銀行信貸審批業(yè)務(wù)的基本作業(yè)流程及關(guān)注點(diǎn)

銀行信貸審批業(yè)務(wù)基礎(chǔ)步驟及關(guān)注點(diǎn)國有銀行通常分為總行、省分行、市分行、支行四個(gè)層級(jí)。股份制銀行和城市商業(yè)銀行因規(guī)模所限，不完全按行政區(qū)域設(shè)置，通常分總行、分行、支行三個(gè)層級(jí)。每筆信貸業(yè)務(wù)，全部是從基層支行開始做起，然后再對(duì)應(yīng)市分行和省分行某個(gè)主管部門。具體步驟：1、建立合作關(guān)系。支行和用戶之間建立聯(lián)絡(luò)，達(dá)成業(yè)務(wù)合作意愿。【關(guān)注點(diǎn)】對(duì)借款額度要有正確表述，切忌“越多越好”之類說法，因?yàn)檫@么既不符合企業(yè)經(jīng)營實(shí)際，也輕易使人產(chǎn)生企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢、有可能形成資金斷鏈等錯(cuò)覺。接觸中，能夠透露對(duì)銀行提供存款支持等有利事項(xiàng)。2、支行貸前調(diào)查。支行行長或主管行長、信貸業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、用戶經(jīng)理，一起到企業(yè)實(shí)地調(diào)查，并聽取企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營情況介紹。介紹中，要結(jié)合實(shí)際，說明目前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢良好，國家政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)本企業(yè)影響不大，或自己怎樣克服了政策和環(huán)境負(fù)面影響。銀行還會(huì)經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)查，看企業(yè)及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、股東，是否有負(fù)面信息，人民銀行征信是否正常，經(jīng)過法院、工商、土地、房管等部門查詢是否涉訴，房地產(chǎn)狀態(tài)是否真實(shí)等。企業(yè)應(yīng)關(guān)注此間網(wǎng)絡(luò)信息，提前做好準(zhǔn)備。萬一有負(fù)面信息，應(yīng)提前刪除。最好邀請(qǐng)銀行調(diào)查人員到生產(chǎn)車間、存放場地，邊看邊說，銀行人員會(huì)隨機(jī)提些問題，企業(yè)回復(fù)起來比較方便，雙方全部好接收。企業(yè)匯報(bào)結(jié)束前，一定要把企業(yè)發(fā)展計(jì)劃、發(fā)展前景描述清楚，讓銀行感覺到企業(yè)發(fā)展前景向好。有行領(lǐng)導(dǎo)不一定和信貸部門一起參與貸前調(diào)查，但會(huì)單獨(dú)到企業(yè)考察，除非和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)很熟悉，對(duì)企業(yè)很了解。假如調(diào)查過關(guān)，用戶經(jīng)理會(huì)給一張《企業(yè)需要準(zhǔn)備資料清單》，或約定發(fā)送企業(yè)郵箱?！娟P(guān)注點(diǎn)】企業(yè)規(guī)模大小，經(jīng)營是否正常；工作環(huán)境是否整齊，工作秩序是否良好，規(guī)章制度是否健全，企業(yè)發(fā)展前景怎樣等。關(guān)鍵是感觀性、表面化。假如有榮譽(yù)證書、牌匾、專利、政界領(lǐng)導(dǎo)人調(diào)研圖片，和企業(yè)本身企業(yè)文化建設(shè)方面資料等，應(yīng)該一并提供。3、支行上報(bào)分行。支行依據(jù)貸前調(diào)查情況，假如同意合作，會(huì)安排用戶經(jīng)理，并撰寫匯報(bào)，向市分行做專題匯報(bào)。通常市分行會(huì)有貸前溝通會(huì)，聽取各支行項(xiàng)目匯報(bào)，當(dāng)場決定是否上會(huì)、繼續(xù)跟進(jìn)、深入調(diào)查、放棄合作。為了提升成功率，企業(yè)應(yīng)提醒支行行長或主管行長在溝通會(huì)前，經(jīng)過合適方法向市分行主管領(lǐng)導(dǎo)和主管部門（企業(yè)業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、中小企業(yè)部、房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等）責(zé)任人進(jìn)行匯報(bào)溝通，爭取支持?！娟P(guān)注點(diǎn)】親密和支行行長關(guān)系，爭取支行行長親自向上級(jí)匯報(bào)和協(xié)調(diào)。上級(jí)行很重視支行一把手意見。企業(yè)應(yīng)向支行表示愿意一起向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)意愿，爭取和市分行相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和用戶經(jīng)理直接接觸，這么更有利于市分行了解企業(yè)。4、市分行貸前調(diào)查。市分行溝通會(huì)經(jīng)過后，由風(fēng)險(xiǎn)部、業(yè)務(wù)部（企業(yè)、機(jī)構(gòu)、中小、房金、國際）組成聯(lián)合小組，對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸前調(diào)查和評(píng)定。通常會(huì)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部副職牽頭。調(diào)查內(nèi)容和支行基礎(chǔ)相同。但會(huì)更關(guān)注部分財(cái)務(wù)指標(biāo)，及細(xì)節(jié)性、實(shí)質(zhì)性問題。比如：庫存、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、銀行流水等情況。通常小銀行對(duì)財(cái)務(wù)賬查看愈加仔細(xì)，要做到基礎(chǔ)一致。萬一出現(xiàn)數(shù)據(jù)和事實(shí)不一致情況，要有能夠自圓其說合了解釋。有用戶經(jīng)理會(huì)關(guān)注企業(yè)注冊(cè)資金起源，關(guān)注企業(yè)法定代表人和實(shí)際控制人從業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)法定代表人和實(shí)際控制人不是同一人時(shí)，要有合理解釋?！娟P(guān)注點(diǎn)】在和銀行人員交往中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必需回避黃賭毒及涉黑話題，預(yù)防出現(xiàn)負(fù)面猜忌。企業(yè)工作人員要一直保持樂觀向上態(tài)度，對(duì)銀行多種提問和要求，不埋怨、不推脫、不怨言，假如確有不方便之處，能夠立即向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后跟銀行領(lǐng)導(dǎo)或業(yè)務(wù)人員進(jìn)行單獨(dú)溝通。不能讓銀行感覺到企業(yè)不配合，或企業(yè)有隱私不愿公開等。也不能出現(xiàn)職員對(duì)企業(yè)自我揭丑，喪失信心等。因?yàn)檫@可能折射出企業(yè)管理出現(xiàn)了問題。5、撰寫授信匯報(bào)。銀行依據(jù)企業(yè)提供資料及調(diào)查情況，開始撰寫匯報(bào)。【關(guān)注點(diǎn)】此間銀行用戶經(jīng)理會(huì)有部分隨機(jī)性問題向企業(yè)提出，企業(yè)應(yīng)安排專門人員，在銀行直接為用戶經(jīng)理服務(wù)。這么能夠保持業(yè)務(wù)連續(xù)性。不然會(huì)因?yàn)槟硞€(gè)細(xì)微問題而停滯不前，影響業(yè)務(wù)進(jìn)度。企業(yè)經(jīng)辦人員精神狀態(tài)，會(huì)影響到銀行對(duì)企業(yè)見解。6、審批會(huì)前準(zhǔn)備。這個(gè)階段，全部上報(bào)材料已經(jīng)到了審批人手中。審批人會(huì)依據(jù)審查材料情況，依據(jù)個(gè)人專長及風(fēng)險(xiǎn)偏好，找出部分問題，有問題甚至是致命。這個(gè)時(shí)候銀行用戶經(jīng)理態(tài)度是和企業(yè)一致，全部在尋求審批成功。企業(yè)應(yīng)主動(dòng)協(xié)調(diào)支行領(lǐng)導(dǎo)，安排支行部門領(lǐng)導(dǎo)或用戶經(jīng)理，向?qū)徟藴贤▍R報(bào)，爭取支持?！娟P(guān)注點(diǎn)】審批會(huì)通常由1個(gè)牽頭審批人（領(lǐng)導(dǎo)）、3-5個(gè)審批人組成。牽頭審批人有一票否決權(quán)。會(huì)前溝通很關(guān)鍵。支行全部會(huì)有相關(guān)溝通渠道。經(jīng)過溝通，能夠了解審批人關(guān)注點(diǎn)在哪里，疑問在哪里，審批人態(tài)度怎樣。這么，能夠有放矢地對(duì)相關(guān)審批人進(jìn)行答疑、公關(guān)，解除審批人疑慮，確保審批經(jīng)過。有問題當(dāng)初無法回復(fù)，能夠告訴審批人能夠處理，然后回來研究應(yīng)對(duì)措施。假如關(guān)系過硬，能夠直接請(qǐng)審批人幫忙，給出處理問題措施。假如和牽頭審批人、及部分審批人進(jìn)行了有效溝通，成功率就會(huì)很高。7、信貸審批會(huì)。假如經(jīng)過，就按銀行要求，立即落實(shí)條件，實(shí)現(xiàn)放款?！娟P(guān)注點(diǎn)】最終步驟不能放松。不能認(rèn)為已經(jīng)審批，就萬無一失了。只有放款到賬，才算成功。很多時(shí)候，國家及上級(jí)行政策調(diào)整，某領(lǐng)導(dǎo)人無意關(guān)注，其它區(qū)域發(fā)生突發(fā)事件，全部可能影響放款，甚至無限期拖延，直至企業(yè)放棄。8、做好迎接貸后檢驗(yàn)工作。銀行各項(xiàng)外部（人行、銀監(jiān)會(huì)、審計(jì)等）、內(nèi)部（上級(jí)行、內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)專題合規(guī)檢驗(yàn)等）檢驗(yàn)很多，要保持和銀行用戶經(jīng)理親密聯(lián)絡(luò)，按要求做好檔案管理，完善各項(xiàng)資料。這么也能夠?yàn)橐院蠛献鞯於ɑA(chǔ)。【關(guān)注點(diǎn)】根據(jù)銀行要求，完善檔案資料。資料要齊全、完整、真實(shí)、豐富。在日常工作中，多用心，多搜集。除紙質(zhì)材料，還能夠圖片、電子、印象等。關(guān)鍵提醒：銀行辦理信貸業(yè)務(wù)，比較關(guān)注“三品”，尤其是中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，更是如此。所謂“三品”，即人品、產(chǎn)品、押品。人品，是指法定代表人、實(shí)際控制人人品。銀行通常認(rèn)為：假如法定代表人或?qū)嶋H控制人人品有問題，即使企業(yè)資金不出問題，還款也是沒有保障，所以信貸資金存在風(fēng)險(xiǎn)。尤其是企業(yè)關(guān)鍵領(lǐng)導(dǎo)人設(shè)計(jì)黃賭毒及涉黑，基礎(chǔ)一票否決。產(chǎn)品，看產(chǎn)品是否符合國家政策，是否符合市場需求，質(zhì)量是否過關(guān)，是否有銷路，經(jīng)過這些來判定資金回籠情況，以此界定信貸資金會(huì)不會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。假如能夠經(jīng)過數(shù)據(jù)判定出，當(dāng)年及下年銷售收入會(huì)好于上年，就基礎(chǔ)沒有問題。押品，就是抵押物問題?？囱浩肥欠裾鎸?shí)，評(píng)定價(jià)格是否合理，全部權(quán)是否明晰，是否存在反復(fù)抵押，是否對(duì)外出租或承包等。分析萬一信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，押品是否輕易處理，是否存在瑕疵，是否會(huì)出現(xiàn)不能處理等意外情況?！叭贰眴栴}是銀行信貸人員關(guān)注熱點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)在和銀行交流中給予格外關(guān)注。4月5日附：國有銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸前盡職調(diào)查指導(dǎo)第一章總則第一條[目標(biāo)和依據(jù)]為有效識(shí)別用戶風(fēng)險(xiǎn)，提升相關(guān)崗位貸前盡職調(diào)查水平，健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，促進(jìn)對(duì)公信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指導(dǎo)》和建設(shè)銀行相關(guān)制度要求，制訂本指導(dǎo)。第二條[定義]本指導(dǎo)所稱貸前盡職調(diào)查是指為向信貸業(yè)務(wù)決議和管理提供有效依據(jù)和支撐，信貸人員本指導(dǎo)所稱信貸人員包含用戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等相關(guān)崗位人員。本指導(dǎo)所稱信貸人員包含用戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等相關(guān)崗位人員。第三條[適用范圍]本指導(dǎo)適適用于境內(nèi)各類表內(nèi)外對(duì)公信貸業(yè)務(wù)。第四條[調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)]貸前盡職調(diào)查應(yīng)遵照“雙人調(diào)查、客觀審慎、勤勉盡責(zé)、結(jié)論明確”標(biāo)準(zhǔn)：（一）雙人調(diào)查。貸前盡職調(diào)查應(yīng)最少由兩名信貸人員共同實(shí)施完成。（二）客觀審慎。信貸人員在調(diào)查過程中，應(yīng)客觀、審慎地對(duì)用戶相關(guān)信息進(jìn)行真實(shí)性核查，有效甄別真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）勤勉盡責(zé)。信貸人員應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)本指導(dǎo)要求推行崗位職責(zé)、落實(shí)要求動(dòng)作，對(duì)用戶信息和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方面、深入地調(diào)查分析。（四）結(jié)論明確。信貸人員應(yīng)對(duì)調(diào)查發(fā)覺問題給予充足揭示，并依據(jù)調(diào)查實(shí)際情況，提出明確、清楚調(diào)查結(jié)論。第二章貸前盡職調(diào)查方法第五條[調(diào)查方法]貸前盡職調(diào)查方法包含實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。（一）實(shí)地調(diào)查實(shí)地調(diào)查是指信貸人員親赴相關(guān)現(xiàn)場（包含用戶生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場、確保人生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場、項(xiàng)目建設(shè)地、抵押物或質(zhì)物所在地和和信貸業(yè)務(wù)相關(guān)其它現(xiàn)場），經(jīng)過實(shí)地走訪、賬務(wù)核實(shí)、面談等方法獲取用戶信息調(diào)查方法，關(guān)鍵包含但不限于：1.走訪用戶和擔(dān)保人關(guān)鍵經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間和施工現(xiàn)場，核實(shí)用戶經(jīng)營情況、生產(chǎn)能力、項(xiàng)目施工進(jìn)度等是否和相關(guān)賬務(wù)信息一致；2.走訪用戶和擔(dān)保人關(guān)鍵固定資產(chǎn)所在地、存貨存放地，核實(shí)固定資產(chǎn)、存貨權(quán)屬是否清楚，價(jià)值是否穩(wěn)定，保管方法是否合適；3.查驗(yàn)用戶財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)賬簿，核實(shí)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否“賬表、賬賬、賬實(shí)”相符，對(duì)于異常會(huì)計(jì)科目或大額往來款項(xiàng)是否和發(fā)票、出庫單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證相符；4.和用戶關(guān)鍵管理人員、財(cái)務(wù)人員及一般工作人員交談，了解用戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)情況和發(fā)展戰(zhàn)略等信息。（二）間接調(diào)查間接調(diào)查是指信貸人員從用戶以外第三方機(jī)構(gòu)獲取用戶信息調(diào)查方法，關(guān)鍵包含但不限于：1.經(jīng)過人民銀行征信系統(tǒng)，查詢用戶信用統(tǒng)計(jì)、負(fù)債規(guī)模、對(duì)外擔(dān)保等信息；2.經(jīng)過工商、稅務(wù)、海關(guān)、國土、環(huán)境保護(hù)等行政主管部門、司法機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)、金融同業(yè)、評(píng)定機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)，對(duì)用戶信息真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)；3.經(jīng)過咨詢用戶上下游企業(yè)（包含關(guān)鍵供給商和關(guān)鍵銷售用戶）和競爭對(duì)手，了解用戶生產(chǎn)、經(jīng)營、信用、行業(yè)地位等情況；4.經(jīng)過搜集整理報(bào)刊、雜志、電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)等媒體相關(guān)用戶報(bào)道，獲取相關(guān)信息。第六條[調(diào)查統(tǒng)計(jì)]調(diào)查過程中，信貸人員應(yīng)盡可能經(jīng)過現(xiàn)場照片、現(xiàn)場錄像、錄音、電話統(tǒng)計(jì)、咨詢函證、拷屏圖像等各類書面文件或視聽資料對(duì)調(diào)查過程給予統(tǒng)計(jì)。第三章貸前盡職調(diào)查工作步驟第七條[基礎(chǔ)步驟]貸前盡職調(diào)查工作基礎(chǔ)步驟包含業(yè)務(wù)受理、調(diào)查前準(zhǔn)備、實(shí)施調(diào)查、撰寫調(diào)查工作底稿、調(diào)查審核和調(diào)查審定六個(gè)階段。第八條[業(yè)務(wù)受理]信貸人員對(duì)用戶提交申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，依據(jù)用戶基礎(chǔ)情況、行業(yè)屬性、申請(qǐng)用途及建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策，提出受理意見。給予受理，應(yīng)立即組織開展貸前盡職調(diào)查。第九條[調(diào)查前準(zhǔn)備]（一）確定經(jīng)營管理責(zé)任人員。經(jīng)辦行應(yīng)依據(jù)相關(guān)要求根據(jù)權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)、平衡制約標(biāo)正確定經(jīng)營管理責(zé)任人員。經(jīng)營管理責(zé)任人員包含經(jīng)營責(zé)任人和經(jīng)營主責(zé)任人。經(jīng)營責(zé)任人對(duì)調(diào)查過程完整性、合規(guī)性和調(diào)查評(píng)價(jià)客觀性負(fù)責(zé)。經(jīng)營主責(zé)任人對(duì)調(diào)查結(jié)論正確性、風(fēng)險(xiǎn)可控性和營銷策略可行性負(fù)責(zé)。（二）組建調(diào)查團(tuán)體。經(jīng)營責(zé)任人負(fù)責(zé)組建調(diào)查團(tuán)體。調(diào)查團(tuán)體最少由兩名信貸人員組成，具體由經(jīng)營責(zé)任人指定。調(diào)查團(tuán)體各信貸人員共同對(duì)貸前盡職調(diào)查完整性、真實(shí)性、合規(guī)性、有效性負(fù)責(zé)。經(jīng)營主責(zé)任人或經(jīng)營責(zé)任人有權(quán)依據(jù)用戶關(guān)鍵性、申報(bào)業(yè)務(wù)金額和風(fēng)險(xiǎn)程度，增加調(diào)查團(tuán)體人員數(shù)量或親自參與具體調(diào)查。（三）確定調(diào)查提要。實(shí)施調(diào)查前，經(jīng)營主責(zé)任人應(yīng)組織調(diào)查團(tuán)體確定調(diào)查提要，對(duì)調(diào)查工作進(jìn)行合理安排，明確調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查方法、調(diào)查分工、調(diào)查程序和調(diào)查關(guān)鍵等事項(xiàng)。第十條[實(shí)施調(diào)查]（一）調(diào)查團(tuán)體應(yīng)以實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查相結(jié)合方法開展貸前盡職調(diào)查工作，并將實(shí)地調(diào)查結(jié)論和間接調(diào)查結(jié)論進(jìn)行相互驗(yàn)證，結(jié)論不匹配應(yīng)深入調(diào)查核實(shí)。（二）調(diào)查過程中，調(diào)查團(tuán)體各信貸人員應(yīng)相互協(xié)作、相互監(jiān)督，共同實(shí)施調(diào)查，對(duì)應(yīng)調(diào)查而未實(shí)際調(diào)查或調(diào)查未果，應(yīng)說明原因。（三）集團(tuán)用戶貸前盡職調(diào)查工作由管轄行或管轄行指定牽頭行負(fù)責(zé)組織實(shí)施，組員單位貸前盡職調(diào)查工作由各組員行負(fù)責(zé)實(shí)施。第十一條[撰寫調(diào)查工作底稿]調(diào)查結(jié)束后，對(duì)不含有業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件用戶，應(yīng)立即做好解釋工作并返還相關(guān)材料；對(duì)含有業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件用戶，調(diào)查團(tuán)體應(yīng)撰寫《某某銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸前盡職調(diào)查工作底稿》（以下簡稱“調(diào)查工作底稿”，模版見附件），對(duì)用戶情況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方面陳說和分析，并提出營銷策略意見。調(diào)查工作底稿經(jīng)調(diào)查團(tuán)體全體信貸人員簽字確定后，報(bào)經(jīng)營責(zé)任人審核。第十二條[調(diào)查審核]經(jīng)營責(zé)任人對(duì)調(diào)查團(tuán)體提交調(diào)查工作底稿進(jìn)行審核，并出具審核意見。有下列情形之一，經(jīng)營責(zé)任人應(yīng)要求調(diào)查團(tuán)體補(bǔ)充材料或重新調(diào)查：（一）調(diào)查方法或程序不符合相關(guān)要求，缺乏用戶基礎(chǔ)資料或基礎(chǔ)資料真實(shí)性存在不確定性；（二）調(diào)查內(nèi)容事實(shí)不清或用以分析判定依據(jù)存在顯著瑕疵；（三）調(diào)查工作底稿記載內(nèi)容不全方面或存在顯著邏輯錯(cuò)誤；（四）調(diào)查工作未形成明確調(diào)查結(jié)論和營銷策略意見；（五）經(jīng)營責(zé)任人認(rèn)為應(yīng)補(bǔ)充材料或重新調(diào)查其它情形。調(diào)查工作底稿由經(jīng)營責(zé)任人審核確定后，報(bào)經(jīng)營主責(zé)任人審定。第十三條[調(diào)查審定]經(jīng)營主責(zé)任人應(yīng)依據(jù)市場環(huán)境、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益等原因，對(duì)調(diào)查工作底稿做出審定意見。審定意見類型包含同意申報(bào)或終止退回。經(jīng)審定同意申報(bào)調(diào)查工作底稿應(yīng)歸入信貸檔案，作為編寫、核實(shí)、驗(yàn)證相關(guān)申報(bào)審批材料客觀依據(jù)。第四章貸前盡職調(diào)查內(nèi)容第一節(jié)用戶基礎(chǔ)情況調(diào)查第十四條[主體資格及經(jīng)營范圍調(diào)查]查閱經(jīng)年檢營業(yè)執(zhí)照（新版營業(yè)執(zhí)照經(jīng)過“全國企業(yè)信用信息公告系統(tǒng)”查詢）、經(jīng)營許可證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證原件，了解用戶發(fā)展歷史沿革，核實(shí)用戶主體資格和經(jīng)營范圍，必需時(shí)可經(jīng)過工商登記機(jī)關(guān)或主管部門進(jìn)行核實(shí)。第十五條[股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)查]查閱企業(yè)章程、驗(yàn)資匯報(bào)、投資協(xié)議、股權(quán)登記文件等材料，了解用戶股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵股東名稱、股權(quán)百分比等信息，并對(duì)用戶注冊(cè)資本、實(shí)收資本和認(rèn)繳資本到位情況進(jìn)行核實(shí)。對(duì)以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資，應(yīng)關(guān)鍵調(diào)查資產(chǎn)價(jià)值評(píng)定及產(chǎn)權(quán)過戶情況；對(duì)近期發(fā)生資產(chǎn)重組、股權(quán)變更、增減注冊(cè)資本和分立合并用戶，應(yīng)關(guān)鍵對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)改變、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模改變、債權(quán)承繼和債務(wù)負(fù)擔(dān)等情況進(jìn)行調(diào)查，分析判定是否對(duì)用戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。第十六條[組織架構(gòu)和人力資源管理調(diào)查]（一）了解用戶內(nèi)部組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度、重大決議程序、職員數(shù)量及崗位設(shè)置等情況，判定用戶企業(yè)治理結(jié)構(gòu)合理性和經(jīng)營管理穩(wěn)健性。（二）經(jīng)過實(shí)地走訪、查詢媒體及互聯(lián)網(wǎng)信息等方法，了解用戶法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)責(zé)任人等關(guān)鍵管理人員履歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)和口碑等信息。（三）經(jīng)過實(shí)地查看用戶職員工作現(xiàn)場、和用戶職員交談等方法，了解用戶職員精神面貌和工作狀態(tài)。第十七條[信用情況調(diào)查]（一）利用建設(shè)銀行內(nèi)控名單、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)（CRMS系統(tǒng)）、小企業(yè)用戶早期預(yù)警工具調(diào)查用戶在建設(shè)銀行是否有違約統(tǒng)計(jì)或預(yù)警信息。（二）經(jīng)過人民銀行征信系統(tǒng)查詢用戶信用統(tǒng)計(jì)根據(jù)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》及我行相關(guān)企業(yè)信用信息授權(quán)查詢相關(guān)要求實(shí)施。、負(fù)債規(guī)模、對(duì)外擔(dān)保根據(jù)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》及我行相關(guān)企業(yè)信用信息授權(quán)查詢相關(guān)要求實(shí)施。對(duì)外擔(dān)保包含對(duì)外擔(dān)保金額、被擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保集中度、擔(dān)保期限及擔(dān)保債務(wù)狀態(tài)等。（三）經(jīng)過司法機(jī)關(guān)、政府行政管理機(jī)構(gòu)、金融同業(yè)、供給商、銷售商、用戶雇員等渠道，調(diào)查用戶是否發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)糾紛、重大協(xié)議違約、拖欠稅款等情況，尤其關(guān)注用戶是否被列入相關(guān)行政管理機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)和行業(yè)協(xié)會(huì)黑名單，比如，被工商部門列入經(jīng)營異常名目或嚴(yán)重違法企業(yè)名單、被稅務(wù)部門列入欠稅名單、被法院列入失信被實(shí)施人名單、被銀行業(yè)協(xié)會(huì)列入逃廢銀行債務(wù)機(jī)構(gòu)名單和被列入海關(guān)黑名單、外管局黑名單等。（四）對(duì)于集團(tuán)用戶，應(yīng)根據(jù)上述方法調(diào)查其關(guān)鍵組員企業(yè)（包含非合并報(bào)表范圍內(nèi)關(guān)鍵關(guān)聯(lián)企業(yè)）信用情況，跨區(qū)域組員企業(yè)信用情況可委托組員行或組員企業(yè)所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)幫助調(diào)查。（五）對(duì)于對(duì)債務(wù)人提供增信支持，或?qū)鶆?wù)償還起到督促約束作用、或負(fù)擔(dān)實(shí)質(zhì)性清償義務(wù)利益相關(guān)方，應(yīng)對(duì)其支付或代償能力進(jìn)行調(diào)查，包含但不限于：1.對(duì)于中國保理業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款付款人付款能力進(jìn)行調(diào)查。經(jīng)過實(shí)地走訪，查看付款人生產(chǎn)經(jīng)營情況、保理項(xiàng)下貨物入庫及銷售情況；經(jīng)過查閱財(cái)務(wù)報(bào)表， 分析付款人財(cái)務(wù)情況是否正常，關(guān)鍵關(guān)注其應(yīng)付賬款明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)、供給商明細(xì)，判定用戶和付款人交易往來緊密度和穩(wěn)定性。2.對(duì)于建設(shè)銀行實(shí)質(zhì)負(fù)擔(dān)買方風(fēng)險(xiǎn)買斷型出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)進(jìn)口商支付能力進(jìn)行調(diào)查，包含但不限于：進(jìn)口商是否發(fā)生資產(chǎn)重組、股權(quán)變更、增減注冊(cè)資本、分立合并、停業(yè)整理及破產(chǎn)重整等對(duì)其支付能力產(chǎn)生重大不利影響事件；進(jìn)口商和用戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否有利用關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避債務(wù)歷史統(tǒng)計(jì)。對(duì)于向出口商保留追索權(quán)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)調(diào)查了解進(jìn)口商所在國國別風(fēng)險(xiǎn)、雙方歷史合作統(tǒng)計(jì)、進(jìn)口商交易集中度等事項(xiàng)。3.對(duì)于供給鏈融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)關(guān)鍵企業(yè)支付能力進(jìn)行調(diào)查。經(jīng)過走訪關(guān)鍵企業(yè)上下游鏈條企業(yè)及其競爭對(duì)手等多個(gè)方法，調(diào)查關(guān)鍵企業(yè)市場地位及其在供給鏈中主導(dǎo)地位是否發(fā)生改變；經(jīng)過調(diào)閱歷史交易統(tǒng)計(jì)、交易合相同方法，分析關(guān)鍵企業(yè)和鏈條企業(yè)依存關(guān)系緊密度及穩(wěn)定性是否發(fā)生改變；經(jīng)過調(diào)閱歷史交易統(tǒng)計(jì)及資金往來明細(xì)，調(diào)查關(guān)鍵企業(yè)和鏈條企業(yè)資金往來是否和交易統(tǒng)計(jì)相匹配、是否和關(guān)鍵企業(yè)及鏈條企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相匹配。4.對(duì)于集群化、批量化融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)第三方平臺(tái)代償能力進(jìn)行調(diào)查，包含但不限于：第三方平臺(tái)租金及管理費(fèi)收取是否正常；第三方平臺(tái)是否存在挪用、截留用戶群資金等行為；第三方平臺(tái)承諾風(fēng)險(xiǎn)賠償方法是否足額到位，是否含有連帶風(fēng)險(xiǎn)化解及代償能力。第十八條[私人控股企業(yè)控制人及關(guān)鍵股東信用調(diào)查]（一）經(jīng)過人民銀行征信系統(tǒng)根據(jù)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》及我行個(gè)人信用信息授權(quán)查詢相關(guān)要求實(shí)施。查詢用戶實(shí)際控制人及關(guān)鍵股東（包含用戶實(shí)際控制人、關(guān)鍵股東及其家族組員控制關(guān)聯(lián)企業(yè)）在各金融機(jī)構(gòu)貸款情況、對(duì)外投資情況、對(duì)外擔(dān)保情況、債務(wù)逾期情況、信用卡透支情況和社會(huì)繳費(fèi)情況等，分析其信用情況。根據(jù)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》及我行個(gè)人信用信息授權(quán)查詢相關(guān)要求實(shí)施。（二）經(jīng)過走訪用戶所在商圈、市場或相關(guān)人員居住街道、小區(qū)等方法，調(diào)查用戶實(shí)際控制人及其關(guān)鍵股東社會(huì)聲譽(yù)是否良好，是否有賭博、吸毒等不良癖好，是否涉足民間借貸。（三）經(jīng)過司法機(jī)關(guān)、媒體及互聯(lián)網(wǎng)信息平臺(tái)查詢用戶實(shí)際控制人及關(guān)鍵股東是否包含法律訴訟、被媒體曝光負(fù)面新聞等情況。第十九條[關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查]（一）經(jīng)過人民銀行征信系統(tǒng)及建設(shè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)（CRMS系統(tǒng)），查詢用戶關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜，核實(shí)用戶關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）對(duì)照企業(yè)章程、集團(tuán)合并審計(jì)匯報(bào)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，了解集團(tuán)用戶關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)資金占用、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等情況，核實(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)是否納入集團(tuán)統(tǒng)一授信、是否存在多頭授信或過分授信、是否利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或虛增利潤、是否利用關(guān)聯(lián)擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（三）經(jīng)過工商行政主管部門查詢用戶現(xiàn)任法定代表人、實(shí)際控制人、股東、高級(jí)管理人員等是否控制或兼職于其它企業(yè)，用戶和上述人員控制或兼職企業(yè)之間在資金起源、貸款用途、貸款擔(dān)保、投資方向、賬戶行為等方面是否存在關(guān)聯(lián)性。（四）經(jīng)過查驗(yàn)用戶財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)信息，判定用戶和其存在長久投資關(guān)系或密集、大額資金往來企業(yè)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。第二十條[決議性文件調(diào)查]查閱企業(yè)章程，核實(shí)有權(quán)決議機(jī)構(gòu)（董事會(huì)或股東大會(huì)、股東會(huì)）是否出具同意申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保決議性文件（包含決議及其它含有相同法律效力文件或證實(shí)），并對(duì)決議內(nèi)容有效性及決議程序正當(dāng)性進(jìn)行審核，包含但不限于：決議內(nèi)容是否違反企業(yè)章程限制性要求、參與表決并簽字股東人數(shù)是否符正當(dāng)定要求、有權(quán)人簽字是否真實(shí)等。有權(quán)人委托她人表決，應(yīng)調(diào)查授權(quán)委托書所載明委托事項(xiàng)、權(quán)限、期限，核實(shí)受托人是否含有簽署相關(guān)決議性文件資格；以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保，應(yīng)核實(shí)是否經(jīng)全體財(cái)產(chǎn)共有些人書面同意。第二十一條[發(fā)展計(jì)劃調(diào)查]對(duì)于大中型用戶，應(yīng)經(jīng)過查閱用戶發(fā)展計(jì)劃書（如有）、實(shí)地和用戶經(jīng)營管理人員及財(cái)務(wù)人員溝通交流等方法，了解用戶近期經(jīng)營計(jì)劃及遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)模擴(kuò)張或規(guī)?？刂朴?jì)劃、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型計(jì)劃、重大投資及在建項(xiàng)目等信息。對(duì)于集團(tuán)用戶還應(yīng)了解擬關(guān)鍵發(fā)展和支持業(yè)務(wù)板塊、組員企業(yè)發(fā)展計(jì)劃等情況。第二節(jié)用戶生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查第二十二條[生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)情況調(diào)查]經(jīng)過實(shí)地走訪、查閱財(cái)務(wù)信息等方法，分析用戶生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，調(diào)查事項(xiàng)包含但不限于：（一）生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用繳付情況。用戶水費(fèi)、電費(fèi)是否按時(shí)繳納，水、電用量是否發(fā)生大幅波動(dòng)；用戶是否拖欠稅款，應(yīng)交稅額是否和財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)相匹配；職員工資及福利是否按時(shí)足額支付。（二）生產(chǎn)營運(yùn)情況。調(diào)查用戶生產(chǎn)線運(yùn)轉(zhuǎn)、產(chǎn)能利用、庫存改變、訂單數(shù)量改變、訂單實(shí)施及回款情況，核實(shí)用戶是否出現(xiàn)產(chǎn)品滯銷、庫存積壓、生產(chǎn)停滯等情況。（三）項(xiàng)目建設(shè)情況。對(duì)于在建項(xiàng)目，應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目投資計(jì)劃、施工工期和施工進(jìn)度，分析項(xiàng)目投資是否和施工進(jìn)度相匹配；對(duì)于已建成項(xiàng)目，應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目是否已投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)際現(xiàn)金流是否和項(xiàng)目評(píng)定預(yù)期相符。第二十三條[主營業(yè)務(wù)調(diào)查]（一）經(jīng)過審核用戶提供相關(guān)材料、查詢外部相關(guān)機(jī)構(gòu)公告信息等方法，了解用戶主營業(yè)務(wù)產(chǎn)能規(guī)模、產(chǎn)能利用率、銷售收入及占比、銷售利潤率、手持訂單量等信息，并和多年度同期對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，分析用戶主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況：1.對(duì)于制造類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品種類及其組成，分析主導(dǎo)產(chǎn)品是否含有技術(shù)優(yōu)異性和市場競爭力。2.對(duì)于貿(mào)易類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查訂單數(shù)量改變、訂單實(shí)施及回款情況，分析其主營業(yè)務(wù)是否出現(xiàn)滯銷、庫存積壓等情況。國際貿(mào)易類企業(yè)還應(yīng)結(jié)合海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)、國際收支量數(shù)據(jù)等分析企業(yè)主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況。3.對(duì)于投資類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查企業(yè)關(guān)鍵投資方向、投資回報(bào)和投資管理等，分析企業(yè)投資合理性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性。對(duì)于非股權(quán)投資，應(yīng)調(diào)查所投資品種、金額、收益率及起止日期；對(duì)于股權(quán)投資，應(yīng)調(diào)查投資金額、股權(quán)百分比、被投資企業(yè)主營業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營情況。4.對(duì)于服務(wù)類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查其主體服務(wù)類型、市場定位、市場需求、市場前景和生命周期等，分析企業(yè)提供服務(wù)是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、是否含有同業(yè)競爭優(yōu)勢、是否過分依靠單一市場、是否含有連續(xù)盈利能力。5.對(duì)于事業(yè)法人，應(yīng)調(diào)查其事業(yè)發(fā)展情況，包含其所包含領(lǐng)域、發(fā)展規(guī)模、供給或服務(wù)社會(huì)能力、專業(yè)實(shí)力評(píng)價(jià)等，并結(jié)合其事業(yè)收入情況、市場地位、資質(zhì)等級(jí)和行政隸屬等級(jí)等綜合分析判定市場發(fā)展空間及吸納能力。（二）經(jīng)過實(shí)地走訪用戶生產(chǎn)經(jīng)營場所、審核用戶相關(guān)材料等方法，調(diào)查用戶主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營策略是否發(fā)生改變：1.調(diào)查用戶是否出讓主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)，是否對(duì)主營業(yè)務(wù)、行業(yè)屬性、經(jīng)營策略進(jìn)行變更。2.調(diào)查用戶是否跨行業(yè)經(jīng)營，是否進(jìn)入不熟悉業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展非主營業(yè)務(wù)大額投資，結(jié)合非主營業(yè)務(wù)占比增加情況分析用戶是否存在主營業(yè)務(wù)不清、非主營業(yè)務(wù)過分投資等情況。第二十四條[市場營銷情況調(diào)查]（一）銷售模式調(diào)查。經(jīng)過查閱用戶歷史交易統(tǒng)計(jì)、走訪上下游交易對(duì)手等方法，了解用戶營銷策略、銷售模式及覆蓋區(qū)域、上下游企業(yè)供銷關(guān)系等情況，分析用戶銷售模式合理性和可連續(xù)性。（二）市場結(jié)構(gòu)和銷售網(wǎng)絡(luò)調(diào)查。經(jīng)過查驗(yàn)用戶應(yīng)收賬款明細(xì)和發(fā)貨單等銷售憑證，了解用戶關(guān)鍵銷售市場分布、原材料及關(guān)鍵供給商、銷售渠道及關(guān)鍵用戶等情況，分析用戶市場結(jié)構(gòu)是否合理、產(chǎn)品銷售是否過分依靠單一市場。（三）貨款結(jié)算情況調(diào)查。經(jīng)過調(diào)查用戶銷售結(jié)算方法、資金回籠情況、資金墊付情況、存貨周轉(zhuǎn)周期，了解用戶應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)構(gòu)和墊付期限，分析用戶資金回收風(fēng)險(xiǎn)。（四）銷售收入和利潤調(diào)查。經(jīng)過調(diào)查關(guān)鍵原材料價(jià)格和各步驟生產(chǎn)成本、銷售成本和銷售收入等賬務(wù)信息，對(duì)比用戶同行業(yè)平均利潤率，分析產(chǎn)品產(chǎn)量、毛利率多年度改變情況，判定用戶實(shí)際盈利水平。對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)，應(yīng)經(jīng)過外匯管理局貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)、稅務(wù)局網(wǎng)站、海關(guān)網(wǎng)站和媒體披露等渠道對(duì)用戶實(shí)際經(jīng)營情況和盈利水平進(jìn)行核實(shí)，對(duì)利潤率大幅低于正常水平貿(mào)易型企業(yè)，還應(yīng)經(jīng)過比對(duì)海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)、國際收支數(shù)據(jù)，核實(shí)企業(yè)是否存在虛假貿(mào)易或利用關(guān)聯(lián)交易虛增銷售收入。第二十五條[盈利模式及競爭力調(diào)查]（一）經(jīng)過調(diào)查用戶各業(yè)務(wù)板塊市場份額及實(shí)現(xiàn)盈利路徑和方法，分析用戶行業(yè)地位及市場競爭情況。（二）經(jīng)過調(diào)查用戶產(chǎn)品創(chuàng)新能力、成本控制能力、市場營銷能力和技術(shù)或經(jīng)營模式優(yōu)異性，分析用戶市場地位穩(wěn)定性及競爭力可連續(xù)性。（三）查驗(yàn)用戶土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、專利技術(shù)和特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)相關(guān)材料，了解權(quán)利取得方法及受保護(hù)期限，分析對(duì)用戶盈利模式及競爭力是否產(chǎn)生重大影響。第二十六條[上下游交易情況及成本結(jié)構(gòu)調(diào)查]查閱用戶歷史交易憑證或交易協(xié)議，了解用戶上下游交易對(duì)手集中度及近三年改變情況、采購或銷售模式、原材料或銷售產(chǎn)品名稱、銷售結(jié)算方法及付款周期、上下游交易議價(jià)能力、關(guān)聯(lián)交易及重大貿(mào)易糾紛等，分析判定用戶原材料采購及產(chǎn)品銷售策略、應(yīng)付預(yù)付款及成本管理方法是否合理有效，用戶上下游交易價(jià)格是否公允，是否存在價(jià)格倒掛情況。第二十七條[行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查]經(jīng)過搜集相關(guān)行政主管部門公告信息、行業(yè)網(wǎng)站或雜志信息、行業(yè)分析匯報(bào)、行業(yè)協(xié)會(huì)意見等方法，結(jié)合國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策和環(huán)境保護(hù)政策，分析用戶所處行業(yè)市場環(huán)境和發(fā)展前景。第二十八條[環(huán)境保護(hù)、節(jié)能及安全生產(chǎn)調(diào)查]（一）經(jīng)過查驗(yàn)相關(guān)證實(shí)文件或資質(zhì)證書，調(diào)查用戶生產(chǎn)經(jīng)營是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策法規(guī)，環(huán)境保護(hù)是否達(dá)標(biāo)，是否滿足節(jié)能減排政策要求、是否發(fā)生環(huán)境保護(hù)糾紛或因環(huán)境保護(hù)問題受到行政處罰。（二）經(jīng)過實(shí)地走訪用戶生產(chǎn)經(jīng)營場所，調(diào)查用戶為保障安全生產(chǎn)所采取方法，判定用戶是否滿足安全生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)要求。第三節(jié)用戶財(cái)務(wù)情況調(diào)查第二十九條[財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)形式審查]對(duì)用戶財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)完整性進(jìn)行審查，財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、審計(jì)說明和報(bào)表附注等（事業(yè)法人除外）；查驗(yàn)審計(jì)匯報(bào)是否有注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字及蓋章、是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證、騎縫章是否清楚無誤；對(duì)應(yīng)該審計(jì)而未審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)調(diào)查未審計(jì)原因?qū)τ谛∑髽I(yè)用戶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表要求，按《某某銀行小企業(yè)通常授信業(yè)務(wù)管理措施(試行)》等相關(guān)要求實(shí)施；現(xiàn)行制度明確要求無需用戶提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，按其要求實(shí)施。，并由企業(yè)責(zé)任人或財(cái)務(wù)責(zé)任人簽章確定。對(duì)于小企業(yè)用戶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表要求，按《某某銀行小企業(yè)通常授信業(yè)務(wù)管理措施(試行)》等相關(guān)要求實(shí)施；現(xiàn)行制度明確要求無需用戶提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，按其要求實(shí)施。第三十條[財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)合理性審查]（一）審閱財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)、相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿及對(duì)賬單等財(cái)務(wù)資料，分析財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目之間勾稽關(guān)系，包含但不限于：1.資產(chǎn)負(fù)債表、利潤分配表：利潤分配表中未分配利潤=資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤本年增加額。2.資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)凈值增加額+在建工程增加額+無形資產(chǎn)（土地）增加額≤長久負(fù)債增加額+全部者權(quán)益增加額+折舊增加額，若存在資金期限錯(cuò)配情況，應(yīng)分析錯(cuò)配資金合理性。3.其它科目之間對(duì)應(yīng)關(guān)系，如銷售收入和增值稅、借款和財(cái)務(wù)費(fèi)用、長短期投資和投資收益等。（二）經(jīng)過相關(guān)行政管理部門查詢用戶關(guān)鍵不動(dòng)產(chǎn)（土地、房產(chǎn)）、動(dòng)產(chǎn)（機(jī)械設(shè)備）抵（質(zhì)）押登記統(tǒng)計(jì)，和人民銀行征信系統(tǒng)“已結(jié)清貸款統(tǒng)計(jì)”信息進(jìn)行比對(duì)，甄別用戶隱性負(fù)債，核實(shí)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性。（三）查閱財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)，對(duì)頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所用戶，應(yīng)要求其說明原因，并對(duì)不一樣會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)進(jìn)行比對(duì)，若發(fā)覺異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)向出具財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢。（四）剔除報(bào)表中流動(dòng)性不強(qiáng)、難以處理資產(chǎn)，如待攤費(fèi)用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯投資、1年以上應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款及長久積壓存貨等，還原真實(shí)資產(chǎn)流動(dòng)性。（五）將財(cái)務(wù)分析結(jié)論和實(shí)際調(diào)查結(jié)論進(jìn)行比對(duì)，并結(jié)合相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，分析相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合理性，財(cái)務(wù)分析結(jié)論和實(shí)際調(diào)查結(jié)論不匹配，應(yīng)深入調(diào)查核實(shí)。第三十一條[關(guān)鍵科目調(diào)查]審查會(huì)計(jì)報(bào)表科目關(guān)鍵包含：貨幣資金、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、存貨、或有負(fù)債、銷售收入及銷售成本等。（一）貨幣資金查驗(yàn)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)貨幣資金總額銀行對(duì)賬單，并核實(shí)貨幣資金是否以確保金或監(jiān)管資金、質(zhì)押資金等被限制流通形態(tài)存在。（二）固定資產(chǎn)（無形資產(chǎn)）1.土地房產(chǎn)：查閱用戶關(guān)鍵土地和房產(chǎn)權(quán)利憑證和價(jià)值證實(shí)材料（包含房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證、土地出讓協(xié)議、出讓金繳款憑證、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)定匯報(bào)等），核實(shí)其占地面積、建筑面積、使用期限、投資金額，分析其權(quán)屬是否清楚、權(quán)利取得方法是否依法合規(guī)、是否設(shè)置抵押和評(píng)定價(jià)值是否公允。對(duì)于租用土地和房產(chǎn)，應(yīng)查閱租賃協(xié)議，了解租賃年限和租金交付等情況；對(duì)于在建工程，應(yīng)調(diào)查在建工程建設(shè)目標(biāo)、是否設(shè)置抵押和會(huì)計(jì)支付和建設(shè)進(jìn)度是否一致，評(píng)定在建工程對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營影響。2.生產(chǎn)設(shè)備：實(shí)地查看用戶關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備，了解設(shè)備權(quán)屬、購置時(shí)間、使用年限、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及市場價(jià)格，核實(shí)用戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)品種類、實(shí)際產(chǎn)量和關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備是否設(shè)定抵押或存在經(jīng)營性租賃、融資性租賃等情況。（三）應(yīng)收賬款經(jīng)過查閱應(yīng)收賬款明細(xì)表、賬齡分析表，結(jié)合企業(yè)間業(yè)務(wù)往來、歷史回款情況，判定用戶大額應(yīng)收賬款是否存在回收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于回款周期較長應(yīng)收賬款，判定用戶是否有充足營運(yùn)資金可供周轉(zhuǎn)。（四）其它應(yīng)收款經(jīng)過查閱其它應(yīng)收款明細(xì)，了解用戶關(guān)鍵債務(wù)人年銷售額、凈資產(chǎn)等相關(guān)信息及占用資金原因和期限。對(duì)于含有投資性質(zhì)其它應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)依據(jù)回收期限分析其未來流動(dòng)性。（五）應(yīng)付賬款經(jīng)過財(cái)務(wù)報(bào)表附注相關(guān)內(nèi)容，分析應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)是否合理，應(yīng)付款債權(quán)人（供給商）及其分布情況是否和用戶實(shí)際交易情況相符。（六）存貨查驗(yàn)存貨清單、賬齡分析表（如有），了解用戶關(guān)鍵產(chǎn)成品和原材料價(jià)值波動(dòng)情況、存放地點(diǎn)及狀態(tài)，分析存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是否合理，是否存在積壓、毀損、滯銷及其它變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，是否虛增或調(diào)減存貨。（七）或有負(fù)債查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)或以電話、詢證函等形式咨詢用戶上下游企業(yè)、合作銀行等，對(duì)用戶或有負(fù)債情況進(jìn)行核實(shí)，關(guān)鍵關(guān)注用戶對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)及重大未決法律糾紛等，分析或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)義務(wù)可能性。用戶為上市企業(yè)，還可經(jīng)過證券交易所網(wǎng)站查詢企業(yè)公告或財(cái)務(wù)匯報(bào)，核實(shí)其或有負(fù)債情況。（八）銷售收入及銷售成本經(jīng)過查閱多年銷售收入及銷售成本情況，分析用戶銷售收入和利潤變動(dòng)是否相符，銷售收入及成本是否出現(xiàn)大幅波動(dòng)，波動(dòng)原因是否合理，是否存在人為調(diào)整關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或和關(guān)聯(lián)企業(yè)虛增交易情況。第三十二條[財(cái)務(wù)情況分析]（一）償債能力分析經(jīng)過測算融資結(jié)構(gòu)類別比重、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、或有負(fù)債率、經(jīng)營性現(xiàn)金流動(dòng)比率等，結(jié)合長久租賃、擔(dān)保責(zé)任等未在財(cái)務(wù)報(bào)表中反應(yīng)但會(huì)對(duì)用戶償債能力產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響原因，分析用戶資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，資產(chǎn)是否有良好流動(dòng)性，應(yīng)收賬款增減改變和銷售收入、利潤變動(dòng)等是否匹配，是否存在短資長用風(fēng)險(xiǎn)，是否含有較強(qiáng)還本付息能力。（二）盈利能力分析經(jīng)過測算用戶營業(yè)毛利率、凈利率、利潤率、資產(chǎn)凈利率、營業(yè)收入增加率，結(jié)合會(huì)計(jì)報(bào)表表外損益、未分配利潤項(xiàng)目、現(xiàn)金凈流量等相關(guān)信息，分析用戶盈利能力和盈利穩(wěn)定性和持久性。（三）營運(yùn)能力分析經(jīng)過用戶營運(yùn)資產(chǎn)、營運(yùn)負(fù)債、營運(yùn)資金需求、營運(yùn)資本、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)信息，結(jié)適用戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況及表外相關(guān)信息，分析用戶是否含有較強(qiáng)營運(yùn)能力。（四）現(xiàn)金流量分析經(jīng)過對(duì)用戶經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量、凈流量及各分項(xiàng)目進(jìn)行分析，結(jié)適用戶行業(yè)特征、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營生命周期等原因，分析用戶經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流是否和營業(yè)利潤相匹配，是否關(guān)鍵依靠籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入填補(bǔ)經(jīng)營活動(dòng)形成現(xiàn)金缺口或滿足投資活動(dòng)資金需求。第四節(jié)銀企合作情況調(diào)查第三十三條[用戶和金融同業(yè)合作情況調(diào)查]調(diào)查用戶和其它金融機(jī)構(gòu)合作情況，應(yīng)盡可能涵蓋用戶在其它金融機(jī)構(gòu)賬戶類型、最近兩年末及最近季度末存款余額、使用期內(nèi)授信額度、授信產(chǎn)品種類、授信余額、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)防范方法、歷史信用統(tǒng)計(jì)等信息。對(duì)于建設(shè)銀行存量信貸用戶本指導(dǎo)所稱存量信貸用戶是指在我行有信貸余額用戶。本指導(dǎo)所稱存量信貸用戶是指在我行有信貸余額用戶。第三十四條[現(xiàn)有授信方案實(shí)施情況調(diào)查]經(jīng)過實(shí)地走訪、查詢建設(shè)銀行對(duì)公信貸步驟管理系統(tǒng)（CLPM）等方法，了解存量信貸用戶在建設(shè)銀行授信額度總量、現(xiàn)有額度授信結(jié)構(gòu)及實(shí)施情況、現(xiàn)有信用額度歷次審批情況及授信產(chǎn)品實(shí)際用途，關(guān)鍵調(diào)查信用額度前提條件、連續(xù)條件及審批附加條件落實(shí)情況，對(duì)未能落實(shí)相關(guān)條件，應(yīng)查明原因，具體說明具體情況，分析判定授信方案可行性。第三十五條[現(xiàn)有債項(xiàng)實(shí)施情況調(diào)查]經(jīng)過調(diào)查存量信貸用戶貸款連續(xù)條件及信貸審批附加條件落實(shí)情況、貸款資金用途及流向情況、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬及價(jià)值變動(dòng)情況、債務(wù)人還款起源改變情況、確保人代償能力改變情況，信用等級(jí)及資產(chǎn)分類改變情況、貸后檢驗(yàn)整改情況等，分析判定用戶償債能力是否發(fā)生改變。第三十六條[授信需求調(diào)查]（一）對(duì)于經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度需求，應(yīng)依據(jù)用戶實(shí)際情況，綜合考慮用戶經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、銷售利潤率、自有資金及營運(yùn)資金循環(huán)周期等原因，測算其營運(yùn)資金需求，并結(jié)合借款人經(jīng)營現(xiàn)金流、現(xiàn)有負(fù)債及償債能力，分析用戶經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度需求合理性。（二）對(duì)于專題貸款類額度需求，應(yīng)調(diào)查專題貸款項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、行業(yè)信貸政策、項(xiàng)目行政許可、建設(shè)進(jìn)展及資金起源等，分析用戶專題貸款額度需求合理性。（三）對(duì)于貿(mào)易融資類額度需求，應(yīng)依據(jù)用戶進(jìn)出口量、同業(yè)授信額度、資金周轉(zhuǎn)率、建設(shè)銀行業(yè)務(wù)占比等指標(biāo)進(jìn)行合理測算。第五節(jié)項(xiàng)目基礎(chǔ)信息調(diào)查第三十七條[項(xiàng)目立項(xiàng)材料調(diào)查]（一）發(fā)改委立項(xiàng)材料調(diào)查。經(jīng)過查詢項(xiàng)目所在地發(fā)改委網(wǎng)站相關(guān)信息，核實(shí)批復(fù)機(jī)構(gòu)權(quán)限和管轄范圍，核實(shí)項(xiàng)目批復(fù)方法（關(guān)鍵分為審批制、核準(zhǔn)制、立案制三類）合規(guī)性和內(nèi)容完整性。（二）行業(yè)主管部門立項(xiàng)材料調(diào)查。經(jīng)過查驗(yàn)批復(fù)原件或查詢所屬行業(yè)主管部門公告信息，核實(shí)項(xiàng)目是否經(jīng)有權(quán)部門審批。第三十八條[項(xiàng)目要件材料調(diào)查]查驗(yàn)項(xiàng)目要件材料，包含《國有土地使用權(quán)證》、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)批復(fù)》、《資質(zhì)證書》、《建設(shè)用地計(jì)劃許可證》、《建設(shè)工程計(jì)劃許可證》、《建筑工程施工許可證》、《商品房銷售（預(yù)售）許可證》（適適用于房地產(chǎn)企業(yè)）、《節(jié)能評(píng)價(jià)意見書》、《安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)意見書》和《項(xiàng)目交通影響評(píng)價(jià)評(píng)議意見》等，核實(shí)項(xiàng)目是否含有建設(shè)條件。第三十九條[項(xiàng)目資本金結(jié)構(gòu)調(diào)查]經(jīng)過查閱驗(yàn)資匯報(bào)、企業(yè)章程及相關(guān)財(cái)務(wù)信息，核實(shí)注冊(cè)資本和實(shí)收資本是否一致，全部者權(quán)益是否符合項(xiàng)目最低資本金要求。以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資，應(yīng)查閱資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)，核實(shí)是否超出法律要求出資百分比，最終作價(jià)是否綜合考慮評(píng)定和市場價(jià)值差異，預(yù)防用戶以高估資產(chǎn)價(jià)值方法虛增資本金；以高新技術(shù)結(jié)果出資，應(yīng)查閱相關(guān)管理部門出具高新技術(shù)結(jié)果認(rèn)定書。第四十條[項(xiàng)目資本金投入調(diào)查]經(jīng)過查驗(yàn)資金賬戶相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，搜集并審核驗(yàn)資匯報(bào)或?qū)?yīng)資金到位證實(shí)材料，核實(shí)項(xiàng)目資本金是否分期、足額到位。經(jīng)過內(nèi)外部資金監(jiān)控手段，調(diào)查項(xiàng)目資本金起源是否合理合規(guī)，核實(shí)資本金是否起源于銀行貸款、理財(cái)產(chǎn)品籌資等非權(quán)益性資金或信托計(jì)劃籌資等債務(wù)性資金。第四十一條[項(xiàng)目資本金使用情況調(diào)查]經(jīng)過連續(xù)監(jiān)控賬戶資金流向，分析資金用途、資金流向是否和項(xiàng)目建設(shè)相吻合、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程是否和協(xié)議推行進(jìn)度相匹配。第六節(jié)交易背景調(diào)查第四十二條[交易協(xié)議信息調(diào)查]（一）經(jīng)過查詢交易統(tǒng)計(jì)、核實(shí)交易信息，判定用戶是否和交易方建立合作關(guān)系，是否已簽訂和信貸需求相對(duì)應(yīng)交易協(xié)議，交易協(xié)議金額是否和用戶資產(chǎn)規(guī)模相匹配。（二）審查交易協(xié)議相關(guān)信息，和上下游交易信息進(jìn)行比對(duì)，分析協(xié)議生效時(shí)間、使用期限、交易價(jià)格、付款時(shí)間、交易對(duì)手等協(xié)議要素是否符合邏輯和行業(yè)通例。（三）交易對(duì)手為關(guān)聯(lián)企業(yè)，應(yīng)參考協(xié)議推行地市場價(jià)格，分析交易價(jià)格是否公允，是否利用關(guān)聯(lián)交易虛增資產(chǎn)、降低負(fù)債或夸大經(jīng)營業(yè)績套取銀行信貸資金。第四十三條[交易證實(shí)文件調(diào)查]（一）查驗(yàn)貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、通關(guān)證實(shí)或其它第三方提供證實(shí)文件，核實(shí)借款人運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)支出、進(jìn)出口報(bào)關(guān)或其它費(fèi)用性支出和交易協(xié)議是否匹配。（二）經(jīng)過稅務(wù)部門網(wǎng)站或根據(jù)稅務(wù)部門公布其它方法，查驗(yàn)發(fā)票是否真實(shí)有效，發(fā)票記載信息（銷貨方名稱、銷售貨物名稱、價(jià)格等）是否和交易協(xié)議一致。（三）經(jīng)過實(shí)地走訪倉儲(chǔ)現(xiàn)場，核實(shí)貨物實(shí)際倉儲(chǔ)情況是否和貨物出入庫、貨運(yùn)和質(zhì)檢單據(jù)所記載信息相匹配；經(jīng)過實(shí)地走訪交易對(duì)手，核實(shí)交易服務(wù)是否已交付使用，許可使用價(jià)格及期限是否和交易證實(shí)文件所記載信息相匹配。第七節(jié)融資用途和還款起源調(diào)查第四十四條[融資用途調(diào)查]對(duì)于新增信貸用戶，應(yīng)經(jīng)過對(duì)用戶基礎(chǔ)情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和投資情況調(diào)查和分析，結(jié)適用戶生產(chǎn)經(jīng)營和投資實(shí)際資金需求、資金周轉(zhuǎn)周期和回收周期，和用戶資金籌集和到位情況，判定用戶生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常，融資實(shí)際用途是否真實(shí)，融資申請(qǐng)金額和期限是否合理，經(jīng)過資產(chǎn)和負(fù)債動(dòng)態(tài)平衡分析融資申請(qǐng)必需性，和該融資申請(qǐng)能否支持其經(jīng)營發(fā)展正常需求。對(duì)于存量信貸用戶，應(yīng)經(jīng)過監(jiān)測并延伸追蹤用戶（受托支付方法下為收款人）信貸資金在建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)后續(xù)流向、查驗(yàn)貸款資金支付清單及相關(guān)交易證實(shí)材料（交易協(xié)議、發(fā)票、貨運(yùn)單、入庫單等）、實(shí)地核實(shí)交易物品或服務(wù)狀態(tài)（包含物品交付、倉儲(chǔ)情況和服務(wù)使用情況等）、實(shí)地核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和貸款資金使用匹配情況等方法，分析判定用戶是否根據(jù)協(xié)議約定使用貸款資金。對(duì)違反協(xié)議約定用途使用貸款，應(yīng)立即采取風(fēng)險(xiǎn)防控方法，并對(duì)新增授信需求可行性進(jìn)行審慎評(píng)定。第四十五條[還款起源調(diào)查]經(jīng)過對(duì)用戶財(cái)務(wù)情況調(diào)查分析，結(jié)適用戶生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)金流量動(dòng)態(tài)分析，判定企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入起源是否穩(wěn)定、可靠，是否能確保還款計(jì)劃實(shí)施和落實(shí)。第八節(jié)風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法調(diào)查第四十六條[確保人調(diào)查]對(duì)確保人調(diào)查比照借款申請(qǐng)人實(shí)施，關(guān)鍵調(diào)查事項(xiàng)包含但不限于：（一）確保人是否含有正當(dāng)確保資格，是否符合建設(shè)銀行準(zhǔn)入要求。（二）確保人是否取得董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)同意提供確保書面決議或其它含有相同法律效力文件或證實(shí)。國有獨(dú)資企業(yè)為確保人，須取得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面同意。（三）確保人對(duì)外擔(dān)保及負(fù)債規(guī)模是否適度，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬是否清楚,是否含有債務(wù)代償能力。（四）確保人推行確保義務(wù)歷史統(tǒng)計(jì)是否良好，是否存在無正當(dāng)理由拒不推行代償義務(wù)或串通借款人偽造貸款申請(qǐng)材料，套取、截留或挪用貸款資金等行為。（五）確保人是否了解用戶借款真實(shí)用途，確保行為是否含有合理經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)。（六）確保人和用戶之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)關(guān)系確保人是否含有代償性現(xiàn)金起源、關(guān)聯(lián)企業(yè)或集團(tuán)內(nèi)部確保是否符合建設(shè)銀行相關(guān)集團(tuán)用戶組員單位間確保限額要求、確保人和用戶之間互?；蚪徊娲_保是否符合建設(shè)銀行相關(guān)授信額度占用要求。（七）對(duì)于異地確保人，應(yīng)經(jīng)過實(shí)地調(diào)查和確保人所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)幫助調(diào)查相結(jié)合方法，連續(xù)關(guān)注確保人資信情況和代償能力是否發(fā)生改變。（八）對(duì)于境外確保人，應(yīng)核實(shí)其所在國或注冊(cè)國是否設(shè)有外匯管制或其它資金匯出匯入限制。第四十七條[抵（質(zhì)）押擔(dān)保調(diào)查]依據(jù)抵（質(zhì)）押物種類和特點(diǎn)，根據(jù)建設(shè)銀行押品管理制度要求，對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)效力和抵（質(zhì)）押物價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果、變現(xiàn)難易程度等進(jìn)行調(diào)查評(píng)定，關(guān)鍵調(diào)查事項(xiàng)包含但不限于：（一）擔(dān)保人是否含有正當(dāng)主體資格，是否為抵（質(zhì)）押物正當(dāng)全部權(quán)人并對(duì)抵（質(zhì)）押物享受排她性處分權(quán)。（二）按攝影關(guān)法律要求，審核抵（質(zhì)）押權(quán)是否含有法律效力，抵（質(zhì)）押物上是否存在稅款優(yōu)先權(quán)、建筑工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)、劃撥土地使用權(quán)出讓金優(yōu)先權(quán)、職員安置費(fèi)優(yōu)先權(quán)、船舶和民用航空器優(yōu)先權(quán)和其它成立在先抵（質(zhì)）押權(quán)等優(yōu)先于建設(shè)銀行抵（質(zhì)）押權(quán)權(quán)利。（三）調(diào)查抵（質(zhì)）押物目前狀態(tài)，核實(shí)其是否在房產(chǎn)和土地登記部門設(shè)定地役權(quán)及其它類型用益物權(quán)，是否發(fā)生價(jià)值減損。對(duì)于已出租抵（質(zhì)）押物，應(yīng)調(diào)查租期、租金交付情況及承租人使用情況、分析出租對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)實(shí)現(xiàn)是否造成不利影響；對(duì)于發(fā)生價(jià)值減損抵（質(zhì)）押物，應(yīng)調(diào)查價(jià)值減損原因，評(píng)定其價(jià)值走勢；對(duì)于異地抵（質(zhì)）押物，應(yīng)經(jīng)過實(shí)地調(diào)查和委托抵（質(zhì)）押物所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)幫助調(diào)查相結(jié)合方法，連續(xù)關(guān)注抵（質(zhì)）押物狀態(tài)是否發(fā)生改變。（四）擔(dān)保人是否取得董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)同意提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保書面決議或其它含有相同法律效力文件或證實(shí)。擔(dān)保人以其經(jīng)營管理國有資產(chǎn)設(shè)定抵（質(zhì)）押擔(dān)保，須取得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書面同意；擔(dān)保人以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵（質(zhì)）押擔(dān)保，須取得全體財(cái)產(chǎn)共有些人書面同意。（五）抵（質(zhì)）押物是否可辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，投?？傊凳欠衲軌蚋采w其擔(dān)保債權(quán)本息，建設(shè)銀行能否成為保險(xiǎn)第一受益人。（六）以土地使用權(quán)設(shè)定抵押，應(yīng)調(diào)查土地使用權(quán)取得路徑、權(quán)利性質(zhì)、土地用途，核實(shí)土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)是否已足額繳納。（七）抵（質(zhì)）押物是否存在被查封、凍結(jié)、扣押、監(jiān)管等不利于抵（質(zhì)）押權(quán)實(shí)現(xiàn)情況。（八）由第三人提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保，應(yīng)經(jīng)過調(diào)查擔(dān)保人和用戶之間資金往來情況，分析是否存在擔(dān)保人利用用戶代為融資、挪用貸款資金或提供過橋資金掩蓋用戶資金鏈擔(dān)心等問題。第五章調(diào)查工作底稿管理和利用第四十八條[調(diào)查工作底稿撰寫要求]撰寫調(diào)查工作底稿應(yīng)遵照“內(nèi)容詳實(shí)、關(guān)鍵突出、信息正確、結(jié)論明確”標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)用戶基礎(chǔ)信息和相關(guān)證實(shí)材料進(jìn)行全方面調(diào)查核實(shí)，客觀地分析用戶情況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出明確調(diào)查結(jié)論。第四十九條[調(diào)查工作底稿利用]調(diào)查工作底稿是表現(xiàn)貸前調(diào)查過程、推行要求動(dòng)作、揭示用戶風(fēng)險(xiǎn)、確定營銷策略、推薦業(yè)務(wù)方案基礎(chǔ)載體，是建設(shè)銀行用戶選擇、信用等級(jí)評(píng)定、授信審批、信貸發(fā)放、貸后管理及信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類等工作共同基礎(chǔ)分析材料，同時(shí)也是編寫、核實(shí)、驗(yàn)證相關(guān)申報(bào)審批材料關(guān)鍵依據(jù)。第五十條[重檢和更新]經(jīng)營主責(zé)任人負(fù)責(zé)組織調(diào)查工作底稿更新和重檢：（一）每三個(gè)月依據(jù)用戶最新情況對(duì)調(diào)查工作底稿中用戶相關(guān)信息及銀企合作情況進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整。（二）綜合授信或信用額度審批申報(bào)前1個(gè)月內(nèi)，對(duì)調(diào)查工作底稿內(nèi)容進(jìn)行全方面重檢。（三）新信用額度方案生效后，對(duì)調(diào)查工作底稿中現(xiàn)有授信方案實(shí)施情況進(jìn)行更新。（四）集團(tuán)用戶調(diào)查工作底稿由管轄行或管轄行指定牽頭行負(fù)責(zé)組織填報(bào)、更新和重檢，組員單位調(diào)查工作底稿分別由各組員行組織填報(bào)、更新和重檢。對(duì)于擬提交最新項(xiàng)目調(diào)查評(píng)價(jià)匯報(bào)、用戶調(diào)查評(píng)價(jià)匯報(bào)、用戶信用評(píng)級(jí)匯報(bào)、授信審批請(qǐng)示文件及各類政策例外核準(zhǔn)材料對(duì)應(yīng)信息應(yīng)從調(diào)查工作底稿中獲取，對(duì)于二者信息不一致不予審批。第五十一條[檔案管理]對(duì)歷次重檢和更新調(diào)查工作底稿和調(diào)查獲取用戶基礎(chǔ)材料及相關(guān)證實(shí)文件（包含企業(yè)章程、董事會(huì)決議、面談統(tǒng)計(jì)、查詢結(jié)果反饋單、財(cái)務(wù)報(bào)表、權(quán)利憑證、電話咨詢統(tǒng)計(jì)、函證咨詢往來信函、現(xiàn)場照片、拷屏圖像等各類書面文件和視聽資料）應(yīng)根據(jù)建設(shè)銀行信貸檔案管理相關(guān)要求妥善保管。第六章監(jiān)督和問責(zé)第五十二條[監(jiān)督管理]總行各相關(guān)部門依據(jù)職責(zé)加強(qiáng)對(duì)全行貸前盡職調(diào)查工作指導(dǎo)和監(jiān)督，督促落實(shí)各項(xiàng)要求和要求。各分行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)貸前盡職調(diào)查工作指導(dǎo)、監(jiān)督和檢驗(yàn)。第五十三條[問題整改]對(duì)各類內(nèi)、外部審計(jì)檢驗(yàn)發(fā)覺和貸前盡職調(diào)查相關(guān)問題，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)厲對(duì)待、立即整改。第五十四條[責(zé)任認(rèn)定及追究]經(jīng)相關(guān)部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定后，應(yīng)視情節(jié)和后果輕重根據(jù)《某某銀行工作人員違規(guī)瀆職行為處理措施》對(duì)存在違規(guī)行為人員進(jìn)行處理；對(duì)于形成案件，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)要求將涉案人員移交司法機(jī)關(guān)處理。第五十五條[免責(zé)條款]對(duì)于符合《某某銀行工作人員違規(guī)瀆職行為處理措施》中責(zé)任減免相關(guān)要求，可按實(shí)際情形對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕、減輕或免予處理。第七章附則第五十六條[差異化調(diào)查]為提升貸前盡職調(diào)查針對(duì)性和時(shí)效性，經(jīng)營主責(zé)任人可依據(jù)用戶類型、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等差異，對(duì)調(diào)查方法和內(nèi)容進(jìn)行差異化安排：（一）對(duì)于新增信貸用戶，應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)要求進(jìn)行全方面、系統(tǒng)地調(diào)查和分析。（二）對(duì)于存量信貸用戶，應(yīng)側(cè)重對(duì)用戶近期經(jīng)營及財(cái)務(wù)變動(dòng)情況、風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法和融資用途等調(diào)查和分析。（三）對(duì)于納入名單制管理總行級(jí)戰(zhàn)略性用戶、總行級(jí)關(guān)鍵用戶和關(guān)鍵項(xiàng)目法人關(guān)鍵項(xiàng)目法人通常是國家級(jí)、關(guān)鍵項(xiàng)目法人通常是國家級(jí)、省級(jí)發(fā)改委批復(fù)設(shè)置項(xiàng)目法人。（四）對(duì)于僅辦理低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)用戶，應(yīng)側(cè)重對(duì)用戶融資用途、擔(dān)保物權(quán)屬和擔(dān)保人擔(dān)保意愿等方面調(diào)查和分析，對(duì)經(jīng)營及財(cái)務(wù)情況調(diào)查和分析可合適簡化。（五）對(duì)于調(diào)查內(nèi)容、方法有特殊要求票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行信貸業(yè)務(wù)、小企業(yè)信貸產(chǎn)品、涉密機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)等，按相關(guān)要求實(shí)施。各分行可依據(jù)用戶及業(yè)務(wù)類別，結(jié)合本身經(jīng)營特點(diǎn)，在本指導(dǎo)基礎(chǔ)上研究制訂本機(jī)構(gòu)貸前盡職調(diào)查實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行立案。第五十七條[解釋]本指導(dǎo)由某某銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第五十八條[補(bǔ)充說明]本指導(dǎo)中未盡事宜，根據(jù)現(xiàn)行相關(guān)制度要求實(shí)施。第五十九條[生效]本指導(dǎo)自印發(fā)之日起實(shí)施。附件：某城商銀行授信審批委員會(huì)議事規(guī)則第一章總則第一條為提升授信決議水平，防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范授信審批委員會(huì)工作程序，明確工作職責(zé)，使授信管理工作科學(xué)化、民主化、規(guī)范化，依據(jù)《某銀行授信審查委員會(huì)議事規(guī)則》及《某銀行授信審批中心審查委員會(huì)議事規(guī)則》要求，制訂本規(guī)則。第二章組織機(jī)構(gòu)第二條分行授信審批委員會(huì)實(shí)施委員制，委員共6名，其中主任委員1名，委員5名。第三條授信管理部作為授信審批委員會(huì)下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)授信審批委員會(huì)日常工作。第三章工作職責(zé)第四條授信審批委員會(huì)關(guān)鍵工作職責(zé)（一）依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及總行經(jīng)營方針，審議制訂分行授信政策、授信業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（二）審議分行信用評(píng)級(jí)、授信管理等關(guān)鍵授信業(yè)務(wù)管理制度；（三）審議支行同意各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)、授信調(diào)查匯報(bào)及我行負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；（四）審議年度用戶授信額度及授信方案；（五）監(jiān)督授信發(fā)放，確保其符合國家金融管理法律、法規(guī)和授信政策、標(biāo)準(zhǔn)要求；（六）審議和授信業(yè)務(wù)相關(guān)第三方合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入；（七）協(xié)調(diào)和掌握信貸資金在貸款種類、