稅法：中國稅制 課程標(biāo)準(zhǔn)、教學(xué)大綱

《稅法：中國稅制》教學(xué)大綱一、教學(xué)目標(biāo)1．基本知識教學(xué)目標(biāo)（1）了解我國現(xiàn)行稅制概況。（2）理解我國現(xiàn)行各稅種的含義及征稅范圍。（3）掌握我國現(xiàn)行各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算方法。2．基本能力培養(yǎng)目標(biāo)（1）會辦理企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票申領(lǐng)工作。（2）能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷稅種。（3）能正確計(jì)算各稅種的應(yīng)納稅額。（4）會使用各類發(fā)票、填制涉稅文書。（5）會組織數(shù)據(jù)的匯總與分析，進(jìn)行簡單的納稅籌劃工作。3．思想素質(zhì)教育目標(biāo)（1）具有團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進(jìn)行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。二、課程概述“稅法：中國稅制”課程是高校會計(jì)、稅收、法律等專業(yè)的一門專業(yè)核心課?！岸惙ǎ褐袊愔啤闭n程服務(wù)于會計(jì)、稅收、法律等專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定的會計(jì)、稅收、法律專業(yè)能力的人才。《稅法：中國稅制》以我國最新稅法為主要依據(jù)進(jìn)行編寫，其主要內(nèi)容包括現(xiàn)行各稅種征收的基本規(guī)定、應(yīng)納稅額計(jì)算方法，以及各稅種征收管理的要求。通過學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，可以讓讀者熟練地掌握各稅種征收的基本規(guī)定，正確地計(jì)算各稅種的應(yīng)納稅額。本課程采用理論教學(xué)為主、實(shí)踐教學(xué)（習(xí)題與案例教學(xué)或者實(shí)訓(xùn)教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。三、章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)本課程建議學(xué)時(shí)為72學(xué)時(shí)，其中：理論教學(xué)42學(xué)時(shí)，實(shí)踐教學(xué)30學(xué)時(shí)。項(xiàng)目內(nèi)容及建議課時(shí)一覽表章理論教學(xué)任務(wù)實(shí)踐教學(xué)任務(wù)課時(shí)安排合計(jì)理論實(shí)踐第一章稅法基礎(chǔ)認(rèn)知第一節(jié)稅法認(rèn)知 第二節(jié)稅收法律關(guān)系認(rèn)知 第三節(jié)稅收實(shí)體法與稅收程序法認(rèn)知第四節(jié)稅法的運(yùn)行 第五節(jié)稅收的征收管理 實(shí)訓(xùn)一稅收實(shí)體法與稅收程序法認(rèn)知、稅法的運(yùn)行、稅收的征收管理642第二章增值稅法第一節(jié)增值稅的基本原理認(rèn)知 第二節(jié)增值稅納稅人的確定 第三節(jié)增值稅征稅范圍的確定 第四節(jié)增值稅稅率和征收率的判定 第五節(jié)增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用第六節(jié)增值稅專用發(fā)票的使用和管理第七節(jié)一般計(jì)稅方法下應(yīng)納稅額的計(jì)算第八節(jié)簡易計(jì)稅方法下應(yīng)納稅額的計(jì)算第九節(jié)進(jìn)口貨物增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第十節(jié)增值稅出口和跨境業(yè)務(wù)退（免）稅和征稅的計(jì)算第十一節(jié)增值稅的征收管理 實(shí)訓(xùn)二增值稅的計(jì)算18108第三章消費(fèi)稅法第一節(jié)消費(fèi)稅的基本原理認(rèn)知 第二節(jié)消費(fèi)稅納稅人和征稅范圍的確定第三節(jié)消費(fèi)稅稅率的判定第四節(jié)消費(fèi)稅納稅義務(wù)環(huán)節(jié)的歸類 第五節(jié)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第六節(jié)消費(fèi)稅出口退（免）稅和征稅的計(jì)算第七節(jié)消費(fèi)稅的征收管理 實(shí)訓(xùn)三消費(fèi)稅的計(jì)算642第四章企業(yè)所得稅法第一節(jié)企業(yè)所得稅的基本原理認(rèn)知 第二節(jié)企業(yè)所得稅納稅人的確定 第三節(jié)企業(yè)所得稅征稅對象的確定 第四節(jié)企業(yè)所得稅稅率的判定 第五節(jié)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用第六節(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算第七節(jié)資產(chǎn)的企業(yè)所得稅稅務(wù)處理 第八節(jié)企業(yè)所得稅稅款的計(jì)算 第九節(jié)企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整 第十節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理 第十一節(jié)企業(yè)所得稅的征收管理 實(shí)訓(xùn)四企業(yè)所得稅的計(jì)算1486第五章個(gè)人所得稅法第一節(jié)個(gè)人所得稅的基本原理認(rèn)知第二節(jié)個(gè)人所得稅納稅人的確定 第三節(jié)個(gè)人所得稅征稅對象的確定 第四節(jié)個(gè)人所得稅稅率的判定 第五節(jié)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用第六節(jié)個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 第七節(jié)個(gè)人所得稅的征收管理實(shí)訓(xùn)五個(gè)人所得稅的計(jì)算642第六章其他稅種稅法（上）第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅法第二節(jié)土地增值稅法 第三節(jié)房產(chǎn)稅法 第四節(jié)資源稅法 第五節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法 第六節(jié)耕地占用稅法 實(shí)訓(xùn)六其他稅種的計(jì)算（上）844第七章其他稅種稅法（下）第一節(jié)關(guān)稅法 第二節(jié)印花稅法 第三節(jié)契稅法 第四節(jié)車船稅法 第五節(jié)車輛購置稅法 第六節(jié)煙葉稅法第七節(jié)環(huán)境保護(hù)稅法實(shí)訓(xùn)七其他稅種的計(jì)算（下）844第八章稅務(wù)行政法制第一節(jié)稅務(wù)行政處罰 第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議 第三節(jié)稅務(wù)行政訴訟 實(shí)訓(xùn)八稅務(wù)行政法制642四、課程設(shè)計(jì)指南1.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生討論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的60%；實(shí)踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、討論和講解）為輔，大約占課程的40%。有條件的學(xué)校還可以在實(shí)踐教學(xué)增加仿真實(shí)訓(xùn)課來進(jìn)一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點(diǎn)難點(diǎn)。2.教學(xué)過程中建議通過PPT等形式進(jìn)行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過仿真實(shí)訓(xùn)來提高學(xué)生的知識應(yīng)用能力。3.課后作業(yè)通過習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報(bào)告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進(jìn)一步鞏固課程知識。五、成績考評設(shè)置成績考評設(shè)置一覽表成績考核評價(jià)內(nèi)容理論教學(xué)考核評價(jià)（20%）實(shí)踐教學(xué)考核評價(jià)（20%）課后作業(yè)考核評價(jià)（20%）期末知識考核評價(jià)（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習(xí)題與案例完成數(shù)量習(xí)題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)全勤為10分，曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問題得0.5分，加滿為止。及時(shí)完整地完成習(xí)題與案例任務(wù)，每少一次扣1分，扣完為止。習(xí)題與案例完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評分。及時(shí)完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分，扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評分。任課教師出試卷進(jìn)行閉卷考試，實(shí)行百分制，按成績比（40%）折算。六、配套教材書名：《稅法：中國稅制》（雙色印刷）（根據(jù)全面營改增、增值稅13%和9%新稅率、新個(gè)人所得稅法等最新稅收政策編寫）適用學(xué)生：本科、?？仆ㄓ米髡撸毫何臐骶幊霭鏁r(shí)間：2024年1月第1版出版社：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社定價(jià)：59元ISBN：978-7-5654-4982-6叢書名：21世紀(jì)高等教育會計(jì)通用教材七、其他教材1.書名：《稅法》（第五版）（雙色）“十三五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材（根據(jù)全面營改增、增值稅13%、9%新稅率、新個(gè)人所得稅法等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤蘇杉吳朋波主編出版時(shí)間：2023年8月第5版（2023年12月修訂加印，PPT同步修訂）出版社：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社定價(jià)：55元叢書名：會計(jì)專業(yè)崗位實(shí)操系列教材2.納稅實(shí)務(wù)、稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)教材書名：《納稅實(shí)務(wù)》（雙色）本書適用于“納稅實(shí)務(wù)”、“稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)”等課程（根據(jù)全面營改增、增值稅13%、9%新稅率、新個(gè)人所得稅法等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤耿紅玉主編出版時(shí)間：2023年8月第1版出版社：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社定價(jià)：58元叢書名：會計(jì)專業(yè)崗位實(shí)操系列教材3.稅務(wù)會計(jì)、納稅會計(jì)教材書名：《稅務(wù)會計(jì)實(shí)務(wù)》（第五版）（雙色）“十四五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材、“十三五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材（根據(jù)全面營改增、增值稅13%和9%新稅率、新個(gè)人所得稅法等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤彭新媛主編出版時(shí)間：2023年8月第5版出版社：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社定價(jià)：55元叢書名：會計(jì)專業(yè)崗位實(shí)操系列教材4.納稅籌劃、稅收籌劃、稅務(wù)籌