企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)范本（二篇）

第頁(yè)共頁(yè)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)范本第一章概述1.1內(nèi)部審計(jì)的定義和目的內(nèi)部審計(jì)是指企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的評(píng)估和監(jiān)測(cè)機(jī)制，旨在幫助企業(yè)達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制以及治理過(guò)程的評(píng)估和建議。1.2內(nèi)部審計(jì)的重要性內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)管理中具有重要的作用。通過(guò)評(píng)估內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，提供對(duì)企業(yè)管理層的獨(dú)立、客觀的意見(jiàn)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、提升管理效能、預(yù)防和減少損失，保護(hù)企業(yè)利益。1.3內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)的重要性內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)的明確與落實(shí)是保障內(nèi)部審計(jì)工作有效開(kāi)展的基礎(chǔ)。明確職責(zé)可以確保內(nèi)部審計(jì)工作的專業(yè)性、有效性和客觀性，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作向著規(guī)范、規(guī)范化的方向發(fā)展。第二章內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍2.1評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提供改進(jìn)建議。通過(guò)內(nèi)部控制的評(píng)估，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、準(zhǔn)確性和保密性。2.2評(píng)估和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提供風(fēng)險(xiǎn)治理的建議。監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的實(shí)施情況，確保企業(yè)適度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。2.3評(píng)估和提供改進(jìn)意見(jiàn)對(duì)業(yè)務(wù)流程和管理制度進(jìn)行評(píng)估，提供改進(jìn)意見(jiàn)，幫助企業(yè)提升管理效能和業(yè)務(wù)水平。評(píng)估企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度的有效性和落實(shí)情況。2.4監(jiān)督和檢查合規(guī)性檢查企業(yè)行為是否符合相關(guān)法規(guī)、政策和道德標(biāo)準(zhǔn)，確保企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)。對(duì)企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度和管理制度的合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.5預(yù)防和查處違規(guī)行為預(yù)防和查處內(nèi)部違規(guī)行為，保護(hù)企業(yè)利益。對(duì)涉嫌的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，并按照相關(guān)程序進(jìn)行懲處，還原企業(yè)經(jīng)營(yíng)秩序。2.6提供管理咨詢與輔導(dǎo)根據(jù)企業(yè)需求，提供管理咨詢和輔導(dǎo)服務(wù)，為企業(yè)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、科學(xué)決策等方面提供專業(yè)意見(jiàn)和建議。第三章內(nèi)部審計(jì)的工作程序3.1審計(jì)計(jì)劃的制定制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)工作的重點(diǎn)和范圍，合理分配資源和時(shí)間。3.2審計(jì)準(zhǔn)備工作準(zhǔn)備審計(jì)工作所需的相關(guān)文件和數(shù)據(jù)，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。3.3審計(jì)調(diào)查與采樣采用適當(dāng)?shù)姆椒ê凸ぞ?，進(jìn)行審計(jì)調(diào)查和采樣。通過(guò)調(diào)查和采樣，獲取足夠的證據(jù)，作出客觀的評(píng)價(jià)。3.4審計(jì)分析和評(píng)價(jià)對(duì)審計(jì)所得的證據(jù)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，形成審計(jì)意見(jiàn)和結(jié)論。3.5編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告將審計(jì)結(jié)論和建議編寫(xiě)成審計(jì)報(bào)告，提交給企業(yè)管理層。3.6提供后續(xù)跟蹤和支持對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議進(jìn)行后續(xù)跟蹤和支持，確保問(wèn)題的解決和改進(jìn)的實(shí)施。第四章內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)執(zhí)行4.1獨(dú)立性內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)，勇于提出不同觀點(diǎn)和建議，不受干擾和壓力。4.2保密性內(nèi)部審計(jì)工作涉及企業(yè)的敏感信息，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)守保密責(zé)任，不得泄露審計(jì)信息。4.3專業(yè)性內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和能力，不斷提升自己的專業(yè)水平，以有效完成審計(jì)工作。4.4客觀公正內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持客觀的態(tài)度，不偏袒或偏頗地發(fā)表意見(jiàn)和建議。4.5溝通與合作內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)與被審計(jì)部門(mén)保持良好的溝通和合作，積極傾聽(tīng)意見(jiàn)和建議，提供必要的解釋和支持。第五章內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督與評(píng)估5.1內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制的建立企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，明確內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和評(píng)估責(zé)任。5.2內(nèi)部審計(jì)工作的評(píng)估和監(jiān)控定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)。5.3內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)和發(fā)展為內(nèi)部審計(jì)人員提供專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和能力。5.4內(nèi)部審計(jì)的外部評(píng)估定期邀請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行外部評(píng)估，了解內(nèi)部審計(jì)工作的整體情況和問(wèn)題。結(jié)語(yǔ)通過(guò)明確內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)范圍和執(zhí)行程序，以及建立監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制，企業(yè)可以保障內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性、專業(yè)性和有效性。這樣可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，保護(hù)企業(yè)利益，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)范本（二）企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是指企業(yè)組織內(nèi)部的一種特殊的審計(jì)形式，是指公司對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部運(yùn)作進(jìn)行全面審計(jì)與評(píng)估的一種管理工具。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是確保公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)是合法、合規(guī)和高效的，為公司提供有效的內(nèi)部控制，并提出改進(jìn)建議。一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和程序：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制制度，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和程序，確保審計(jì)工作的全面性和科學(xué)性。2.開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)：財(cái)務(wù)審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的核心工作，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性、財(cái)務(wù)報(bào)表的披露和附注等方面，確保公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。3.開(kāi)展運(yùn)營(yíng)審計(jì)：運(yùn)營(yíng)審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重要組成部分，負(fù)責(zé)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，包括業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性、風(fēng)險(xiǎn)管理的適應(yīng)性等方面，幫助公司識(shí)別和解決運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)效率。4.開(kāi)展合規(guī)審計(jì)：合規(guī)審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容之一，負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)，包括對(duì)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、公司內(nèi)部規(guī)章制度等的遵守情況進(jìn)行審計(jì)，以確保公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)。5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管理，包括對(duì)公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行評(píng)估，并提出改進(jìn)建議，確保公司風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。6.提出改進(jìn)建議：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議，包括對(duì)內(nèi)部控制的改進(jìn)、財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化、運(yùn)營(yíng)流程的調(diào)整等方面的建議，以提高公司的管理效能和競(jìng)爭(zhēng)力。7.協(xié)助外部審計(jì)：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)還應(yīng)積極配合外部審計(jì)工作，為外部審計(jì)提供必要的協(xié)助和支持，包括提供審計(jì)資料、解答審計(jì)問(wèn)題、配合審計(jì)程序等。8.內(nèi)部培訓(xùn)和宣傳：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期組織內(nèi)部培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)，提高公司員工對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)和理解，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高公司的整體管理水平。9.保密和獨(dú)立性：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)守工作保密原則，對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲得的各類信息進(jìn)行保密，確保審計(jì)工作的客觀性和獨(dú)立性。二、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的意義和作用1.提高公司管理水平：通過(guò)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作，可以發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部管理過(guò)程中存在的問(wèn)題和弊端，提高公司內(nèi)部控制的有效性，優(yōu)化運(yùn)營(yíng)流程，提高公司的管理水平。2.保護(hù)公司利益：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作可以發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，防止公司財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)受損。3.改進(jìn)內(nèi)部控制：通過(guò)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，優(yōu)化內(nèi)部控制制度，減少公司的風(fēng)險(xiǎn)和損失。4.提高合規(guī)水平：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作可以確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性，及時(shí)糾正不符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的行為，提高公司的合規(guī)水平。5.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力：通過(guò)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作，可以識(shí)別和評(píng)估公司的風(fēng)險(xiǎn)，幫助公司制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略，提高公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和應(yīng)對(duì)能力。6.提高公司聲譽(yù)：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作可以確保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確、可靠、及時(shí)披露，提高公司的透明度和信任度，增強(qiáng)公司在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的挑戰(zhàn)和對(duì)策1.復(fù)雜多變的業(yè)務(wù)環(huán)境：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)面臨著復(fù)雜多變的業(yè)務(wù)環(huán)境，需不斷了解和適應(yīng)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)變化，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和應(yīng)對(duì)能力。對(duì)策：加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)和行業(yè)的研究，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)調(diào)整審計(jì)計(jì)劃和程序，提高審計(jì)工作的針對(duì)性和適應(yīng)性。2.公司內(nèi)部部門(mén)合作難度大：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)常常面臨著與公司內(nèi)部各部門(mén)的合作難題，需