構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評估及預(yù)警體系樣本

HYPERLINK""商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評定及預(yù)警體系構(gòu)建摘要伴隨金融全球化趨勢及金融市場波動(dòng)性加劇各國金融機(jī)構(gòu)受到了前所未有信用風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)成為金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門風(fēng)險(xiǎn)防范和控制關(guān)鍵對象怎樣有效地防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為世界金融行業(yè)和學(xué)術(shù)界探討一個(gè)關(guān)鍵課題本文在對中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查研究基礎(chǔ)上分析商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)實(shí)狀況指出其存在問題并在全方面深入分析其成因基礎(chǔ)上借鑒國外優(yōu)異信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)提出構(gòu)建中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評定和預(yù)警體系思緒關(guān)鍵詞信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)評定體系預(yù)警體系信貸管理多年來中國國民經(jīng)濟(jì)保持了連續(xù)、高速增加,而銀行作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)鍵媒介,怎樣在抓住機(jī)遇,加緊發(fā)展過程中規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為中國銀行業(yè)不可回避問題建立一套實(shí)用性較強(qiáng)又能和國際接軌信貸預(yù)警模型及警管理機(jī)制對中國商業(yè)銀行連續(xù)快速健康發(fā)展含相關(guān)鍵現(xiàn)實(shí)意義一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概念及形成原因商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)椴淮_定性原因使借款人不能按協(xié)議要求償還銀行貸款本息造成信貸資產(chǎn)預(yù)期收入遭受損失可能性商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因有很多方面圖1所表示歸納起來關(guān)鍵表現(xiàn)為:(1)商業(yè)銀行本身經(jīng)營性原因比如銀行信貸內(nèi)部控制制度不完善缺乏科學(xué)信貸管理和防范體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管制度和償債約束機(jī)制實(shí)施不嚴(yán)格經(jīng)營管理人員和經(jīng)辦人員缺乏職業(yè)道德等造成了信貸風(fēng)險(xiǎn);(2)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制不健全沒有對信貸風(fēng)險(xiǎn)正確全方面評定造成風(fēng)險(xiǎn)防控滯后;(3)信貸營銷理念偏差盲目相信企業(yè)集團(tuán)增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)憂患；很多商業(yè)銀行爭搶大集團(tuán)用戶對企業(yè)集團(tuán)盲目跟進(jìn)對其多頭授信、過分授信放寬了信貸條件和監(jiān)控從成城市信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看前10戶商業(yè)銀行貸款在全市各項(xiàng)貸款中所占百分比展現(xiàn)逐年走高態(tài)勢末為28.4%末31.5%末為41.3%說明了各行貸款投向高度集中增大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患（4）對國家經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策研究欠缺部分商業(yè)銀行信貸資金未能遵從產(chǎn)業(yè)政策有效引導(dǎo)盲目跟風(fēng)造成信貸資金過分集中投入加劇了這些行業(yè)產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)深入失衡（5）信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生還會(huì)因?yàn)閲倚姓深A(yù)企業(yè)經(jīng)營管理不完善及自然災(zāi)難、意外事故等不可抗拒外界原因造成二、現(xiàn)在中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在問題自從中國金融行業(yè)改革以后銀行信貸管理體制和業(yè)務(wù)辦理水平有了很大改善和提升但仍然存在資產(chǎn)質(zhì)量普遍差不良貸款逐年增多評定預(yù)警制度不完善等情況關(guān)鍵表現(xiàn)為1.信貸風(fēng)險(xiǎn)防范步驟存在缺點(diǎn)其中包含用戶初選和信評階段存在缺點(diǎn)；貸款審報(bào)、審批及發(fā)放階段存在缺點(diǎn)；貸后管理中存在缺點(diǎn)等方面比如廣州某商業(yè)銀行沒依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況制訂貸款最低價(jià)格報(bào)批材料缺乏只認(rèn)定為口碑良好企業(yè)集團(tuán)結(jié)果造成大數(shù)額貸款無法回收2.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制組織機(jī)構(gòu)和績效評價(jià)體系不健全過分重視存貸款數(shù)量對存貸款質(zhì)量和用戶關(guān)系維持程度沒有具體正確分析所以不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理深入研究和穩(wěn)定發(fā)展3.對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)落后中國商業(yè)銀行仍然使用傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式主觀性過強(qiáng)在風(fēng)險(xiǎn)識別度量監(jiān)測等方面客觀性和科學(xué)性不夠顯著和國際優(yōu)異銀行數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等優(yōu)異方法相比中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理防范技術(shù)顯得落后而中國商業(yè)銀行現(xiàn)在使用信貸信息系統(tǒng)（CMIS）所表現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量欠佳難以建立正確歷史數(shù)據(jù)如違約概率（PD）、違約損失（LGD）和VAR模式參數(shù)確實(shí)定全部需要5年以上信貸信息數(shù)據(jù)另外數(shù)據(jù)正確率利用率全部有待提升4.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)定價(jià)和處理方法不盡合理不良資產(chǎn)總量認(rèn)定不應(yīng)該取決于對不良資產(chǎn)處理方法對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)定價(jià)和處理方法關(guān)鍵是有財(cái)政出資沖銷呆賬或由國家出面成立不良資產(chǎn)管理企業(yè)其結(jié)果將造成國有商業(yè)銀行行為動(dòng)機(jī)愈加傾向于將自己不良資產(chǎn)嚴(yán)重情況夸大擺脫包袱造成銀行改善經(jīng)營現(xiàn)實(shí)狀況動(dòng)力不足中國商業(yè)銀行部分基層信貸市場部門缺乏對各類信用風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和足夠駕馭能力甚至對風(fēng)險(xiǎn)持漠視態(tài)度比如中國工商銀行對藍(lán)田集團(tuán)信貸案件中因?yàn)樵谛刨J步驟中缺乏自動(dòng)有效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析機(jī)制在信貸部門傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)型管理方法下不僅沒發(fā)覺藍(lán)田集團(tuán)已經(jīng)存在問題反而盲目加大對該企業(yè)貸款支持力度造成巨額信貸資金無法回收所以建立健全銀行風(fēng)險(xiǎn)評定和預(yù)警機(jī)制體系加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是很必需也是確保中國商業(yè)銀行穩(wěn)定連續(xù)發(fā)展關(guān)鍵舉措三、構(gòu)建完善科學(xué)有效商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評定預(yù)警體系方法分析信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警關(guān)鍵是對金融運(yùn)行過程中可能發(fā)生銀行資產(chǎn)損失和金融體系遭受破壞可能性進(jìn)行分析、估計(jì)為銀行安全運(yùn)行提供對策提議信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)關(guān)鍵由反應(yīng)信貸風(fēng)險(xiǎn)警情、警兆、警源及變動(dòng)趨勢組織形式、指標(biāo)體系和估計(jì)方法等組成它以銀行信貸統(tǒng)計(jì)資料為依據(jù)以信貸信息技術(shù)為載體是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系關(guān)鍵組成部分在借鑒中國外對信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)研究結(jié)果和經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上,從中國具體情況出發(fā),中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)由預(yù)警信息系統(tǒng)指標(biāo)系統(tǒng)評定系統(tǒng)決議系統(tǒng)組成（圖2所表示）它經(jīng)過對指標(biāo)分析、篩選、給予權(quán)重等一系列工作,得到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù),并利用灰色估計(jì)模型建立起健全科學(xué)信貸風(fēng)險(xiǎn)安全預(yù)警、監(jiān)管體系1.利用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)經(jīng)過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)支持對相關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行搜集和存放依據(jù)用戶信用歷史資料和實(shí)況利用一定信用風(fēng)險(xiǎn)評定模型利用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法建立環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)用戶信息系統(tǒng)及信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)設(shè)置個(gè)人信用評定體系企業(yè)信用評定體系用戶信用等級等從中綜合統(tǒng)計(jì)得到不相同級信用分?jǐn)?shù)銀行能夠依據(jù)用戶信用分?jǐn)?shù)分析用戶按時(shí)還款可能性和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)決定是否給予授信和授信額度和利率提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理正確性和有效性2.建立完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范指標(biāo)系統(tǒng)(1)利用企業(yè)在這些指標(biāo)上統(tǒng)計(jì)資料經(jīng)過定量分析和定性分析相結(jié)合方法對企業(yè)情況進(jìn)行綜合評定經(jīng)過對企業(yè)監(jiān)測對商業(yè)銀行信貸活動(dòng)發(fā)出預(yù)警這個(gè)指標(biāo)體系通常包含以下方面①企業(yè)償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率,又稱營運(yùn)資金比率,是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之比速動(dòng)比率又稱酸性測試比率是速動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之比資產(chǎn)負(fù)債比率是指負(fù)債總額和全部資產(chǎn)凈值之比②企業(yè)盈利能力指標(biāo)資產(chǎn)收益率又稱投資收益率它是用來衡量企業(yè)有效利用全部資產(chǎn)能力其計(jì)算公式為資產(chǎn)收益率＝稅后凈利潤／（資產(chǎn)總額－無形資產(chǎn)）銷售利潤率是指企業(yè)稅后利潤和銷售收入之比③企業(yè)營運(yùn)能力指標(biāo)存貨周轉(zhuǎn)率是指銷貨成本和平均存貨之比其中平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率又稱為收賬比率是指賒銷凈額和平均應(yīng)收賬款之比(2)對信貸各項(xiàng)指標(biāo)綜合分析確定信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和等級立即有效識別預(yù)警信號對信貸各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)分析和識別預(yù)警信號是構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)關(guān)鍵內(nèi)容和關(guān)鍵步驟通常使用分析方法有比較分析法趨勢分析法比率分析法等對信貸風(fēng)險(xiǎn)分類并對其單項(xiàng)指標(biāo)加權(quán)平均后進(jìn)行計(jì)分可經(jīng)過計(jì)算目標(biāo)層綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)來反應(yīng)用戶信貸風(fēng)險(xiǎn)總體情況及預(yù)警狀態(tài),計(jì)算公式為依據(jù)預(yù)警模型風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)可將用戶信貸風(fēng)險(xiǎn)等級及預(yù)警狀態(tài)設(shè)置為5級用戶信貸風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)等級和預(yù)警狀態(tài)對照如表2所表示表中不僅能夠得出用戶信貸風(fēng)險(xiǎn)總體風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警狀態(tài),還能夠依據(jù)準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)確定其各自風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警狀態(tài)所以商業(yè)銀行要集中全行對預(yù)警指標(biāo)體系、計(jì)算機(jī)技術(shù)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)分析等方面有專長人才以她們豐富經(jīng)驗(yàn)利用有效分析方法對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納分析立即發(fā)覺預(yù)警信號經(jīng)過早期預(yù)警信號識別有利于發(fā)覺和估計(jì)貸款現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢來確定貸款按期足額償還可能程度比如金龍股份企業(yè)向工商銀行提出巨額貸款以購置原料申請?jiān)诔豕ど蹄y行經(jīng)過調(diào)查了解發(fā)覺該企業(yè)財(cái)務(wù)情況不良資金利用率不科學(xué)于是立即停止貸款項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施以后金龍集團(tuán)因經(jīng)營管理問題造成倒閉工商銀行立即采取方法由此避免了巨大損失可見銀行管理者要時(shí)刻關(guān)注和把握客觀冷靜地判定和分析早期預(yù)警信號以有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)3.從實(shí)際出發(fā)建立有效風(fēng)險(xiǎn)評定系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評定是指對信貸過程出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析、評定其目標(biāo)是為了明確對風(fēng)險(xiǎn)管理能針對風(fēng)險(xiǎn)存在采取有效信貸控制管理方法防范或減低風(fēng)險(xiǎn)對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評定方法能夠有定性和定量定性分析能夠利用部分國際或中國常見銀行風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系對其進(jìn)行評定比如《巴塞爾協(xié)議》明確要求商業(yè)銀行資本充足率應(yīng)以資本對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比來衡量該比率不低于8%等定量化分析模式利用比較廣泛如投資組合風(fēng)險(xiǎn)分析、收益分析模式在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中利用等利用定量分析能夠提供科學(xué)正確數(shù)據(jù)分析在對信貸風(fēng)險(xiǎn)評定過程中除了銀行信貸教授外還應(yīng)該聘用企業(yè)經(jīng)營管理教授、財(cái)務(wù)教授證券企業(yè)理財(cái)教授等銀行內(nèi)外部人員對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評定并定時(shí)對貸款企業(yè)進(jìn)行檢驗(yàn)幫助用戶發(fā)覺企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)部分問題并提出處理問題合理提議使貸款風(fēng)險(xiǎn)得到有效抑制防患于未然4.建立快速預(yù)警糾偏機(jī)制并健全預(yù)警決議系統(tǒng)從中國情況來看提前發(fā)覺并立即處理信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行監(jiān)管工作中微弱步驟尤其是在立即處理方面,很多時(shí)候受資金、政策及其它方面制約而無法采取有效方法,使已相當(dāng)嚴(yán)重問題久拖難決多年來,中銀信托企業(yè)、廣東國投企業(yè)南方證券企業(yè)等部分金融機(jī)構(gòu)相繼關(guān)閉或破產(chǎn)就雄辯地證實(shí)這一點(diǎn)建立和完善以資本充足率為根本快速預(yù)警糾偏機(jī)制應(yīng)依據(jù)信貸充足率高低把信貸劃分為多個(gè)情況監(jiān)管部門據(jù)此采取不一樣預(yù)防性監(jiān)管方法從而實(shí)現(xiàn)對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制比如:依據(jù)信貸用戶償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力等劃分為良好信貸,通常信貸微危險(xiǎn)信貸,中等危險(xiǎn)信貸,嚴(yán)重威脅信貸五個(gè)等級對處于不一樣信貸情況采取不一樣監(jiān)管方法當(dāng)信貸綜合評級處于微危險(xiǎn)信貸時(shí),必需在60天確定對其處理方案,輸入預(yù)警警報(bào)系統(tǒng)總而言之經(jīng)過構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系就能夠?qū)ι虡I(yè)銀行相關(guān)指標(biāo)、經(jīng)營管理活動(dòng)及綜合風(fēng)險(xiǎn)趨勢進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測和分