做賬實(shí)操-金蝶專業(yè)版資產(chǎn)負(fù)債表跟科目余額表對賬不平的處理方法

會計(jì)實(shí)操文庫PAGE1-做賬實(shí)操-金蝶專業(yè)版資產(chǎn)負(fù)債表跟科目余額表對賬不平的處理方法1、首先確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)合計(jì)是否等于負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì);2、如果資產(chǎn)合計(jì)不等于負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì),則檢查憑證是否過賬,如果存在未過賬的憑證,建議勾選[公式取數(shù)參數(shù)]中的參數(shù)[ACCT函數(shù)取數(shù)包含總賬當(dāng)前期間未過賬憑證],同時檢查取數(shù)的期間設(shè)置是否正確;幣別如有外幣需選擇為綜合本位幣;3、確認(rèn)企業(yè)使用賬結(jié)法還是表結(jié)法,如果企業(yè)采用賬結(jié)法,即每月結(jié)轉(zhuǎn)損益,需要先結(jié)轉(zhuǎn)損益再出具資產(chǎn)負(fù)債表;如果企業(yè)采用表結(jié)法,即每年年末結(jié)轉(zhuǎn)損益,則需要修改[未分配利潤]項(xiàng)目為包含本年利潤(可從利潤表取數(shù))的取數(shù)公式,;4、確認(rèn)有沒有存在遺漏的科目,一般而言,如果上一個期間數(shù)據(jù)正確,可以排查當(dāng)期是否有新增新的一級科目,可以增加公式取新的科目數(shù)據(jù);5、存貨公式排查:如果期末存在在產(chǎn)品,即制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本科目還有余額,需要在[存貨]項(xiàng)目中設(shè)置公式為包含制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本科目的取數(shù)公式;6、如果上述錯誤都排查之后,可以將資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)與科目余額表的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對,查找錯誤數(shù)據(jù)所在,可以是計(jì)算差額,查看是否存在科目的余額正好為該差額,快速查找錯誤數(shù)據(jù)的根源。7、檢查報(bào)表中的公式是否設(shè)置正確;對比所有科目都已列式,但資產(chǎn)負(fù)債表不平;可檢查下帶合計(jì)的單元格,是否有重復(fù)計(jì)算或合計(jì)項(xiàng)目不對的情況。[概述]1、需要重點(diǎn)檢查資產(chǎn)負(fù)債表中往來科目是否有進(jìn)行報(bào)表重分類,如果有重分類,應(yīng)收賬款科目公式應(yīng)該設(shè)置為:期末余額=ACCT(1122,JY,,0,0,0,)+ACCT(2203,JY,,0,0,0,)年初余額=ACCT(1122,JC,,0,1,1,)+ACCT(2203,JC,,0,1,1,)若應(yīng)收賬款有掛客戶核算項(xiàng)目,則公式如下:期末余額=ACCT(1122|客戶|,JY,,0,0,0,)+ACCT(2203|客戶|,JY,,0,0,0,)年初余額=ACCT(1122|客戶|,JC,,0,1,1,)+ACCT(2203|客戶|,JC,,0,1,1,)如果有設(shè)置明細(xì)科目+客戶核算項(xiàng)目,公式必須設(shè)置到最明細(xì)的科目+核算項(xiàng)目核算,公式如下:期末余額=ACCT(1122.01:1122.99|客戶|,JY,,0,0,0,)+ACCT(2203.01:2203.99|客戶|,JY,,0,0,0,)年初余額=ACCT(1122.01:1122.99|客戶|,JC,,0,1,1,)+ACCT(2203.01:2203.99|客戶|,JC,,0,1,1,)2、預(yù)收賬款公式如下期末余額=ACCT(2203,DY,,0,0,0,)+ACCT(1122,DY,,0,0,0,)年初余額=ACCT(2203,DC,,0,1,1,)+ACCT(1122,DC,,0,1,1,)若預(yù)收賬款掛客戶核算項(xiàng)目,公式如下:期末余額=ACCT(2203|客戶|,DY,,0,0,0,)+ACCT(1122|客戶|,DY,,0,0,0,)年初余額=ACCT(2203|客戶|,DC,,0,1,1,)+ACCT(1122|客戶|,DC,,0,1,1,)如果有設(shè)置明細(xì)科目+客戶核算項(xiàng)目,公式必須設(shè)置到最明細(xì)的科目+核算項(xiàng)目核算,公式如下:期末余額=ACCT(2203.01:2203.99|客戶|,DY,,0,0,0,)+ACCT(2203.01:2203.99|客戶|,DY,,0,0,0,)年初余額=ACCT(2203.01:2203.99|客戶|,D