財務人員如何建立財務大數(shù)據(jù)

建立財務大數(shù)據(jù)的目的，是為了實現(xiàn)我們財務的分析目標和分析結(jié)果。例如我們希望能通過數(shù)據(jù)，看到公司的收入在不同產(chǎn)品上的分配與增長情況；我們希望看到公司應收賬款的風險和重點風險客戶；我們希望看到公司銷售、營銷費用的增加和銷售增長的幅度是否合理（是否存在費用漲，銷售額不漲）；我們希望看到公司各個產(chǎn)品銷售量和存貨的數(shù)量是否存在指標背離情況（即銷售和生產(chǎn)脫節(jié)）等等。為了實現(xiàn)我們的目標（得到豐收果實），就要一步步建立財務的大數(shù)據(jù)（辛勤種樹過程）。這個過程并不是一帆風順的，需要把基礎工作一步步夯實，才能達到目標。財務大數(shù)據(jù)的建立過程財務大數(shù)據(jù)的建立總體分為四個部分，分別是數(shù)據(jù)的建模、數(shù)據(jù)的整理、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)的展示。我們財務最常使用的工具是Excel，在日常過程中其實我們不知不覺就這在做這四個工作，只是沒有把它系統(tǒng)的分離開來處理罷了。一、數(shù)據(jù)建模建立財務大數(shù)據(jù)首要工作就是先要對數(shù)據(jù)進行建模，對涉及的數(shù)據(jù)范圍進行規(guī)劃，按主題域的方式對數(shù)據(jù)進行分門別類，包括費用、成本、應收、應付、合同、訂單、項目、產(chǎn)品、客戶、供應商、財務報表等等。在數(shù)據(jù)建模過程中，要將能從各個業(yè)務部門能夠獲取到的數(shù)據(jù)、財務本身產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進行規(guī)劃。規(guī)劃涉及到的每張表、表的字段、以及表與表之間的邏輯關(guān)聯(lián)關(guān)系（常見的關(guān)系有一對一、一對多、不同顆粒度的關(guān)系）。在建立數(shù)據(jù)模型的過程中，要從業(yè)務和財務的角度，對數(shù)據(jù)分析的維度數(shù)據(jù)進行規(guī)劃和定義。這些維度信息，都是用于從各個分析維度對數(shù)據(jù)進行發(fā)掘和分析、發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)的相關(guān)性、異常數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)的趨勢規(guī)律。在建立好各個主體域的數(shù)據(jù)、各個分析維度的數(shù)據(jù)后，我們就要來規(guī)劃我們所希望分析的目標和結(jié)果。二、數(shù)據(jù)整理在數(shù)據(jù)建模工作完成后，就涉及數(shù)據(jù)的收集、整理、存儲工作了。數(shù)據(jù)收集的方式一般分為由從其他系統(tǒng)導出報表數(shù)據(jù)、系統(tǒng)對接采集數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)庫直接讀取、人工收集整理數(shù)據(jù)幾種，根據(jù)情況可以按不同的方式進行處理。數(shù)據(jù)收集后，就涉及數(shù)據(jù)的存儲了，基本的存儲方式分為，按網(wǎng)絡共享盤+文件目錄+數(shù)據(jù)文件方式存儲、通過數(shù)據(jù)庫方式存儲、通過數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)存儲。后面兩種需要有一定的IT技術(shù)能力才可以完成，可以和IT部門人員合作完成。如果公司沒有IT技術(shù)人員，也可以采用第一種方式按照文件方式進行存儲管理。如果是按網(wǎng)絡共享盤+文件目錄+數(shù)據(jù)文件存儲，需要注意幾個要點：1、可以采用Excel文件作為數(shù)據(jù)的承載文件；2、按照目錄來組織主題域。要按目錄將各個主題進行分開管理，采用樹形結(jié)構(gòu)，進行層次細分；3、文件名稱需要統(tǒng)一規(guī)范，文件命名需要統(tǒng)一。4、最好采用網(wǎng)絡共享盤（盤符固定）進行管理，好處一是避免個人電腦因故障，文件丟失，二是保證數(shù)據(jù)可以被多人共享使用，三就是保證數(shù)據(jù)文件相互引用時，文件關(guān)聯(lián)地址是相對固定的；5、Excel文件不要包含格式，最好采用菜單中插入表格方式進行數(shù)據(jù)管理，可以達到數(shù)據(jù)庫表的管理方式類似效果，而且這樣可以更好的和后續(xù)分析工具進行整合；6、關(guān)聯(lián)分析維度數(shù)據(jù)，最好采用引用和數(shù)據(jù)下拉菜單方式，這樣能保證數(shù)據(jù)間的一致性；7、數(shù)據(jù)表中盡量不要用公式來進行計算，把分析的工作留到BI分析工具中；從工作量分配而言，數(shù)據(jù)整理的工作所占用的時間也是最多的。相對于后面的數(shù)據(jù)分析和展示工作，數(shù)據(jù)整理工作就是典型的看不出成果的臟活累活了。但是如果沒有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)，那后面的各種數(shù)據(jù)分析，也就沒有堅實的數(shù)據(jù)基礎，無法得出有用的結(jié)論。因此需要我們財務人員和技術(shù)人員有足夠的耐心和毅力，沉下心做好基礎數(shù)據(jù)整理工作。三、數(shù)據(jù)的分析與展示在完成艱苦的數(shù)據(jù)整理工作后，最為激動人心的時刻就要來了，那就是對數(shù)據(jù)進行分析和展示了。通過交互式BI分析工具，我們可以對數(shù)據(jù)進行不同維度的數(shù)據(jù)分析，并通過不同的圖表，來展示數(shù)據(jù)的規(guī)律，同時還可以設計數(shù)據(jù)間的互動關(guān)系，讓數(shù)據(jù)變成可視化的，可交互的。我們可以針對不同人員的設計數(shù)據(jù)看板，將其關(guān)心的數(shù)據(jù)一塊展示在數(shù)據(jù)看板中，達到數(shù)據(jù)的可視化。在這個階段就要和我們在數(shù)據(jù)建模階段的當時設定的分析目標和結(jié)果進行關(guān)聯(lián)了。這個階段，就是利用工具，要將我們當初希望分析的數(shù)據(jù)和結(jié)果體現(xiàn)出來。在這個過程中要平衡分析結(jié)果和各類好看的圖表之間的關(guān)系，因為這個階段最容易陷入的陷阱就是炫技性的使用各種圖表，忘記了分析目標和分析結(jié)果的初衷。要在逐步熟悉和掌握各類圖表的功能和特點后，再進行合理選擇。在這個階段，我們還會碰到的一個問題就是，我們財務沒有太多的設計方面的經(jīng)驗，我們不是太會設計數(shù)據(jù)看板，畫出來的數(shù)據(jù)面板長得大多不太好看，各個數(shù)據(jù)也不知道如何搭配。這個我們可以多借鑒學習系統(tǒng)中的模板，多看一些好的作品樣例。要讓財務大數(shù)據(jù)發(fā)揮價值，雖然后期的可