quán)限”中部分權(quán)限的劃分）權(quán)限適用范圍陸路擁有“憑證審核,憑證查看,過賬”,“賬簿”,“報表”,“結(jié)賬”的各項“操作權(quán)限”；“報表權(quán)限”中“資產(chǎn)負債表”和“利潤表”各種權(quán)限全部用戶4.“陸路”審核2001年3月份的全部憑證。

5.“陸路”記賬。

6.“陸路”查詢2001年3月份的全部總分類賬（查詢選項按默認方式），并通過“文件”菜單→“引出”功能將查詢結(jié)果引出為“”文件到C：\目錄下，保存文件為。

7.“陸路”結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，并生成記賬憑證。

8.“財務(wù)主管”審核上述結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證。

9.“陸路”查詢“原幣金額”小于0的全部記賬憑證，并通過“文件”菜單→“引出序時薄”功能將查詢結(jié)果引出為“”文件到C：\目錄下，保存文件為。

10.“陸路”對上述憑證記賬。

操作題4

【題目】打開賬套,輸出報表,自定義報表

【要求】

1.打開上述C：\\2文件。

2.由“陸路”在“報表”→“自定義報表”功能中打開并計算輸出2001年3月份資產(chǎn)負債表，并通過“文件”→“引出”功能，將結(jié)果引出為“”文件到C：\目錄下，保存文件為。

3.由“陸路”自定義一張“貨幣資金收支狀況表”，見圖表5-132，格式及要求如下：

3行5列，行高8，列寬25，報表頭為三號字,宋體,加粗并居中。表內(nèi)列標題用5號宋體，數(shù)據(jù)由賬套中取數(shù)（公式依據(jù)會計制度規(guī)定），E3單元格用自定義公式計算，數(shù)據(jù)格式依據(jù)樣表確定，負數(shù)用紅色，保存為“貨幣資金收支狀況表”。

操作題5

【題目】打開賬套,財務(wù)分工,憑證修改,憑證查詢,憑證審核,記賬。

【要求】

1.打開C：\\3。

（1）新增用戶組：綜合組。

（2）在綜合組新增用戶“華光”。

（3）給“華光”進行權(quán)限設(shè)置。

詳細狀況如圖表5-133。姓名安全碼財務(wù)分工（本題要求進行“操作權(quán)限”和“報表權(quán)限”中部分權(quán)限的劃分）權(quán)限適用范圍華光擁有“憑證審核,憑證查看,憑證修改,過賬,憑證刪除,憑證沖銷”,“賬簿”,“報表”,“結(jié)賬”的各項“操作權(quán)限”；“報表權(quán)限”中“資產(chǎn)負債表”和“利潤表”,“試算平衡表”各種權(quán)限全部用戶2.“華光”將“銀收—1”憑證中的“100202銀行存款—交通銀行”改為“100201銀行存款—工商銀行”（直接對原憑證進行修改，而不是采納紅字沖銷等方法）。

3.“華光”查詢本月自己編制的全部憑證，并引出憑證序時簿為格式到C:\目錄中，文件名為。

4.“華光”審核“財務(wù)主管”編制的憑證。

5.“財務(wù)主管”審核“華光”編制的憑證。

6.“華光”過賬。

7.“華光”結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，生成轉(zhuǎn)賬憑證。

8.賬務(wù)主管審核上述結(jié)轉(zhuǎn)期末損益的憑證。

9.“華光”對上述憑證過賬。

10.“華光”查詢本月全部記賬憑證，并引出憑證序時簿為格式到C：\目錄中，文件名為2。

操作題6

【題目】報表計算及輸出

【要求】

1.在上述賬務(wù)操作題5操作的3賬套基礎(chǔ)上，由華光打開并計算輸出本月資產(chǎn)負債表，引出為格式到C：\目錄中，文件名為。

2.查詢會計期間為3月份,科目級別包括1級和2級的試算平衡表，并引出為格式到C：\目錄中，文件名為。

操作題7

【題目】打開賬套,憑證修改,憑證刪除,憑證審核,銷章。

【要求】

1.打開C：\\4。

2.財務(wù)主管給冬輝增加操作權(quán)限。

增加“報表權(quán)限”——試算平衡表——查看,打印。

“報表權(quán)限”——利潤表——查看,打印,修改,刪除。

“報表權(quán)限”——資產(chǎn)負債表——查看,打印,修改,刪除。

3.冬輝將全部審核過的記賬憑證銷章。

4.冬輝刪除憑證。

賬套中付款憑證第11號（摘要中的業(yè)務(wù)序號為21）的分錄為：

借：1001現(xiàn)金3000

貸：100201銀行存款——工商銀行3000

此項業(yè)務(wù)不是本會計期間發(fā)生，不應記入本期業(yè)務(wù)，請冬輝將本付款憑證刪除。

5.金秋修改憑證。

賬套中的第10號付款憑證正確分錄應當是：

借：550201管理費用——辦公費用600

貸：1001現(xiàn)金600

誤記為：

借：4105制造費用600

貸：1001現(xiàn)金600

本憑證中其他項目均正確，請金秋在原憑證上進行修改（不能用其他方法修改）。

6.金秋輸入憑證。

2002年1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費用（轉(zhuǎn)字第13號，摘要用業(yè)務(wù)序號代替，序號為28）。

借：3131本年利潤5212.17

貸：5701所得稅5212.17

7.冬輝審核全部憑證并過賬。

8.冬輝查詢本月全部收款憑證和付款憑證，并引出憑證序時簿為格式到C：\目錄中，文件名為。

操作題8

【題目】計算生成,輸出,查詢會計報表信息,自定義會計報表。

【要求】

1.在上述賬務(wù)操作題7操作的賬套4的基礎(chǔ)上，由冬輝打開并計算本月資產(chǎn)負債表，并引出為格式到C：\目錄中，文件名為。

2.查詢會計期間為1月份,科目級別包括1級和2級的試算平衡表，并引出為格式到C：\目錄中，文件名為。

3.冬輝自定義一張“存貨增減變動狀況表”，見如下圖表，格式及要求如下：

3行5列，行高8，列寬取默認值，報表頭為三號字,宋體,加粗并居中。表內(nèi)列標題字號取默認值，文本對齊方式為居中。數(shù)據(jù)由賬套中取數(shù)（公式依據(jù)會計制度規(guī)定），E3單元格用自定義公式計算，數(shù)據(jù)格式依據(jù)樣表確定，負數(shù)用紅色，保存為“存貨增減變動狀況表”。

操作題9

【題目】打開賬套,憑證修改,憑證查詢,憑證審核,記賬。

【要求】

1.打開C：\\5。

2.在財務(wù)組增加操作員“冬輝”。

3.財務(wù)主管給“冬輝”進行權(quán)限設(shè)置。

詳細狀況如下表：姓名安全碼財務(wù)分工（本題要求進行“操作權(quán)限”和“報表權(quán)限”中部分權(quán)限的劃分）權(quán)限適用范圍冬輝擁有“憑證”的各項操作權(quán)限,“賬簿”,“報表”,“結(jié)賬”的各項“操作權(quán)限”；“報表權(quán)限”中“資產(chǎn)負債表”和“利潤表”,“試算平衡表”各種權(quán)限全部用戶4.冬輝進行下列憑證的處理。

賬套中“收—2”憑證的正確會計分錄應為：

借：100201銀行存款——工商銀行18000

貸：113101應收賬款——華興公司18000

現(xiàn)將會計分錄誤填為：

借：100203銀行存款——建設(shè)銀行18000

貸：1111應收票據(jù)18000

請冬輝用紅字沖銷法修改上述錯誤憑證（不能用其他方法）

輸入的紅字憑證摘要序號為25，憑證號為收6，藍字憑證摘要序號為26，憑證號為收7。

5.冬輝審核本月份非本人錄入的全部會計憑證。

6.金秋審核本月份非本人錄入尚未審核的全部會計憑證。

7.冬輝查詢本月全部收款憑證，并引出憑證序時簿為格式到C：\目錄中，文件名為。

操作題10

【題目】打開賬套,自動轉(zhuǎn)賬,記賬,輸出會計報表。

【要求】

1.在賬務(wù)操作題9的基礎(chǔ)上，打開C:\\5

2.冬輝自定義如下轉(zhuǎn)賬憑證（見下圖表）。序號自動轉(zhuǎn)賬憑證名稱及摘要轉(zhuǎn)賬期間憑證字科目借貸轉(zhuǎn)賬方式是否包含本期未過張憑證轉(zhuǎn)賬比例1結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本1-12轉(zhuǎn)3131借轉(zhuǎn)入100%540101貸按比例轉(zhuǎn)動身生額自定義100%540102貸按比例轉(zhuǎn)動身生額自定義100%2結(jié)轉(zhuǎn)管理費用1-12轉(zhuǎn)3131借轉(zhuǎn)入100%550201貸按比例轉(zhuǎn)動身生額自定義100%550202貸按比例轉(zhuǎn)動身生額自定義100%3結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用1-12轉(zhuǎn)3131借轉(zhuǎn)入100%5701貸按比例轉(zhuǎn)動身生額自定義100%3.冬輝生成上述轉(zhuǎn)賬憑證。

4.金秋審核上述憑證。

5.冬輝記賬，計算輸出資產(chǎn)負債表,試算平衡表。

操作題11

【題目】建立賬套,初始化,財務(wù)分工。

【要求】

1.啟動考場財務(wù)軟件，建立新賬套,完成初始化。

賬套的盤符,路徑和名稱：C:\\6。

組織機構(gòu)代碼：（用考生準考證號碼的右邊6位數(shù)字代替）

所屬行業(yè)：企業(yè)統(tǒng)一會計制度

本位幣代碼,名稱：,“人民幣”

會計科目級數(shù)：3

各級會計科目代碼長度：4，2，2

會計科目：選擇“建立預設(shè)科目表”

定義會計期間的界定方式（取系統(tǒng)的默認值）

會計年度開始日期為1月1日

賬套啟用會計期間為2002年1月1日

2.增加會計科目（見下表）科目名稱編碼農(nóng)業(yè)銀行100203中國銀行100204A公司1131013.輸入期初余額

2002年1月初各科目期初余額如圖表5-138所示。科目名稱期初借方余額期初貸方余額現(xiàn)金2000.00銀行存款——工商銀行20000.00銀行存款——農(nóng)業(yè)銀行10000.00銀行存款——中國銀行80000.00無形資產(chǎn)50000.00實收資本162000.004.啟動賬套。

5.增加操作員，進行財務(wù)分工。

（1）新增用戶組：財務(wù)組。

（2）在“財務(wù)組”新增用戶，詳細內(nèi)容見下表：姓名財務(wù)分工（本題只要求進行“憑證”的“操作權(quán)限”劃分）權(quán)限適用范圍洪霞擁有憑證查看權(quán)全部用戶藍天擁有除憑證錄入以外的各項權(quán)限全部用戶白云擁有憑證錄入和查看權(quán)全部用戶6.定義憑證類型為收,付,轉(zhuǎn)三種。

操作題12

【題目】憑證輸入,憑證審核,憑證查詢。

【要求】

1.憑證輸入：打開賬務(wù)操作題11建立的賬套6，由白云輸入本月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)的10張憑證（輸入時摘要可輸入漢字，也可用經(jīng)濟業(yè)務(wù)號碼代替，憑證左上方的順序號不必處理。）

2002年1月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)狀況如下：

（1）摘要：購買甲材料

借：原材料25，800

應交稅金——應交增值稅——進項稅額4，386

貸：應付賬款30，186

（2）摘要：基本生產(chǎn)領(lǐng)用材料

借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本7，000

貸：原材料7，000

（3）摘要：銷售產(chǎn)品一批

借：應收賬款——A公司117，000

貸：應交稅金——應交增值稅——銷項稅額117，000

主營業(yè)務(wù)收入100，000

（4）摘要：收到貨款

借：銀行存款——中國銀行100，800

貸：應收賬款——A公司100，800

（5）摘要：提取現(xiàn)金

借：現(xiàn)金5，000

貸：銀行存款——中國銀行5，000

（6）摘要：支付車間辦公費

借：制造費用1，390

貸：現(xiàn)金1，390

（7）摘要：結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品制造費用

借：生產(chǎn)成本——基礎(chǔ)生產(chǎn)成本1，390

貸：制造費用1，390

（8）摘要：結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本

借：庫存商品2，680

貸：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本2，680

（9）摘要：支付廣告費

借；營業(yè)費用1，000

貸：銀行存款——中國銀行1，000

（10）摘要：專利投資

借：長期股權(quán)投資——其他股權(quán)投資55，000

貸：無形資產(chǎn)55，000

2.憑證由藍天審核全部憑證。

3.憑證查詢：由白云查詢原幣金額>12，000的全部記賬憑證，并引出為類型的文件到C：\目錄下，保存文件名為1；白云查詢除收款憑證以外的全部記賬憑證，并引出為類型的文件到C：\目錄下，保存文件名為2。

操作題13

【題目】建立賬套，增加操作員，財務(wù)分工，設(shè)置結(jié)算方式。

【要求】

1.建立新賬套，賬套路徑及文件名：C：\\7文件。

賬套名稱：朝暉

組織機構(gòu)代碼名稱：—

行業(yè)性質(zhì)：企業(yè)統(tǒng)一會計制度

記賬本位幣為人民幣

會計科目結(jié)構(gòu)3級，代碼422

賬套啟用日期：2004年1月1日

會計期間個數(shù)：12

會計年度開始日期：1月1日

采納預設(shè)會計科目表的形式

2.增加操作員，進行財務(wù)分工。

（1）建立一個新用戶組，組名：朝暉組。

（2）在該組下增加兩個操作員：陳明，安全碼11111，擁有總賬中除審核憑證以外的全部權(quán)限，擁有維護中全部權(quán)限，擁有報表權(quán)限中的全部權(quán)限；王晶，安全碼22222，擁有憑證中審核憑證,查看憑證,過賬的權(quán)限，擁有賬簿中全部權(quán)限，出納系統(tǒng)中全部權(quán)限；兩人權(quán)限適用范圍均為“全部用戶”。

3.操作員陳明設(shè)置結(jié)算方式：支票，銀行匯票，商業(yè)匯票，托付收款。

操作題14

【題目】設(shè)置會計科目，錄入初始數(shù)據(jù)，錄入憑證，審核記賬。

【要求】

1.陳明打開上述賬套C：\\7，依據(jù)圖表5-140資料修改,增設(shè)該企業(yè)會計科目，并錄入初始數(shù)據(jù)；啟用賬套?？颇看a科目名稱賬類方向幣別/計量期初余額1001現(xiàn)金日記賬借5680.221002銀行存款銀行日記賬借239012.65100201工商銀行借237012.65100202建設(shè)銀行借20001133其他應收款借6800113301存出保證金借3000113302應收款借38001243庫存商品借199976124301A產(chǎn)品數(shù)量金額借87976借個3142124302B產(chǎn)品數(shù)量金額借112000借套32001501固定資產(chǎn)借2642211502累計折舊貸10689.872191預提費用貸219101短期借款利息貸2101短期借款貸2050003101實收資本貸5000002.陳明錄入憑證，見如下圖表（憑證中的摘要用順序號代替）。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結(jié)算方式結(jié)算號結(jié)算日期數(shù)量2004-01-081收-1差旅費余款收回1001現(xiàn)金20001差旅費余款收回113302其他應收款—應收款02002004-01-032收-1提取現(xiàn)金1001現(xiàn)金1000002提取現(xiàn)金100201銀行存款—工商銀行010000支票20002004-1-32004-01-203付-2購買B商品124302庫存商品—B商品320001003購買B商品應交稅金—應交增值稅—進項稅額41603購買B商品100201銀行存款—工商銀行03616商業(yè)匯票2004-1-202004-01-084轉(zhuǎn)-1報銷差旅費550203管理費用—差旅交通費360004報銷差旅費113302其他應收款—應收款036002004-01-155轉(zhuǎn)-2購買A商品124301庫存商品—A商品1050003005購買A商品應交稅金—應交增值稅—進項稅額136505購買商品2121應付賬款0118653.操作員王晶成批審核憑證并記賬。

4.陳明自定義自動轉(zhuǎn)賬憑證，如圖表所示，并生成該張轉(zhuǎn)賬憑證，王晶審核過賬。

操作題15

【題目】設(shè)置憑證類別，核算項目。

【要求】

1.操作員陳明打開賬套C：\\8。

2.設(shè)置憑證類別，現(xiàn)收，借方必有1001，對應套打類型：收款憑證；現(xiàn)付，貸方必有1001，對應套打類型：付款憑證；銀收，借方必有1002，對應套打類型；收款憑證；銀付，貸方必有1002，對應套打類型：付款憑證；轉(zhuǎn)，借貸必無1001，1002，對應套打類型：轉(zhuǎn)賬憑證。

3.設(shè)置部門核算，詳細如下表所示：代碼名稱001綜合管理辦公室002市場部003開發(fā)部

操作題16

【題目】設(shè)置會計科目，錄入初始數(shù)據(jù)，錄入憑證，審核記賬，生成多欄賬，自定義報表。

【要求】

1.操作員陳明打開賬務(wù)操作題15操作的賬套8，依據(jù)圖表所示資料修改,增設(shè)該企業(yè)會計科目，并錄入初始數(shù)據(jù)，啟用賬套?？颇看a科目名稱賬類方向期初余額1001現(xiàn)金借20001002銀行存款借1660310.60100201工商銀行借1583420.60100202交通銀行借768901009其他貨幣資金借01101短期投資借300001102短期投資跌價打算貸01111應收票據(jù)借1000001121應收股利借01122應收利息借01131應收賬款借142132.65113101華宏貿(mào)易公司借91000113102利氏公司借51132.651133其他應收款借8000113301存出保證金借4500113302應收款借35001243庫存商品借3687002121應付賬款貸140967.10212101精益商行貸10000212102金陵商行貸130967.102171應交稅金貸16852.15217101應交增值稅貸16852.15進項稅額貸0已交稅金貸0銷項稅額貸16852.152176其他應付款貸02181其他應付款貸02191預提費用貸121923101實收資本貸4101生產(chǎn)成本借468000410101基本生產(chǎn)成本借468000410102協(xié)助生產(chǎn)成本借05405其他業(yè)務(wù)支出借05501營業(yè)費用借05502管理費用部門核算借0550201辦公費用部門核算借0550202業(yè)務(wù)款待費部門核算借0550203差旅交通費部門核算借05503財務(wù)費用借05601營業(yè)外支出借05701所得稅借02.操作員陳明錄入憑證，見下圖：日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱部門借方金額貸方金額2001-01-231轉(zhuǎn)-1報銷差旅費550203管理費用—差旅交通費開發(fā)部350001報銷差旅費113302其他應收款—應收款035002001-01-052銀收-1收到前欠貨款100201銀行存款—工商銀行910002收到前欠貨款113101應收賬款—華宏貿(mào)易公司091002001-01-183銀付-1支付業(yè)務(wù)款待費550202管理費用—業(yè)務(wù)款待費綜合管理辦公室150003支付業(yè)務(wù)款待費100201銀行存款—工商銀行015002001-01-204銀付-2歸還前欠貨款212101應付賬款—精益商行1000004歸還前欠貨款100201銀行存款—工商銀行0100002001-01-255轉(zhuǎn)-2購買商品1243庫存商品1000005購買商品應交稅金—應交增值稅—進項稅額130005購買商品212102應付賬款—金陵商行0113003.操作員王晶成批審核憑證并記賬。

4.陳明采納“自動編排”方式設(shè)置管理費用多欄賬，按默認條件查詢，并將查詢結(jié)果引出為文件到C：\目錄下，保存文件名為。

5.陳明自定義報表，如下表所示。報表名稱“應收賬款明細表”，在A1：C1區(qū)域居中，輸入相關(guān)內(nèi)容，通過向?qū)?，定義B3,B4,C3,C4單元格公式（從賬上取數(shù)），并顯示數(shù)據(jù)。除指定格式外，A列列寬30，其余格式均按默認方式處理，保存文件名為“應收賬款明細表”。

操作題17

【題目】建立賬套，增加操作員，財務(wù)分工，建立核算項目。

【要求】

1.建立新賬套，路徑及文件名C:＼\9。賬套名稱：海宏組織機構(gòu)代碼名稱：行業(yè)性質(zhì)：企業(yè)統(tǒng)一會計制度記賬本位幣為人民幣會計科目結(jié)構(gòu)3級，代碼4，2，2賬套啟用日期：2004年1月1日會計期間個數(shù)：12會計年度開始日期：1月1日采納預設(shè)會計科目表的形式。

2.增加操作員，進行財務(wù)分工。

（1）建立一個新用戶組，組名：海宏組。

（2）在該組下增加兩個操作員：陳明，安全碼11111，擁有總賬中除審核以外的全部權(quán)限，擁有維護中全部權(quán)限，報表權(quán)限中的全部權(quán)限；王晶，安全碼22222，擁有憑證中審核憑證,查看憑證,過賬的權(quán)限。擁有賬簿中全部權(quán)限，出納系統(tǒng)中全部權(quán)限。兩人的權(quán)限適用范圍均為“全部用戶”。

3.修改賬套參數(shù)，“增加和修改憑證時允許改變憑證字號,憑證錄入時自動填補斷號憑證,憑證須要憑證字,憑證過賬前需經(jīng)過審核”均為選中狀態(tài)。

4.增加部門核算項目和職員核算項目，資料見圖表5-147,5-148。部門編碼部門名稱001綜合管理辦公室002市場部003開發(fā)部圖表5-147職員編碼職員名稱性別所屬部門職務(wù)101王兵男綜合管理辦公室總經(jīng)理102張紅女市場部一般工作人員103宋佳男開發(fā)部一般工作人員圖表5-148（職員其他資料空置不填）

操作題18

【題目】設(shè)置會計科目，錄入初始數(shù)據(jù)，審核過賬，自定義“管理費用明細表”。

【要求】

1.操作員陳明打開賬套C：\\9，依據(jù)圖表5-149資料修改,增設(shè)該企業(yè)會計核算科目，并錄入初始數(shù)據(jù)，啟用賬套。科目代碼科目名稱賬類方向期初余額1001現(xiàn)金借5680.221002銀行存款借237012.65100201工商銀行借237012.651133其他應收款借9800113301存出保證金借O113302應收款職員核算項目借9800113302-101王兵借3800113302-201張紅借4000113302-301宋佳借20001243庫存商品借1999761501固定資產(chǎn)借2642211502累計折舊貸10689.872101短期借款貸2000003101實收資本貸5060005301營業(yè)外收入貸O5502管理費用部門核算項目借O550201辦公費用部門核算項目借O550202業(yè)務(wù)款待費部門核算項目借O550203差旅交通費部門核算項目借O圖表5-149

2.陳明錄入憑證，王晶審核記賬，資料見圖表5-150。日期順序憑證字號摘要科目代碼科目名稱部門職員借方金額貸方金額2004-01-191收-1銷售產(chǎn)品100201銀行存款一工商銀行84000O1銷售產(chǎn)品5101主營業(yè)務(wù)收入O71794.871銷售產(chǎn)品應交稅金一應交增值稅一銷項稅額O12205.132004-01-232收一2差旅費余款收回1001現(xiàn)金80002差旅費余款收回113302其他應收款一應收款張紅O8002004-01-053付一1購買商品1243庫存商品105000O3購買商品21710101應交稅金一應交增值稅一進項稅額13650O3購買商品100201銀行存款一工商銀行O1186502004-01-154付-2補付差旅費不足款550203管理費用一差旅交通費綜合管理辦公室200O4補付差旅費不足款1001現(xiàn)金0200004-01-155轉(zhuǎn)-1綜合部王賓報銷差旅費550203管理費用一差旅交通費綜合管理辦公室3800O5綜合部王賓報銷差旅費113302其他應收款一應收款王賓O38002004-01-236轉(zhuǎn)-2市場部張紅報銷差旅費550203管理費用一差旅交通費市場部320006市場部張紅報銷差旅費113302其他應收款一應收款張紅O3200圖表5-150

3.陳明自定義“管理費用明細賬”，如圖表5-151。報表名稱為“管理費用明細賬”，居中，定義B5,C5,D5單元格的賬務(wù)取數(shù)公式，并顯示數(shù)據(jù)。B列列寬250，其余格式均按默認方式處理，保存為“管理費用明細賬”。

圖表5-151

操作題19

【題目】置部門核算項目和職員核算項目，錄入期初余額，啟用賬套。

【要求】

1.操作員陳明打開賬套c.\\10，依據(jù)圖表5-152,5-153資料設(shè)置部門和職員核算項目。部門編碼部門名稱001總經(jīng)理辦公室002銷售科圖表5-152職員編碼姓名性別所屬部門職務(wù)101肖劍男總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理201林海男銷售科一般工作人員202趙為女銷售科一般工作人員圖表5-153（職員其他資料空置不填）

2.陳明依據(jù)圖表5-154資料設(shè)置會計科目，錄入期初余額?？颇看a科目名稱協(xié)助核算方向期初余額1001現(xiàn)金借6775.71002銀行存款借154488.89100201工商銀行借154488.891131應收賬款借1576001133其他應收款借8800113302應收款“職員”單一核算項目借8800113302-101肖劍借4000113302-201林海借3000113302-202趙為借18001141壞賬打算貸7881243庫存商品借199976124301A商品借87976124302B商品借1120001501固定資產(chǎn)借2606801502累計折舊貸10689.871801無形資產(chǎn)借591422101短期借款貸2000002121應付賬款貸2768502153應付福利費貸10222.772181其他應付款貸21003101實收資本貸4870003141利潤安排貸-123022.31314115未安排利潤貸-123022.314101生產(chǎn)成本借17165.74圖表5-154

3.啟用賬套。

操作題20

【題目】錄入憑證，成批審核憑證，過賬，自定義報表。

【要求】

1.操作員陳明打開上述19題操作的賬套C:\\0，依據(jù)圖表5-155資料錄入憑證。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱部門職員借方金額貸方金額2001-01-041付-1購買商品124301庫存商品一A商品3200O1購買商品21710101應交稅金一應交增值稅一進項稅額416O1購買商品100201銀行存款一工商銀行O36162001-01-082付-2補付肖劍差旅費不足款550203-001-101管理費用一差旅交通費總經(jīng)理辦公室肖劍800O22補付肖劍差旅費不足款10011現(xiàn)金金80002001-01-1233付-33補付林海差旅費不足款550203-002-201管理費用一差旅交通費銷售科科林海海500033補付林海差旅費不足款10011現(xiàn)金金0050002001-01-1544付-44提取備用金金10011現(xiàn)金金1000000044提取備用金金銀行存款一工商銀行001000002001-01-0855轉(zhuǎn)-11肖劍報銷差旅費550203-001-101管理費用一差旅交通費總經(jīng)理辦公室肖劍劍4000055肖劍報銷差旅費113302-101其他應收款一應收款肖劍劍400002001-01-126轉(zhuǎn)-2林海報銷差旅費550203-002-201管理費用一差旅交通費銷售科林海3000O6林海報銷差旅費113302-201其他應收款一應收款林海O3000圖表5-155

2.操作員王晶審核記賬。

3.陳明自定義報表，如圖表5-156。標題“其他應收款明細賬”，居中，在相應單元格輸入文字內(nèi)容，依據(jù)向?qū)ФxC3,C4,C5,D3,D4,D5單元格的公式（其中借款指期初借款余額及本期借款借方發(fā)生額之和），并顯示數(shù)據(jù)。有關(guān)格式均按默認方式處理，保存報表為“其他應收款明細表”。

操作題21

【題目】錄入憑證，審核記賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶，生成利潤表。

【要求】

1.操作員陳明打開賬套C：\\11，依據(jù)圖表5－157資料錄入憑證。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結(jié)算方式結(jié)算日期數(shù)量2001－01－041收－1收到投資資金100201銀行存款工商銀行3000000銀行匯票2001－1－41收到投資資金3101實收資本01000001收到投資資金311101資本公積－股本溢價02000003001－01－152收收到現(xiàn)金股利100201銀行存款－工商銀行10000支票2001－1－152收到現(xiàn)金股利1121應收股利010002001－01－043付－1購買A商品124301庫存商品－A商品1000001003購買A商品應交稅金–應交增值稅－進項稅額130003購買A商品100201銀行存款－工商銀行0113002001－01－094轉(zhuǎn)－1購買B商品124302庫存商品－B商品400000104購買B商品應交稅金－應交增值稅－進項稅額520004購買B商品2121應付賬款0452002011－01－235轉(zhuǎn)－2報銷差旅費550203管理費用－差旅交通費380005報銷差旅費113302其他應收款－應收款038002.王晶審核記賬。

3.陳明結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶，王晶審核過賬。

4.陳明查詢代碼為“124301”賬戶的明細賬，并引出明細賬為格式到C:\目錄下，保存為文件。

5.陳明分別打開“資產(chǎn)負債表”和“利潤表”，重算后保存結(jié)果，并引出為格式到C:\目錄下，保存為文件和文件。

操作題22

【題目】查找,沖銷憑證，定義報表公式，顯示數(shù)據(jù)。

【要求】

1.操作員陳明打開上述21題操作的賬套C:\\11，查找憑證字為“收”,憑證號為“2”的已過賬憑證，紅字沖銷該憑證，紅字憑證的摘要代號為8（不能用其他方法）；再錄入正確的憑證，正確憑證摘要代號為9，會計分錄為：

借：100201銀行存款——工商銀行1500

貸：1122應收利息1500

2.王晶審核上述憑證并過賬

3.操作員陳明自定義“貨幣資金表”，如圖表5－158。標題居中，表格6行3列，A列列寬25，左對齊，其余各列按系統(tǒng)默認處理，B3,B4,C3,C4單元格由賬務(wù)取數(shù)，表中其他有關(guān)格式均按默認方式處理。顯示數(shù)據(jù)，保存報表為“貨幣資金表”。

操作題23

【題目】建立賬套，增加操作員，財務(wù)分工，設(shè)置結(jié)算方式，修改賬套參數(shù)，設(shè)置會計科目。

【要求】

1.建立新賬套，路徑文件名C:\\12。

賬套名稱：聯(lián)通

組織機構(gòu)代碼：－

行業(yè)性質(zhì)：企業(yè)統(tǒng)一會計制度

記賬本位幣為人民幣

會計科目結(jié)構(gòu)3級，代碼4，2，2

賬套啟用日期：2004年1月1日

會計期間個數(shù)：12

會計年度開始日期：1月1日

采納預設(shè)會計科目表的形式

2.增加操作員，進行賬務(wù)分工。

（1）建立一個新用戶組，組名：聯(lián)通組。

（2）在該組下增加兩個操作員：陳明，安全碼11111，擁有總賬中除審核憑證以外的全部權(quán)限,維護中全部權(quán)限,報表權(quán)限的全部權(quán)限；王晶，安全碼22222，擁有憑證中審核憑證,查看憑證,過賬的權(quán)限,擁有賬簿中全部權(quán)限,出納系統(tǒng)中全部權(quán)限。兩人權(quán)限適用范圍都是全部用戶。

3.設(shè)置結(jié)算方式：支票，本票，信匯，電匯

4.修改賬套參數(shù)：“增加和修改憑證時允許改變憑證字號，憑證錄入時自動填補斷號”為選中狀態(tài)，其他默認。

5.設(shè)置會計科目，錄入期初余額（見圖表5－159），啟用賬套。

圖表5－159科目代碼科目名稱方向期初余額1001現(xiàn)金借5680.221002銀行存款借239012.65100201工商銀行借237012.65100202交通銀行借20001111應收票據(jù)借100001131應收賬款借253531.131133其他應收款借6800113301存出保證金借3000113302應收款借38001243庫存商品借1999762101短期借款貸1000002121應付賬款貸150003101實收資金貸600000

操作題24

【題目】錄入憑證，審核過賬，期末結(jié)轉(zhuǎn)，查詢科目余額表。

【要求】

1.操作員陳明打開上述23題操作的賬套C:\\12，輸入憑證，如圖表5－160。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額結(jié)算方式結(jié)算日期2004－01－201收－1差旅費余款收回1001現(xiàn)金20001差旅費余款收回113302其他應收款－應收款02002004－01－052付－1提取備用金1001現(xiàn)金1000002提取備用金100201銀行存款－工商銀行010000支票04－01－052004－01－203付－2購買商品1243庫存商品320003購買商品應交稅金－應交增值稅－進項稅額41603購買商品100201銀行存款－工商銀行03616信匯04－01－202004－01－064付－3發(fā)放工資2151應付工資1000004發(fā)放工資1001現(xiàn)金0100002004－01－205轉(zhuǎn)－1報銷差旅費550203管理費用－差旅交通費660005報銷差旅費113302其他應收款－應收款066002004－01－316轉(zhuǎn)－2結(jié)轉(zhuǎn)工資費用410101生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本800006結(jié)轉(zhuǎn)工資費用4105制造費用200006結(jié)轉(zhuǎn)工資費用2151應付工資0100002.王晶審核過賬。

3.陳明依據(jù)資料自定義機制轉(zhuǎn)賬憑證，如圖表5－161，按順序生成該張憑證,結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶。

4.王晶按順序?qū)徍诉^賬。

5.陳明按條件查詢科目余額表。

科目級別：3；科目范圍：1001－2341；其他條件默認。引出為格式到C:\目錄中，文件名為

操作題25

【題目】初始化操作。

【要求】

1.啟動考場財務(wù)軟件，建立新賬套，要求如下：

賬套路徑及文件名：C:\\13文件

賬套名稱：東海公司

所屬行業(yè)：企業(yè)統(tǒng)一會計制度

本位幣代碼,名稱：,“人民幣”

會計科目級數(shù)：3

各級會計科目代碼長度：4，2，2

賬套啟用日期：2004年1月1日

會計期間個數(shù)：12

會計年度起始月份：1月份

會計科目：采納預設(shè)科目表

2.增加“賬務(wù)組”。

3.在“賬務(wù)組”增加以下四名操作人員并授權(quán)：

操作員紅海，安全碼為，擁有操作權(quán)限中憑證的查看權(quán)；

操作員南洋，安全碼為，擁有操作權(quán)限中憑證部分除錄入以外的各項權(quán)限；

操作員長江，安全碼為，擁有操作權(quán)限中憑證錄入和查看權(quán)；

操作員李明，安全碼為，擁有操作權(quán)限中憑證錄入,修改,刪除,查看,沖銷權(quán)限；權(quán)限適用范圍均為全部用戶。

4.財務(wù)主管輸入期初余額。

2004年1月1日期初科目余額表如圖表5－162（“1”表示“借”，“－1”表示“貸”）。科目代碼科目借貸方向金額1001現(xiàn)金15001002銀行存款1100201銀行存款－工商銀行1100202銀行存款－交通銀行1O1101短期投資1770001131應收賬款1300001133其他應收款1500113301其他應收款－存出保證金1O113302其他應收款－應收款15001211原材料1500001231低值易耗品1O1232材料成本差異－1O1241自制半成品1200001243庫存商品1O1301待攤費用1200001401長期股權(quán)投資1O1501固定資產(chǎn)11502累計折舊建工期借款－12111應付票據(jù)－102121應付賬款－1300002131預收賬款－1O2151應付工資－12500002153應付福利費－12000002181其他應付款－1O2191預提費用－1O2301長期借款－1O2321長期應付款－1O2341遞延稅款－1O3101實收資本－13111資本公積－1O3121盈余公積－1O3131本年利潤－1O3141利潤安排－1O4101生產(chǎn)成本1O4105制造費用1O5101主營業(yè)務(wù)收入－1O5.啟用賬套。

操作題26

【題目】憑證處理記賬。

【要求】

1.在上述賬務(wù)操作題25操作的13的基礎(chǔ)上，財務(wù)主管設(shè)置憑證類別為：現(xiàn)收,現(xiàn)付,銀收,銀付,轉(zhuǎn)賬。

2.李明按該公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)錄入憑證，見圖表5－163（以順序號作為摘要）。

圖表5－163日期順序號憑證字號科目代碼科目名稱借方金額貸方金額2004－01－011銀付11001現(xiàn)金50000.00O100201銀行存款－工商銀行O500002004－－2現(xiàn)付12151應付工資50000O1001現(xiàn)金O500002004－01－013現(xiàn)付25601營業(yè)外支出30O1001現(xiàn)金O302004－01－014現(xiàn)付3550201管理費用－辦公費用5000O1001現(xiàn)金O50002004－01－015轉(zhuǎn)賬11211原材料950001232材料成本差異500O1201物資選購 O100002004－01－016轉(zhuǎn)賬25601營業(yè)外支出1970O1701固定資產(chǎn)清理O19702004－－7轉(zhuǎn)賬31603在建工程32800O2151應付工資O200002153應付福利費O2800217106應交稅金－應交土地增值稅O100002004－01－018轉(zhuǎn)賬4410101生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本27500O4105制造費用1000O550201管理費用－辦公費用1500O2151應付工資O300002004－01－019轉(zhuǎn)賬5410101生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本3850O4105制造費用1400550201管理費用－辦公費用210O2153應付福利費O42002004－01－0110轉(zhuǎn)賬6410101生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本70000O1211原材料O700003.財務(wù)主管審核全部憑證，再對已審核的全部憑證過賬。

4.李明查詢?nèi)哭D(zhuǎn)賬憑證，引出為類型的文件到C:\目錄下，保存文件名為11；再查詢?nèi)繎{證字為“現(xiàn)付”的憑證，引出為類型的文件到C:\目錄下，保存文件名為。

5.查詢后發(fā)覺第10號（轉(zhuǎn)賬6）憑證有錯，金額大了10倍。為此，要求李明做一張紅字憑證（摘要代號為11），再做一張藍字憑證（摘要代號為12）做有痕跡修改。并由財務(wù)主管審核過賬。

操作題27

【題目】建立賬套，增加操作員，財務(wù)分工，設(shè)置會計科目，錄入初始數(shù)據(jù)。

【要求】

1.建立新賬套，賬套路徑及文件名：C:＼\14。

賬套名稱：光明

組織機構(gòu)代碼：－

行業(yè)性質(zhì)：企業(yè)統(tǒng)一會計制度

記賬本位幣為人民幣

會計科目結(jié)構(gòu)3級，代碼4，2，2

賬套啟用日期：2004年1月1日

會計期間個數(shù)：12

會計年度開始日期：1月1日

采納預設(shè)會計科目表的形式

2.增加操作員，進行財務(wù)分工。

（1）建立一個新用戶組，組名：光明組。

（2）在該組下增加兩個操作員：

陳明，安全碼11111，擁有總賬中除審核憑證以外的全部權(quán)限，擁有維護中全部權(quán)限，擁有報表權(quán)限中的全部權(quán)限。

王晶，安全碼22222，擁有憑證中審核憑證,查看憑證,過賬的權(quán)限，擁有賬簿中全部權(quán)限,出納系統(tǒng)中全部權(quán)限。

兩人權(quán)限適用范圍均為“全部用戶”。

3.依據(jù)圖表5－164資料修改,增設(shè)該企業(yè)會計科目，并錄入初始數(shù)據(jù)。

圖表5－164科目代碼科目名稱方向期初余額1001現(xiàn)金借6765.831002銀行存款借159488.89100201工商銀行借159488.89100202中國銀行借1131應收賬款借1576001133其他應收款借3800113301存出保證金借O113302應收款借38001243庫存商品借199976124301多媒體教材借87976124302多媒體光盤借1120001301待攤費用借642130101報刊費借6421801無形資產(chǎn)借585002101短期借款貸2110002181其他應付款貸1000003141利潤安排貸123038.463101實收資本貸169900314115未安排利潤貸123038.464101生產(chǎn)成本借17165.74410101基本生產(chǎn)成本借17165.744.啟用賬套。

操作題28

【題目】修改賬套參數(shù)，錄入,修改憑證，審核記賬，自定義轉(zhuǎn)賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)損益賬戶，匯總憑證，查詢賬簿。

【要求】

1.陳明打開上述27題操作的賬套C:＼\14，修改賬套參數(shù)，將賬簿余額方向改為及“科目余額方向一樣”，賬簿排列順序改為“按日期順序號排列”。

2.陳明依據(jù)圖表5－165資料錄入憑證（摘要用順序號代替）。日期順序號憑證字號摘要科目代碼科目名稱借方金額貸方金額2004－01－081收－1差旅費余款收回1001現(xiàn)金800O1差旅費余款收回113302其他應收款－應收款O8002004－01－122收－2收到賠款1001現(xiàn)金5000O2收到賠款5301營業(yè)外收入O50002004－01－053付－1提取現(xiàn)金1001現(xiàn)金10000O3提取現(xiàn)金100201銀行存款－工商銀行O100002004－01－124付－2支付業(yè)務(wù)款待費550202管理費用－業(yè)務(wù)款待費2000O4支付業(yè)務(wù)款待費100201銀行存款－工商銀行O20002004－01－085轉(zhuǎn)－1報銷差旅費5301營業(yè)費用300005報銷差旅費113302其他應收款－應收款O30002004－01－126轉(zhuǎn)－2銷售商品1131應收賬款21696O6銷售商品2181其他應付款O21696圖表5－1