英飛拓公司2022年財務(wù)分析研究報告

英飛拓公司2022年財務(wù)分析研究報告1洞察 x 3 3(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤真實性判斷 4 4 5(一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費用變化及合理化評判 6(三)、管理費用變化及奇單化評判 6(四)、財務(wù)費用的合理化評別 6 7(一)0資產(chǎn)物成基本情況 ()、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 8資產(chǎn)增減 …………10 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 2洞察(二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (六)、長期付息能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利 (三)、對外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (會)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 ()、資產(chǎn)報酬率變化情況 ()x)、資產(chǎn)報酬率變化原因 (九)、成本費用利潤率變化情況 (十)、成本費用利潤率變化原因 (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 3洞察(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (一)、可動用資金總額 (一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 (至)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運資金需求的變化 29 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 (二)、財務(wù)風(fēng)險 4洞察 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (四)、現(xiàn)金流動的充足性評價 5(五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 洞察1英飛拓公司2022年營業(yè)收入為183,728.93萬元，與2021年的293,566.20萬元相比大幅下降，下降了37.41%。2022年凈利潤為負(fù)110,759.18萬元,與2021年的負(fù)144,002.84萬元相比虧損大幅下降，下降了23.09%。公司2022年營業(yè)成本為163,166.11萬元，與2021年的232,424.38萬元相比大幅下降，下降了29.8%。2022年銷售費用為18,678.20萬元與2021年的37,022萬元相比大幅下降，下降了49.55%。2022年管理費用為22,63599萬元，與2021年的36,258.60萬元相比大幅下降，下降了37.57%。2022年財務(wù)費用為5,670.89萬元，與2021年的6,023.12萬元相比大幅下降人下降了5.85%。公司2022年總資產(chǎn)為447,873.96萬元，與2021年的608,289.88萬元相比大幅下降，下降了26.37%。2022年流動資產(chǎn)為355,233.56萬元，與2021年的439,764.24萬元相比有較大幅度下降，下降了19.22%。公司2022年負(fù)債總額為324,403.03萬元,與2021年的376,239.10萬元相比大幅下降，下降了13.78%。2022年所有者權(quán)益為123,470.93萬元，與2021年的公司2022年流動比率為1.1979,與2021年的1.3556相比有較大幅度下降，下降了0.1577。2022年速動比率為0.9795,與2021年的1.0807相比有較大幅度2公司2022年營業(yè)利潤率為-58.26%,與2021年的-48.71%相比大幅下降，下降了9.55個百分比。2022年資產(chǎn)報酬率為-19.17%,與2021年的-19.79%相比有較大幅度增長，增長了0.62個百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為-62.31%,與2021年的-47.05%相比大幅下降，下降了15.26個百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1049.0993天，2021年為859.3352天2022年比2021年增長189.7641天。2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為789.6802天，202h年為551.2335天，2022年比2021年增長238.4467天。2022年營業(yè)周期為360.51天，2021年為322.9天，2022年比2021年增長37.61天。公司2022年的可動用資金為負(fù)110,759.18萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2022年營運資本為58,681.13萬元，與2021年的115,362.01萬元相比大幅下降，下降了49.13%。公司2022年的盈虧平衡點為427,000.02萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有公司2022年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)8,497.40萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為-20.97%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為362.74%,與上期相比，有上升趨勢。3一、英飛拓公司實現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析英飛拓2022年實現(xiàn)利潤為負(fù)106,895.71萬元，與2021年的負(fù)142,819.70萬元相比虧損大幅下降，下降了25.15%。造成公司虧損的主要原因是公司內(nèi)部(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，英飛拓2022年主營業(yè)務(wù)收入凈額為183,728.93萬元，與2021年的293,566.20萬元相比大幅下降，下降了37.41%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為163,166.11萬元，與2021年的232,424.38萬元相比大幅下降，下降了29.8%。公司生營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力下降。數(shù)據(jù)的洞察。2021-2022年英飛拓公司實現(xiàn)利潤增減情況表項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤-142819.70洞察4營業(yè)利潤-107041.51-142986.65投資收益營業(yè)外利潤補貼收入0000(三)、利潤真實性判斷從報表數(shù)據(jù)來看，英飛拓2022年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是(四)、利潤總結(jié)分析洞察5(一)、成本構(gòu)成情況2022年英飛拓成本費用總額為210,151.19萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為額的8.89%;管理費用為22,635.99萬元，占成本總額的10.77%;財務(wù)費用為項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000洞察6(二)、銷售費用變化及合理化評判英飛拓2022年銷售費用為18,678.20萬元，與2021年的37,022萬元相比，大幅下降，下降了49.55%。2022年銷售費用大幅度下降，同時主營業(yè)務(wù)收入也(三)、管理費用變化及合理化評判英飛拓2022年管理費用為22,635.99萬元與2021年的36,258.60萬元相比，大幅下降，下降了37.57%。2022年管理費用占銷售收入的比例為12.32%,與2021年的12.35%相比，下降了0.03個百分點。同時經(jīng)營虧損幅度減小，管理費(四)、財務(wù)費用的合理化評判英飛拓2022年財務(wù)費用為5,670.89萬元，與2021年的6,023.12萬元相比大幅下降，下降了5,85%。洞察7三、英飛拓公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況英飛拓2022年資產(chǎn)總額為447,873.96萬元，其中：流動資產(chǎn)為355,233.56資產(chǎn)合計的32.75%、27.35%和14.03%。非流動資產(chǎn)為92,640.40萬無，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，分別占公司非流動資產(chǎn)的9101%和17.89%。2022年英飛拓公司資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表項目名稱流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)洞察8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點公司流動資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的38.55%,應(yīng)當(dāng)加強應(yīng)收賬款的管理提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)洞察9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)項目名稱存貨-18,148.63應(yīng)收賬款-30,402.17其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)貨幣資金-68,275.19其他流動資產(chǎn)洞察(三)、資產(chǎn)增減變化2022年資產(chǎn)總額為447,873.96萬元，與2021年的608,289.88萬下降，下降了26.37%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因產(chǎn)總額減少：長期投資減少787.21萬元；固定資產(chǎn)減少150285萬元；其他資產(chǎn)減少74,382.39萬元；存貨減少其他應(yīng)收款減少7,429.04萬元；貨幣資金減少68,275.19萬元；共計減少(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2022年與2021年相比，2022年應(yīng)收賬款出現(xiàn)過產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2021洞察項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金洞察四、英飛拓公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況英飛拓2022年負(fù)債總額為324,403.03萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為123,470.93萬元資產(chǎn)負(fù)債率為72.43%。在負(fù)債總額中流動負(fù)債為296,552.43萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的66.21%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的2135%。2021-2022年英飛拓公司負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益(二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況在流動負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占33.98%、其他流動負(fù)債占31.21%、短期借款占22.85%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。洞察2022年英飛拓公司流動負(fù)債各項增量表項目名稱短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款B,177.55應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動負(fù)債(三)、負(fù)債的增城變化英飛拓2022年負(fù)債總額為324,403.03萬元，與2021年的376,239.10萬元相比大幅下降，下降了13.78%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也2021-2022年英飛拓公司負(fù)債變化情況表項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)洞察負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因(五)權(quán)益的增減變化英飛拓2022年所有者權(quán)益為123,470.93萬元，與2021年的232,050.78萬元相比大幅下降，下降了46.79%。洞察數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金000O資本公積0盈余公積00未分配利潤-234798.44(六)、權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：合計增加0萬元。使所有者權(quán)益洞察拓2022年流動比率為1.1979,與2021年的1.3556相比有較大幅度下降，洞察1.0807相比有較大幅度下降，下降了0.1012。2022年速動比率比2021年有較大幅度下降的主要原因是：2022年速動資產(chǎn)為290,478.68萬元，與2021年的350,584.27萬元相比有較大幅度下降，下降了17.14%。2022年流動負(fù)債為296,552.43萬元，與2021年的324,402.23萬元相比有所下降，下降了8.58%。速(四)、短期償債能力變化情況(五)、短期付息能力項目名稱流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率洞察流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)、長期付息能力(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性洞察六、英飛拓公司盈利能力分析英飛拓2022年的營業(yè)利潤率為-58.26%,資產(chǎn)報酬率為-19.17%,凈資產(chǎn)收項目名稱主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率洞察2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年下降的主要原因是：2022年凈利潤為負(fù)洞察(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因2022年資產(chǎn)報酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息稅前利潤為負(fù)101,224.82萬元，與2021年的負(fù)136,796.58萬元相比大幅增長，增長了26%。2022年平均總資產(chǎn)為528,081.92萬元，與2021年的691,155.54萬元相比大幅下降，下降了23.59%。息稅前利潤增長了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資產(chǎn)報酬率(九)、成本費用利潤率變化情況2022年成本費用利潤率為-50.87%,與2021年的45,82%相比大幅下降，下降了5.05個百分比。2022年期間費用經(jīng)濟效益為-227,51%與2021年的-180.09%相比大幅下降，下降了47.42個百分比。(十)、成本費用利潤率變化原因2022年成本費用利潤率比2021年下降的主要原因是：2022年實現(xiàn)利潤為負(fù)106,895.71萬元、與2021年的負(fù)142,819.70萬元相比大幅增長，增長了25.15%。2022年成本費用總額為210,151.19萬元，與2021年的311,728.10萬元相比大幅下降人下降了32.59%。實現(xiàn)利潤下降速度快于成本費用總額的下降速度，致使成本費用利潤率下降。洞察2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是2022年平均存貨為洞察英飛拓2022年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為243.3286天，2021年為199.8777天，2022年比2021年增長43.4509天。英飛拓2022年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為166.8262天，2021年為108.3221天，2022英飛拓2022年營業(yè)周期為360.51天，2021年為322.9天，2022年比2021洞察項目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結(jié)論(十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)英飛拓2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為789.6802天，2021年為551.2335天，2022年比2021年增長238.4467天。十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均流動資產(chǎn)為397,498.90萬元與2021年的443,352.10萬元相比大幅下降,下降了10.34%。2022年營業(yè)收入為183,728.93萬元與2021年的293,566.20萬元相比大幅下降，下降了37.41%。平均流動資產(chǎn)下降速度慢于營業(yè)收入的下降速度，致使流動資洞察(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)英飛拓2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1049.0993天，2021年為859.3352天，2022年比2021年增長189.7641天。公司收縮市場戰(zhàn)線，經(jīng)營業(yè)務(wù)萎縮，營業(yè)收入有2020-2022年英飛拓公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項目名稱2022年2021年2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)一總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均總資產(chǎn)為528,081.92萬元，與2021年的691,155.54萬元相比大幅下降，下降了23.59%。2022年營業(yè)收入凈額為183,728.93萬元，與2021年的293,566.20萬元相比大幅不降，下降了37.41%。(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)英飛拓2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為18.0393天，2021年為1408天，2022洞察年比2021年增長4.0385天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均固定資產(chǎn)凈額為9,080.40萬元，與2021年的11,260.72萬元相比有較大幅度下降下降了19.36%。2022年營業(yè)收入為183,728.93萬元，與2021年的293,566.20萬元相比大幅下降，下降了37.41%。洞察八、英飛拓公司發(fā)展能力分析英飛拓2022年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.4622,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)77.09天，由洞察九、英飛拓公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況從長期投資和融資的角度出發(fā)，英飛拓長期投、融資活動能給企亞帶來項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)洞察(二)、營運資本變化情況英飛拓2022年營運資本為58,681.13萬元，與2021年的115,362.01萬元相比，下降了56,680.88萬元。營運資本下降并沒有導(dǎo)致資金緊張，說明公司投資(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力業(yè)提供56,982.10萬元的流動資金。公司投融資活動為經(jīng)營活動提供了充足的資(四)、營運資金需求的變化2022年營運資金需求為56,982.10萬元，與2021年的117,199.32萬元相比大幅下降，下降了51.38%。營運資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營活動管五、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要56,982.10萬元的營運資金，而企業(yè)的營運資本為58,681.13萬元，營運資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營業(yè)洞察(六)、整體協(xié)調(diào)情況提供營運資本，營運資本數(shù)額由不能滿足營運資金需求變?yōu)槟軌蛱峁?8,681.13十、英飛拓公司經(jīng)營風(fēng)險分析英飛拓2022年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為427,000.02萬元，表示當(dāng)公司項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)蕾風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)洞察十一、英飛拓公司現(xiàn)金流量分析(一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析英飛拓2022年現(xiàn)金流入總額為479,444.04萬元，與2021年的608,355.19萬元相比有較大幅度下降，下降了21.19%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為230,341.78萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的48.04%。但是，由于公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入，因此經(jīng)營業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支不平衡，經(jīng)營活動出現(xiàn)了負(fù)8.497.40萬元的資金缺口。公司通過收回投資、變賣資產(chǎn)等活動所取得的現(xiàn)金也占不小比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的25.47%。說明公司正在進(jìn)行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)整。但公司的投資活動和經(jīng)營活動均存在資金缺口，需要籌資活動提供資金。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資洞察取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資00吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析英飛拓2022年現(xiàn)金流出總額為546,393.85萬元，與2021年的558,967.21萬元相比有所下降，下降了2.25%?，F(xiàn)金流出最大的項自是購買商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的32.21%。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資00償還債務(wù)利潤分配其他流出(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2022年英飛拓投資活動需要的資