2024年中級(jí)銀行從業(yè)資格《（個(gè)人理財(cái)）實(shí)務(wù)》考前沖刺備考題庫(kù)200題（含詳解）

PAGEPAGE12024年中級(jí)銀行從業(yè)資格《個(gè)人理財(cái)》考前沖刺備考題庫(kù)200題（含詳解）一、單選題1.建立以（）為導(dǎo)向，具備差異化產(chǎn)品和服務(wù)為核心競(jìng)爭(zhēng)力的新一代零售銀行，成為市場(chǎng)和銀行自身的共同要求。A、盈利B、客戶C、服務(wù)D、產(chǎn)品答案：B解析：建立以客戶為導(dǎo)向，具備差異化產(chǎn)品和服務(wù)為核心競(jìng)爭(zhēng)力的新一代零售銀行，成為市場(chǎng)和銀行自身的共同要求。2.面值為1000元的債券以950元的價(jià)格發(fā)行，票面利率10％。每半年付息一次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。A、11．08％B、12．03％C、6．04％D、6．O1％答案：B解析：設(shè)到期收益率為y，則有：1000X10％X1／2X[(1+y／2)-1+(1+y／2)-2+…+(1+y／2)-6]+1000X(1+y／2)-6=950，計(jì)算可得到期收益率為12．03％。3.貨幣政策調(diào)節(jié)的對(duì)象是貨幣供應(yīng)量，具體表現(xiàn)不包括（）。A、流通中的現(xiàn)金B(yǎng)、個(gè)人銀行存款C、企業(yè)銀行存款D、法定準(zhǔn)備金答案：D解析：貨幣政策調(diào)節(jié)的對(duì)象是貨幣供應(yīng)量，即全社會(huì)總的購(gòu)買(mǎi)力，具體表現(xiàn)形式為；流通中的現(xiàn)金和個(gè)人、企事業(yè)單位在銀行的存款。4.對(duì)于建筑業(yè)，營(yíng)業(yè)收入___________萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額___________萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)。()A、3000；3000B、3000；5000C、6000；5000D、5000；3000答案：C解析：對(duì)于建筑業(yè)，營(yíng)業(yè)收入80000萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額80000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入6000萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元及以上，且資產(chǎn)總額300萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。5.王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬(wàn)元，假定貨貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，假設(shè)王先生預(yù)期余壽為40年。則當(dāng)王先生選擇50歲退休時(shí)，需要準(zhǔn)備的養(yǎng)老金為()萬(wàn)元。A、13.44B、274.27C、153.15D、186.69答案：C解析：C實(shí)際收益率=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%，到50歲退休時(shí)的年生活開(kāi)銷=10×（F/P，3%，10）=13.44（萬(wàn)元）?？蛻敉诵莺?0年的總支出折現(xiàn)到50歲時(shí)點(diǎn)：FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=30，期出年金，則PV=274.28（萬(wàn)元）。退休總開(kāi)支從50歲時(shí)點(diǎn)折算到40歲時(shí)點(diǎn)：FV=274.28，n=10，i=6%，PMT=0，則PV=153.15（萬(wàn)元）。6.()是投資過(guò)程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對(duì)業(yè)績(jī)的主要因素。A、投資規(guī)劃B、風(fēng)險(xiǎn)控制C、資產(chǎn)配置D、分散投資答案：C解析：C資產(chǎn)配置是投資過(guò)程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對(duì)業(yè)績(jī)的主要因素。7.消費(fèi)稅的征稅范圍不包括（）。A、煙、酒B、貴重首飾C、小汽車(chē)D、電視答案：D解析：我國(guó)現(xiàn)行消費(fèi)稅設(shè)置14個(gè)稅目，具體包括：煙、酒、化妝品(高檔護(hù)膚類化妝品)、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車(chē)輪胎、摩托車(chē)、小汽車(chē)、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí)木地板。8.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過(guò)()，對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。A、20%B、30%C、40%D、50%答案：C解析：C債務(wù)負(fù)擔(dān)率（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出／稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過(guò)40%，對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。9.下列關(guān)于員工的薪酬構(gòu)成與福利說(shuō)法不正確的是（）。A、津貼主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動(dòng)消耗而支付給員工的補(bǔ)償性薪酬B、福利則是企業(yè)為員工提供的另一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式C、狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、福利和員工獲得的各種非貨幣形式的滿足等。D、獎(jiǎng)金則是根據(jù)績(jī)效考核給予的業(yè)績(jī)薪酬和激勵(lì)薪酬答案：C解析：狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、福利等。10.在理財(cái)規(guī)劃書(shū)的制作過(guò)程中，理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和分析這部分的內(nèi)容不包括()。A、全生涯模擬仿真的原理介紹B、模擬環(huán)境的設(shè)置C、理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)D、分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議答案：C解析：C項(xiàng)，理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。11.理財(cái)師需要對(duì)客戶當(dāng)前的儲(chǔ)蓄投資信息進(jìn)行整理，尤其關(guān)注客戶投資管理即（）。A、資產(chǎn)類別的情況B、資產(chǎn)配置的情況C、投資風(fēng)險(xiǎn)的狀況D、投資收益的情況答案：B解析：理財(cái)師需要對(duì)客戶當(dāng)前的儲(chǔ)蓄投資信息進(jìn)行整理，尤其關(guān)注客戶投資管理即資產(chǎn)配置的情況。12.制訂教育投資規(guī)劃的第一步是()。A、試算數(shù)育資金需求B、子女教育目標(biāo)的分析C、教育金缺口的計(jì)算D、制作教育投資方案、選擇投資工具答案：B解析：B子女教育目標(biāo)的分析是制訂教育投資規(guī)劃的第一步。13.假定一個(gè)市場(chǎng)組合在過(guò)去5年內(nèi)的月平均收益率為14%，β值為1．0，且無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的平均收益率為6%。則該市場(chǎng)組合的特雷諾指數(shù)為（）。A、0．5B、0．125C、0．33D、0．08答案：D解析：特雷諾指數(shù)（TR)=(Rp-Rf)/βp=（14%-6%）/1=0．0814.投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說(shuō)法中正確的是()。A、構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B、構(gòu)建投資組合一定會(huì)減少系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C、投資組合里的資產(chǎn)越多越好D、在構(gòu)建投資組合時(shí)要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)答案：D解析：AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過(guò)分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)，N個(gè)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算公式為：公式中：σ2p為資產(chǎn)組合P的方差；Pij表示相關(guān)系數(shù)。可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)問(wèn)的相關(guān)性有關(guān)，并非越多越好。15.我國(guó)的企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)采用()的基本框架，由企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的多元化主體共同管理。A、托管式B、信托式C、委托代理D、個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合答案：B解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《企業(yè)年金試行辦法》明確規(guī)定了企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)采用信托模式的基本框架，提出了企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的多元化主體共同管理企業(yè)年金基金的原則。企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，是中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)者。16.以下關(guān)于遺產(chǎn)分配的原則，錯(cuò)誤的是（）A、分割遺產(chǎn)是，應(yīng)當(dāng)將夫妻共有財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼承人的遺產(chǎn)B、同一順序的繼承人繼承遺產(chǎn)的份額應(yīng)當(dāng)相等C、遺產(chǎn)分割時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留胎兒的繼承份額D、遺產(chǎn)分割時(shí)，有撫養(yǎng)能力的繼承人，未盡撫養(yǎng)義務(wù)的，也應(yīng)當(dāng)均等繼承遺產(chǎn)答案：D解析：遺產(chǎn)分割時(shí)，有撫養(yǎng)能力的繼承人，未盡撫養(yǎng)義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)不分或者少分。17.中國(guó)的財(cái)政繳稅和財(cái)政存款釋放遵循一定的季節(jié)性規(guī)律，一年中財(cái)政繳稅多集中在（）。A、3-4月B、4-5月C、5-6月D、9-10月答案：B解析：中國(guó)的財(cái)政繳稅和財(cái)政存款釋放遵循一定的季節(jié)性規(guī)律，一年中財(cái)政繳稅多集中在4月和5月，財(cái)政繳稅以財(cái)政存款的形式存在央行，大量的財(cái)政稅金入庫(kù)導(dǎo)致銀行間市場(chǎng)流動(dòng)性緊縮。18.現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的（）。A、所有支出預(yù)算B、基本家庭生活支出預(yù)算C、固定支出預(yù)算D、主要支出預(yù)算答案：D解析：現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)算。19.對(duì)個(gè)人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計(jì)算征稅個(gè)人所得稅適用20%的（）。A、定額稅率B、比例稅率C、超額累進(jìn)稅率D、全額累進(jìn)稅率答案：B解析：對(duì)個(gè)人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計(jì)算征稅個(gè)人所得稅適用20%的比例稅率。20.在分紅保險(xiǎn)中，紅利分配的方式有()。A、現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配B、現(xiàn)金紅利分配和定額紅利分配C、現(xiàn)金紅利分配和變額紅利分配D、變額紅利分配和增額紅利分配答案：A解析：A分紅壽險(xiǎn)的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。21.（）是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會(huì)越接近真實(shí)的發(fā)生率A、大數(shù)法則B、風(fēng)險(xiǎn)分散原則C、風(fēng)險(xiǎn)選擇原則D、風(fēng)險(xiǎn)確定原則答案：A解析：大數(shù)法則是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會(huì)越接近真實(shí)的發(fā)生率22.薪酬中的（）會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來(lái)源之一。A、當(dāng)期收入B、福利C、津貼D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來(lái)源之一。23.-般情況下，如果在退休前，客戶已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高爾夫等休閑娛樂(lè)事項(xiàng)上花費(fèi)不菲，那么退休以后可能會(huì)花費(fèi)（）。A、更多B、更少C、不變D、不確定答案：A解析：退休后客戶將會(huì)享受更多的空閑，有更多的時(shí)間從事自己的業(yè)余愛(ài)好，相應(yīng)費(fèi)用支出也會(huì)有所增多。24.全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式是()。A、法定繼承B、遺囑繼承C、任意繼承D、合法繼承答案：A解析：法定繼承又稱為無(wú)遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。25.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬(wàn)元，同時(shí)為抵押的房屋投保了35萬(wàn)元的1年期房屋火險(xiǎn)。按照約定，貸款人半年后償還了15萬(wàn)元。不久，該保險(xiǎn)房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬(wàn)元。A、10B、15C、20D、30答案：C解析：被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。題目中銀行實(shí)際損失為向小高貸款的總額35萬(wàn)元減已償還的15萬(wàn)元，即20萬(wàn)元。26.()是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過(guò)程。A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果答案：A解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過(guò)程。即對(duì)尚未發(fā)生的、潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行識(shí)別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故的原因。27.消費(fèi)性負(fù)債占總負(fù)債的比例，通常被稱為（）A、消費(fèi)性負(fù)債比率B、流動(dòng)性負(fù)債比率C、自用性負(fù)債比率D、投資性負(fù)債比率答案：A解析：消費(fèi)性負(fù)債占總負(fù)債的比例，通常被稱為消費(fèi)性負(fù)債比率28.下列關(guān)于客戶消費(fèi)觀念的變化過(guò)程，說(shuō)法正確的是（）。A、客戶消費(fèi)觀念由理性消費(fèi)過(guò)渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)B、客戶消費(fèi)觀念由感性消費(fèi)過(guò)渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)C、客戶消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過(guò)渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感性消費(fèi)D、客戶消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過(guò)渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到理性消費(fèi)答案：A解析：與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念的發(fā)展相呼應(yīng)，客戶的消費(fèi)觀念也經(jīng)歷理性消費(fèi)、感性消費(fèi)和感情消費(fèi)三個(gè)不同階段。29.某作家的長(zhǎng)篇小說(shuō)在一家晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月收入8000元。則他三個(gè)月所獲稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。A、924B、2688C、1820D、1440答案：B解析：B同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。該作家連載稿酬收入總額=8000×3=24000（元）>4000（元），減除20%的費(fèi)用，適用稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。因此，該作家應(yīng)納稅額=24000(1-20%)×20%×(1-30%)=2688（元）。30.按照對(duì)企業(yè)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)所含增值稅稅款能否扣除以及如何扣除的方法劃分，增值稅類型不包括()。A、生產(chǎn)型增值稅B、收入型增值稅C、消費(fèi)型增值稅D、非消費(fèi)型增值稅答案：D解析：D按照對(duì)企業(yè)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)所含增值稅稅款能否扣除以及如何扣除的方法劃分，可將增值稅劃分為：生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅、消費(fèi)型增值稅。31.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，票面利率為8%，一只市場(chǎng)上與其信用等級(jí)相同的5年期面值為1000元的零息債券目前售價(jià)為798元，則該債券目前的合理價(jià)格為()元。A、124B、175．35C、117．25D、185．25答案：C解析：設(shè)貼現(xiàn)率為i，則有1000/(1+i)5=798，解得(1+i)5≈1．2531；則該債券目前的合理價(jià)格為：100×(1+8%)5/(1+i)5≈146．9328/1．2531≈117．25(元)。32.客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國(guó)家是（）A、英國(guó)B、法國(guó)C、美國(guó)D、德國(guó)答案：C解析：客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國(guó)家是美國(guó)。33.若學(xué)生貸款申請(qǐng)人違約不能如期歸還所有貸款，下列說(shuō)法正確的是()。A、擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，不用繳納違約金B(yǎng)、擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金C、擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，不用繳納違約金D、擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金答案：D解析：學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無(wú)力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、專科在校學(xué)生提供的無(wú)息貸款。如果貸款的學(xué)生違約不能如期歸還所借貸款，其擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，并繳納一定數(shù)額的違約金。34.轉(zhuǎn)繼承的客體是（）。A、繼承人B、被繼承人C、遺產(chǎn)所有權(quán)D、繼承權(quán)答案：C解析：轉(zhuǎn)繼承所轉(zhuǎn)移的不是繼承權(quán)，而是遺產(chǎn)所有權(quán)，因此，應(yīng)將轉(zhuǎn)繼承人應(yīng)繼承的遺產(chǎn)份額視為其同配偶的共同財(cái)產(chǎn)，轉(zhuǎn)繼承的客體，即轉(zhuǎn)繼承人承受的是被轉(zhuǎn)繼承人應(yīng)取得的遺產(chǎn)份額，但不是被轉(zhuǎn)繼承人應(yīng)取得的全部遺產(chǎn)份額。35.以下不屬于教育資金的來(lái)源的是（）。A、機(jī)構(gòu)培訓(xùn)教育支出B、客戶自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)收入C、政府或民間機(jī)構(gòu)的資助D、政府為家庭貧困的學(xué)生提供的專門(mén)的低息貸款答案：A解析：教育資金的來(lái)源除了客戶自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)收入和政府或民間機(jī)構(gòu)的資助外，還包括政府為家庭貧困的學(xué)生提供的專門(mén)的低息貸款。36.中小企業(yè)稅收籌劃的原則中，（）是將企業(yè)作為一個(gè)整體，安排自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，用足稅收條款中對(duì)自身有利的政策。A、系統(tǒng)性原則B、事先性原則C、合法性原則D、時(shí)效性原則答案：A解析：中小企業(yè)稅收籌劃主要有以下幾個(gè)原則：①系統(tǒng)性原則，將企業(yè)作為一個(gè)整體，安排自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，用足稅收條款中對(duì)自身有利的政策；②事先性原則，在業(yè)務(wù)開(kāi)展前進(jìn)行操作，如在業(yè)務(wù)發(fā)生后少繳稅款則屬于偷逃稅收；③合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過(guò)積極的稅收籌劃降低稅賦負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)盈利是非常必要的；④時(shí)效性原則，納稅行為應(yīng)在合法的時(shí)間內(nèi)完成；⑤資料完整原則，保存相關(guān)賬冊(cè)是為了迎接納稅檢查，真正實(shí)現(xiàn)稅收籌劃；⑥綜合平衡原則，要服從、服務(wù)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡。37.解析：客戶忠誠(chéng)度的一個(gè)量化指標(biāo)是購(gòu)買(mǎi)同一企業(yè)產(chǎn)品的數(shù)量和購(gòu)買(mǎi)頻率。一個(gè)客戶購(gòu)買(mǎi)或使用一家企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量越多，他就越忠誠(chéng)，離開(kāi)這家企業(yè)（投向競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手）的可能性越低。A、綜合理財(cái)服務(wù)B、單項(xiàng)理財(cái)服務(wù)C、理財(cái)規(guī)劃服務(wù)D、財(cái)富管理服務(wù)答案：C解析：C一般來(lái)講與客戶理財(cái)需求相關(guān)有助于解決客戶財(cái)務(wù)問(wèn)題的建議包括理財(cái)產(chǎn)品推介都可以稱為理財(cái)服務(wù);但是理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是指理財(cái)師運(yùn)用系統(tǒng)的方法和工具在明確客戶理財(cái)目標(biāo)的基礎(chǔ)上分析問(wèn)題提供具體解決問(wèn)題方案的過(guò)程比較系統(tǒng)專業(yè)38.車(chē)船稅的稅額采用()。A、比例稅率B、幅度定額稅率C、超額累進(jìn)稅率D、金額累進(jìn)稅率答案：B解析：B車(chē)船稅的稅額實(shí)行幅度定額稅率。國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)主管部門(mén)可以根據(jù)實(shí)際情況，在《車(chē)船稅稅目稅額表》規(guī)定的稅目范圍和稅額幅度內(nèi)，劃分子稅目，并明確車(chē)輛的子稅目稅額幅度和船舶的具體適用稅額。39.下列人員能夠作為遺囑見(jiàn)證人的是（）。A、繼承人、受遺贈(zèng)人B、繼承人或者受遺贈(zèng)人共同經(jīng)營(yíng)的合伙人C、無(wú)民事行為能力人D、與繼承人、受遺贈(zèng)人沒(méi)有利害關(guān)系的人答案：D解析：根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見(jiàn)證人，其證明起不到見(jiàn)證的效力：①無(wú)行為能力、限制行為能力人。②繼承人、受遺贈(zèng)人。他們與遺囑有著直接的利害關(guān)系，由他們作為見(jiàn)證人難以保證其證明的真實(shí)性、客觀性。③與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人。繼承人能否取得遺產(chǎn)以及取得遺產(chǎn)的多少會(huì)直接影響其利益的人，包括：繼承人或者受遺贈(zèng)人的近親屬、債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)營(yíng)的合伙人等。40.下列()不屬于人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的條件。A、被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病B、個(gè)體經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)C、達(dá)到合同約定的年齡D、達(dá)到合同約定的期限答案：B解析：人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。根據(jù)保障范圍的不同，人身保險(xiǎn)可以區(qū)分為人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)金給付條件分別為達(dá)到合同約定的年齡或期限、合同約定時(shí)間、意外事故造成的死亡、殘廢或疾病等，補(bǔ)償所致傷害時(shí)的費(fèi)用或損失。41.某債券的票面價(jià)值為1000元，息票利率為6%，期限為3年，現(xiàn)以960元的發(fā)行價(jià)向全社會(huì)公開(kāi)發(fā)行，債券的再投資收益率為8%，則該債券的復(fù)利到期收益率為()。A、4．25%B、5．36%C、6．26%D、7．42%答案：C解析：42.汽車(chē)消費(fèi)稅是（）年國(guó)家稅制改革中新設(shè)置的一個(gè)稅種。A、1994B、1993C、1995D、1992答案：A解析：汽車(chē)消費(fèi)稅是1994年國(guó)家稅制改革中新設(shè)置的一個(gè)稅種。43.()模擬主要反映了客戶未來(lái)歷年的現(xiàn)金流變化狀況。A、全生涯現(xiàn)金流量B、凈現(xiàn)金流量C、收入現(xiàn)金流量D、支出現(xiàn)金流量答案：A解析：A全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來(lái)歷年的現(xiàn)金流變化狀況。44.小張想購(gòu)買(mǎi)一款兼具繳納保費(fèi)比較靈活而且保額可調(diào)整的壽險(xiǎn)，下列適合小張購(gòu)買(mǎi)的壽險(xiǎn)品種是()。A、分紅保險(xiǎn)B、萬(wàn)能壽險(xiǎn)C、兩全保險(xiǎn)D、年金保險(xiǎn)答案：B解析：萬(wàn)能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。根據(jù)小張的購(gòu)買(mǎi)意愿，應(yīng)向其推薦變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)。45.客戶貸款的年本息攤還額占年收人的比率是()。A、收入負(fù)債率B、資產(chǎn)負(fù)債率C、償付比率D、一般融資比率答案：A解析：A收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。46.甲是一家公司老板，妻子是一名教師，甲夫婦有一個(gè)5歲的女兒。甲父已經(jīng)過(guò)世，其母親和哥哥生活在一起，在一次車(chē)禍中甲不幸遇難，沒(méi)有留下遺囑，根據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于甲的第一順序繼承人的是（）。A、女兒B、妻子C、哥哥D、母親答案：C解析：第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。47.（）是實(shí)現(xiàn)未來(lái)理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。A、流動(dòng)性資產(chǎn)B、自用性資產(chǎn)C、投資性資產(chǎn)D、總資產(chǎn)答案：C解析：投資性資產(chǎn)比率越大說(shuō)明理財(cái)積極性越高，由于流動(dòng)性資產(chǎn)的收益較低，自用性資產(chǎn)主要體現(xiàn)目前的生活品質(zhì)，因此投資性資產(chǎn)是實(shí)現(xiàn)未來(lái)理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。48.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬(wàn)元。2001年夫婦倆購(gòu)買(mǎi)了一套總價(jià)為90萬(wàn)元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬(wàn)左右的貸款未還，因當(dāng)初買(mǎi)房時(shí)采用等額本息還款法，孫先生沒(méi)有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬(wàn)元(現(xiàn)值)。銀行存款25萬(wàn)元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為()。A、0．05B、0．1C、0．15D、0．2答案：A解析：負(fù)債總額為100000元，總資產(chǎn)為1850000(900000+700000+250000)元。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)=100000／1850000=0．05。49.下列關(guān)于遺囑的實(shí)質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A、遺囑人須有遺囑能力B、遺囑可以取消缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人的繼承權(quán)C、遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示D、遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)答案：B解析：B項(xiàng)，《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼份，否則，所立遺囑為無(wú)效的遺囑。50.如果一次還本付息債券按單利計(jì)息，按復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價(jià)值決定公式為()。A、B、C、D、答案：D51.普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類，其中不包括()。A、自用性資產(chǎn)B、投資性資產(chǎn)C、現(xiàn)金性資產(chǎn)D、流動(dòng)性資產(chǎn)答案：C解析：C普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表上也都會(huì)根據(jù)這樣的分類進(jìn)行制作。52.根據(jù)法律規(guī)定，繼承從（）時(shí)開(kāi)始。A、被繼承人死亡B、遺囑生效時(shí)C、被繼承人允許時(shí)D、繼承合法時(shí)答案：A解析：遺囑是于遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為。遺囑是否合乎法律規(guī)定的條件，能否有效，一般應(yīng)以遺囑人死亡時(shí)為準(zhǔn)，遺囑人死亡前，遺囑繼承人不享有主觀意義上的繼承權(quán)。53.某客戶周先生今年32歲，妻子28歲，二人均在國(guó)有企業(yè)工作，享受健全的社會(huì)保險(xiǎn)與公共醫(yī)療，他們還有一個(gè)1歲半的孩子，周先生年收入為160000元，周太太年收入約為80000元。關(guān)于周先生家庭建立保險(xiǎn)規(guī)劃，下列做法中錯(cuò)誤的是()。A、周先生家庭需要補(bǔ)充的商業(yè)保險(xiǎn)最好不要超過(guò)年繳保費(fèi)24000元B、優(yōu)先保障一歲半的孩子C、優(yōu)先保障收入較高的周先生D、周先生的保費(fèi)支出應(yīng)高于妻子的保費(fèi)支出答案：B解析：周先生是家庭的主要經(jīng)濟(jì)支柱，承擔(dān)整個(gè)家庭的支出，一旦其工作能力有所減弱甚至喪失，從而收入降低甚至完全喪失，給家庭生活帶來(lái)巨大的影響，所以應(yīng)該優(yōu)先保障周先生。54.財(cái)務(wù)自由度主要是通過(guò)()表現(xiàn)出來(lái)。A、工作收入／生活支出B、理財(cái)收入／生活支出C、理財(cái)收入／理財(cái)支出D、工作收入／理財(cái)支出答案：B解析：財(cái)務(wù)自由度主要是通過(guò)理財(cái)收入除以生活支出額度(理財(cái)收X／生活支出)表現(xiàn)出來(lái)的。財(cái)務(wù)自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理財(cái)收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。55.如果將β為0．75的股票增加到市場(chǎng)組合中，那么市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)()。A、肯定將上升B、肯定將下降C、將無(wú)任何變化D、可能上升也可能下降答案：B解析：若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)小于全體市場(chǎng)的波動(dòng)幅度，則β系數(shù)就小于1。股票β為0．75，說(shuō)明其風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)組合，當(dāng)加入市場(chǎng)組合，會(huì)導(dǎo)致組合的風(fēng)險(xiǎn)減少。56.宏觀經(jīng)濟(jì)分析不包括的指標(biāo)是（）。A、GDPB、CPIC、GNPD、PMI答案：C解析：宏觀經(jīng)濟(jì)分析的指標(biāo)包括GDP指標(biāo)、CPI指標(biāo)、PMI指標(biāo)。57.王某利用工作之余為某出版社出版叢書(shū)一套，獲得1萬(wàn)元的收入，則王某的這1萬(wàn)元收入屬于()。A、工作收入B、理財(cái)收入C、投資收入D、其他收入答案：A解析：A家庭收入的分類主要包括工作收入、理財(cái)收入（又稱投資收入）和其他收入三大類。工作收入指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。58.客戶關(guān)系管理發(fā)展的歷程為（）。A、接觸管理——客戶關(guān)懷——關(guān)系營(yíng)銷——客戶關(guān)系價(jià)值——CRMB、接觸管理——客戶關(guān)系價(jià)值——客戶關(guān)懷——關(guān)系營(yíng)銷——CRMC、接觸管理——關(guān)系營(yíng)銷——客戶關(guān)懷——客戶關(guān)系價(jià)值——cRMD、接觸管理——關(guān)系營(yíng)銷——客戶關(guān)系價(jià)值——客戶關(guān)懷——CRM答案：C解析：客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是美國(guó)，在1980年初便有了“接觸管理”，即專門(mén)整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息；1985年，巴巴拉·本德·杰克遜提出了關(guān)系營(yíng)銷的概念，使人們對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷理論的研究又邁上了一個(gè)新的臺(tái)階；到20世紀(jì)90年代則演變成包括電話服務(wù)中心支持資料分析的客戶關(guān)懷；1998年羅伯特·韋蘭和保羅·科爾在《走進(jìn)客戶的心》中首次提出“客戶關(guān)系價(jià)值”的概念，認(rèn)為客戶關(guān)系是企業(yè)最有價(jià)值的資產(chǎn)。1999年，GartnerGroup首先提出了CRM這個(gè)概念，加速了客戶關(guān)系管理理論和方法的發(fā)展。至今，經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展、演變，客戶關(guān)系管理已經(jīng)形成為一套完整的理論方法體系。59.教育投資作為居民家庭的主要消費(fèi)之一，也不可避免地受到（）的影響。A、GDPB、家庭收入C、通貨膨脹率D、物價(jià)水平答案：C解析：通貨膨脹率無(wú)形中推高了每個(gè)家庭的各項(xiàng)消費(fèi)。教育投資作為居民家庭的主要消費(fèi)之一，也不可避免地受到通脹的影響。GDP為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。60.以下選項(xiàng)中，對(duì)于儲(chǔ)蓄投資狀況的整理過(guò)程說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、不動(dòng)產(chǎn)、貴金屬和一些海外投資都屬于權(quán)益類投資，不用單獨(dú)列出來(lái)B、一些金融產(chǎn)品可能同時(shí)擁有不同比例的其他類別的資產(chǎn)C、對(duì)客戶資產(chǎn)配置狀況信息進(jìn)行整理，需要把這些混合型產(chǎn)品中不同類別的資產(chǎn)進(jìn)行分解和歸類D、把客戶當(dāng)前總資產(chǎn)的配置情況和可配置投資性資產(chǎn)的配置情況分布列出來(lái)答案：A解析：不動(dòng)產(chǎn)、貴金屬和一些海外投資都屬于權(quán)益類投資，但因?yàn)槠涮厥庑裕òㄉ鐣?huì)大眾對(duì)其情有獨(dú)鐘）在此單獨(dú)列出來(lái)；此外，一些金融產(chǎn)品可能同時(shí)擁有不同比例的其他類別的資產(chǎn)，比如公募基金，不僅配置股票，還配置債券和貨幣。對(duì)客戶資產(chǎn)配置狀況信息進(jìn)行整理，需要把這些混合型產(chǎn)品中不同類別的資產(chǎn)進(jìn)行分解和歸類，同時(shí)，還要把客戶當(dāng)前總資產(chǎn)的配置情況和可配置投資性資產(chǎn)的配置情況分布列出來(lái)，以便對(duì)客戶當(dāng)前的投資風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)配置的合理性進(jìn)行分析。61.在健康保險(xiǎn)的比例給付條款中，如果采用累進(jìn)比例給付方式，則保險(xiǎn)人承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)的比例和被保險(xiǎn)人的自付比例之間的關(guān)系是()。A、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例減小，被保險(xiǎn)人自付比例增大B、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例減小，被保險(xiǎn)人自付比例減小C、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例增大，被保險(xiǎn)人自付比例減小D、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例增大，被保險(xiǎn)人自付比例增大答案：C解析：健康保險(xiǎn)的比例給付條款，也稱共保比例條款，是指對(duì)于保險(xiǎn)人醫(yī)療保險(xiǎn)金的支出規(guī)定比例，即對(duì)超過(guò)免賠額以上的醫(yī)療費(fèi)用部分采用保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人共同分?jǐn)偟谋壤o付辦法。比例給付，既可以按某一固定比例(例如，保險(xiǎn)人承擔(dān)70％，被保險(xiǎn)人自負(fù)30％)給付，也可按累進(jìn)比例給付，即隨著實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用支出的增大，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例累計(jì)遞增，被保險(xiǎn)人自負(fù)的比例累計(jì)遞減。62.某投資者以50元/股購(gòu)買(mǎi)一只股票，兩年后以65元/股賣(mài)出，期間無(wú)分紅。則投資者的平均年復(fù)利收益率為()。A、14．O2％B、30％C、15％D、14．5％答案：A解析：期末本利總和／期初本金=AN，N為投資期，則本題的年平均復(fù)利收益率為：65／50=A2，A=1．1402，即年平均復(fù)利收益率為14．02％。63.理財(cái)師的客戶關(guān)系管理是指收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有客戶“接觸點(diǎn)”，以使客戶（）最大化的過(guò)程。A、滿意度B、忠誠(chéng)度C、利益D、管理效率答案：B解析：理財(cái)師的客戶關(guān)系管理是指收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有客戶“接觸點(diǎn)”，以使客戶忠誠(chéng)度最大化的過(guò)程。64.（）是指以被保險(xiǎn)人的生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)。A、死亡保險(xiǎn)B、生存保險(xiǎn)C、兩全壽險(xiǎn)D、萬(wàn)能保險(xiǎn)答案：B解析：死亡保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)。死亡保險(xiǎn)根據(jù)保險(xiǎn)期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)。生存保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)。該類保險(xiǎn)合同通常規(guī)定當(dāng)被保險(xiǎn)人生存一定年數(shù)（如10年、20年）或當(dāng)被保險(xiǎn)人生存至某一特定年齡（如18周歲、65周歲）時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。兩全壽險(xiǎn)又被稱為生死合險(xiǎn)。是指無(wú)論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡或在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金的人壽保險(xiǎn)。該類保險(xiǎn)可以被認(rèn)為是定期壽險(xiǎn)和生存保險(xiǎn)的結(jié)合。?萬(wàn)能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。65.（）就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。A、定制管理B、關(guān)系管理C、接觸點(diǎn)管理D、績(jī)效管理答案：C解析：接觸點(diǎn)管理就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。66.下列行為中，屬于非違法行為的是（）。A、逃稅B、偷稅C、漏稅D、避稅答案：D解析：偷稅、漏稅、逃稅是違法的，節(jié)稅是合法的，只有避稅處在逃稅與節(jié)稅之間，屬于“非違法”性質(zhì)。67.按照資產(chǎn)特征、投資需求等方面可將中小企業(yè)主進(jìn)行簡(jiǎn)單地分類，不同類別的中小企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有一定的融資需求，希望及時(shí)了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為（）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好型B、精明生意人C、企業(yè)主導(dǎo)型D、業(yè)余投資愛(ài)好者答案：D解析：業(yè)余投資愛(ài)好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：a．在企業(yè)上投入大量時(shí)間，對(duì)投資理財(cái)不太熟悉。b．積累了大量資產(chǎn)，并且個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。c．喜歡購(gòu)買(mǎi)各種理財(cái)產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40～60歲為主，年齡偏大。制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時(shí)，企業(yè)主希望能及時(shí)了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息。68.關(guān)于家庭收入支出表，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、通常以月度為單位B、需有表頭C、金額和占比分別標(biāo)明單位“元”，或者“萬(wàn)元”和百分比D、體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計(jì)期間收入、支出的占比情況答案：A解析：收入支出表通常以年度為單位(也可以用季度、月度)。69.下列關(guān)于近因的認(rèn)定與保險(xiǎn)責(zé)任確定的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A、單一原因致?lián)p，且該原因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任B、多種原因致?lián)p，且多種原因均屬被保風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任C、連續(xù)發(fā)生的多項(xiàng)原因致?lián)p，若前因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，但后因?qū)儆诔庳?zé)任的，保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任D、在一連串連續(xù)發(fā)生的原因中，有一項(xiàng)新的獨(dú)立的原因介入，使原有的因果關(guān)系鏈斷裂并直接導(dǎo)致?lián)p失，該新介入的獨(dú)立原因?yàn)榻?，如果該原因?qū)俦ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)所致的損失予以賠付答案：C解析：近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償損失，反之則不負(fù)責(zé)。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導(dǎo)致的必然的結(jié)果，或者后因是前因合理的延續(xù)，或者后因?qū)儆谇耙蜃匀谎娱L(zhǎng)的結(jié)果，那么前因?yàn)榻?。前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險(xiǎn)的，即使后因不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司仍然承擔(dān)償付責(zé)任。70.理財(cái)師為企業(yè)介紹企業(yè)年金制度，企業(yè)年金中企業(yè)也需要繳費(fèi)，但企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的()。A、1／3B、1／4C、1／6D、1／12答案：D解析：在繳費(fèi)額度方面，《企業(yè)年金試行辦法》中規(guī)定：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度員工工資總額的1／12；企業(yè)和員工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度員工工資總額的1／6。71.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的封面上可以打上的內(nèi)容不包括（）。A、客戶的名字B、客戶的工作單位C、理財(cái)師的名字D、制作完成的日期答案：B解析：封面上可以打上客戶的名字，理財(cái)師的名字，制作完成日期。72.姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將一個(gè)殘疾的兒子大姜交給前妻撫養(yǎng)，姜先生2009年因車(chē)禍去世，在清理遺產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)姜先生留有一份自書(shū)遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)60萬(wàn)元留給兒子小姜，則姜先生的遺囑（）。A、有效，將財(cái)產(chǎn)給小姜B、無(wú)效，因?yàn)闆](méi)有給大姜留遺產(chǎn)份額C、有效，姜先生有權(quán)處理自己的財(cái)產(chǎn)D、無(wú)效，因?yàn)闆](méi)有給前妻留贍養(yǎng)費(fèi)答案：B解析：《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺乏勞動(dòng)能力又沒(méi)有生活來(lái)源的繼承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼份，否則，所立遺囑為無(wú)效的遺囑。73.（）是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的最主要的指標(biāo)。A、流動(dòng)性資產(chǎn)比率B、流動(dòng)性資產(chǎn)C、現(xiàn)金儲(chǔ)備D、自用性資產(chǎn)答案：C解析：現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的最主要的指標(biāo)。流動(dòng)性資產(chǎn)比率相對(duì)而言比較次要。74.個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的前提是()。A、經(jīng)濟(jì)利益最大化B、合法合規(guī)C、收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡D、非違法性答案：B解析：B合法合規(guī)，稅務(wù)規(guī)劃必須符合國(guó)家政府相關(guān)法規(guī)，這是前提；否則與偷稅漏稅或逃稅無(wú)區(qū)別，更談不上專業(yè)化服務(wù)。75.有經(jīng)驗(yàn)的理財(cái)師在理財(cái)規(guī)劃書(shū)上，通常第一頁(yè)會(huì)是（）。A、一整頁(yè)的假設(shè)B、一整頁(yè)的法律聲明C、一整頁(yè)的摘要D、致該客戶及其家庭的一封信答案：D解析：有經(jīng)驗(yàn)的理財(cái)師理在財(cái)規(guī)劃書(shū)上，拿到理財(cái)規(guī)劃書(shū)的時(shí)候，客戶打開(kāi)的第一頁(yè)不是一整頁(yè)的假設(shè)或法律聲明，而是致該客戶及其家庭的一封信，告訴客戶：理財(cái)師及其代表的機(jī)構(gòu)如何榮幸能為他們提供專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。76.理性消費(fèi)的特征是（）A、注重品牌、式樣、便利等B、追求情感和過(guò)程的滿足感C、注重購(gòu)物體驗(yàn)、產(chǎn)品創(chuàng)新等D、追求價(jià)廉物美、經(jīng)久耐用答案：D解析：理性消費(fèi)的特征是追求價(jià)廉物美、經(jīng)久耐用。77.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有-定的認(rèn)識(shí)和打算，但是，客戶的理解和認(rèn)識(shí)有-些是不夠科學(xué)、合理的，理財(cái)師要及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助客戶樹(shù)立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對(duì)退休養(yǎng)老生活的科學(xué)理解的是（）。A、青年人沒(méi)有必要考慮退休養(yǎng)老問(wèn)題B、準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲(chǔ)蓄的比例越大越好C、所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活…D、在制定退休規(guī)劃時(shí)，-定要避免過(guò)于樂(lè)觀的估計(jì)答案：D解析：A項(xiàng)不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開(kāi)始儲(chǔ)備養(yǎng)老金i越早越輕松，故青年人也應(yīng)該考慮退休養(yǎng)老問(wèn)題；B項(xiàng)，退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行投資的收益；C項(xiàng)，雖然越早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃負(fù)擔(dān)越輕，有條件的人應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，盡早規(guī)劃退休生活，但是并不是所有的人都應(yīng)該如此，有些早期生活比較困難的人可能沒(méi)有進(jìn)行規(guī)劃的條件。78.學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無(wú)力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、專科在校學(xué)生提供的（）。A、低利息貸款B、無(wú)息貸款C、無(wú)抵押貸款D、小額貸款擔(dān)保答案：B解析：學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無(wú)力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、?？圃谛W(xué)生提供的無(wú)息貸款。79.基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，以下不屬于其優(yōu)勢(shì)的是（）。A、投資門(mén)檻低B、品種選擇多C、專家理財(cái)D、靈活方便答案：A解析：基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢(shì)主要包括品種選擇多、專家理財(cái)和靈活方便。這三個(gè)選項(xiàng)都是基金產(chǎn)品的特點(diǎn)，能夠幫助投資者實(shí)現(xiàn)更有效的教育投資。然而，投資門(mén)檻低并不是基金產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，而是其普惠性的一種體現(xiàn)。因此，選項(xiàng)A不屬于基金產(chǎn)品作為教育投資的工具的優(yōu)勢(shì)。80.財(cái)產(chǎn)的種類不包括（）。A、動(dòng)產(chǎn)B、不動(dòng)產(chǎn)C、知識(shí)產(chǎn)權(quán)D、經(jīng)營(yíng)使用權(quán)答案：D解析：財(cái)產(chǎn)是指擁有的金錢(qián)、物資、房屋、土地等物質(zhì)財(cái)富：國(guó)家財(cái)產(chǎn)、私人財(cái)產(chǎn)，具有金錢(qián)價(jià)值、并受到法律保護(hù)的權(quán)利的總稱。大體上，財(cái)產(chǎn)有三種，即動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和知識(shí)財(cái)產(chǎn)(即知識(shí)產(chǎn)權(quán))。81.利潤(rùn)分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的（）最大化。A、利潤(rùn)B、總利潤(rùn)C(jī)、凈利潤(rùn)D、凈資產(chǎn)答案：C解析：利潤(rùn)分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的凈利潤(rùn)最大化。82.某零息債券，到期期限0．6846年，面值100，發(fā)行價(jià)95．02元，其到期收益率為()。A、5．24%B、7．75%C、4．46%D、8．92%答案：B解析：設(shè)到期收益率為i，則有95．02=100/(1+i)0.6846，解得i=7．75%。83.屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障范圍的是()。A、朋友寄存在家的一把紅木椅子B、一盆花C、一包現(xiàn)金D、一把紅木椅子答案：D解析：家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)簡(jiǎn)稱家財(cái)險(xiǎn)，凡存放、坐落在保險(xiǎn)單列明的地址，屬于被保險(xiǎn)人自有的家庭財(cái)產(chǎn)，都可以向保險(xiǎn)人投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)進(jìn)行區(qū)分，將家庭財(cái)產(chǎn)分為一般可保財(cái)產(chǎn)、特約可保財(cái)產(chǎn)和不可保財(cái)產(chǎn)三類。一把紅木椅子屬于室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施，是可保財(cái)產(chǎn)。A項(xiàng)，朋友寄存在家的一把紅木椅子不屬于被保險(xiǎn)人自有的家庭財(cái)產(chǎn)；B項(xiàng)，花的價(jià)值無(wú)法鑒定，是不可保財(cái)產(chǎn)；C項(xiàng)，現(xiàn)金屬于不可保財(cái)產(chǎn)。84.短期教育投資規(guī)劃工具不包括()。A、學(xué)生貸款B、國(guó)家助學(xué)貸款C、教育儲(chǔ)蓄D、商業(yè)助學(xué)貸款答案：C解析：C短期教育投資規(guī)劃工具主要包括學(xué)校學(xué)生貸款、國(guó)家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款等。85.王某系一高級(jí)網(wǎng)頁(yè)工程師，2012年3月獲得某公司工資類收入51600元。如果王某和該公司存在穩(wěn)定的雇傭關(guān)系，其應(yīng)納的稅額為（）。A、11675元B、12675元C、11775元D、12775元答案：A解析：稅率為30%，速算扣除數(shù)為2775，應(yīng)納稅額為：（51600-3500）×30%-2755=11675元。86.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》是由()制定的。A、全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)B、國(guó)務(wù)院C、地方人民政府D、國(guó)務(wù)院財(cái)稅主管部門(mén)答案：A解析：A目前，由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的稅收實(shí)體法律有：《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國(guó)車(chē)船稅法》；稅收程序法律有：《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》。87.根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局歷次人口普查的統(tǒng)計(jì)，截至2010年，我國(guó)人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比10年前提高了（）歲。A、3.25B、3.43C、4.52D、5.19答案：B解析：根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局歷次人口普查的統(tǒng)計(jì)，截至2010年，我國(guó)人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比10年前提高了3.43歲。88.在()的方式下，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)才能體現(xiàn)其實(shí)用性和專業(yè)性。A、為客戶制定子女教育金規(guī)劃B、分析和規(guī)劃客戶當(dāng)前比較關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)決定C、為客戶制定換購(gòu)房的規(guī)劃D、為客戶制定退休規(guī)劃答案：B解析：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)不只是按制作理財(cái)規(guī)劃書(shū)的標(biāo)準(zhǔn)程序，逐個(gè)地為客戶制定所謂的子女教育金規(guī)劃、退休規(guī)劃、換購(gòu)房的規(guī)劃等，而是針對(duì)客戶比較明確的、客戶當(dāng)前比較關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)決定，進(jìn)行分析和規(guī)劃，并且著重強(qiáng)調(diào)這些家庭財(cái)務(wù)決定對(duì)家庭整體財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)在以及未來(lái)的其他理財(cái)目標(biāo)的影響。也只有在這樣的方式下，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)才能體現(xiàn)其實(shí)用性和專業(yè)性。89.（）是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。A、直接損失B、間接損失C、有形損失D、無(wú)形損失答案：B解析：損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。90.個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位適用5級(jí)（）。A、定額稅率B、比例稅率C、超額累進(jìn)稅率D、全額累進(jìn)稅率答案：C解析：個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位適用5級(jí)超額累進(jìn)稅率。91.我國(guó)法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括（）。A、配偶B、子女C、父母D、兄弟答案：D解析：我國(guó)《繼承法》依據(jù)我國(guó)的國(guó)情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個(gè)順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二順序繼承人為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。92.償付比率反映的是償債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在()以上為宜。A、20％B、30％C、40％D、50％答案：D解析：償付比率反映的是償債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在50％以上為宜。93.下列各項(xiàng)不能作為遺產(chǎn)繼承的是（）。A、30萬(wàn)元的銀行定期存款B、個(gè)人收藏的清代名人字畫(huà)C、生前好友贈(zèng)與的一對(duì)青花瓷瓶D、朋友委托其鑒定的古董一件答案：D解析：遺產(chǎn)必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)。D項(xiàng)，朋友委托其鑒定的古董并不屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)。94.客戶關(guān)系管理里，客戶的滿意度是由以下哪兩個(gè)因素決定的（）A、客戶體驗(yàn)和預(yù)期B、客戶體驗(yàn)和忠誠(chéng)C、客戶預(yù)期和價(jià)格D、客戶忠誠(chéng)和價(jià)格答案：A解析：客戶的滿意度不僅取決于金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)師的服務(wù)水平，還與客戶的預(yù)期相關(guān)。客戶滿意度可以用以下公式說(shuō)明：客戶滿意度=客戶體驗(yàn)(獲得的服務(wù)水平)一客戶預(yù)期。95.某商場(chǎng)以“買(mǎi)一贈(zèng)一”方式銷售貨物。本期銷售A商品50臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)(含稅)23400元，同時(shí)贈(zèng)送B商品50件(B商品不含稅，單價(jià)為1200元/件)。A、B商品適用稅率均為17％。該商場(chǎng)此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額是()元。A、170000B、178718C、180000D、180200答案：D解析：“買(mǎi)一贈(zèng)一”活動(dòng)中的贈(zèng)品視同銷售貨物行為，應(yīng)繳納增值稅。銷項(xiàng)稅額=[23400÷(1+17％)+1200]×50×17％=180200(元)。96.在各大基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)上都能看到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基金的夏普比率為0．5，而B(niǎo)基金的夏普比率為0．7，則下列判斷正確的是()。A、說(shuō)明A基金的風(fēng)險(xiǎn)比B基金的風(fēng)險(xiǎn)低B、說(shuō)明B基金收益比A基金高C、夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)收益所承擔(dān)的所有非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D、作為理性的投資者，單從夏普比率來(lái)看，我們應(yīng)該選擇B基金進(jìn)行投資答案：D解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)。當(dāng)投資人當(dāng)前的投資組合為惟一投資時(shí)，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。97.通貨膨脹率對(duì)養(yǎng)老金的規(guī)劃是有影響的，若投資回報(bào)率為6%，通貨膨脹率為5%，則實(shí)際收益率為()。A、0.95%B、1%C、2.91%D、11%答案：A解析：A實(shí)際收益率=（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）-1=(1+6%)／(1+5%)-1=0.95%。98.我國(guó)稅法規(guī)定，個(gè)人所得稅工資、薪金稅目的扣除標(biāo)準(zhǔn)為()元。A、800B、1600C、2000D、3500答案：D解析：自2011年9月1日起，中國(guó)內(nèi)地個(gè)稅免征額調(diào)至3500元。99.林某(他還有一個(gè)弟弟)幼年被送給張家做養(yǎng)子，在其結(jié)婚時(shí)，張家因無(wú)錢(qián)給其蓋房，林某的生母便將自己居住的兩問(wèn)房屋騰給林某居住。假若林某生母后來(lái)病故，林某的弟弟和林某都要繼承該房屋，按照法律規(guī)定，該房屋由（）繼承。A、林某的弟弟B、林某和林某的弟弟C、林某和張家D、林某答案：A解析：收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系消除，因此，養(yǎng)子女無(wú)權(quán)繼承生父母的遺產(chǎn)。100.整個(gè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的根本是()。A、客戶的基本資料B、客戶所提供的信息C、客戶的基本情況D、客戶的實(shí)際情況答案：B解析：B客戶所提供的信息是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的根本，理財(cái)規(guī)劃書(shū)的內(nèi)容必須與其保持一致。多選題1.有效市場(chǎng)根據(jù)股票價(jià)格相關(guān)信息反映的范圍不同，可以分為（）。A、弱勢(shì)有效市場(chǎng)假說(shuō)B、一般有效市場(chǎng)假說(shuō)C、半強(qiáng)勢(shì)有效市場(chǎng)假說(shuō)D、特別有效市場(chǎng)假說(shuō)E、強(qiáng)勢(shì)有效市場(chǎng)假說(shuō)答案：ACE解析：根據(jù)股票價(jià)格對(duì)相關(guān)信息反映的范圍不同，將市場(chǎng)效率分為三類：弱式有效市場(chǎng)、半強(qiáng)式有效市場(chǎng)和強(qiáng)式有效市場(chǎng)。2.工作收入包括（）。A、工資收入B、財(cái)產(chǎn)租賃所得C、稿酬D、年終獎(jiǎng)E、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得答案：ACDE解析：工作收入，指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。B項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)租賃所得并非通過(guò)工作和勞務(wù)所得的收入，故非工作收入。3.資產(chǎn)負(fù)債率較高，說(shuō)明（）A、說(shuō)明企業(yè)利用債務(wù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力較強(qiáng)B、說(shuō)明企業(yè)利用債務(wù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力較弱C、發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大D、發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)較小E、企業(yè)盈利能力較高答案：AC解析：資產(chǎn)負(fù)債率較高，說(shuō)明說(shuō)明企業(yè)利用債務(wù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力較強(qiáng)，另一方面，從銀行來(lái)說(shuō)，發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大，如果資產(chǎn)負(fù)債率大于1，說(shuō)明資不抵債。4.下列關(guān)于保險(xiǎn)利益的說(shuō)法中，正確的是()。A、保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件B、可保利益必須是合法的利益C、可保利益必須是具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益D、可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益E、保險(xiǎn)利益不可以是預(yù)期利益和間接利益答案：ABCD解析：A,B,C,D保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上，具體構(gòu)成需滿足三個(gè)要件：(1)可保利益必須是合法利益。(2)可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益，這樣才能使計(jì)算做到基本合理。(3)可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。保險(xiǎn)利益可以是現(xiàn)有利益和直接利益，也可以是預(yù)期利益和間接利益，現(xiàn)有利益較容易確定，期待利益則往往引起爭(zhēng)議。5.在遺囑繼承中，出現(xiàn)（）所述情形時(shí)，有關(guān)部分按法定繼承辦理。A、遺囑繼承人對(duì)繼承安排有爭(zhēng)議B、遺囑繼承人喪失繼承權(quán)C、遺囑未予處分的遺產(chǎn)D、遺囑無(wú)效E、遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)答案：BCDE解析：依照《繼承法》第二十七條的規(guī)定，有下列情形之一的，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承來(lái)辦理：①被繼承人生前沒(méi)有立下遺囑；②遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈(zèng)人放棄受遺贈(zèng)；③遺囑繼承人喪失繼承權(quán)；④遺囑繼承人、受遺贈(zèng)人先于遺囑繼承人死亡；⑤遺囑無(wú)效部分所涉及的遺產(chǎn)；⑥遺囑未予處分的遺產(chǎn)。6.一般而言，在下列的支出項(xiàng)中，調(diào)整比較靈活，彈性較大的支出項(xiàng)有（）。A、私家車(chē)支出B、養(yǎng)老支出C、休閑旅游支出D、子女教育支出E、保費(fèi)支出答案：AC解析：A項(xiàng)，私家車(chē)的價(jià)格范圍較大，換車(chē)的時(shí)間長(zhǎng)短也在客戶掌控當(dāng)中，所以這項(xiàng)支出的彈性也較大，是主要的調(diào)整內(nèi)容；C項(xiàng)，休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預(yù)算可高可低，也可以在具體的計(jì)劃預(yù)算中靈活安排。7.下列關(guān)于企業(yè)主導(dǎo)型中小企業(yè)主的說(shuō)法正確的有（）。A、風(fēng)險(xiǎn)承受能力不高，對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品興趣不大B、個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離C、以40～60歲為主，年齡偏大D、風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)E、喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息答案：ADE解析：B項(xiàng)，個(gè)人理財(cái)與公司理財(cái)結(jié)合得比較緊密，企業(yè)需求對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)挠绊戄^大；C項(xiàng)，以30～50歲為主，年齡偏小。8.社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化經(jīng)歷了（）階段。A、產(chǎn)值中心論B、銷售中心論C、成本中心論D、利潤(rùn)中心論E、客戶中心論答案：ABDE解析：企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念經(jīng)過(guò)了如下發(fā)展階段：①產(chǎn)值中心論；②銷售中心論；③利潤(rùn)中心論；④客戶中心論。9.最大誠(chéng)信原則要求()。A、投保人自愿向?qū)Ψ礁嬷ｋU(xiǎn)標(biāo)的所有重要事實(shí)B、保險(xiǎn)人員對(duì)投保人的充分告知C、對(duì)投保人沒(méi)有特殊要求D、對(duì)保險(xiǎn)人員沒(méi)有特殊要求E、對(duì)投保人要求多一些，對(duì)保險(xiǎn)人員要求松一些答案：AB解析：最大誠(chéng)信原則的內(nèi)容中，告知是指合同訂立前、訂立時(shí)及在合同有效期內(nèi)，要求當(dāng)事人實(shí)事求是、盡自己所知、毫無(wú)保留地向?qū)Ψ剿鞯目陬^或書(shū)面陳述。具體而言，是投保人對(duì)已知或應(yīng)知的與風(fēng)險(xiǎn)和標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)向保險(xiǎn)人作口頭或書(shū)面的申報(bào)；保險(xiǎn)人也應(yīng)將對(duì)投保人利害相關(guān)的重要條款內(nèi)容據(jù)實(shí)告知投保人。投保人與保險(xiǎn)人的告知也是投保人與保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)之一。10.企業(yè)年金具有的特點(diǎn)包括有（）。A、由用人單位代扣代繳，用人單位可以按月將繳納B、企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，是中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)者C、年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)D、通常員工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)是經(jīng)過(guò)核定的上年度本人月平均工資的8%E、由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)答案：BCE解析：企業(yè)年金具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：（1）由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)；（2）年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；（3）企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，是中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)者。11.在我國(guó)，遺產(chǎn)范圍主要是生活資料，產(chǎn)資料包括（）。A、公民在宅基地上自種的樹(shù)木B、加工機(jī)具C、拖拉機(jī)D、公民的牲畜和家禽E、公民的離退休金答案：BC解析：遺產(chǎn)包括法律允許公民個(gè)人所有的生產(chǎn)資料。如農(nóng)村承包專業(yè)戶的汽車(chē)、拖拉機(jī)、加工機(jī)具等。城市個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、華僑和港、澳、臺(tái)同胞在內(nèi)地投資所擁有的各類生產(chǎn)資料。ADE三項(xiàng)屬于遺產(chǎn)范圍，但不屬于生產(chǎn)資料。12.下列()不屬于稅率的基本形式。A、比例稅率B、定額稅率C、平均稅率D、累進(jìn)稅率E、邊際稅率答案：CE解析：稅率的基本形式有：①比例稅率，是指對(duì)同一個(gè)征稅對(duì)象不論數(shù)額大小，只規(guī)定一個(gè)比率征稅的稅率，其稅額隨著征稅對(duì)象數(shù)量等比例增加；②累進(jìn)稅率，是指隨課稅對(duì)象數(shù)額的增大而提高的稅率；③定額稅率，即固定稅額，是根據(jù)課稅對(duì)象計(jì)量單位直接規(guī)定固定的征稅數(shù)額。13.退休后收入通常包括（）而退休后這些收入的多寡均與目前所處的職業(yè)狀態(tài)和現(xiàn)有的資產(chǎn)狀況有關(guān)。A、個(gè)人在工作期間積累資產(chǎn)的投資收入B、雇主計(jì)劃C、繼承的遺產(chǎn)D、政府計(jì)劃E、預(yù)期的投資回報(bào)答案：ABD解析：退休后收入通常由三部分組成：個(gè)人在工作期間積累資產(chǎn)的投資收入、政府計(jì)劃（以社會(huì)基本養(yǎng)老保障制度為主）和雇主計(jì)劃（以企業(yè)年金為代表）。而退休后這些收入的多寡均與目前所處的職業(yè)狀態(tài)和現(xiàn)有的資產(chǎn)狀況有關(guān)。14.選擇教育金信托的客戶有()。A、有大額整筆資金的家庭B、單親家庭C、貧困人群D、離異家庭E、高資產(chǎn)或高收人人群答案：ADE解析：教育金信托，比較適合如下幾類客戶：①有大額整筆資金的家庭；②離異家庭；③高資產(chǎn)或高收入人群。15.模擬環(huán)境的設(shè)置包括（）。A、全生涯模擬仿真的原理介紹B、各類假設(shè)C、主要收支的基數(shù)D、可配置投資性資產(chǎn)的額度E、分析結(jié)構(gòu)的闡述答案：BCD解析：模擬環(huán)境的設(shè)置包括各類假設(shè)、主要收支的基數(shù)以及可配置投資性資產(chǎn)的額度。16.在解決了客戶“現(xiàn)在在哪里”和“準(zhǔn)備去哪里”的問(wèn)題后，理財(cái)師需要向客戶提出綜合的實(shí)現(xiàn)其各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)的建議、措施。這些建議主要包括哪些內(nèi)容?（）A、針對(duì)客戶當(dāng)前關(guān)心的財(cái)務(wù)問(wèn)題的建議，以及和其他理財(cái)目標(biāo)之間的關(guān)系和影響的分析B、針對(duì)其他各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)和方案的總結(jié)，以及提出的具體財(cái)務(wù)安排或措施C、針對(duì)客戶現(xiàn)階段的家庭財(cái)富保障的建議，以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的推薦D、針對(duì)客戶現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的診斷分析和調(diào)整建議，以及具體理財(cái)產(chǎn)品的推薦E、關(guān)于實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案的相關(guān)安排和建議答案：ABCDE解析：本題考查理財(cái)師在為客戶提供綜合理財(cái)規(guī)劃建議時(shí)需要考慮的內(nèi)容。根據(jù)題干中的描述，可以得出以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：1.客戶已經(jīng)解決了“現(xiàn)在在哪里”和“準(zhǔn)備去哪里”的問(wèn)題，即已經(jīng)確定了自己的財(cái)務(wù)目標(biāo)和規(guī)劃方向。2.理財(cái)師需要向客戶提出綜合的實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)的建議和措施。3.建議需要包括針對(duì)客戶當(dāng)前關(guān)心的財(cái)務(wù)問(wèn)題的建議，以及和其他理財(cái)目標(biāo)之間的關(guān)系和影響的分析。4.建議還需要針對(duì)其他各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)和方案的總結(jié)，以及提出的具體財(cái)務(wù)安排或措施。5.建議還需要針對(duì)客戶現(xiàn)階段的家庭財(cái)富保障的建議，以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的推薦。6.建議還需要針對(duì)客戶現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的診斷分析和調(diào)整建議，以及具體理財(cái)產(chǎn)品的推薦。7.最后，建議還需要包括關(guān)于實(shí)施理財(cái)規(guī)劃方案的相關(guān)安排和建議。綜上所述，答案為ABCDE。17.下列關(guān)于客戶保費(fèi)支出預(yù)算的計(jì)算方法的表述，正確的是()。A、如果考慮投資分紅險(xiǎn)種，建議年保費(fèi)支出控制在年收入的20％以內(nèi)B、生命價(jià)值法需要從個(gè)人未來(lái)所有收入中扣除個(gè)人全部稅費(fèi)C、個(gè)人年齡越大，在職期則越長(zhǎng)D、生命價(jià)值法比倍數(shù)法則更能反映不同的家庭或個(gè)人的差異化保險(xiǎn)需求E、遺屬需求法是通過(guò)計(jì)算未來(lái)所必需的累計(jì)支出費(fèi)用來(lái)估算保險(xiǎn)需求的基本方法答案：ABDE解析：C項(xiàng)，個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之，則在職期越長(zhǎng)。18.理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是指（）。A、理財(cái)師運(yùn)用系統(tǒng)的方法B、理財(cái)師運(yùn)用系統(tǒng)的工具C、在明確客戶理財(cái)目標(biāo)的基礎(chǔ)上D、分析問(wèn)題、提供具體解決問(wèn)題方案的過(guò)程E、比較系統(tǒng)、專業(yè)答案：ABCDE解析：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是指理財(cái)師運(yùn)用系統(tǒng)的方法和工具，在明確客戶理財(cái)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析問(wèn)題、提供具體解決問(wèn)題方案的過(guò)程，比較系統(tǒng)、專業(yè)。19.理財(cái)師在客戶信息收集過(guò)程中，可以采取的來(lái)源和方法有()。A、開(kāi)戶資料B、調(diào)查問(wèn)卷C、面談?wù)髟僁、客戶提交的賬戶資料E、客戶提交的財(cái)務(wù)資料答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E理財(cái)師收集客戶信息的來(lái)源和方法主要有開(kāi)戶資料、調(diào)查問(wèn)卷、面談?wù)髟兒涂蛻裟芴峤坏囊恍┵~戶、財(cái)務(wù)資料。20.符合()條件的留學(xué)生可免稅購(gòu)買(mǎi)經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)定點(diǎn)轎車(chē)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的車(chē)型。A、完成學(xué)業(yè)后三年內(nèi)回國(guó)B、畢業(yè)后首次入境未超過(guò)兩年C、在我國(guó)香港、澳門(mén)地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員完成學(xué)業(yè)后一年內(nèi)返回內(nèi)地D、購(gòu)買(mǎi)免稅車(chē)計(jì)一件免稅指標(biāo)E、以學(xué)習(xí)和進(jìn)修為目的，在國(guó)外正規(guī)大學(xué)求學(xué)一學(xué)年以上答案：CDE解析：符合以下條件的留學(xué)生可免稅購(gòu)買(mǎi)經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)定點(diǎn)轎車(chē)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的車(chē)型，購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口車(chē)型及不在免稅范圍內(nèi)的國(guó)產(chǎn)車(chē)型不享受此免稅政策：①以學(xué)習(xí)和進(jìn)修為目的，在國(guó)外正規(guī)大學(xué)、學(xué)院、科研機(jī)構(gòu)求學(xué)、攻讀學(xué)位、進(jìn)修或從事科學(xué)研究及進(jìn)行學(xué)術(shù)交流一學(xué)年以上(最低為9個(gè)月以上)；②完成學(xué)業(yè)后兩年內(nèi)回國(guó)；③畢業(yè)后首次入境未超過(guò)一年；④購(gòu)買(mǎi)免稅車(chē)計(jì)一件免稅指標(biāo)；⑤在我國(guó)香港、澳門(mén)地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員享受同樣待遇。21.滿意的客戶要成為忠誠(chéng)客戶需要滿足的條件有（）。A、滿意度提高，即要讓客戶非常滿意B、客戶滿意或有好感C、持續(xù)讓其滿意或非常滿意D、客戶有一次非常滿意的體驗(yàn)E、客戶對(duì)公司先前、現(xiàn)在、未來(lái)的所有服務(wù)都非常滿意答案：AC解析：滿意的客戶要成為忠誠(chéng)客戶還有幾個(gè)條件：①滿意度提高，即要讓客戶非常滿意；②持續(xù)讓其滿意或非常滿意，這樣客戶才會(huì)由感性的滿意到理性的信任。22.我國(guó)繼承法法定繼承人的范圍包括（）A、配偶B、子女C、父母D、兄弟姐妹E、祖父母，外祖父母答案：ABCDE解析：我國(guó)繼承法法定繼承人的范圍包括：配偶，子女，父母，兄弟姐妹，祖父母、外祖父母，對(duì)公公、婆婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。23.終身壽險(xiǎn)根據(jù)繳費(fèi)方式的不同可以分為()。A、普通終身壽險(xiǎn)B、限期交費(fèi)終身壽險(xiǎn)C、躉交終身壽險(xiǎn)D、新型終身壽險(xiǎn)E、分次繳清終身壽險(xiǎn)答案：ABC解析：終身壽險(xiǎn)根據(jù)繳費(fèi)方式的不同可以分為普通終身壽險(xiǎn)、限期交費(fèi)終身壽險(xiǎn)、躉交終身壽險(xiǎn)。24.按照承保，保險(xiǎn)可以分為()。A、原保險(xiǎn)B、再保險(xiǎn)C、共同保險(xiǎn)D、分保險(xiǎn)E、重復(fù)保險(xiǎn)答案：ABCE解析：A,B,C,E按照承保，保險(xiǎn)可以分為原保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)。25.財(cái)富傳承規(guī)劃主要有（）的功能。A、避免遺產(chǎn)繼承糾紛B、降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)C、沉淀長(zhǎng)期金融資產(chǎn)D、積累個(gè)人財(cái)富E、降低稅收風(fēng)險(xiǎn)答案：ABE解析：財(cái)富傳承規(guī)劃的功能：①避免遺產(chǎn)繼承糾紛；②維持家庭成員生活質(zhì)量；③降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)；④降低稅收風(fēng)險(xiǎn)。26.一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，這里所指的生活支出包括()。A、還貸支出B、娛樂(lè)支出C、教育支出D、保險(xiǎn)支出E、旅游支出答案：ACD解析：一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。27.保險(xiǎn)合同是商業(yè)保險(xiǎn)中()約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。A、投保人B、受益人C、保險(xiǎn)人D、被保險(xiǎn)人E、被投保人答案：AC解析：保險(xiǎn)合同屬于合同的一種，是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險(xiǎn)活動(dòng)最基本的法律表現(xiàn)形式。28.理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握哪些基本原則（）A、風(fēng)險(xiǎn)分散原則B、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則C、量人為出原則D、量力而行原則E、成本最小原則答案：BD解析：理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握兩個(gè)基本原則：①風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險(xiǎn)需求，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去；②量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險(xiǎn)種越多，保障范圍越大，保險(xiǎn)金額越高，保險(xiǎn)期限越長(zhǎng)，保費(fèi)需求越高。29.保險(xiǎn)公司對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)進(jìn)行區(qū)分，將家庭財(cái)產(chǎn)分為一般可保財(cái)產(chǎn)、特約可保財(cái)產(chǎn)和不可保財(cái)產(chǎn)三類。下列屬于可保財(cái)產(chǎn)的是（）。A、自有居住房屋B、個(gè)體勞動(dòng)者存放在室內(nèi)的營(yíng)業(yè)器具、工具、原材料和商品C、室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)D、金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書(shū)、字畫(huà)等珍貴財(cái)物E、室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施答案：ACE解析：客戶在投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)首先要確定自己的財(cái)產(chǎn)是否屬于可保財(cái)產(chǎn)?？杀Ｘ?cái)產(chǎn)包括：①自有居住房屋；②室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施；③室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)。B項(xiàng)屬于特約可保財(cái)產(chǎn)；D項(xiàng)屬于不可保財(cái)產(chǎn)。30.利益披露是理財(cái)師增加服務(wù)透明度、獲得客戶進(jìn)一步信任的有效手段。利益披露包括()。A、服務(wù)費(fèi)用的披露B、由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險(xiǎn)公司支付的傭金的披露C、其他的額外獎(jiǎng)勵(lì)的披露D、理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)E、理財(cái)師個(gè)人所得披露答案：ABCD解析：利益披露通常是以理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的名義進(jìn)行披露，理財(cái)師個(gè)人所得則無(wú)須披露，只需要告知客戶其薪酬結(jié)構(gòu)即可。31.下列屬于工作收入的有()。A、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓B、財(cái)產(chǎn)繼承C、稿酬D、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得E、承包經(jīng)營(yíng)所得答案：CDE解析：工作收入，指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。而財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與繼承分別屬于家庭收入分類中的理財(cái)收入和其他收入。32.客戶關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會(huì)原因有（）A、社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化B、政府輿論的影響C、客戶消費(fèi)觀念的改變D、信息技術(shù)的推動(dòng)E、社會(huì)風(fēng)氣的變化答案：ACD解析：客戶關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會(huì)原因有（1）社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化（2）客戶消費(fèi)觀念的改變（3）信息技術(shù)的推動(dòng)33.與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特征有（）。A、品種較多B、繳費(fèi)水平較高C、流動(dòng)性水平較高D、風(fēng)險(xiǎn)收益水平較低E、退保成本較高答案：ABDE解析：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有益補(bǔ)充，品種較多，繳費(fèi)水平比社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)高，相應(yīng)保障水平也高。風(fēng)險(xiǎn)收益水平較低，流動(dòng)性-般，退保成本較高。34.保險(xiǎn)的社會(huì)管理作用主要體現(xiàn)在哪些方面（）A、緩解政府壓力，完善社會(huì)保障制度B、減少社會(huì)摩擦，協(xié)調(diào)社會(huì)關(guān)系，維護(hù)社會(huì)安定團(tuán)結(jié)C、調(diào)節(jié)資金配置，降低金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D、加強(qiáng)信用管理，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行E、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償和人身保險(xiǎn)的給付答案：ABCD解析：E項(xiàng)屬于保險(xiǎn)的保障功能。35.公用事業(yè)是社會(huì)的基礎(chǔ)設(shè)施，有（）的特點(diǎn)，因此允許許多廠商投巨資競(jìng)相建設(shè)是不經(jīng)濟(jì)的。A、投資大B、建設(shè)周期長(zhǎng)C、收效慢D、利潤(rùn)率高E、風(fēng)險(xiǎn)低答案：ABC解析：公用事業(yè)是社會(huì)的基礎(chǔ)設(shè)施，投資大、建設(shè)周期長(zhǎng)、收效慢，允許許多廠商投巨資競(jìng)相建設(shè)是不經(jīng)濟(jì)的。36.代為繼承的條件有（）A、需有被繼承人的子女先于被繼承人死亡這一法律事實(shí)B、被代位人需是被繼承人子女及其直系親屬C、被代位人需具有繼承權(quán)D、代位人需為被代位人的晚輩直系血親E、代位人需滿18歲答案：ABCD解析：代為繼承的條件有：需有被繼承人的子女先于被繼承人死亡這一法律事實(shí)；被代位人需是被繼承人子女及其直系親屬；被代位人需具有繼承權(quán)；代位人需為被代位人的晚輩直系血親。37.財(cái)富傳承規(guī)劃的功能包括()。A、避免遺產(chǎn)繼承糾紛B、提高遺產(chǎn)收益C、維持家庭成員生活質(zhì)量D、降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)E、降低稅收風(fēng)險(xiǎn)答案：ACDE解析：A,C,D,E財(cái)富傳承規(guī)劃的功能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是避免遺產(chǎn)繼承糾紛；二是維持家庭成員生活質(zhì)量；三是降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)；四是降低稅收風(fēng)險(xiǎn)。38.目前我國(guó)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的運(yùn)行模式的保險(xiǎn)形式有()。A、基本醫(yī)療保險(xiǎn)B、失業(yè)保險(xiǎn)C、工傷保險(xiǎn)D、生育保險(xiǎn)E、養(yǎng)老保險(xiǎn)答案：ABE解析：一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)的基本社會(huì)保險(xiǎn)包括“五險(xiǎn)一金”：“五險(xiǎn)”包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)；“一金”指的是住房公積金。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)三種險(xiǎn)是由企業(yè)和個(gè)人共同繳納保費(fèi)；工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)完全是由企業(yè)承擔(dān)的，個(gè)人不需要繳納。39.遺囑的法定方式包括()。A、公證遺囑B、自書(shū)遺囑C、代書(shū)遺囑D、錄音遺囑E、口頭遺囑答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E《中華人民共和國(guó)繼承法》第十七條規(guī)定，遺囑的法定方式有：公證遺囑、自書(shū)遺囑、代書(shū)遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑。40.理財(cái)規(guī)劃師一般把家庭結(jié)余分為()。A、生活結(jié)余B、專項(xiàng)結(jié)余C、自由結(jié)余D、理財(cái)結(jié)余E、定向結(jié)余答案：AD解析：A,D為了更好地分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況，提供更精確有效的理財(cái)規(guī)劃措施，理財(cái)師可以把家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財(cái)結(jié)余兩個(gè)部分。41.某投資者投資了在上海證券交易的某企業(yè)債券，屬于該類債券風(fēng)險(xiǎn)的是()。A、利率風(fēng)險(xiǎn)B、信用風(fēng)險(xiǎn)C、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)D、匯率風(fēng)險(xiǎn)E、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCDE解析：一般來(lái)說(shuō)，債券投資的風(fēng)險(xiǎn)主要包括下面幾類：利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、再投資風(fēng)險(xiǎn)、贖回和提前支付風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等。其中，當(dāng)投資者持有債券的利息和本金以外國(guó)貨幣償還或者以外國(guó)貨幣計(jì)算但是用本國(guó)貨幣償還的時(shí)候，投資者就會(huì)面臨匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，稱為匯率風(fēng)險(xiǎn)。42.理財(cái)師需在理財(cái)規(guī)劃書(shū)上具體地披露進(jìn)行全生涯模擬仿真的各種假設(shè)條件、理由，這些假設(shè)條件包括（）。A、客戶的收入增長(zhǎng)率B、價(jià)格上漲因素及其影響C、假設(shè)客戶的退休年齡D、可配置投資性資產(chǎn)的確定E、假設(shè)客戶的預(yù)壽年齡答案：ABCDE解析：理財(cái)師需在理財(cái)規(guī)劃書(shū)上具體地披露進(jìn)行全生涯模擬仿真的各種假設(shè)條件、理由，這些假設(shè)條件包括：??1.客戶的收入增長(zhǎng)率；??2.價(jià)格上漲因素及其影響，包括學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、各類預(yù)算增長(zhǎng)率等；??3.假設(shè)客戶的退休年齡；??4.可配置投資性資產(chǎn)的確定；??5.假設(shè)客戶的預(yù)壽年齡；??6.各項(xiàng)收支基數(shù)的確定（在初步全生涯模擬仿真過(guò)程中，只需考慮客戶當(dāng)前所關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題相關(guān)支出，包括固定收入、非固定收入、固定家庭基本支出、非固定支出等）。43.下列關(guān)于保險(xiǎn)活動(dòng)的說(shuō)法，正確的有()。A、投保人與保險(xiǎn)人對(duì)有關(guān)保險(xiǎn)的重要信息的擁有程度是對(duì)稱的B、就單個(gè)保險(xiǎn)合同而言，保險(xiǎn)人承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其所收取的保費(fèi)C、保險(xiǎn)人應(yīng)履行其對(duì)保險(xiǎn)條款的告知與說(shuō)明義務(wù)D、保險(xiǎn)合同保證義務(wù)的履行主體是投保人或被保險(xiǎn)人E、某商店在投保企財(cái)險(xiǎn)時(shí)，在合同內(nèi)承諾不在店內(nèi)放置危險(xiǎn)品，此項(xiàng)承諾即為告知答案：BCD解析：A項(xiàng)，在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，無(wú)論是保險(xiǎn)合同訂立時(shí)還是保險(xiǎn)合同成立后，投保人與保險(xiǎn)人對(duì)有關(guān)保險(xiǎn)的重要信息的擁有程度是不對(duì)稱的；E項(xiàng)，保證是保險(xiǎn)人接受承?；虺袚?dān)保險(xiǎn)責(zé)任所需投保人或被保險(xiǎn)人履行某種義務(wù)的條件。因此，該項(xiàng)承諾為保證。44.風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度是指客戶對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所采取的主觀態(tài)度，一般分為（）。A、風(fēng)險(xiǎn)回避B、風(fēng)險(xiǎn)厭惡C、風(fēng)險(xiǎn)中性D、風(fēng)險(xiǎn)偏好E、風(fēng)險(xiǎn)追求答案：BCD解析：風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度是指客戶對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所采取的主觀態(tài)度，一般分為風(fēng)險(xiǎn)厭惡、風(fēng)險(xiǎn)中性和風(fēng)險(xiǎn)偏好三種情況。45.在初步全生涯模擬仿真過(guò)程中，只需考慮客戶當(dāng)前所關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題相關(guān)支出，包括（）。A、固定收入B、非固定收入C、固定支出D、非固定支出E、凈現(xiàn)金流答案：ABCD解析：在初步全生涯模擬仿真過(guò)程中，只需考慮客戶當(dāng)前所關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題相關(guān)支出，包括固定收入、非固定收入、固定家庭基本支出、非固定支出等。46.避稅籌劃的特征有()。A、非違法性B、策劃性C、權(quán)利性D、義務(wù)性E、規(guī)范性答案：ABCE解析：A,B,C,E避稅籌劃的特征有：(1)非違法性。(2)策劃性。(3)權(quán)利性。(4)規(guī)范性。47.下列關(guān)于五險(xiǎn)-金的繳納，說(shuō)法正確的是（）。A、五險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)通常是以職工本人上年度的月平均工資為基礎(chǔ)進(jìn)行確定B、養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)費(fèi)率為20％，職工個(gè)人費(fèi)率為8％C、醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)費(fèi)率為1％，職工個(gè)人費(fèi)率為0．2％D、工傷保險(xiǎn)的職工個(gè)人費(fèi)率為1％E、住房公積金的企業(yè)費(fèi)率和職工個(gè)人費(fèi)率相同答案：ABE解析：C項(xiàng)，醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)費(fèi)率為10％，職工個(gè)人費(fèi)率為2％+3元；D項(xiàng)，職工個(gè)人無(wú)需繳納工傷保險(xiǎn)。48.中小企業(yè)管理水平整體較低表現(xiàn)在（）。A、缺乏現(xiàn)代科學(xué)管理手段B、內(nèi)部控制制度不完善C、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)水平相對(duì)較差D、成本核算缺乏真實(shí)的準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料E、易于確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)答案：ABCD解析：許多中小企業(yè)缺乏現(xiàn)代科學(xué)管理手段，管理機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單，專業(yè)性不強(qiáng)，內(nèi)部控制制度不完善，甚至沒(méi)有內(nèi)部控制制度。財(cái)務(wù)人員素質(zhì)水平相對(duì)較差，部分中小企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不健全，成本核算缺乏真實(shí)的準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料，企業(yè)內(nèi)部缺乏科學(xué)有效的成本費(fèi)用控制體系。囿于管理水平，中小企業(yè)難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)。49.下列屬于信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類的有()。A、投資保險(xiǎn)B、忠誠(chéng)保證保險(xiǎn)C、合同保證保險(xiǎn)D、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)E、出口信用保險(xiǎn)答案：ABCE解析：信用保險(xiǎn)是以各種信用行為為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，主要業(yè)務(wù)種類包括：商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、合同保證保險(xiǎn)、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)、忠誠(chéng)保證保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)等。D項(xiàng)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。50.目前我國(guó)的福利項(xiàng)目主要包括()。A、社會(huì)保障B、教育培訓(xùn)福利計(jì)劃C、股權(quán)計(jì)劃D、子女入托補(bǔ)助E、家屬福利答案：ACD解析：A,C,D福利大體上可以分為社會(huì)福利和單位福利兩大類別。目前我國(guó)的福利相對(duì)單一，一般以社會(huì)保障、股權(quán)計(jì)劃、