商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理課件：商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理第一節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債的管理第二節(jié)商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理

要點(diǎn)提示商業(yè)銀行存款的種類(lèi)商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成與成本控制商業(yè)銀行存款的營(yíng)銷(xiāo)和定價(jià)方法商業(yè)銀行短期負(fù)債的種類(lèi)和管理要點(diǎn)商業(yè)銀行長(zhǎng)期債券的種類(lèi)和管理要點(diǎn)第一節(jié)商業(yè)銀行存款負(fù)債的管理一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類(lèi)二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制三、商業(yè)銀行存款的營(yíng)銷(xiāo)四、商業(yè)銀行存款的定價(jià)方法一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類(lèi)（一）交易賬戶(hù)所謂的交易賬戶(hù)是指私人和企業(yè)為了交易的目的而開(kāi)立的支票賬戶(hù)，客戶(hù)可以通過(guò)支票、匯票、自動(dòng)取款機(jī)、電話(huà)互聯(lián)網(wǎng)和其他電子設(shè)備來(lái)提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。1、活期存款活期存款是指無(wú)須任何事先通知，存款人即可以隨時(shí)提取或轉(zhuǎn)賬的存款。２、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)和超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類(lèi)（1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)(NOWs)

該賬戶(hù)是儲(chǔ)戶(hù)可以隨時(shí)直接提現(xiàn)或直接向第三者支付，但所使用的工具并不是一般的支票，而是支付命令書(shū)；且商業(yè)銀行按照賬戶(hù)的平均余額支付較高利息。（２）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)(SuperNOWs)

這是一種有最低存款余額限制并且利率較高的可轉(zhuǎn)讓支付命令存款賬戶(hù)。一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類(lèi)3、貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)(MMDA)

該賬戶(hù)是20世紀(jì)80年代出現(xiàn)的一種介于活期存款和儲(chǔ)蓄存款之間的存款賬戶(hù)。4、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度(ATS)

自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度出現(xiàn)在1978年后，是由早期的電話(huà)轉(zhuǎn)賬制度演變而來(lái)的。

（二）非交易賬戶(hù)非交易存款是指以生息為主要目的，但是不能夠簽發(fā)支票的存款。一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類(lèi)1、定期存款定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，有預(yù)先約定的存款期限，客戶(hù)只有在存款到期時(shí)或者必須在準(zhǔn)備提款前若干天通知銀行憑存款存單才可以提取存款。就存在形式而言定期存款主要包括定期存單、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)和公開(kāi)賬戶(hù)等。

2、儲(chǔ)蓄存款我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款專(zhuān)指是為居民個(gè)人積蓄貨幣和獲取利息收入而設(shè)立的一種利率比較高的存款，按其存取方式可以分為活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄兩種。一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類(lèi)

（三）創(chuàng)新存款１．現(xiàn)金管理賬戶(hù)該賬戶(hù)是由多個(gè)幣種、期限和性質(zhì)也不盡相同的多種存款組成，根據(jù)存戶(hù)和銀行達(dá)成的協(xié)議，存戶(hù)可以將不同存款賬戶(hù)的資金進(jìn)行自由轉(zhuǎn)換，也可以委托商業(yè)銀行在某個(gè)賬戶(hù)資金出現(xiàn)較多盈余時(shí)進(jìn)行貨幣市場(chǎng)投資，以增加存款的收益。實(shí)際上，對(duì)于商業(yè)銀行而言，現(xiàn)金管理賬戶(hù)與傳統(tǒng)的存款服務(wù)已經(jīng)有很大的不同，它是一種綜合性服務(wù)，是存款、投資、賬戶(hù)管理等多項(xiàng)金融服務(wù)的有機(jī)組合，具有很大的發(fā)展?jié)摿ΑＲ?、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類(lèi)２．指數(shù)定期存款３．投資賬戶(hù)４．結(jié)構(gòu)性存款結(jié)構(gòu)性存款也可稱(chēng)為收益增值產(chǎn)品(yieldenhancementproducts)，是運(yùn)用利率、匯率產(chǎn)品與傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)相結(jié)合的一種創(chuàng)新存款。該產(chǎn)品適合于對(duì)收益要求較高，對(duì)外匯匯率及利率走勢(shì)有一定認(rèn)識(shí)，并有能力承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)。常見(jiàn)的兩種有：一是與匯率走勢(shì)相掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款；二是與利率走勢(shì)相掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制(一)存款成本構(gòu)成1．利息成本利息成本指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報(bào)酬。存款利率有固定利率和可變利率之分。2．營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)成本也稱(chēng)其它成本或服務(wù)成本，指除利息以外的其它所有開(kāi)支，包括柜臺(tái)和外勤人員的工資、廣告宣傳費(fèi)、折舊攤提費(fèi)、辦公費(fèi)以及為存戶(hù)提供其它服務(wù)的費(fèi)用等。營(yíng)業(yè)成本又可進(jìn)一步劃分為變動(dòng)成本、固定成本和混合成本等。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制3．資金成本資金成本指為服務(wù)客戶(hù)存款而支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。

4．可用資金成本可用資金成本也稱(chēng)為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格。指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。

5．相關(guān)成本相關(guān)成本指與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的支出，主要有：風(fēng)險(xiǎn)成本連鎖反應(yīng)成本二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制(二)存款成本控制1．存款結(jié)構(gòu)和成本選擇在一般情況下，存款期限長(zhǎng)——利率高——成本高；反之，存款期限短——利率低——成本低。但如深入分析，情況未必一定如此，如活期存款的利率雖低，但營(yíng)業(yè)成本高，因此活期存款的總成本并不一定就低。在銀行經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)踐中，對(duì)存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要正確處理以下關(guān)系：(1)盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)；(2)正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營(yíng)業(yè)成本的支出；(3)活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；(4)定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制2．存款總量和成本控制在銀行經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐中，存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為以下四種不同的組合：(1)逆向組合模式，即存款總量增長(zhǎng)，成本反而下降；(2)同向組合模式，即存款總量增長(zhǎng)，成本隨之上升；(3)總量單向變化模式，即存款總量增長(zhǎng)，成本不變；(4)成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。3．可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析可用資金的歷史平均成本，是指銀行對(duì)已吸收的存款的全部利息成本加上營(yíng)業(yè)成本除以全部可用資金。它實(shí)際上也就是銀行資金的轉(zhuǎn)移價(jià)格，并由此決定盈利性資產(chǎn)的最低收益率，而利潤(rùn)則成為資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的溢價(jià)。三、商業(yè)銀行存款的營(yíng)銷(xiāo)

(一)存款營(yíng)銷(xiāo)的概念金融市場(chǎng)的營(yíng)銷(xiāo)，是指把可盈利的銀行服務(wù)引導(dǎo)到經(jīng)選擇的客戶(hù)方面的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。存款是銀行向客戶(hù)所提供的一種金融服務(wù)，其前提是客戶(hù)所需要的一種金融服務(wù)。存款產(chǎn)品和其他金融商品一樣，其市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)包含著產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新、定價(jià)、產(chǎn)量和公共關(guān)系等幾個(gè)方面的內(nèi)容。一家銀行和另一家銀行所提供的金融商品是非常相似的，客戶(hù)之所以購(gòu)買(mǎi)這家銀行的商品而不購(gòu)買(mǎi)另一家銀行的商品，主要取決于各家銀行在規(guī)模、信譽(yù)、服務(wù)效率和質(zhì)量以及商品種類(lèi)對(duì)客戶(hù)的吸引力。這就決定了銀行間競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)應(yīng)放在促銷(xiāo)上，即將銀行的產(chǎn)品和服務(wù)向客戶(hù)進(jìn)行報(bào)道、宣傳，以說(shuō)服、促進(jìn)和影響客戶(hù)的購(gòu)買(mǎi)行為，這就是存款的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)。三、商業(yè)銀行存款的營(yíng)銷(xiāo)（二）存款的營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程存款產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)目標(biāo)在于出售能滿(mǎn)足客戶(hù)金融需求和能為銀行帶來(lái)盈利的產(chǎn)品和服務(wù)。存款的營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程可簡(jiǎn)要?jiǎng)澐譃橐韵滤膫€(gè)環(huán)節(jié)：

1．研究確定客戶(hù)的金融需要

2．根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)

3．定價(jià)和促銷(xiāo)

4．對(duì)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和改進(jìn)，并預(yù)測(cè)和研究未來(lái)的需求四、商業(yè)銀行存款的定價(jià)方法

（一）成本加利潤(rùn)定價(jià)這是一種以存款的成本費(fèi)用為基礎(chǔ)加上一定的利潤(rùn)的定價(jià)方法。它將存款的服務(wù)定價(jià)與存款的利息成本緊密結(jié)合，再加上一定的利潤(rùn)，構(gòu)成存款的定價(jià)。單位存款價(jià)格=單位存款的資金成本+出售單位存款的預(yù)期利潤(rùn)

1．加權(quán)平均成本率定價(jià)稅前資金加權(quán)平均成本率=∑各種負(fù)債權(quán)重×資金成本率／盈利性資產(chǎn)比重四、商業(yè)銀行存款的定價(jià)方法2．邊際成本率定價(jià)當(dāng)利率頻繁變動(dòng)時(shí)，銀行如果使用平均成本為存款定價(jià)就是不合時(shí)宜的，此時(shí)應(yīng)當(dāng)用邊際成本的方法進(jìn)行定價(jià)。邊際成本=新利率×新利率下的籌資額－原利率×原利率下的籌資額邊際成本率=成本變動(dòng)額／新增資金額如果新增資金中有部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能當(dāng)作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：邊際成本率=成本變動(dòng)額／(籌集的新增資金額－非盈利資產(chǎn)額)四、商業(yè)銀行存款的定價(jià)方法

（二）市場(chǎng)滲透定價(jià)法這是一種致力于擴(kuò)大市場(chǎng)份額的定價(jià)方法。使用此方法，在短期內(nèi)銀行并不追求以利潤(rùn)彌補(bǔ)成本，而是支付給客戶(hù)高于市場(chǎng)水平的利率，或向客戶(hù)收取遠(yuǎn)低于市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，以此來(lái)吸引客戶(hù)。

（三）差別定價(jià)法針對(duì)不同客戶(hù)差別定價(jià)，主要是按存款余額水平確定價(jià)格，即客戶(hù)的存款余額保持在某種低的水平上，則支付很低的費(fèi)用或者不付費(fèi)用，但是平均余額降到最低水平以下時(shí)，就要支付較高的費(fèi)用。

（四）關(guān)系定價(jià)法關(guān)系定價(jià)法以銀行與客戶(hù)的關(guān)系為定價(jià)依據(jù)，即對(duì)與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)較多的客戶(hù)收取較少的費(fèi)率；反之，則收取較高的費(fèi)率。第二節(jié)商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理一、商業(yè)銀行短期借款的管理二、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的管理一、商業(yè)銀行短期借款的管理（一）短期借款的種類(lèi)1．同業(yè)借款向同業(yè)借款是商業(yè)銀行從其他商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)借入資金的行為，包括同業(yè)拆借、同業(yè)抵押借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等。２．向中央銀行借款商業(yè)銀行融通資金的另一條途徑，就是向中央銀行借款，主要通過(guò)再貼現(xiàn)、直接信用借款、抵押（質(zhì)押）借款來(lái)解決。一、商業(yè)銀行短期借款的管理３．回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)協(xié)議就是金融資產(chǎn)持有者出售金融資產(chǎn)取得資金，但在出售時(shí)，出售人同意在一定日期按預(yù)定價(jià)格再購(gòu)回此項(xiàng)金融資產(chǎn)。大多數(shù)回購(gòu)協(xié)議以政府債券為交易對(duì)象。４．出售大額可轉(zhuǎn)讓定期存單大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，面額大，通常以百萬(wàn)美元為單位；存期以短期為主，從7天到一兩年都有，主要集中在l～6個(gè)月；存單以無(wú)記名方式發(fā)行，到期之前，可以在二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓?zhuān)鲃?dòng)性強(qiáng)；存單80％為固定利率，一年按360天計(jì)算。一、商業(yè)銀行短期借款的管理5．歐洲貨幣市場(chǎng)借款歐洲貨幣市場(chǎng)形成于20世紀(jì)50年代，是歐洲美元與其他歐洲貨幣借貸活動(dòng)的場(chǎng)所。歐洲貨幣市場(chǎng)上借貸數(shù)量最多的是歐洲美元，是美國(guó)以外的銀行出售的以美元為面值的存款。初期大多數(shù)歐洲美元存款采用固定利率，1970年以后，期限從1年到20年的浮動(dòng)利率定期存款與浮動(dòng)利率票據(jù)進(jìn)入市場(chǎng)。大多數(shù)美元存單的期限多為6個(gè)月，也有隔夜拆借，利率與倫敦銀行同業(yè)拆借利率一致。一、商業(yè)銀行短期借款的管理

（二）短期借款的管理要點(diǎn)

商業(yè)銀行在確定短期借款的決策時(shí)，要把握以下原則：１．確定合適的借款時(shí)機(jī)２．根據(jù)成本與風(fēng)險(xiǎn)確定借款的規(guī)模３．確定合理的借款結(jié)構(gòu)二、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的管理

（一）商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的特征與意義1．商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的特征商業(yè)銀行之所以在存款之外還要發(fā)行金融債券，就是因?yàn)榻鹑趥哂胁煌诖婵畹奶卣?。第一，籌資的目的不同。第二，籌資的機(jī)制不同。第三，籌資的效率不同。第四，所吸收資金的穩(wěn)定性不同。第五，對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，資金的流動(dòng)性不同。2．商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的意義二、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的管理（二）金融債券的主要種類(lèi)金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券之分。1．資本性金融債券資本性金融債券是為補(bǔ)充銀行資本而發(fā)行的債券，是介于銀行存款負(fù)債和股本之間的債務(wù)。它對(duì)銀行收益與資產(chǎn)分配的要求權(quán)優(yōu)先于普通股和優(yōu)先股，僅次于銀行存款客戶(hù)和其他債權(quán)人。主要包括資本債券和資本票據(jù)，具體見(jiàn)第二章的內(nèi)容。二、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的管理2．一般性金融債券一般性金融債券是銀行用于其長(zhǎng)期貸款和投資目的而發(fā)行的，是銀行發(fā)行金融債券的主要部分。一般金融債券可以區(qū)分為：按債券是否有擔(dān)保，可劃分為擔(dān)保債券和信用債券。按利率是否浮動(dòng)，可劃分為固定利率債券和浮動(dòng)利率債券。按債券發(fā)行條件，可劃分為普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券。按債券付息方式，可劃分為附息金融債券和一次性還本付息金融債券。二、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的管理3．國(guó)際金融債券國(guó)際金融債券指的是在國(guó)際金融市場(chǎng)上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。（1）外國(guó)金融債券。指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國(guó)貨幣為面值的金融債券。