基于RPA 財務(wù)機(jī)器人的企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型探析

引言隨著信息時代的來臨，為了實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)工作的成功轉(zhuǎn)型，可以把RPA財務(wù)機(jī)器人應(yīng)用其中，在提高企業(yè)財務(wù)工作水平的同時，也能為財務(wù)智能化發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。結(jié)合當(dāng)前情況，一些企業(yè)在日常財務(wù)管理中，通常是把財務(wù)每月基礎(chǔ)工作作為重點，財務(wù)工作內(nèi)容過于單一，內(nèi)容比較重復(fù)，如果沒有科學(xué)處理，將會出現(xiàn)各種錯誤，財務(wù)人員將會消耗大量時間與精力。周而復(fù)始地進(jìn)行大量人工作業(yè)，無法保證工作效率及質(zhì)量。隨著RPA財務(wù)機(jī)器人的出現(xiàn)，為財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型發(fā)展提供技術(shù)支持。通過使用智能化技術(shù)，取代傳統(tǒng)人工勞動，有效處理財務(wù)管理中低附加值的問題，有效提高財務(wù)人員工作效率，加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型，適應(yīng)和契合行業(yè)數(shù)字化變革方向，增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭實力，有利于企業(yè)健康發(fā)展。一、RPA財務(wù)機(jī)器人基本概述財務(wù)RPA機(jī)器人基于RPA技術(shù)，（RPA的英文全稱是RoboticProcessAutomation，直譯過來是機(jī)器人流程自動化）能夠代替人工進(jìn)行簡單重復(fù)操作，處理量大易錯業(yè)務(wù)，讓財務(wù)人力投入到更具創(chuàng)造性的工作中。RPA是一種先進(jìn)的技術(shù)手段，是在智能化技術(shù)作用下，通過編程和軟件模擬設(shè)計形成的一種自動化流程，展現(xiàn)出標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)代化特點?？赏ㄟ^和AI技術(shù)的充分結(jié)合，讓其具備數(shù)據(jù)讀取能力，實現(xiàn)自動化操作，如在自動化流程作用下完成密碼輸入、數(shù)據(jù)下載等指令，為人們提供高效便捷的服務(wù)。在軟件程序作用下使用提前設(shè)定的程序和用戶交互，實現(xiàn)人工智能，幫助企業(yè)控制成本，提高效率，優(yōu)化流程，展現(xiàn)其優(yōu)勢及較高的市場應(yīng)用價值。通過對RPA財務(wù)機(jī)器人在企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型中應(yīng)用優(yōu)勢的調(diào)查，財務(wù)人員如果長時間在工作重復(fù)的崗位上，可能會發(fā)生過度疲勞的狀況，影響其工作效率和質(zhì)量。而RPA財務(wù)機(jī)器人則可以有效避免此類情況，能夠做到24小時不間斷工作，高效且有序地處理業(yè)務(wù)，提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，能通過記錄日志和自動糾錯，讓財務(wù)工作更加規(guī)范，滿足現(xiàn)代財務(wù)轉(zhuǎn)型要求。另外，RPA財務(wù)機(jī)器人成本投放少，一個智能RPA機(jī)器人可以承擔(dān)多名財務(wù)人員工作，且設(shè)備維護(hù)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于人力成本，幫助企業(yè)有效降低控制人工成本。對于新入職的財務(wù)人員，需要上崗培訓(xùn)，而RPA財務(wù)機(jī)器人通過系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)程序，就能直接進(jìn)入到工作中，讓財務(wù)工作更加高效和靈活。二、基于RPA財務(wù)機(jī)器人的企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型重要性在使用RPA財務(wù)機(jī)器人之前，人們廣泛使用的自動化軟件包括Excel、Python等。雖然在一定程度上實現(xiàn)了自動化，但還沒有達(dá)到智能化水平。相比之下，RPA財務(wù)機(jī)器人具有很強(qiáng)的擬人化特征，在傳統(tǒng)RPA的基礎(chǔ)上實現(xiàn)了物理智能，將人工智能技術(shù)應(yīng)用于其上，使其具有強(qiáng)大的學(xué)習(xí)功能，通過程序設(shè)置規(guī)范其工作行為，還具有圖像和文本識別OCR和自然語言處理等感知能力，它可以模擬人類行為來處理各種信息；通過數(shù)據(jù)分析和自動化處理模擬人類的預(yù)測、規(guī)劃和管理；在聊天系統(tǒng)下，實現(xiàn)人機(jī)交互，創(chuàng)造良好的人機(jī)交互關(guān)系。此外，RPA金融機(jī)器人具有無創(chuàng)模式，不會影響原始系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。即使設(shè)計了多個異構(gòu)系統(tǒng)，RPA財務(wù)機(jī)器人也可以手動訪問每個系統(tǒng)，并實現(xiàn)數(shù)據(jù)傳輸和分配。在企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展中，為了讓財務(wù)更具智能化特點，可以在RPA財務(wù)機(jī)器人作用下，利用RPA財務(wù)機(jī)器人建立一個財務(wù)智能化數(shù)據(jù)庫，并且可以和企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)充分結(jié)合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的傳遞與共享，整合企業(yè)各項資源，實現(xiàn)企業(yè)資源科學(xué)調(diào)配，更好防控財務(wù)風(fēng)險，降低對企業(yè)的負(fù)面影響。通過RPA財務(wù)機(jī)器人，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的深層次挖掘，從中獲得比較準(zhǔn)確的財務(wù)信息，以提高財務(wù)信息系統(tǒng)的協(xié)調(diào)能力，為企業(yè)創(chuàng)造更多效益。通過繪制財務(wù)知識圖譜，在數(shù)據(jù)挖掘、信息處理等技術(shù)作用下，將企業(yè)財務(wù)信息進(jìn)行展示，揭露企業(yè)財務(wù)中出現(xiàn)的問題，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)調(diào)整經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)參考，以提高企業(yè)財務(wù)工作水平，將信息技術(shù)應(yīng)用價值充分發(fā)揮，為企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型發(fā)展提供保障?；赗PA財務(wù)機(jī)器人的企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型，通過RPA財務(wù)機(jī)器人，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部規(guī)范化管理，讓業(yè)務(wù)流程變得更加合理和透明，形成統(tǒng)一化的工作體系。不但可以保證公司數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，也有助于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層發(fā)現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展中出現(xiàn)的問題，及時應(yīng)對并進(jìn)行改進(jìn)。通過提升財務(wù)數(shù)據(jù)管理水平，構(gòu)建規(guī)范化的財務(wù)工作機(jī)制，可以提高企業(yè)財務(wù)管理水平，為企業(yè)戰(zhàn)略化發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。RPA財務(wù)機(jī)器人在運(yùn)行中，可以根據(jù)設(shè)定的相關(guān)流程自動化工作，執(zhí)行對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，有效減少人工錯誤發(fā)生，讓工作變得更加精準(zhǔn)。例如，在傳統(tǒng)數(shù)據(jù)處理中，會伴隨諸多簡單且重復(fù)的工作內(nèi)容，相關(guān)人員如果在工作中出現(xiàn)疲勞或者注意力不集中的狀況，容易造成數(shù)據(jù)的錯誤或者丟失，給企業(yè)帶來風(fēng)險和損失。而通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，降低數(shù)據(jù)錯誤風(fēng)險發(fā)生率，且能快速處理重復(fù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。除此之外，RPA財務(wù)機(jī)器人流程自動化，可以做到統(tǒng)一系統(tǒng)統(tǒng)計口徑，將企業(yè)工作按制度流程構(gòu)建落實到位，減少因財務(wù)內(nèi)部系統(tǒng)監(jiān)管漏洞帶來的會計風(fēng)險。RPA財務(wù)機(jī)器人執(zhí)行的作業(yè)有系統(tǒng)日志記錄，系統(tǒng)操作也有跡可尋，能有效避免財務(wù)數(shù)據(jù)弄虛作假，杜絕財務(wù)人員舞弊行為的可能性和空間，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益[2]。三、基于RPA財務(wù)機(jī)器人的企業(yè)財務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的相關(guān)建議（一）費(fèi)控智能化報銷費(fèi)控報銷是企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型的核心部分，也是企業(yè)降本增效中最重要的一環(huán)。費(fèi)用報銷涉及的內(nèi)容多，工作量大，通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，能夠有效減少財務(wù)日常工作時間并提升效率。如員工日常費(fèi)用單據(jù)報銷，發(fā)票是財務(wù)報銷的關(guān)鍵。在傳統(tǒng)報銷憑證處理中，主要采用的是紙質(zhì)或電子發(fā)票，員工根據(jù)票面情況填寫表單，錄入系統(tǒng)。在錄入、寄存、報銷等環(huán)節(jié)中可能會發(fā)生票據(jù)遺失的狀況。而通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，能夠科學(xué)處理該問題，不但能夠讓發(fā)票和單據(jù)統(tǒng)一系統(tǒng)處理，也能在OCR掃描系統(tǒng)作用下自動識別，借助系統(tǒng)進(jìn)行填寫、分類和匯總，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息有效傳遞。經(jīng)過處理以后形成費(fèi)用報銷數(shù)據(jù)，相關(guān)人員登錄系統(tǒng)，結(jié)合平臺提供的發(fā)票數(shù)據(jù)信息發(fā)起申請，依公司流程簽核到各步驟的權(quán)限審批人處理，審批人若有問題，則可以系統(tǒng)提示填單人回復(fù)處理；若簽核無問題則自動完結(jié)進(jìn)入待付款狀態(tài)，讓整個報銷工作效率明顯提高。在處理環(huán)節(jié)中，也能對費(fèi)用報銷智能化審核，在報銷單據(jù)提交之前，系統(tǒng)對其信息進(jìn)行核實，認(rèn)真做好信息排查工作，自動比對和匯總，將其保存在收支數(shù)據(jù)庫中，和財務(wù)稅控系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，在比較結(jié)果無問題后，則反饋給財務(wù)部門，借助相關(guān)技術(shù)形成記賬憑證，并由RPA財務(wù)機(jī)器人自動化審核。在審核處理之前，相關(guān)人員可以結(jié)合具體情況在費(fèi)用報銷系統(tǒng)中設(shè)有審查要求，核實發(fā)票真?zhèn)?，費(fèi)用科目的正確性，費(fèi)用預(yù)算的使用情況，是否重復(fù)核銷待進(jìn)行審核和記錄[3]。報銷單據(jù)審核通過以后，自動形成付款單，進(jìn)入資金的結(jié)算和安排，后續(xù)通知申請人單據(jù)結(jié)算情況。（二）財務(wù)智能化核算在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，財務(wù)關(guān)聯(lián)交易往來對賬是一項比較重要的工作。相關(guān)人員在進(jìn)行財務(wù)勾稽過程中，若遇到往來賬的客戶明細(xì)多、交易時間長，則需花費(fèi)較多時間和精力進(jìn)行賬目核對。通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，可以科學(xué)處理該問題。如財務(wù)人員可以將對賬科目、客戶代碼、對賬期間等數(shù)據(jù)信息進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置關(guān)聯(lián)處理，使用企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付在月底自動勾稽對賬，確保企業(yè)關(guān)聯(lián)交易可以自動化核對，提高工作效率，保證工作質(zhì)量。企業(yè)在對財務(wù)付款業(yè)務(wù)處理時，通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，能夠?qū)崿F(xiàn)管理單據(jù)關(guān)聯(lián)，通過審核后進(jìn)行批量處理，形成批量憑證，根據(jù)憑證審核要求自動審核。這種工作方式可以降低外界因素對財務(wù)人員工作的干擾，真正做到了財務(wù)智能化和標(biāo)準(zhǔn)化。例如，在審核單據(jù)過程中，利用RPA財務(wù)機(jī)器人，實現(xiàn)人工審核單據(jù)模擬處理，并對審核結(jié)果綜合分析，判斷是否完成審核工作；通過結(jié)算單全面檢查，分析其是否按照時間要求傳遞到財務(wù)系統(tǒng)中，根據(jù)RPA處理后的數(shù)據(jù)匯總進(jìn)行分析和檢核。通過整理財務(wù)數(shù)據(jù)，調(diào)整財務(wù)工作方案，更好防控財務(wù)風(fēng)險。RPA財務(wù)機(jī)器人也能協(xié)助財務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，不會對當(dāng)前財務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行產(chǎn)生影響，在技術(shù)優(yōu)勢下協(xié)調(diào)發(fā)展，保證軟件系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定性和安全性，加快企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型速度。在具體操作中，可結(jié)合實際情況，將對應(yīng)軟件程序設(shè)定過程管理，完成編碼流程設(shè)定，讓RPA財務(wù)機(jī)器人接收相關(guān)信息以后，及時錄入信息，讓數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確，保證數(shù)據(jù)安全。（三）智能化采購付款在財務(wù)付款中，把RPA財務(wù)機(jī)器人應(yīng)用其中，有明顯的優(yōu)勢和價值。例如，根據(jù)常規(guī)采購流程進(jìn)行采購前，相關(guān)人員按照公司SOP標(biāo)準(zhǔn)要求提交申請，結(jié)合采購預(yù)算，填寫申請單，由業(yè)務(wù)部門和采購部門進(jìn)行審核，在審核通過以后，對供應(yīng)商資質(zhì)、信譽(yù)等情況進(jìn)行檢查，從中選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商，結(jié)合企業(yè)實際情況，編制采購方案，嚴(yán)格按照相關(guān)流程簽署采購合同或訂單，按照時間約定發(fā)貨和收貨。企業(yè)采購部門需要結(jié)合訂單內(nèi)容編制請款單，對單據(jù)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查與核對。此時通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人實現(xiàn)圖像和OCR處理，對相關(guān)信息自動掃描錄入，可高效完成此工作。在具體操作中，RPA財務(wù)機(jī)器人能夠?qū)Ω黜椥畔⑦M(jìn)行科學(xué)處理，并在ERP系統(tǒng)作用下完成請款信息的錄入工作，對發(fā)票信息和入庫單信息認(rèn)真核對，確保信息高度統(tǒng)一，記錄到信息系統(tǒng)中保存，記賬結(jié)束以后將會進(jìn)入付款流程中。在采購付款處理環(huán)節(jié)中，可以在RPA財務(wù)機(jī)器人作用下提交付款申請，對付款單內(nèi)容進(jìn)行核查，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性，核對結(jié)束以后傳遞到付款系統(tǒng)中。在財務(wù)系統(tǒng)中可以設(shè)定與供應(yīng)商對賬和付款時間，規(guī)范相關(guān)流程，按照要求定時觸發(fā)和提醒，滿足企業(yè)財務(wù)智能化要求[4]。通過RPA財務(wù)機(jī)器人，可實現(xiàn)供應(yīng)商的科學(xué)化管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動錄入，模擬人工操作，按照公司流程進(jìn)行物資采購，整理采購數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動比對，以縮短采購作業(yè)時間。（四）資金智能化管理資金管理是財務(wù)管理中非常重要的一部分，因涉及企業(yè)資金，處理時需特別注意，以確保資金安全。資金管理涉及的工作內(nèi)容多，其中包括流動資金、股東資產(chǎn)、專項資金等，要求企業(yè)從實際入手，做好資產(chǎn)管理工作。通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，讓資金管理流程更加規(guī)范。（1）如在銀企對賬過程中，傳統(tǒng)財務(wù)人員是登錄系統(tǒng)下載當(dāng)期明細(xì)賬，根據(jù)對賬單格式，把數(shù)據(jù)傳遞到企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)中，最終完成對賬工作，獲得余額調(diào)度表。這種方式流程比較重復(fù)，且如遇到交易數(shù)據(jù)明細(xì)龐大的情況下，需要消耗一定的時間和成本進(jìn)行處理。通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，能夠簡化系統(tǒng)流程，通過系統(tǒng)下載當(dāng)期明細(xì)及期初期末余額，利用網(wǎng)銀收支明細(xì)和企業(yè)賬面數(shù)據(jù)比較，生成余額調(diào)度表，完成賬戶核對工作。（2）在現(xiàn)金管理中，通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，自動對企業(yè)現(xiàn)金管理方案中各項信息進(jìn)行整理和分析，并利用智能算法對資金處理過程動態(tài)監(jiān)管，確定最佳的資金組合，合理分配資金，防止資金浪費(fèi)。（3）在收付款處理和支付指令處理過程中，利用RPA財務(wù)機(jī)器人實現(xiàn)智能化處理，保證訂單信息和供應(yīng)商信息高度統(tǒng)一，進(jìn)入到付款流程中，在接收到付款指令以后自動核查結(jié)果，并反饋相關(guān)信息，完成賬單處理。（五）稅務(wù)智能化管理把RPA財務(wù)機(jī)器人應(yīng)用在稅務(wù)管理工作時，主要工作內(nèi)容就是發(fā)票開具和納稅申報。（1）對于發(fā)票開具來說，自動化處理則是通過使用RPA財務(wù)機(jī)器人，自動獲得企業(yè)當(dāng)期銷售開票數(shù)據(jù)清單，比對后導(dǎo)入系統(tǒng)，自動核對商品品名規(guī)格、數(shù)量、單價等開票信息的完整性和準(zhǔn)確性，導(dǎo)入到開票系統(tǒng)中，批量生成發(fā)票，把發(fā)票開具結(jié)果通過郵件形式傳遞給開票管理員；若是數(shù)電發(fā)票，則生成二維碼或PDF檔，存儲在系統(tǒng)和網(wǎng)盤，按客戶提供的郵箱進(jìn)行通知和傳遞。（2）納稅申