現(xiàn)金管理制度（6篇）

第第頁(yè)現(xiàn)金管理制度（6篇）在生活中，大家漸漸認(rèn)得到制度的緊要性，制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)整人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包含憲法和各種實(shí)在法規(guī))、戒律、規(guī)章(包含政府訂立的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式管束、國(guó)家規(guī)定的正式管束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。什么樣的制度才是有效的呢？下面是本店鋪整理的6篇《現(xiàn)金管理制度》，希望能夠給您供給一些幫忙。幼兒園經(jīng)費(fèi)預(yù)算決算制度篇一一、關(guān)于財(cái)務(wù)管理體制1、園長(zhǎng)要對(duì)本單位的財(cái)務(wù)工作全面負(fù)責(zé)。2、單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的幼兒園，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理的體制。幼兒園財(cái)務(wù)活動(dòng)在園長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由上級(jí)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。沒有單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的幼兒園，實(shí)行集中管理，分園核算的體制。園內(nèi)設(shè)會(huì)計(jì)、出納各一名，記流水帳，在園長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，管理園內(nèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)，統(tǒng)一向中心財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)帳。3、幼兒園財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé)，有權(quán)要求本園全部人員嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，有權(quán)參加本單位經(jīng)費(fèi)編制計(jì)劃、簽訂經(jīng)濟(jì)合同等有關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)，有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財(cái)務(wù)收支、資金使用及財(cái)產(chǎn)保管等情況。二、單位預(yù)算管理幼兒園應(yīng)本著量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。1、編制方法：收入預(yù)算：應(yīng)考慮幼兒園維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和進(jìn)展的基本需要，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，依據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測(cè)算編制。支出預(yù)算：依據(jù)幼兒園自身財(cái)力可能、幼兒園正常教育活動(dòng)和進(jìn)展計(jì)劃，妥當(dāng)布置其他各項(xiàng)必須支出。2、預(yù)算編制的審批：每學(xué)期初幼兒園財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小構(gòu)成員商討通過將本學(xué)期的經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況作仔細(xì)布置。（人員工資，大型維護(hù)和修理及設(shè)備，日常開支），報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門審核批復(fù)并備案。重點(diǎn)事件需調(diào)整預(yù)算經(jīng)通過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并上報(bào)批準(zhǔn)。三、收入管理1、收入包含學(xué)費(fèi)收入，其他收入（捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、愛好班收入等）。2、幼兒園必需嚴(yán)格依照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用合法票據(jù)，各項(xiàng)收入必需全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。四、支出管理1、幼兒園支出是指開展教學(xué)及其輔佑襄助活動(dòng)發(fā)生的支出，內(nèi)容包含：其他工資、職工福利費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、其他費(fèi)用等。2、幼兒園支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)章制度及上級(jí)主管部門開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)（另附），沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。按預(yù)算正常執(zhí)行，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支。對(duì)于大型的維護(hù)和修理及設(shè)備購(gòu)置應(yīng)預(yù)先經(jīng)財(cái)務(wù)小組協(xié)商簽字，報(bào)上級(jí)主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。幼兒園應(yīng)加強(qiáng)工程項(xiàng)目的預(yù)算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結(jié)束后，報(bào)請(qǐng)審計(jì)部門審定，工程款項(xiàng)由局與施工單位核算。五、資產(chǎn)管理幼兒園資產(chǎn)包含流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。1、流動(dòng)資產(chǎn)包含現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收、暫付款、借款、存款等。幼兒園應(yīng)建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理掌控制度。①對(duì)貨幣資金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)相互制約，確保貨幣資金的安全。②審批人應(yīng)依據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。③幼兒園因公個(gè)人用款時(shí)應(yīng)依照提交用款申請(qǐng)、支出審批，支出復(fù)核，辦理支出等程序執(zhí)行。會(huì)計(jì)、出納應(yīng)按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認(rèn)真復(fù)核后方可辦理支出手續(xù)。④單位對(duì)于緊要貨幣資金支出業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中決策和審批，并報(bào)上級(jí)主管部門審批（單價(jià)滿1000元或一次性支出滿20xx元的設(shè)備或維護(hù)和修理項(xiàng)目）。建立責(zé)任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。⑤對(duì)于大額的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票，不得以現(xiàn)金直接支出。⑥現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)適時(shí)存入銀行，不得用于直接支出單位自身的支出。⑦以幼兒園為單位借出款項(xiàng)必需執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用，借出貨幣資金。⑧單位取得的貨幣資金收入必需適時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。2、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應(yīng)依據(jù)：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園實(shí)在情況，訂立各類固定資產(chǎn)的明細(xì)目錄。幼兒園應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一些全面的清查盤點(diǎn)，一般的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后核銷，大型、珍貴的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報(bào)主管部門批準(zhǔn)后核銷?，F(xiàn)金管理制度篇二第1章總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中顯現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特訂立本方法。第2條適用范圍本方法適用于現(xiàn)金限額管理、庫(kù)存現(xiàn)金管理以及盤點(diǎn)監(jiān)督管理。第3條現(xiàn)金管理原則1、企業(yè)的現(xiàn)金管理依照賬款分開的原則，由專職出納負(fù)責(zé)。2、出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。第2章現(xiàn)金限額管理第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)適時(shí)存入銀行。第5條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支出限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第6條財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。第7條現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過2～3個(gè)工作日的開支額為限，實(shí)在數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請(qǐng)，主辦的銀行核定。第8條核定后的現(xiàn)金庫(kù)存限額，出納必需嚴(yán)格遵守。倘若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承當(dāng)賠償責(zé)任。第9條需要增添或削減現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請(qǐng)，由主辦的銀行重新核定。第10條庫(kù)存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。如因特別原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等），必需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。第3章現(xiàn)金保管第11條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠(chéng)實(shí)牢靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)嫻熟的會(huì)計(jì)人員擔(dān)負(fù)。連續(xù)擔(dān)負(fù)出納崗位一般不得超過5年。第12條超過庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)覺公款私存，可以對(duì)相關(guān)企業(yè)處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支出。第13條為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得任意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于牢固應(yīng)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清晰后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納本身保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。第15條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)立刻報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得任意找人修理或修配鑰匙。第16條紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納對(duì)庫(kù)存票幣分別依照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。第17條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。第18條出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金提取單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第4章現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理第19條出納要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。1、按日清理，是指出納應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。2、按日清理的'重要工作內(nèi)容如下。（1）清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。（3）現(xiàn)金盤點(diǎn)。（4）檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫(kù)存限額。第20條每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納應(yīng)適時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對(duì)，并編制“現(xiàn)金核對(duì)記錄表”，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會(huì)計(jì)三方簽字，以確保賬賬相符。第21條出納有義務(wù)搭配財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。第22條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)覺長(zhǎng)款或短款的，應(yīng)適時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任；造成重點(diǎn)損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第23條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度注重現(xiàn)金管理工作，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對(duì)現(xiàn)金管理中顯現(xiàn)的問題提出改進(jìn)看法，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第5章附則第24條本方法由財(cái)務(wù)部會(huì)同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。第25條本方法自年月日起開始實(shí)施?，F(xiàn)金管理制度篇三第一條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部掌控和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌控基本規(guī)范》等法律法規(guī)，訂立本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金包含銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務(wù)相互分別掌控制度。不相容職務(wù)包含：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必需在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承當(dāng)責(zé)任。經(jīng)辦人必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)依照審批人的看法辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并適時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門報(bào)告。第六條對(duì)大額的現(xiàn)金支出或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，掌控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第七條財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支出業(yè)務(wù)依照以下規(guī)定辦理：1、支出計(jì)劃。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必需向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。2、支出審批。審批人依據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支出申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極布置資金，并對(duì)實(shí)在付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支出。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次應(yīng)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，依照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支出業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。3、對(duì)取得的貨幣資金必需適時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)、不得帳外設(shè)帳或截留收入。4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)適時(shí)送存銀行。5、超過現(xiàn)金支出范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)整表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)適時(shí)查明原因，適時(shí)處理。8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必需規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必需認(rèn)真認(rèn)真，依照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要仔細(xì)記錄并妥當(dāng)保管。10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必需妥當(dāng)保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不僅或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。11、財(cái)務(wù)處要培育會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品行，從思想上除去危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部門討論確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)討論同意?，F(xiàn)金管理制度篇四依照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，開戶單位如違反《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并依據(jù)其情節(jié)輕重給子警告或罰款。按規(guī)定，開戶單位有下列情況之一的，予以警告或罰款：(l)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10%～30%懲罰；（2）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10%～30%懲罰；（3）用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的，按憑證額10%～30%懲罰；（4）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的10%～30%懲罰；（5）單位之間相互借用現(xiàn)金的，按借用金額10%～30%懲罰。有下列情況之一的，一律處以罰款：(l)保存賬外公款的，按保存金額10%～30%懲罰；（2）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算予以比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10%～50%懲罰；（3）只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%～50%懲罰；（4）開戶單不實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)掌控商品的，按購(gòu)買金額50%至全額對(duì)買賣雙方懲罰；（5）用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%懲罰；（6）編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%懲罰；（7）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，按套取金額30%～50%懲罰；（8）將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50%懲罰；（9）發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場(chǎng)流通的，按發(fā)行額或流通額30%～50%懲罰。實(shí)在懲罰方法由中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行依據(jù)上述原則和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況訂立。開戶單位對(duì)開戶銀行作出的懲罰決議不服的，必需首先依照懲罰決議執(zhí)行，然后在10日內(nèi)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請(qǐng)復(fù)議；開戶單位對(duì)人民銀行作出的復(fù)議決議不服的，可自收到復(fù)議決議之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。幼兒園經(jīng)費(fèi)預(yù)算決算制度篇五為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財(cái)政工作服務(wù)，結(jié)合我局實(shí)際，特訂立本制度。一、財(cái)務(wù)審批1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，堅(jiān)持“一支筆”審批的原則。2、報(bào)銷憑證必需真實(shí)合法、事由清晰，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長(zhǎng)審核后交由分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)審批。3、對(duì)先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳，結(jié)帳必需是兩人以上。4、會(huì)議費(fèi)開支在20xx元以上的必需先預(yù)算，再按程序?qū)徟?、固定資產(chǎn)購(gòu)置，必需按有關(guān)集中采購(gòu)方法進(jìn)行。6、對(duì)大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門出具報(bào)告或預(yù)算，由分管此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署看法后再由分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)審批；1000元以上，憑書面預(yù)算報(bào)告由黨組集體討論討論審定。7、嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)，還款時(shí)限原則上不得跨月。二、內(nèi)部監(jiān)督制度1、為加強(qiáng)對(duì)全局經(jīng)費(fèi)使用管理情況的監(jiān)督，本局成立經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組。2、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組每半年對(duì)全局的行政經(jīng)費(fèi)，進(jìn)行一次審理。發(fā)覺有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費(fèi)管理制度的，應(yīng)適時(shí)予以矯正。3、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組對(duì)審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書，并通過適當(dāng)方式向全局干部公開。4、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組要加強(qiáng)對(duì)全局各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)日常管理使用情況的監(jiān)督。幼兒園經(jīng)費(fèi)預(yù)算決算制度篇六為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，本著量入為出，事前掌控的原則，有計(jì)劃的調(diào)配使用教育資金，合理配置辦學(xué)資源，布置好費(fèi)用支出，保障和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)工作，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特訂立本制度。1、學(xué)校預(yù)算實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，權(quán)責(zé)結(jié)合”的管理體制。學(xué)校預(yù)算編制要遵從“量入為出，收支平衡”的總原則，依據(jù)學(xué)校事業(yè)進(jìn)展規(guī)劃和預(yù)算年度全校可能組織的收入情況，統(tǒng)籌合理布置支出項(xiàng)目，不搞赤字預(yù)算。2、財(cái)務(wù)預(yù)算是依據(jù)學(xué)校教育事業(yè)進(jìn)展計(jì)劃和工作任務(wù)編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、固定資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃、資金使用計(jì)劃、依據(jù)學(xué)校的進(jìn)展需要和財(cái)力結(jié)合單位工作任務(wù)布置所需資金，是學(xué)校籌集、調(diào)配、運(yùn)用、掌控資金的依據(jù)。3、做好預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作。要分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，通過實(shí)際情況與預(yù)算的對(duì)比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預(yù)算編制打下基礎(chǔ)；要了解和把握預(yù)算年度事業(yè)進(jìn)展計(jì)劃及其資金供需情況，以便布置支出預(yù)算時(shí)做到保證重點(diǎn)，兼顧一般。4、學(xué)?；A(chǔ)信息是做好財(cái)務(wù)預(yù)算的根本保障，各部門有義務(wù)向財(cái)務(wù)部門供給其職責(zé)范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料，并對(duì)所供給的基礎(chǔ)信息負(fù)責(zé)，對(duì)于重點(diǎn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，要追究其責(zé)任。5、預(yù)算的編制要堅(jiān)持穩(wěn)健的原則，盡可能排出收入的不確定因素，不將上年非常常性的收入作為預(yù)算年度的收入依據(jù)。收入預(yù)算的編制按來源測(cè)算：在編制財(cái)政補(bǔ)助收入時(shí)應(yīng)依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、人員工資標(biāo)準(zhǔn)及北京市公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)編列；在編制預(yù)算外資金收入