公司費用報銷管理制度流程

第第頁公司費用報銷管理制度流程一、總則1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特訂立本制度。2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往還的出差。3、本制度適用于本公司因公出差的全部人員。二、報銷標準1、出差工資按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。2、出差留宿費（1）留宿費憑留宿發(fā)票，按實際自理留宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理?？蛻魡挝还羲薜?，無留宿補助。3、交通費：（1）乘坐火車，按硬臥（含硬臥）以下標準報銷。（2）出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。（3）市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。（4）乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。4、生活補助客戶單位供應生活的，無生活補助?？蛻魡挝徊还睿?5元/天補助。5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需供應話費發(fā)票。6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。7、陪伴客人出差的人員，假如在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。8、行政、采購、辦公人員出差：按領隊標準報銷差旅費。9、總經理出差：交通、留宿、生活、接待費實報實銷，出差按100元/天補助。三、差旅費報銷程序1、全部報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超出報銷期限，按所報金額10%罰款，如超出2個月未報銷的公司將不予再報銷。2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。3、施工及售后完成后，必需征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，全部借用工具交還完畢后方可離開，4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立刻報到的員工，按曠工處理。6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬四、差旅費票據(jù)要求1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據(jù)替換的，應在收據(jù)上蓋業(yè)務單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。2、有往還車票以外的交通票據(jù)時，應列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對每一張交通票據(jù)做出說明。3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)替換的，應在收據(jù)上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。五、其他要求1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應本身交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。2、報銷應遵從實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。3、現(xiàn)場施工、售后、技術引導等現(xiàn)場服務人員在工作時間內，必需著本公司工作服，工作鞋。4、當天往還的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。5、員工近地出差，應事先做好行程布置，在工作完成的情況下，應當日往還，不得無故逗留，一經發(fā)現(xiàn)，取消其全部津貼。6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理布置路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承當，并扣減多行走天數(shù)已計列的費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。7、出差期間，若發(fā)生接待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被接待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承當，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷；未經允許中途回家的員工，當次出差往還路費全部由該員工本人承當。9、全部票據(jù)，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必需填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。12、施工及售后服務出差人員，除客戶供應的正常食宿布置外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，予以收受物5倍罰款。13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，審核屬實，罰款200元/次，直至辭退。15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》《物品支領單》《票據(jù)清單》。公司費用報銷管理制度流程篇2第一條本方法所管理的對象為公司辦公設備、用品、印刷品、低值易耗品等。第二條公司鑰匙的保管公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不行將鑰匙隨便轉交他人保管；第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進行購買。第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支出，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支出現(xiàn)金。第五條公司固定資產均有相應的固定資產保管卡，任何員工不經人事行政部批準不允許私自進行調換、改裝或其它仿佛行為。若因此造成經濟損失，將視情況予以相應的懲罰。第六條屬正常辦公消耗時所領用辦公用品需經公司行政登記領用。第七條員工辦理離職時，應歸還借用、領用及公司規(guī)定之應歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產，由人事行政部負責監(jiān)督，相關管理責任的部門負責人檢驗并進行確認、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經濟或實物賠償。任何人不得以任何原因將公司用品據(jù)為己有。第八條報銷1.報銷時間：每周及每月按規(guī)定時間報銷費用。2.用于公司各種用途的費用在報銷時,需附上相關的正式發(fā)票及原始憑證，經部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統(tǒng)一交由財務部，財務負責人審核確認無誤后交至總經理，總經理審批簽字后方可發(fā)放其款項。公司費用報銷管理制度流程篇3第一條依據(jù)________物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定,本著必需合理、節(jié)省的原則,特訂立本制度。第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務接待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。第三條費用報銷必需據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必需有兩人以上的簽字證明。第四條差旅費的開支管理:一、公司副總經理出差必需報經公司總經理批準；其他人員出差必需報經部門主管的副總經理批準。二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。三、出差補助標準:按50元/天執(zhí)行。四、市內交通費憑票據(jù)實報銷。五、公司職員出差應填制用款申請表,經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字后,提前一天通知財務部以準備差旅費。六、出差回來的職員應按要求填制出差旅費報銷單,按公司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字；公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字,其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經理審批簽字,送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經理審核批準后報銷。第五條業(yè)務接待費的開支管理一、業(yè)務接待范圍:1、接待市、區(qū)等部門重要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業(yè)務的副總經理陪伴。2、公司副總經理接待業(yè)務部門負責人,應報告總經理。由業(yè)務對口的部門經理陪伴。3、部門經理因工作需要接待的,應由部門經理向其主管副總經理報告經同意后,由部門經理和重要對口業(yè)務人員陪伴。二、接待費的審批權限:1、總經理及其他副總經理、部門經理發(fā)生的業(yè)務接待費由主管財務的副總經理簽字報銷。2、主管財務的副總經理發(fā)生的業(yè)務接待費由總經理簽字報銷。3、接待費的報銷應注明時間。第六條汽車修理費用開支管理一、汽車需要修理的,由辦公室報主管的副總經理審批后,方可布置修理。二、修理費用憑發(fā)票由經辦人、辦公室主任簽字后,報主管財務的副總經理審批報銷。第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理一、開支前應填制:用款申請表,經辦人、部門經理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必需有書面申請,由辦公室報經主管副總經理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字,送財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。三、其它零星開支必需取得有效發(fā)票,報銷時應在發(fā)票上由經辦人、部門經理簽字,財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。第八條主管財務的副總經理發(fā)生的費用由公司總經理審批簽字后報銷。第九條本制度由財務部負責解釋。第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。公司費用報銷管理制度流程篇4一、費用管理細則（一）差旅費、交通費1、出差申請與批準員工因公出差必需按要求填寫《出差申請單》（格式見附件2）和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、估計時間、預借款額及估計還款日期，由部門經理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。2、出差借款2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。2.2財務對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。2.3個人借款金額原則上不超出本人月度工資；新員工（處于見習期的員工）借款金額原則上不超出1000元；如有特殊用途超支借款，須經總經理簽字特批。3、費用報銷3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷（特殊費用隨時報銷）。市場人員因出差產生的相關費用要求一周一報。3.2報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》3.3票據(jù)的管理：3.3.1出差人員憑取得的車票（含船票、機票）、留宿或會務發(fā)票、其他票據(jù)（不含保險費票據(jù)）報銷；取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，而且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼次序為：車（船、飛機）票、留宿發(fā)票或會務票據(jù)、其他票據(jù)（不含保險費票據(jù)）并注明票據(jù)張數(shù)；車票有日期、起始地方的可直接粘貼，無日期、起始地方的要注明。報銷時須后附經公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。3.3.3公司駐外辦事處人員往還總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往還是由。3.3.4下列票據(jù)不準報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的票據(jù)、涂改的票據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。3.3.5出差人員留宿費標準按《差旅費報銷標準》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的留宿費在標準范圍內據(jù)實報銷，超標準部分原則上不予報銷（特殊情況必需經公司總經理特批）；如出差票據(jù)丟失，責任自負。3.3.6購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷；退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經理特批。3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準依據(jù)附件1《差旅費報銷標準》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。4、出差補助：依據(jù)出差天數(shù)，依照《差旅費報銷標準》中的補助標準執(zhí)行,超出部分原則上不予報銷。4.1伙食補助：4.1.1出差（市區(qū)以內不按出差計算）來回時間不超出8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標準（10元/日）領取補助。4.1.2出差人員外出參加各類會議（培訓）時，如會議（培訓）費中包含食宿費，則不再報銷留宿費及會議（培訓）期間的伙食補助。4.1.3差人員出差期間如有接待，每接待一次扣減半天的伙食補助，接待費用與差旅費同時報銷。4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地接待費用。4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有接待需求的，一律不再享受午餐補助（10元/日）。4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超出12小時或夜間（晚八時至第二天凌晨七時）連續(xù)乘火車超出6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。4.2交通補助4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內交通費。4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，依照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內據(jù)實報銷，超標準的不予報銷；若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。4.2.3原則上不報銷出租車費；特殊情況需要報銷出租車費的，在票據(jù)后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。（二）業(yè)務接待費與外聯(lián)費1、業(yè)務接待費是指各單位為滿足經營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務接待支出。2、接待費開支標準2.1渠道客戶只供應工作餐，按20元/人標準掌控；上游供應商一般按50元/人標準掌控，緊要客戶按80元/人標準掌控；2.2全部接待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經理申請同意，不得擅自決議；2.3接待前，自購煙、酒、茶葉，未經總經理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。2.4接待金額超出200元的，需供應酒店菜單。3、票據(jù)審核3.1接待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票（發(fā)票抬頭需填制公司全稱）；如就餐地方無法供應有效發(fā)票，需供應收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)接待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。3.2報銷時要后附公司總經理簽批的《接待費用審批單》（見附件3）。（三）移動電話電話費1、報銷范圍：移動電話費只報銷正常的月租費、包月費、市內通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費（含來電顯示費）等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷；2、經批準報銷移動電話費的人員，所報移動電話費發(fā)票顯示的姓名應與本人全都；如不全都必需事先在財務部門備案，否則不予報銷。報銷移動電話人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務辦理更改備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規(guī)定的標準。3、移動電話話費票據(jù)必需為正規(guī)的話費發(fā)票（采用預付費方式交納話費的票據(jù)不作為報銷的憑據(jù)），移動電話費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。4、報銷額度的管控：業(yè)務人員的移動電話費報銷額度按“預算額度__上月度指標完成比例”進行管控；職能部門人員的移動電話費用以預算額度進行管控。5、報銷人員使用的移動電話，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經發(fā)現(xiàn)將其全部報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。（四）車輛費用按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。二、費用報銷流程經辦人填寫報銷單——部門負責人審批——會計主管審核報銷憑證——財務負責人審批——總經理審批——出納審核并付款——經辦人簽字領款。三、費用預警的管控公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支出并向公司總經理匯報，由公司總經理布置調審核實，并依據(jù)調審核實結果做出相關處理。對有質疑的票據(jù)，財務可請示總經理后視情況處理。四、罰則1、對違反接待相關規(guī)定的，將由公司總經理視情況具體處理；情節(jié)嚴重者將予以消費金額20%的懲罰。2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單懲罰；累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另予以100元懲罰；其業(yè)務上級受連帶責任，予以50元懲罰。公司費用報銷管理制度流程篇5第一條固定資產報銷：1.購置固定資產，必需先有批準的購置計劃，控購商品必需經董事會向有關部門辦理專項掌控證明單才略購買；2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準，由財務部開支票；3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷；4.固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來本錢費用”科目。第二條流動資產報銷：1.采購部門提出次月原材料子及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；2.凡購入料子物品，必需填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)）后，才予以報銷；3.料子物品領用時，必需填領料單（一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部）；4.倉庫保管員兼料子會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；5.年終物資部應盤點一次，列出料子清單與財務部核對，并作出盈虧表；6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維護和修理物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；7.采購人員經領導批準可借支空白支票（限制肯定數(shù)額內開支），必需在三天內到財務報銷。假如取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；8.各項預付款先填借款單，經企業(yè)主管領導批準，按合同要求付款。公司費用報銷管理制度流程篇6如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)連續(xù)經營的重點?，F(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務管理內控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務的有效管理。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。1、費用報銷流程費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務主管審核（票據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經理（或委托授權人）審批（偏重真實、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵奉上述