【《某教育培訓公司內(nèi)部控制改進方案》5200字（論文）】

1某教育培訓公司內(nèi)部控制改進方案摘要內(nèi)部控制制度是衡量現(xiàn)代企業(yè)管理的重要標志，企業(yè)內(nèi)控最高境界是實現(xiàn)自我控制、自我管理。企業(yè)有了良好的機制、體制，才能在競爭激烈的市場競爭環(huán)境下得以生存發(fā)展。在當前競爭日益激烈的市場環(huán)境中，企業(yè)面臨的各種風險呈現(xiàn)出復雜性和多樣性的特點。因此；本文從內(nèi)部控制的各個方面結(jié)合WX股份有限公司的實際情況提出了一些適合WX股份有限公司內(nèi)部控制存在的薄弱點進行優(yōu)化完善。通過完善企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，企業(yè)的各項經(jīng)濟業(yè)務活動，能夠得到很好的控制以及有效管理。完善內(nèi)部控制系統(tǒng)所付出的成本較之內(nèi)控失效企業(yè)所損失的經(jīng)濟價值相比要小的多，進而能促進企業(yè)的健康發(fā)展。關鍵詞：內(nèi)部控制，風險預警；財務管理目錄第一章WX公司簡介 21.1公司的發(fā)展由來 21.2WX股份有限公司的基本情況 2第二章WX公司存在內(nèi)部控制的框架與現(xiàn)狀 22.1WX公司內(nèi)部控制的基本框架 22.2WX公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀 5第三章WX公司內(nèi)部控制存在的問題 63.1機構(gòu)設置及權責分配不合理 63.2企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略制定不科學 63.3高層管理人員的逆向選擇 63.4員工行為規(guī)范缺乏可行性 73.5財務共享中心缺少風險預警 7第四章WX公司內(nèi)部控制的改進方案設計 74.1優(yōu)化產(chǎn)權結(jié)構(gòu)、合理設置機構(gòu) 74.2合理制定、實施發(fā)展戰(zhàn)略 84.3加強對高管人員的監(jiān)控 82 8 9參考文獻 1.1公司的發(fā)展由來1.2WX股份有限公司的基本情況第二章WX公司存在內(nèi)部控制的框架與現(xiàn)狀2.1WX公司內(nèi)部控制的基本框架3個職責董事長、董事會制定企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃商討總體戰(zhàn)略規(guī)劃及進行討論各部門經(jīng)理、管理層制度部門工作計劃審批部門操作手冊并提出修改意見審批部門計劃4審批部門操作手冊審批考核指標分公司各部門制定部門操作手冊年末年末管理層檢討外部因素以圖2總體戰(zhàn)略規(guī)劃的控制5收到總體戰(zhàn)略規(guī)劃收到總體戰(zhàn)略規(guī)劃π公司及部門制定未x5管理層綜合所有計劃及對計劃進行討論經(jīng)理或?qū)徟蟀l(fā)回分公是否修圖3分公司及部門制定綜合計劃程序的控制考核指標：在會計年度的每個月內(nèi)根據(jù)執(zhí)行的預算情況來考核各項指標是否完成的情況。每年年底考核總體指標執(zhí)行情況。并對執(zhí)行情況出現(xiàn)的過高或過低的原因進行分析總結(jié)。當考核完畢，管理層根據(jù)每人、每個部門、每個分公司的表現(xiàn)作出獎懲，以及根據(jù)這份考核報告在制定未來的目標。首先，WX公司的內(nèi)部控制執(zhí)行不力。從某種程度上說，企業(yè)內(nèi)部控制制度的實施比單純地擁有完善的內(nèi)部控制制度更為重要。雖然在一些企業(yè)內(nèi)部有健全的內(nèi)部控制制度，但并沒有認真執(zhí)行，其存在的原因僅僅是為了應付財務和審計部門的檢查。對內(nèi)部控制制度的一些公司高管執(zhí)行不好，失去作用，導致WX股份有限公司在內(nèi)部控制系統(tǒng)有限公司內(nèi)部的管理下，一直沒有得到很好的實施，導致該部門的管理控制不足。6第三章WX公司內(nèi)部控制存在的問題73.4員工行為規(guī)范缺乏可行性3.5財務共享中心缺少風險預警4.1優(yōu)化產(chǎn)權結(jié)構(gòu)、合理設置機構(gòu)89[2]宋華.基于互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境的企業(yè)內(nèi)部控制適應性探討[J].現(xiàn)代營銷(下旬[4]張婷凱.淺議企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及優(yōu)化對策[J].中國集體經(jīng)[6]朱秀梅.淺談中小企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀及對策研究——雨昕公司財