公司報(bào)銷管理制度

公司報(bào)銷管理制度一、目的為方便各部門報(bào)銷，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為主的指導(dǎo)思想，使公司制度更加明晰順暢，規(guī)范報(bào)銷票據(jù)及流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司各部門。三、編制原則（一）權(quán)責(zé)明晰原則。（二）票據(jù)合規(guī)性原則。四、具體內(nèi)容（一）責(zé)權(quán)劃分1.經(jīng)手人：第一責(zé)任人，對(duì)原始票據(jù)及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并對(duì)發(fā)票真?zhèn)芜M(jìn)行查詢并標(biāo)注，并在發(fā)票正面空白處簽字；2.部門經(jīng)理：審核責(zé)任，對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性進(jìn)行審核，并在發(fā)票正面空白處簽字；3.會(huì)計(jì)：審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，且有權(quán)利對(duì)報(bào)銷內(nèi)容進(jìn)行詢問(wèn)，報(bào)銷人有義務(wù)進(jìn)行回答；4.財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理：根據(jù)財(cái)務(wù)制度及相關(guān)法規(guī)進(jìn)行審核，有權(quán)對(duì)違規(guī)報(bào)銷事項(xiàng)做出處理；5.出納：對(duì)票據(jù)的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核，報(bào)銷手續(xù)和審批流程齊全后及時(shí)付款。（二）報(bào)銷規(guī)定

1.辦公費(fèi)（1）公司辦公用品類采購(gòu)統(tǒng)一由綜合管理部購(gòu)買（項(xiàng)目上除外），其他部門禁止報(bào)銷。同時(shí)，綜合管理部需按各部門實(shí)際領(lǐng)用的辦公用品進(jìn)行分?jǐn)?，將有?jīng)手人及部門經(jīng)理簽字確認(rèn)的《費(fèi)用分?jǐn)偙怼穫鹘o財(cái)務(wù)管理部總賬會(huì)計(jì)崗處。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)（1）職能部門發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)詳見(jiàn)綜合管理部《業(yè)務(wù)招待管理制度》，報(bào)銷時(shí)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》后附《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》；（2）項(xiàng)目發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須請(qǐng)示工程管理部經(jīng)理，審批后方可進(jìn)行招待和后續(xù)報(bào)銷；（3）招待費(fèi)發(fā)生范圍為住宿費(fèi)、餐費(fèi)、禮品及其他費(fèi)用等。3.固定資產(chǎn)購(gòu)買固定資產(chǎn)時(shí)需提《付款申請(qǐng)單》，后附《請(qǐng)購(gòu)單》，付款方式為銀行轉(zhuǎn)賬，發(fā)票與《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》一并提供，預(yù)付款除外。4.材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、分包費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)按工程名稱須先掛賬，提供發(fā)票后付款，預(yù)付款除外，預(yù)付須在合同中約定。5.交通費(fèi)發(fā)生交通費(fèi)的直接在《費(fèi)用報(bào)銷單》上填寫起止地點(diǎn)進(jìn)行報(bào)銷。6.車輛使用費(fèi)詳見(jiàn)項(xiàng)目部《項(xiàng)目小車管理辦法》和綜合管理部《車輛管理制度》。7.差旅費(fèi)執(zhí)行人力資源部《差旅管理制度》，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附審批完成后的《出差申請(qǐng)單》進(jìn)行報(bào)銷。8.其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況據(jù)實(shí)報(bào)銷。（三）報(bào)銷審批流程1.職能：經(jīng)手人登陸自己OA賬號(hào)根據(jù)原始單據(jù)填制OA對(duì)應(yīng)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理OA審核后，攜原始票據(jù)至費(fèi)用會(huì)計(jì)崗處OA核銷，再到財(cái)務(wù)經(jīng)理OA審核，然后總經(jīng)理進(jìn)行OA審批，總經(jīng)理審批后，經(jīng)手人打印OA報(bào)銷單據(jù)和《處理人意見(jiàn)區(qū)》進(jìn)行粘貼后傳至財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用會(huì)計(jì)崗處進(jìn)行核銷，后到出納處報(bào)銷。2.項(xiàng)目部：經(jīng)手人登陸自己OA賬號(hào)根據(jù)原始單據(jù)填制OA對(duì)應(yīng)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理和工程管理部經(jīng)理OA審核后，攜原始票據(jù)至項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗處OA核銷，財(cái)務(wù)經(jīng)理OA審核，然后總經(jīng)理進(jìn)行OA審批，總經(jīng)理審批后，經(jīng)手人打印OA報(bào)銷單據(jù)和《處理人意見(jiàn)區(qū)》進(jìn)行粘貼后傳至項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗處進(jìn)行核銷，然后由項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗對(duì)接總部出納崗進(jìn)行報(bào)銷。如果為物資管理部提付的材料機(jī)械《付款申請(qǐng)單》，則出納崗進(jìn)行付款后，物資管理部統(tǒng)計(jì)崗于付款后及時(shí)在應(yīng)付賬款模塊進(jìn)行錄入，然后傳遞至項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗處進(jìn)行生單。3.項(xiàng)目報(bào)銷由項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗統(tǒng)一填制《資金調(diào)撥單》及明細(xì)，進(jìn)行資金報(bào)銷支付。（四）其他規(guī)定1.如報(bào)銷單上的事由過(guò)多，可簡(jiǎn)寫，但是需要在報(bào)銷單與粘貼單之間附《費(fèi)用支出明細(xì)表》詳細(xì)說(shuō)明情況。2.報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定（1）正常工作日16:00前，財(cái)務(wù)管理部出納崗進(jìn)行報(bào)銷支付；（2）原始票據(jù)報(bào)銷時(shí)間為費(fèi)用發(fā)生后的1個(gè)月內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，超期票據(jù)由財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理視情況確定，后附情況說(shuō)明；3.發(fā)生的費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)必須按實(shí)際金額