做賬實操-食品公司會計賬務處理(一般納稅人)

會計實操文庫做賬實操-食品公司會計賬務處理(一般納稅人)食品企業(yè)制度食品生產衛(wèi)生管理制度一、專人負責食品生產加工清潔衛(wèi)生工作；二、生產加工區(qū)與生活區(qū)分離，生產加工區(qū)不飼養(yǎng)動物；三、做好清潔衛(wèi)生工作，保持生產加工區(qū)地面清潔無雜物，無蜘蛛網(wǎng)、積塵等；四、配備必要的消毒、采光、通風、防腐、防塵、防蟲、防鼠、防蠅等設施；五、班次生產結束后應及時清洗生產設備；六、嚴格食品包裝材料管理，防止二次污染；七、生產加工人員應持有效健康證，生產中按規(guī)定著裝，采取相應衛(wèi)生防護措施，避免食品污染；八、進入生產加工區(qū)應更衣、消毒，嚴禁流行病患者和傳染病患者進入生產加工區(qū)。食品生產原輔料進貨驗收制度一、原輔料應經自行檢驗或索證索票方式驗收合格后入庫，分類存放，存放應滿足相關要求，防止過期變質；二、自行檢驗應做好記錄，認真填寫原輔料名稱、檢驗項目、標準依據(jù)、檢驗方法、檢驗原始數(shù)據(jù)、檢驗日期、檢驗結論、檢驗人員和復核人員等；三、采用索證索票方式驗證原輔料質量，應索取供貨方提供的該批產品質量合格檢驗報告和發(fā)票，實行生產許可證管理的原輔料應查驗供貨方食品生產許可證，所有證明、票據(jù)應復印保存兩年；四、建立原輔料進貨臺帳，詳細記錄原輔料生產單位、產品名稱、生產許可證號、進貨數(shù)量和時間、供貨商名稱和聯(lián)系電話及驗收結果，進貨臺帳應保存兩年；五、首次使用新原輔料應送具有資質的產品質量檢驗機構檢測，檢測合格方能使用；六、驗收不合格的原輔料，不得用于生產。食品生產檢驗管理制度一、食品生產加工檢驗室應按照生產食品的檢驗需要配備檢測設備；二、檢驗人員應經過培訓，熟悉檢驗知識，掌握檢驗技能并經考試合格、取得資質方能上崗操作；三、檢驗室應建立檢測設備臺帳，需檢定（校準）的設備應定期送具有資質的計量技術機構檢定（校準）合格，并在有效期內使用；四、檢驗應如實記錄樣品來源、生產批次（或生產日期）、代表數(shù)量等情況；五、檢驗樣品應按“待檢樣”、“已檢樣”和“留存樣”分類存放，并加以標識。對已檢樣品應即時處理，保持檢驗室整潔；六、檢驗應按相關檢測方法標準進行，如實填寫檢驗原始記錄、出具檢驗報告。檢驗員對檢測結果負責，不得弄虛作假；七、檢驗室至少應配備檢驗員、審核員各一人。檢驗原始記錄、檢驗報告應由檢驗員和審核員簽字并加蓋檢驗專用印章。檢驗原始記錄和檢驗報告應保存兩年；八、檢驗不合格的原輔料或成品，應單獨登記造冊交質量負責人處理，并進行記錄。食品生產銷售管理制度一、遵守國家法律、法規(guī)和有關規(guī)定，按標準組織生產；二、生產前應檢查生產場所和生產設備的衛(wèi)生狀況，不符合要求不進行生產；三、生產前應檢查原輔料、添加劑（含加工助劑）和包裝材料，保證符合相關規(guī)定和標準要求；四、做好生產記錄，詳細記載產品名稱、生產批次（或生產日期）、生產數(shù)量、所使用的原輔料名稱和使用量。設備、工藝發(fā)生變化應特別注明；五、使用食品添加劑應按規(guī)定到當?shù)刭|量技術監(jiān)督部門登記備案，并在生產中詳細記錄添加劑名稱及使用量；六、對食品質量是否合格進行驗證，不合格食品不出廠銷售；七、建立食品銷售臺帳，詳細記錄產品名稱、銷售區(qū)域、銷售日期、銷售數(shù)量和保質期。檢驗、計量設備管理制度檢驗器具的使用,維護、保持由檢驗管理人員負責。檢驗器具使用前,必須進行檢定(或標準),經驗定(或標準)合格方后可使用,否則不準使用。對檢驗器具采用三色標志:檢定合格及經確認正常工作的非計量設備用綠色標簽標識;對精度下降、多功能(對量程)設備喪失部分功能,但能滿足做進行檢驗要求的設備用黃色標簽標識,對檢定不合格或曾經過載,給出可疑結果,顯示出缺陷、超出規(guī)定限度的設備,均加貼紅色標志,并停用。計量管理人員必須按期聯(lián)系有關檢定機構檢定。屬強檢計器具其受檢率應達100%,非強檢計量器具應根據(jù)使用情況進行,受檢率應達60%.受檢的計量器具其檢定證書及有關資料要及時建檔,并登記入卡;確定下次受檢日期.根據(jù)各種不同設備使用說明書的有關規(guī)定進行使用,維護和保養(yǎng).要嚴格遵守計量器具的使用規(guī)定,嚴禁非專業(yè)人員使用,更不允許亂拆、亂修、更換計量器具的零部件和附件。生產設備管理制度1、生產設備是我廠的重要生產手段和物質技術基礎,為適應生產的需要,搞好生產的設備管理工作,使設備更好運轉,不斷改善設備技術狀態(tài),促進安全生產,特制定本制度。2、生產設備管理的基本任務是正確貫徹執(zhí)行國家的方針政策,通過采取一系列技術、經濟組織措施,逐步使設備的設計、制造、購置、安裝、使用、改善、更新全過程進行綜合管理,以獲得最佳效果。3、設備管理實行“制造與使用相結合”、“修理、改造、更新相結合”、“技術管理和經濟管理相結合”、“專業(yè)管理和全員管理相結合”、“預防為主,維修、保養(yǎng)、計劃檢修并舉”、“公司、車間分級管理”的原則。分級管理責任制一、副總經理（兼廠長）職責副總經理（兼廠長）應把設備管理工作列入主要議事日程之一,對設備管理的方針、目標作決策,并組織檢查執(zhí)行、實施情況二、儀器設備管理員職責1、負責全公司設備管理工作,組織實施公司里的有關要求,正確處理生產與維修的關系,對儀器設備的重要問題作出處理建議。2、督促檢查設備工作,搞好年度檢修計劃、設備更新改造計劃。3、組在重大設備事故的調查、分析、處理工作。4、負責儀器的設備檢查、維修、驗收等工作。三、車間主任職責1、負責本車間設備動力的全面管理工作,組織本車間設備動力管理制度的貫徹落實。2、組織對設備的狀態(tài)、使用情況進行檢查。3、負責本車間設備配件的計劃編制,抓好用、管、修、造等工作。四、操作(運行)工職責1、嚴格執(zhí)行操作規(guī)程,維護保養(yǎng)制度個崗位責任制度,不違章作業(yè),不使設備帶病運轉或超負荷運轉。2、填好運行記錄,隨時檢查運轉情況,發(fā)現(xiàn)問題及時處理設備、設施使用與維護保養(yǎng)制度1、設備、設施使用與維護保養(yǎng),實行崗位責任制,嚴格按照操作規(guī)程操作設備.按照要求保養(yǎng)維護設備、設施、并按月、季、年定期進行檢查考核,作為獎懲依據(jù).2、實行車間區(qū)域責任制,單位使用的設備、設施由操作工負責.多人使用的設備、設施由車間主任負責,儀器設備的檢查維修有儀器設備管理員負責.3、操作人員應填寫好運轉記錄,保證記錄完整、真實、清潔.4、操作工對使用的設備、設施應做到“三懂四會”(懂原則、懂性能、懂用途,會使用、會保養(yǎng)、會維護、會處理一般故障),持證上崗.5、嚴禁超負荷或帶病運轉設備,做到對設備的精心保養(yǎng),保持設備衛(wèi)生,堅持檢查.6、對備用設備、閑置設備、封存設備等要指定人員負責,定期保養(yǎng)維護,注意防潮、防凍、防腐蝕.7、做好設備交接班工作.8、生產、檢驗等設備統(tǒng)一編號、掛牌(釘牌)、建卡.每年清查核對一次,并建立設備檔案,由使用部門認真填寫設備的技術狀況和維修、保養(yǎng)、安全事故情況.檢驗規(guī)范我公司所有產成品、半成品及原輔材料的檢驗或驗證均按有效標準及合同進行。為此,質檢人員必須嚴格按標準要求開展檢驗、驗證工作,未經研究確認,不得擅自偏離.為保證檢驗、驗證質量,特對檢驗或驗證作如下規(guī)范：一、抽樣1、抽樣要具有真實性和代表性.嚴格按照所抽樣產品的技術標準或規(guī)定的抽樣方法進行,不得隨意抽多、抽少.2、對所抽樣品一定按照該產品技術標準進行分樣、貼上標簽、封條加封,按規(guī)定運輸、保存、不能因工作失職而造成樣品損壞或變質.二、檢驗1、本公司檢驗的樣品,一律按照現(xiàn)行技術標準的要求及其規(guī)定的檢驗方法進行檢測.按照標準進行判定,不得使用作廢標準.2、對所抽樣品必須在原始記錄完成后8小時內發(fā)出檢驗報告,以便及時控制產品質量,防止不合格品出廠.3、對檢驗室的檢驗結果有異議時，必須在報告接到之日起十五日內提出;對生產、原料供應等部門提出的異議,檢驗室在三日之內答復。若屬于檢驗員失誤.必須發(fā)出更改的文件及更正報告.本公司質檢機構人員查明原因,及時改正.4、檢驗人員必須認真、真實填寫原始記錄,詳細記錄檢測過程中的原始數(shù)據(jù).5、對檢驗不合格的產品進行復查抽樣檢驗,以及綜合技術測試檢驗等.供方評價準則鑒于糕點、月餅產品生產所用的原輔材料，來自不同地區(qū)、不同的生產企業(yè)，原料質量參差不齊，為了確保本公司糕點、月餅制品的質量，必須對供應原輔材料的生產企業(yè)在簽訂采購合同前，進行供方評價，選擇合格供方。通過建立供方評價準則，實施供方的控制，使購進的原、輔材料等滿足合同及產品技術標準要求，以達到滿足最終產品質量的要求，符合糕點、月餅制品標準。經總經理研究，特制定供方評價準則：1、對供方的產品質量和產品信譽；2、對供方的質量管理體系的質量保證能力；3、供方的生產能力、供貨能力；4、供方的進貨歷史業(yè)績。5、供方銷售服務工作誠信狀況；6、可將供方分成幾個等級進行評價。供方的供貨質量記錄，實際上也是評價供方產品質量狀況和質量保證能力的一種證實材料。工藝管理制度為使我公司工藝及工藝文件得到規(guī)范化管理、持續(xù)發(fā)展我公司的生產要求，特質定本制度。一、供應的制度結合我公司產品生產特點、設備情況、原材料情況、人員素質情況，由我公司技術人員和生產車間負責任共同組織進行生產工藝的設計。根據(jù)生產過程難易程度和操作人員掌握制定出繁簡實宜的工藝文件。二、工藝文件的審核對我公司各部門制定的工藝文件，由副總經理（廠長）組織質管部，綜合辦、生產車間、檢驗室、供銷室等相關部門匯總進行可行性、實宜性研究；生產車間和相關責任部門在技術人員的參與下進行試運行。對運行情況反饋后在次進行安全可行性討論并予確認。三、工藝文件的比準對進行確認的工藝文件由技術負責人進行簽字后，由副總經理批準。四、工藝文件的發(fā)放和存檔經批準的工藝文件由公司綜合辦編號存檔及發(fā)放到相應工作場所，并作受控記錄，以便在由修改時發(fā)出版本得到及時改正、防止在文件作廢后使用。五、工藝文件的執(zhí)行生產車間及相應責任部門在生產活動中，應加強操作工人的技術指導和操作培訓，認真遵守工藝文件規(guī)定，未經允許不得顫自改動。六、對工藝的考核在生產出首批產品時，總經理及時組織相關部門對生產情況進行討論，評價出工藝適宜情況；在以后的生產活動中，堅持對生產情況進行記錄，適時進行工藝文件的組織評審。必要時，請生產車間一線人員參與對工藝文件的評審考核。七、進行持續(xù)改進對發(fā)現(xiàn)的問題如實記錄，提請廠技術負責任組織進行糾正生產活動，以達到對工藝的更新和改進，提高生產能力和保障產品質量。八、獎懲對正確制定工藝文件、認真遵守執(zhí)行工藝文件并記錄過程及提出有意義意見的各級部門、人員進行獎勵，獎勵辦法由公司級會議研究決定。對因錯誤制定工藝文件、不遵守工藝操作規(guī)程而給生產帶來重大損失的，由公司級會議研究決定懲罰辦法。原輔材料檢驗、驗證制度一、入廠原輔材料，必須經檢驗室檢驗、驗證、憑質量驗收單方可入庫，不合格的原輔料不能入庫，需要供應部門及時辦理退貨或換貨手續(xù)。二、對經檢驗、驗證的原輔材料，作出明顯“合格”、“不合格”、“降級使用”等標識，分區(qū)存放。三、建立入公司原輔材料檢驗檔案，質量臺帳，以為后采購確定供方提供參數(shù)，檔案保存期不少于三年。四、對供方提供的產品質量合格證書和出場質量檢驗報告，應建檔保存，其保存期限不少于三年，并為下次編制采購計劃提供依據(jù)或查詢。五、凡本公司檢驗的樣品，一定按照現(xiàn)行技術標準的要求及其規(guī)定的檢驗方法進行檢測。按照標準進行判定，不得使用作廢標準。六、對進公司的重點原料，按供貨合同約定進行批量驗收檢驗。對所抽樣品必須在原始記錄完成后8小時內發(fā)出檢驗報告。七、對檢驗結果有異議時，必須在報告接到之日起十日內提出，否則，既視為認可。對提出的異議，在三日之內答復，若屬于質檢人員失誤，必須發(fā)出更改的文件及更正報告。本公司質檢機構人員查明原因，及時改正。八、檢驗人員必須認真填寫原始記錄，詳細記錄檢測過程中的原始數(shù)據(jù)，并應填寫樣品名稱、樣品編號、檢驗項目、檢驗項目，檢驗方式、標準依據(jù)，所用儀器型號及編號、檢驗日期、檢驗人員、復核人員，不得無故缺項。九、對檢驗不合格的產品，進行復查抽樣檢驗以及綜合技術測試檢驗等。十、檢驗報告1、按本公司檢驗報告統(tǒng)一印制的格式認真填寫報告上各欄目。應載明以寫內容。樣品名稱、規(guī)格型號（或類別、等級）抽樣地點、樣品數(shù)量、批量抽樣基數(shù)、樣品編號（或生產日期）、抽送樣人、檢驗項目、標準指標值、實測值、項目制定、檢驗結論。2、對所由報告加蓋檢驗室檢驗、驗證專用章方為有效。3、檢驗報告必須按要求時間向各部發(fā)出。4、定期報送有關進公司原料檢驗臺帳，質量檢驗報告表等統(tǒng)計資料。按照產品標準及有關檢驗標準規(guī)定，凡檢驗、驗收結果達不到規(guī)定要求的即判定為不合格品。對不合格品立即進行隔離，加貼“不合格”標識。a.原材料不合格的，檢驗室應記錄不合格原料的來源，數(shù)量及進廠日期等情況，并在檢驗、驗證原始記錄上標注“不合格”字樣，并作出評審結論。b.根據(jù)對最終產品的影響程度，對進廠原材料的不合格品進行處理、標識，對接受的原材料由采購部門負責退貨。c.對確定為降低接收或扣噸接受的原材料由采購部負責結算，由檢驗室下達原材料搭配使用通知單，指導、監(jiān)督生產車間搭配均勻并檢驗后使用。d，對偶爾出現(xiàn)的孤立過程半成品不合格，隨時轉序即可；對連續(xù)出現(xiàn)的不合格品由檢驗室和生產車間準確記錄不合格品的時間、區(qū)域、持續(xù)時間入庫庫號，并指導該批次進行生產。e.對產品不合格者，由檢驗室再次取樣檢驗，在不合格者，按返工方式進行再次生產。返工后的成品，需要再次進行檢驗。f．對于不合格的半成品、成品應按流程工藝進行返工。檢驗室應通知生產車間進行，并作記錄。質量檢驗制度為提高本公司產品質量，塑造我廠的形象，制定本制度。一、進貨檢驗、驗收：1.要購買無毒污染和符合標準要求的白砂糖、葡萄糖液、包裝紙、塑料袋、紙箱等原、輔材料。2、購買原、輔材料時要向賣主索取質檢合格報告等有關資料。3、對原。輔材料進行自檢、驗證或送檢，隨時掌握其質量狀況。4、對檢驗不合格原、輔材料，按購貨合同執(zhí)行。5、進貨后經檢驗、驗證人員認可后，交保管員妥為保存，要有防止霉爛變質等措施。二、產品出場檢驗：1、生產中必須按照生產工藝流程控制質量，不能人為生產不合格產品。2、對檢驗不合格成品要進行必要的工藝處理（處理情況詳細記錄，備查），達到合格后，才能銷售或進成品庫。3、生產車間的每批產品進成品庫或銷售前，必須經檢驗合格，方可出廠銷售。副總經理必須經常進行檢查，督促認真執(zhí)行。4、對不認真執(zhí)行本制度者，實行經濟處罰。檢驗室安全、衛(wèi)生制度一、遵守檢驗規(guī)則，不得違章操作。二、儀器設備注意維護和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障應及時排除。三、對易燃爆物品，應妥善保管，并做好防火、滅火工作，應備有滅火器。四、離開檢驗室時應關掉電源和來自水開關。五、完好試驗后，應及時清洗儀器設備、實驗設備、量具，保持清潔。六、儀器設備應分別備有記錄本，做完試驗后應記錄儀器設備的使用情況。七、加強安全保密工作，外來人員未經同意不得入內。八、每天上班必須打掃工作場所和環(huán)境衛(wèi)生，工作完畢后打掃工作場所和擦拭儀器、設備，隨時保持工作場所清潔衛(wèi)生，整齊由序。九、每天下班前檢查檢驗室內的廚、框、儀器設備、藥品、門、空調、水、電等符合安全要求后，方可鎖門離開檢驗室。原料、成品保管制度一、原料保管制度1、原料入庫時，保管員要嚴格執(zhí)行驗收制度，填寫好實物入庫單，做好驗證記錄。2、定期檢查儲存情況.3、做好庫容、庫貌工作，確保環(huán)境清潔美觀、大方，做到貨物到位，規(guī)整有序。4、保管員必須在職在崗，必須有人值班護包，做好“防火、防盜、防洪、防鼠和防霉變工作。二、成品保管制度1、保管員要把好質量關，不符合標準要求的不許入庫，并做好記錄。2、成品入庫應分等級存放。3、成品出庫必須作好記錄。4、成品庫內應標明等級標牌，嚴格區(qū)分，免出差錯。衛(wèi)生管理制度1、不準在地面灑水，以保持車間冷涼干爽。2、每天工作結束后，必須徹底清洗加工場地的地面、墻壁、排水溝、必要時進行消毒。設備、工器具、操作臺、院壩、廁所、更衣室、辦公室地等應時常保持清潔。3、隨時保持廠區(qū)地面的清潔，廢棄物必須隨時清除、并及時處理，廢棄物容器、臨時存放場應及時清洗、消毒。4、廠（公司）周圍應定期或在必要時進行除蟲滅害，防止害蟲孽生。5、廠（公司）內禁止飼養(yǎng)家畜、家禽。6、廠（公司）應建立職工健康檔案、嚴禁有傳染病等嚴重疾病人員參加工作。7、生產人員工作時，必須按特定的工藝生產崗位要求，穿戴無菌、潔凈的工作衣、帽、鞋、口罩，保持良好的個人衛(wèi)生習慣。8、生產人員不得將與生產無關的個人用品、雜物帶入生產車間。9、嚴禁一切人員在車間內吸煙和隨時涕吐。10、凡不執(zhí)行本制度者，按本公司有關規(guī)定處罰。11、勤剪指甲、勤洗頭、勤換衣服?？偨浝恚尜|量負責人）崗位責任制1.主持質量的全面工作，研究制訂質量方針、目標、質量計劃、2.對本公司生產、經營管理活動統(tǒng)一領導。3.負責質量管理體系的建立、實施，批準《質量管理資料匯編》的發(fā)布。4.牢固樹立以質量求生存的思想，高度重視質量管理工作，對本公司產品質量負第一責任。5.加強財務。物資管理、合理利用資金，使我公司不斷做打作強。車間主任崗位責任制一、負責本車間各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，處理車間的日常事務。二、根據(jù)公司部下達的各項任務情況，合理安排生產任務，組織本車間的勞動生產，保證各項任務的順利完成和超額完成。三，嚴把質量關，規(guī)范工藝流程，加強監(jiān)督力度，負責車間職工工藝操作規(guī)程和安全操作規(guī)程的培訓和監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并按規(guī)定追究當事人責任，杜絕不合格產品出現(xiàn)。四、深入生產實際，及時解決生產中發(fā)生的問題，定期召開會議，總結、交流經驗，討論生產方案和改革措施。五、負責車間的質量管理工作，按車間管理權限，處理違章違紀人員。六、加強現(xiàn)場管理，要求車間衛(wèi)生整潔，做到使用工具排放有序。七、生產車間主任掌握工人思想情緒，讓工人有安全生產意識，帶頭提高員工安全防范意識，作到防火、防盜、防毒、禁止非生產人員進入車間。會計崗位責任制1、制定本公司財物收支計劃，按時完成各項財物報表。2、帶頭遵守財會紀律，接受上級業(yè)務主管部門的財務檢查。3、負責安排利用資金，及時向公司領導反映收支情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出建議并制定整改措施。4、負責核對業(yè)務單位往來賬余額，加強貨款回收。5、定期和不定期核算單位成本，搞好定額管理，降低生產成本，提高經濟效益。6、加強基礎管理，對物資的出入庫原始記錄妥善保管，經常深入車間、庫房了解工藝流程，掌握庫存物資。7、做好票據(jù)的管理工作。8、及時交賬、做賬、做到賬款、款物、賬目相符。出納崗位責任制遵守財經紀律，堅持財會制度。及時交賬、交單據(jù)。嚴格報銷制度，對不合符要求的發(fā)票不予報賬。作好現(xiàn)金和銀行存款日記賬，作到日清月結，及時反映資金收入情況和余額。提前反饋到期借貸款信息，做好資金安排。每月按時交繳各種稅金，隨時與銀行取得聯(lián)系，加速資金周轉。加強現(xiàn)金管理，加強暫欠款的回收和貨款的回籠。司稱員、計量員（兼質量監(jiān)督員）崗位責任制1、認真宣傳貫徹《計量法》和計量管理工作的制度，建立健全計量器具臺帳，填寫計量器具檢定周期表。2、按期對本單位使用的計量器具進行周期送檢，或清法定計量檢定機構檢定，超期未檢的計量器具不準使用。3、經常對計量器具的使用、維修和保養(yǎng)情況進行檢查，督促使用人員嚴格按照使用說明書或操作規(guī)程使用計量器具。4、準確搞好司稱工作，不能人為短斤缺兩，每袋成品重量不超過標準誤差要求。5、認真搞好質量監(jiān)督員工作，凡生產的產品達到等級標準時，必須監(jiān)督判為不合格，并報告質量等管理負責人，作工藝處理或降等級處理。儀器設備管理人員（兼）崗位責任制1、建立健全儀器設備檔案，做到一臺儀器一套檔案。2、填寫設備目錄臺帳，要求按表格規(guī)定內容填寫齊全正確。3、填寫計量器具周期檢定計劃表（周檢計劃）4、檔案內容包括：①儀器設備使用說明書（或操作規(guī)程或指導書）。②儀器設備卡。③計量檢定合格證書（不室計量器具不要求）。④儀器設備事故登記表（無事故儀器設備不要求）。⑤儀器設備附件清單、合格證，裝箱單等資料。5、經常檢查儀器設備的運轉情況，及時維護保養(yǎng)，對有故障需修理的儀器及時向公司有關領導匯報。6、配合儀器修理人員修理本公司儀器設備。采購銷售員崗位責任制1、遵守國家的政策、法規(guī)和本公司的有關規(guī)定。2、不搞歪門邪道、不行賄受賄，在推銷中以優(yōu)質的服務和質優(yōu)價廉的產品占領市場，提高本公司的經濟效益。3、認真完成銷售任務，保證貨款回收到位。4、隨時注意收集商品信息，了解本行業(yè)產品銷售價格，給領導當好參謀。5、采購物資以質優(yōu)價廉為前提，盡量爭取自己采購，不找中間人。6、嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，不得泄露商業(yè)和經營秘密。7、協(xié)助公司做到應收款的回收，不欠款。十一不準制度1、用非食品原料生產的食品或者添加食品添加劑以外的化學物質和其他可能危害人體健康物質的食品，或者用回收食品作為原料生產的食品；2、致病性微生物、農藥殘留、獸藥殘留、重金屬、污染物質以及其他危害人體健康的物質含量超過食品安全標準限量的食品；3、營養(yǎng)成分不符合食品安全標準的專供嬰幼兒和其他特定人群的主輔食品；4、腐敗變質、油脂酸敗、霉變生蟲、污穢不潔、混有異物、摻假摻雜或者感官性狀異常的食品；5、病死、毒死或者死因不明的禽、畜、獸、水產動物肉類及其制品；6、未經動物衛(wèi)生監(jiān)督機構檢疫或者檢疫不合格的肉類，或者未經檢驗或者檢驗不合格的肉類制品；7、被包裝材料、容器、運輸工具等污染的食品；8、超過保質期的食品；9、無標簽的預包裝食品；10、國家為防病等特殊需要明令禁止生產經營的食品；11、其他不符合食品安全標準或者要求的食品。食品添加劑使用管理制度1、采購食品添加劑時應認明標簽上“食品添加劑”字樣，向銷售者索取檢驗合格證或化驗單。對產品標簽沒有生產許可證編號，沒有廠名廠址、使用范圍、使用量等說明內容的添加劑不能購買。2、食品必須添加是食品用途的添加劑，添加劑產品說明書的內容必須真實，禁止使用非食用添加劑。3、使用添加劑目的在于保持和改進食品營養(yǎng)質量，不得破壞和降低食品的營養(yǎng)價值。不得用于掩蓋食品的缺陷（變質、腐敗）或粗制濫造欺騙消費者。4、使用添加劑在于減少食品消耗，改進存儲條件，簡化工藝等目的，不能因使用了添加劑而降低良好的加工措施和衛(wèi)生要求。5、使用添加劑必須嚴格按《食品添加劑使用衛(wèi)生標準》和產品說明書規(guī)定的使用量和使用范圍，不得擅自加大使用量和使用范圍，不符合衛(wèi)生標準和衛(wèi)生管理辦法的食品添加劑不得使用；嚴格控制使用范圍及使用用量，禁止亂用、濫用，應盡量少用或不用。6、盡量選用天然色素，少用或不用化學合成色素，不得將有毒、有害的化工染料如：橙、黃色，色素，金黃粉等當作食用色素加入食品中。7、嚴格添加劑采購、驗收、使用登記制度。食品添加劑應由專人保管，做好入庫與出庫記錄。8、食品添加劑要分類、分開存放，以防誤用。食堂不得貯存亞硝酸鹽；操作人員在不明調料的來源時，不得使用。9、使用的食品添加劑、香料和加工助劑應備案并批準后使用。原輔材料質量管理制度一、原輔材料采購1、公司內使用的各類原輔材料歸口由物流部和生技部負責訂貨采購和異議處理；2、采購員必須根據(jù)本公司生產工藝的需要，選購合符質量要求的各類原輔材料，簽訂合同時參照由關標準（國家標準、行業(yè)標準、企業(yè)標準）。3、原料進廠由專職倉儲管理人員負責檢查，點數(shù)，然后入庫。二、原輔材料保管：1、原輔材料進廠后，應分品種、分類型、按規(guī)定擺放在規(guī)定的倉庫。2、原材料由物流部、質管部設專職倉儲管理員保管。3、對質量有互相影響的原輔材料一定要分庫存放保管。三、原輔材料質量檢查驗收1、原材料入庫前，由專職檢驗人員逐件檢查分析，對質量進行檢查驗收，原材料入庫由生技部負責組織驗收。2、檢驗員在檢查時必須先進行批號、數(shù)量、品種三對號，然后才能決定采樣。3、原料檢查分析報告一式三份，及時報告質管部、物流部、財務部，為付款或領發(fā)料提供質量依據(jù)。賬務處理一.新建企業(yè)業(yè)務案例1.收到股東XXx投資款(附單據(jù):公司章程關于出資的選段復印件，銀行回單)借:銀行存款－農行5000000貸:實收資本－XXx50000002.取備用金(附單據(jù):現(xiàn)金支票存根)借:庫存現(xiàn)金10000貸:銀行存款－農行100003.購買支票(附單據(jù):銀行回單)借:財務費用－手續(xù)費60貸:銀行存款－農行604.購買電腦和移動硬盤(附單據(jù):用款申請單，銀行回單，增值稅專用發(fā)票，固定資產驗收單)借:固定資產－電腦5309.73管理費用－辦公費2212.39應交稅費－應交增值稅(進項稅)911.88貸:銀行存款－農行85005.購買食品加工設備(附單據(jù):用款申請單，銀行回單，增值稅專用發(fā)票，固定資產驗收單)借:固定資產－食品加工設備a159292.04固定資產－食品加工設備b44247.79應交稅費－應交增值稅(進項稅)26460.17貸:銀行存款－農行2300006.給生產車間購買墩布，笤帚，墩布甩干桶(附單據(jù):用款申請單，發(fā)票)借:制造費用－其他200貸:庫存現(xiàn)金2007.購入制作食品輔料(附單據(jù):用款申請單，發(fā)票，入庫單)借:原材料－輔料840.71應交稅費－應交增值稅(進項稅)109.29貸:庫存現(xiàn)金9508.購入視食品生產主料甲材料（附單據(jù):用款申請單，銀行回單。增值稅專用發(fā)票借:在途物資－甲材料10619.47應交稅費－應交增值稅（進項稅）1380.53貸:銀行存款－農行120009.購入汽車（附單據(jù):用款申請單，銀行回單，發(fā)票，固定資產驗收單）借:固定資產－汽車110619.47應交稅費－應交增值稅（進項稅）14380.53貸:銀行存款－農行12500010.購買食品主要材料乙，丙材料（附單據(jù):銀行回單，入庫單，發(fā)票）借:原材料－乙材料70796.46原材料－丙材料176991.15應交稅費－應交增值稅（進項稅）32212.39貸:應付賬款－供應商名稱28000011.購入食品包裝袋（附單據(jù):用款申請單，銀行回單，入庫單，發(fā)票）借:周轉材料－包裝袋2212.39應交稅費－應交增值稅（進項稅）287.61貸:銀行存款－農行2500012.在途物資甲材料入庫（附單據(jù):入庫單）借:原材料－甲材料10619.47貸:在途物資－甲材料10619.4713.購買辦公用品（附單據(jù):用款申請單，發(fā)票）借:管理費用－辦公費276貸:庫存現(xiàn)金27614.批發(fā)食品給零售商（附單據(jù):銀行回單，發(fā)票，出庫單）借:銀行存款－農行218090貸:主營業(yè)務收入－193000貸:應交稅費－應交增值稅（銷項稅）2509015.支付本月水費（附單據(jù):用款申請單，發(fā)票，銀行回單，水費分配表）借:制造費用－水費3995.41管理費用－水費298.17應交稅費－應交增值稅（進項稅）386.42貸:銀行存款－農行468016.支付本月電費借:制造費用－電費2265.49管理費用－電費205.31應交稅費－應交增值稅（進項稅）321.20貸:銀行存款－農行279217.支付廠房，門店第四季度租賃費（用款申請單，銀行回單，發(fā)票）借:制造費用－租賃費銷售費用－租賃費預付賬款－房租應交稅費－應交增值稅（進項稅）貸:銀行存款18.計提本月工資借:生產成本－A產品生產成本－B產品生產成本－C產品制造費用－工資管理費用－工資銷售費用－工資貸:應付職工薪酬－工資19.分配本月制造費用借:生產成本－A.產品生產成本－B產品生產成本－C產品貸:制造費用20.結轉本月領的材料借:生產成本－A產品生產成本－B產品生產成本－C產品貸:原材料－a產品原材料－b產品原材料－c產品原材料－輔料周轉材料－包裝袋21.完工產品入庫借:庫存商品－A商品庫存商品－B商品庫存商品－C商品貸:生產成本－A產品生產成本－B產品生產成本－C產品22.結轉本月銷售成本借:主營業(yè)務成本貸:庫存商品23.結轉損益借:主營業(yè)務收入貸:主營業(yè)務成本稅金及附加銷售費用管理費用財務費用本年利潤企業(yè)財務管理制度第一節(jié)總則第一條為了進一步加強內部財務管理，規(guī)范公司財務管理行為，有效防范資金風險，追求公司利潤和股東權益的最大化，結合公司的經營特點和管理需求，制訂本制度。公司財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司資源，加強資金日常管理，合理分配各方效益，依法實施財務監(jiān)督，確保公司財務管理目標的實現(xiàn)。第二節(jié)財務管理機構及會計人員管理第二條公司按統(tǒng)一管理、分級核算的原則，設置和健全財務會計管理機構，配置相應的財會人員，并按崗位責任制從事財會工作。根據(jù)企業(yè)管理流程，公司設財務部，具體負責資金調度、銀行融資、財務核算、成本核算，參與重大經濟事項的決策和經濟合同的研究，負責指導、監(jiān)督分公司的財務會計工作。第三節(jié)費用管理第三條公司的成本費用指在經營活動中發(fā)生的與經營活動有關的支出。所有成本費用必須實行預算管理，不得超支。（一）費用的報銷必須由經辦人及部門負責人簽字確認后，由財務部審核發(fā)票真實性和數(shù)據(jù)準確性，原則上超過二個月以上的發(fā)票不予報銷。（二）公司員工因公出差、辦理業(yè)務等需在公司借款時，借款人應填寫借款單，部門負責人簽字，借款須在出差或辦完業(yè)務后7天內結報費用歸還。（三）復印件、假發(fā)票、白條均不能報銷。如經發(fā)現(xiàn)，經辦人必須退還報銷金額。（四）業(yè)務招待費用的報銷，原則上需一事一報,不得將多張不同事由的招待費發(fā)票混貼。（五）辦公費用的報銷，由行政部歸口管理，報銷時應附原始明細單據(jù)作為報銷依據(jù)。單價2000元以上達到固定資產標準的辦公用品，須附“固定資產申購單”，記入公司固定資產核算。（六）差旅費及車輛報支費用，差旅費的報支參照辦公管理辦法，車輛報支要有派車單，長途用車發(fā)生的費用需一事一報，不得將其他發(fā)票混貼在一起，具體參照車輛管理辦法。第四節(jié)會計核算辦法第四條公司主要會計政策為了提供更可靠、標準的本企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量等資料，也使整體會計報表能更好的遵循合法、公允、一貫性、可比性原則，本公司統(tǒng)一選擇如下會計政策：（一）公司執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計準則》。（二）公司采用公歷制，即會計年度自1月1日起至12月31日止。（三）公司記賬本位幣為人民幣。（四）公司以權責發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計價基礎。（五）固定資產核算方法：本公司固定資產標準為:使用期限超過一年、單位價值在2000元以上的所有有形資產。第五節(jié)現(xiàn)金管理第五條貨幣資金管理（一）現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金使用范圍。嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金只能用于：支付職工工資、津貼；個人勞務報酬、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；中國人民銀行規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的其他支出。2、庫存現(xiàn)金管理。庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司庫存現(xiàn)金限額定為10000元。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行。每日下班前結余現(xiàn)金都要放入保險箱。出納人員應確保保險柜內的現(xiàn)金不超過公司規(guī)定的限額，否則視情況罰出納人員100-2000元，若因保險柜被盜，造成損失由財務人員全額承擔賠償責任。3、現(xiàn)金收、付管理。現(xiàn)金收付由專職出納負責?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真審核后辦理。對于違反規(guī)定的收支，應當拒絕辦理；對于內容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字差錯的憑證，應當予以退回，要求補辦手續(xù)、更正錯誤；出納人員收付現(xiàn)金后，應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。4、現(xiàn)金賬務管理。建立健全現(xiàn)金日記賬，由出納員逐筆登記現(xiàn)金收付，以結出當日余額，庫存現(xiàn)金應每日盤點、核對和檢查，保證做到賬款相符。每月月末出納員應將現(xiàn)金日記賬與總賬核對相符。5、不準私自挪用現(xiàn)金。不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金；不準白條抵庫；不準保留賬外公款、私設小金庫。一經發(fā)現(xiàn)處以金額15%以上的罰款，并限定三日內收回，如收不回就地免