工程造價審計服務(wù)管理方式、工作制度和工作目標(biāo)

工程造價審計服務(wù)管理方式、工作制度和工作目標(biāo)目錄TOC\h\z\u第一節(jié)管理方式 1一、組織架構(gòu) 1二、主要崗位職責(zé) 2第二節(jié)評審工作制度 5一、評審部工程審核工作范圍 5二、工程造價評審人員職責(zé) 6三、工作流程 6四、工程審計具體要求 7五、爭議的裁定 9第三節(jié)控制目標(biāo) 9第一節(jié)管理方式組織架構(gòu)針對本次招標(biāo)項目，我司進(jìn)行了認(rèn)真的組織和準(zhǔn)備，選拔專業(yè)齊全、年齡結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)能力突出的專業(yè)咨詢?nèi)藛T組成項目組。由公司主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人，運(yùn)作高效、協(xié)調(diào)有力的組織管理體系，確保業(yè)主委托的評審服務(wù)工作的順利開展。該項目部由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組建，成員由造價咨詢部經(jīng)驗豐富的專業(yè)人員組成，包括項目負(fù)責(zé)人（項目組長、副經(jīng)理）、項目技術(shù)負(fù)責(zé)人（項目總工）、專業(yè)工程師等。項目負(fù)責(zé)人為高級工程師、注冊造價工程師，曾擔(dān)任過本公司所承接的類似項目造價咨詢服務(wù)的項目負(fù)責(zé)人，評審服務(wù)的項目包括政府投資項目、國有投資項目及大型房地產(chǎn)開發(fā)項目等不同類型的工程項目，工作經(jīng)驗極其豐富；項目總工程師為高級工程師，注冊造價師，有豐富的造價編審經(jīng)驗和現(xiàn)場施工經(jīng)驗。項目組成員中除內(nèi)勤人員外均具有中級以上職稱、國家注冊造價師證書，且為我司造價咨詢部門技術(shù)骨干，主持或參與過多個大型項目評審工作。組織架構(gòu)圖主要崗位職責(zé)（一）項目組長職責(zé)1.確定造價管理咨詢項目部人員的人工和崗位職責(zé)。2.主持編寫項目全過程造價管理咨詢實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。3.審閱重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢原則及重要技術(shù)問題。4.負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部內(nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究解決各種存在的問題。5.負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見，對形成的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。6.根據(jù)項目全過程造價管理咨詢實(shí)施方案，動態(tài)掌握項目造價變化情況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件、工作原則，確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險預(yù)測辦法、偏差分析和糾偏措施。7.組織編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核成果文件。（二）項目副組長職責(zé)1.作為項目主要管理人員，配合項目組長開展工作。2.參與編寫項目全過程造價管理咨詢實(shí)施方案，協(xié)調(diào)項目部的內(nèi)部管理工作。3.復(fù)核重要的咨詢成果文件等重要技術(shù)問題。4.負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部內(nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、研究解決各種存在的問題。5.負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見。6.負(fù)責(zé)項目組成員的各類培訓(xùn)，提高所有人員的咨詢服務(wù)意識；7.參與編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核成果文件。（三）項目總工職責(zé)1.協(xié)助項目組長確定造價管理咨詢項目部人員的人工和崗位職責(zé)。2.主持編寫項目全過程造價管理咨詢實(shí)施方案，負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。3.審查重要的咨詢成果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢原則及重要技術(shù)問題。負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見，對形成的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。4.負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的開展，審批內(nèi)審計劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。5.主持編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核成果文件。（四）專業(yè)造價工程師的職責(zé)1.負(fù)責(zé)本項目的造價管理咨詢業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價員的工作。2.在項目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)造價人員擬定項目全過程造價管理咨詢定務(wù)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢原則、計價依據(jù)、計算公式、軟件使用等是否正確。3.掌握本專業(yè)項目全過程造價管理咨詢實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問題。4.組織編制本專業(yè)的初步成果文件及其說明和目錄。（五）造價員職責(zé)1.依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。2.根據(jù)專業(yè)造價工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。（六）內(nèi)勤人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司管理性文件的管理和質(zhì)量記錄的管理，以及文件資料的歸檔工作；2.負(fù)責(zé)信息資料的管理以及質(zhì)量記錄的管理。3.完成項目組長交辦的其他任務(wù)。第二節(jié)評審工作制度為完善和規(guī)范公司的評審制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本制度。一、評審部工程審核工作范圍1.負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程造價審核方面的方針、政策、規(guī)定和各處概（預(yù)）算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。2.負(fù)責(zé)本公司及屬下所有工程預(yù)、結(jié)算的審核。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者，一律由評審部負(fù)責(zé)對外報批。3.負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4.檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。5.參與工程的圖紙會審和竣工驗收。6.按時編報工程造價審核統(tǒng)計報表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級評審部門匯報審核工作情況。二、工程造價評審人員職責(zé)1.評審人員要遵循“掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護(hù)國家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價。2.評審人員要對評審內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項規(guī)定，評審時要做到依據(jù)充分，計價合理，計算準(zhǔn)確。3.評審人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證評審質(zhì)量。4.評審人員要廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項評審制度。三、工作流程1.根據(jù)我公司評審的特點(diǎn)，評審采用報送審核的方法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送評審部審核。按該項工程哪個部門負(fù)責(zé)管理，由哪個部門報送的原則進(jìn)行。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核（重點(diǎn)審核工程量），并由審核人員簽署意見，本部門負(fù)責(zé)人同意后才能送評審部門審核。2.評審部門接到工程概預(yù)算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項的工程，則通知送審部門，取消該項目，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并交給專人審核。3.評審人員在審核過程中要堅持原則，審核要嚴(yán)肅認(rèn)真，對一些重點(diǎn)疑點(diǎn)問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審核內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計價合理。被審部門和送審部門應(yīng)給予積極配合。評審人員審核完畢簽署審核意見后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會簽，并通知被審部門，沒有意見后加蓋評審專用章生效。4.評審結(jié)束后應(yīng)及時通知送審部門領(lǐng)回概預(yù)算，對較重要的概預(yù)算評審部門應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算評審部門只在登記受理本上記錄備查。5.工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。6.評審部門接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進(jìn)行審核，對資料不全者則退回補(bǔ)辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記受理，交由專人審計。四、工程審計具體要求1.對工程預(yù)、結(jié)算內(nèi)部管理的要求（1）本公司內(nèi)的所有工程概（預(yù)）、結(jié)算必須報評審部門審核，經(jīng)審核后的工程才能開工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對5萬元以下（含5萬元）的零星工程（通信工程除外），若在施工過程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減變化，可以由工程管理職能部門按已經(jīng)審核過的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財務(wù)部門必須要有審計部門評審過的結(jié)算書才能付結(jié)算款。（2）按公司有關(guān)規(guī)定，在報送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計劃內(nèi)工程金額在2萬元以內(nèi)（含2萬元）的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財務(wù)部門審核。若屬計劃外工程則必須填制計劃外工程審批表，報部門審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項。（3）通信工程應(yīng)填制計劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（4）實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司評審部審核。各子公司應(yīng)正式行文給評審部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。評審部門將按規(guī)定收取審計費(fèi)。（5）工程竣工驗收和圖紙會審必須要有審計人員參加。（6）工程投標(biāo)招標(biāo)會議必須要有審計人員參加。（7）通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。2.對送審預(yù)、結(jié)算資料的要求（1）根據(jù)評審工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時必須報送有關(guān)資料。（2）送審概（預(yù)）算時必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計圖紙、有關(guān)設(shè)計補(bǔ)充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項的需求單、工程計劃任務(wù)書；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明。（3）送審結(jié)算時必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗收報告、原審定的預(yù)算書、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證。還應(yīng)提供倉庫領(lǐng)料單，主要實(shí)物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表（需經(jīng)倉管人員余料退庫簽名）。個別因倉庫無貨，批準(zhǔn)施工單位自購材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門批準(zhǔn)自購的證明。（4）在審計過程中需臨時提供的其他資料。五、爭議的裁定1.屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭議，報總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)裁定。2.涉及外單位的，由審計部門提出我方意見后，報公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或?qū)徲嫴块T裁定。第三節(jié)控制目標(biāo)一、服務(wù)時限目標(biāo)不超過服務(wù)采購合同約定的工作時限；二、質(zhì)量目標(biāo)1.