物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度模板樣本

物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理制度

1.

基礎(chǔ)任務(wù)

管理處財務(wù)管理基礎(chǔ)任務(wù)是:

物業(yè)管理處財務(wù)管理為獨(dú)立運(yùn)作及核實(shí)，和物業(yè)管理

企業(yè)分開?；I集和管理物業(yè)管理處資金和資產(chǎn)，組織

日常財產(chǎn)運(yùn)作和會計核實(shí)，協(xié)調(diào)財務(wù)開支，真實(shí)地、系

統(tǒng)地、全方面地反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營情況，監(jiān)督各項(xiàng)財務(wù)計劃

實(shí)施情況。

1．

會計制度

1.1管理處業(yè)務(wù)范圍，所屬中國行業(yè)，實(shí)施其所屬行業(yè)之會計制度。

1.2實(shí)施企業(yè)統(tǒng)一要求會計制度。

2．

會計年度

2.1為了符合中國《會計法》要求，管理處需按中國要求會計年度，即自公歷1

月1日起至12月31日止，編制一套符合中國要求會計匯報。

3．

記帳本位幣

管理處記帳以人民幣為單位。

4．

收入和費(fèi)用確實(shí)定

管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對各項(xiàng)收入和費(fèi)用確實(shí)定采取權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)。

2.

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理基礎(chǔ)工作

2.1財務(wù)匯報步驟

1.

財務(wù)匯報步驟

1.1

管理處財務(wù)每個月定時向項(xiàng)目中心物管部匯報。

1.2

物管部財務(wù)每個月定時向項(xiàng)目中心財務(wù)部匯報。

2.

財務(wù)匯報格式

2.1

為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用企業(yè)總部要求財務(wù)匯報格式。

3.

財務(wù)匯報分類

3.1月報、季報和年報

4.

財務(wù)匯報組成及內(nèi)容

4.1

財務(wù)匯報組成按企業(yè)總部統(tǒng)一要求編報，其關(guān)鍵匯報有：

4.1.1

資產(chǎn)負(fù)債表；

4.1.2

損益表；

4.1.3

現(xiàn)金流量表;

4.1.4

其它報表（包含但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）。

4.2財務(wù)匯報中管理處核實(shí)或反應(yīng)內(nèi)容按企業(yè)總部統(tǒng)一要求實(shí)施。

5.

財務(wù)匯報提交和審批時間

5.1季報應(yīng)于每個月5日以前、年報應(yīng)于年度終了10日內(nèi)，報企業(yè)總部物業(yè)經(jīng)理審批。

5.2企業(yè)總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財務(wù)匯報次日起3日內(nèi)審?fù)?，并將財?wù)匯報

返還各管理處。

6.

對外公布資料：按廣州市物業(yè)管理措施每季公布收支表給業(yè)戶查看。

2.2預(yù)算及審批預(yù)算步驟

1.預(yù)算制度

1.1管理處一切財務(wù)收支活動全部要按財務(wù)預(yù)算實(shí)施，受財務(wù)預(yù)算制約；

1.2管理處財務(wù)預(yù)算由年度財務(wù)預(yù)算、季度財務(wù)預(yù)算組成；

1.3管理處財務(wù)預(yù)算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；

1.4財務(wù)預(yù)算需經(jīng)地域總監(jiān)審批后才能實(shí)施；

1.5預(yù)算編制嚴(yán)禁巧立名目，弄虛作假。

2.預(yù)算編制依據(jù)

2.1

管理處業(yè)務(wù)范圍及工作方法；

2.2

管理處所在地域生活及工資水平；

2.3由管理處付薪職員人數(shù)；

2.4

管理處擁有或控制固定資產(chǎn)組成及數(shù)量、價值等；

2.5租賃房屋、設(shè)施等數(shù)量及價格；

2.6

其它

3.預(yù)算編制、審批及撥款步驟

3.1前季度第二個月月末各管理處部門向財務(wù)提供預(yù)算所需數(shù)據(jù)，然后財務(wù)部按總

部統(tǒng)一要求之預(yù)算格式編制。

3.2

管理處于前季度第三個月第一個星期，將預(yù)算報物業(yè)經(jīng)理審批。

3.3物業(yè)經(jīng)理收到各管理處預(yù)算，在10日內(nèi)審批完成。

3.4

審批完成后，交地域總監(jiān)最終審批，審批于5日內(nèi)完成。

3.5

審批后財務(wù)預(yù)算，立即回復(fù)各管理處并通知企業(yè)總部（項(xiàng)目中心）財務(wù)部。

3.6企業(yè)總部財務(wù)部依據(jù)審批后管理處預(yù)算撥款金額、撥款時間等，立即為各

管理處撥款。

4.預(yù)算和實(shí)際對比

4.1

各管理處財務(wù)匯報，要有反應(yīng)預(yù)算數(shù)和實(shí)際完成數(shù)對比資料；

4.2

實(shí)際完成數(shù)大于預(yù)算5%以上時，要有文字說明；

4.3

實(shí)際完成數(shù)小于預(yù)算10%以上時，要有文字說明；

2.3審批管理

1.

營運(yùn)開支審批

1.1

范圍:非業(yè)主,住客按金/基金等物業(yè)管理處營運(yùn)開支,通常多于RMB500。

1.2

申請程序

1.3

未經(jīng)同意和有效報銷前支出當(dāng)個人借款處理

1.4

審批權(quán)

1.4.1物業(yè)管理處主管可簽批支付每單不多于RMB500。

1.4.2物業(yè)管理企業(yè)物業(yè)經(jīng)理可簽批支付每單RMB3000或以下。

1.4.3物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)總監(jiān)（即項(xiàng)目中心財務(wù)總監(jiān)）加簽每單RMB3,000至

RMB30,000。

1.4.4物業(yè)管理企業(yè)總經(jīng)理（即項(xiàng)目中心地域總監(jiān)）加簽每單RMB[

]以上。

1.4.5有效協(xié)議或預(yù)算。

1.5

復(fù)核

2.

備用現(xiàn)金開支審批

2.1最高存放金額:RMB5,000；申請現(xiàn)金補(bǔ)充備用現(xiàn)金金額:RMB500；存款應(yīng)付約一

星期需要。

2.2備用現(xiàn)金適用范圍：難以用支票形式支付小額支出，通常不多于RMB200。

2.3申請程序。

2.4未經(jīng)同意和有效報銷前支出當(dāng)個人借款處理。

2.5審批權(quán)

2.5.1物業(yè)管理處主管可簽批支付每單不多于RMB300

2.5.2物業(yè)管理企業(yè)物業(yè)經(jīng)理可簽批支付每單RMB300以上

3.

協(xié)議方面

3.1

如已經(jīng)有協(xié)議之約束，及既定協(xié)議之金額，則由物業(yè)經(jīng)理簽批后便完成審批。

3.2

未有協(xié)議,則按以下情況

3.2.1

對外簽約(備預(yù)算)

3.2.1.1

預(yù)算金額

30,000元或以上

審批:

總經(jīng)理

3.2.1.2

預(yù)算金額

3,000-30,000元或以下

審批:

財務(wù)總監(jiān)

3.2.1.3

預(yù)算金額

3,000元以下

審批:

物業(yè)經(jīng)理

3.

貨幣資金及往來帳項(xiàng)管理

3.1現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金處理

1.1管理處現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納，應(yīng)天天登記當(dāng)日現(xiàn)金

收支統(tǒng)計及整理相關(guān)憑證資料，管理處責(zé)任人能夠隨時監(jiān)督檢驗(yàn)。

1.2管理處辦公室應(yīng)儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)日常零星開支。

現(xiàn)金存量在要求限額內(nèi)。當(dāng)現(xiàn)金余額抵達(dá)現(xiàn)金存量下限時,由出納通知會計，

并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。

1.3現(xiàn)金出納依據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理同意。

1.4辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲存于保險箱內(nèi)。

1.5保險箱密碼和保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理同意不得移交第

三者。

1.6出納和會計每七天末及月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)；由出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄表兩

人共同簽字。月末盤點(diǎn)，會計查對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確

認(rèn)帳物相符。管理處責(zé)任人能夠隨時進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。出納每日必需登記現(xiàn)金日

記帳，

確保賬目和現(xiàn)金數(shù)額相符，并每個月和會計對帳。

2.

現(xiàn)金提款

2.1

管理處每個月用款由項(xiàng)目標(biāo)專用帳戶開支。

2.2

管理處現(xiàn)金儲存量在要求限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超出5，000元。每當(dāng)現(xiàn)金余額

抵達(dá)現(xiàn)金存量下限（500元）時，出納要通知會計，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。

財務(wù)部要每個月咨詢管理處主管，提議財務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。

2.3

每次提款由出納負(fù)責(zé)安排，管理處派員和出納一同提款。

3.2按金管理

1.退還裝修押金及裝修工作證押金程序

1.1

裝修后3個月內(nèi)，管理處對已裝修單位驗(yàn)收合格后，填寫《裝修按金發(fā)還申請表》，并附上文件憑證.

1.2

管理處經(jīng)理署名同意后可給予退還裝修押金及工作證押金。

1.3

財務(wù)核實(shí)發(fā)還申請表后才發(fā)放款項(xiàng)。

3.3支出報銷步驟

1.

支出簡化步驟

1.1各部門需指定一人和財務(wù)部對口辦理相關(guān)支出報銷管理工作。（其它人員支

出報銷亦統(tǒng)一由部門和財務(wù)部對口）

1.2

部門任何支出，先向財務(wù)部索取《付款申請表》，填好后連同相關(guān)單據(jù)合格、

發(fā)票等并作背書，經(jīng)部門責(zé)任人核實(shí)簽字。

1.3

管理處經(jīng)理簽批后，再交財務(wù)部查對。會計查對后，將付款申請書及相關(guān)

單據(jù)交財務(wù)部出納。

1.4出納登記現(xiàn)金日志帳，將簽署后付款申請書和發(fā)票、原始憑證等交會計。

1.5財務(wù)部會計入帳，制作憑證。

1.6若要開支票，會計負(fù)責(zé)正確支票并安排蓋章。

1.7碰到物業(yè)經(jīng)理審批權(quán)限以外，需要總部審批支出，由物業(yè)經(jīng)理和相關(guān)高層

預(yù)約時間審批。

2.支出報銷時限

2.1由管理處責(zé)任人確定每七天某段時間天為報銷日期，非特殊情況，其它時間不審

批報銷。

2.2管理處人員有因工預(yù)借款項(xiàng)，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)返回管理處后3日內(nèi)報銷結(jié)帳，對有

特殊情況其清帳日期亦不得超出30天。出差前領(lǐng)款亦不能夠早于出差前3天領(lǐng)款。

3.現(xiàn)金預(yù)支

3.1管理處貨物購置，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方法

。

3.2預(yù)借現(xiàn)金必需填寫《借支單》，經(jīng)管理處主管簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出

納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確定。預(yù)借現(xiàn)金必需在

借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個人負(fù)擔(dān)借款責(zé)任；每次借款

不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可

再預(yù)借款項(xiàng)。

3.3職員使用現(xiàn)金應(yīng)取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請表》，本人簽字后，

交管理處經(jīng)理同意簽字，會計審核，向出納領(lǐng)款。有預(yù)借現(xiàn)金者，應(yīng)同時還清所

借現(xiàn)金。

3.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應(yīng)以書面形式說明原因，并得

到部門主管核實(shí)同意，財務(wù)部審核，作為自制憑證入帳。

注：凡采購辦公用具及多種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實(shí)。

3.4

帳戶管理

1.戶口分類

物業(yè)管理企業(yè)

物業(yè)管理處

戶口類別

責(zé)任人

用

途

戶口類別

責(zé)任人

用

途

1、基礎(chǔ)戶口

財務(wù)總監(jiān)

作收支費(fèi)用

1、小額戶口

物業(yè)經(jīng)理

支付日常支出

（貯備額不超出10,000元）

（3000元以下）

2、大額戶口

財務(wù)總監(jiān)

處理日常收款及轉(zhuǎn)帳

至小額戶

3、按金戶口

財務(wù)總監(jiān)

收取裝修按金、

管理費(fèi)按金

4、基金戶口

財務(wù)總監(jiān)

收取資產(chǎn)貯備金

注：每個管理處均開設(shè)以上類別戶口

2.戶口運(yùn)作

1.小額戶

1.1

支付RMB3,000或以下物業(yè)管理處營運(yùn)開支。

1.2小額戶運(yùn)作類似備用金運(yùn)作模式,資金不足時以實(shí)報實(shí)銷形式大額戶轉(zhuǎn)入。

1.3小額戶不收管理費(fèi)和其它物業(yè)管理處收入。

1.4戶口署名人除管理物業(yè)管理企業(yè)地域總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)外，物業(yè)管理企業(yè)主管

（KK

LEUNG）可單獨(dú)實(shí)施。

2.大額戶

2.1

關(guān)鍵支付RMB3,000以上物業(yè)管理處營運(yùn)收入。

2.2大額戶運(yùn)作類似企業(yè)基礎(chǔ)戶運(yùn)作模式，資金不足時以實(shí)報實(shí)銷形式大額戶調(diào)

入。

2.3大額戶收管理費(fèi)和其它物業(yè)管理處營運(yùn)開支。

2.4資金不足由所屬物業(yè)管理企業(yè)免息借入補(bǔ)足，部分非通常支出經(jīng)特定審批程序或

會由基金戶撥入應(yīng)付。

2.5戶口署名人參考廣州項(xiàng)目中心下屬企業(yè)銀行戶運(yùn)作模式，物業(yè)管理企業(yè)主管（KK

LEUNG）可單獨(dú)簽RMB3000能夠下支票。

3.按金戶

3.1

專門收支物業(yè)管理處用戶各類按金。

3.2

戶口署名人參考廣州項(xiàng)口管理中心下屬企業(yè)銀行戶運(yùn)作模式,物業(yè)管理企業(yè)主管(KK

LEUNG)要單獨(dú)簽RMB3000或以下支票。

4.基金戶

4.1

專門收支物業(yè)管理處用戶各類基金。

4.2

部分非通常支出經(jīng)特定審批程序或會由基金戶調(diào)撥至大額戶應(yīng)付。

4.3

戶口署名人參考廣州項(xiàng)目中心下屬企業(yè)銀行戶運(yùn)作模式,物業(yè)管理企業(yè)主管

(KK

LEUNG)可單獨(dú)簽RMB3000或以下支票。

4.

固定資產(chǎn)管理

4.1

計價方法

1.

資產(chǎn)計價采取歷史成本標(biāo)準(zhǔn)。

2.凡單位價值2，000元以上，使用期限在十二個月以上，并在使用中保持原來物質(zhì)

形態(tài)資產(chǎn)，列為固定資產(chǎn)。

3.設(shè)備或物品要作報廢,填寫《物品報廢申請表》

4.2折舊

1.折舊根據(jù)建時成本價及預(yù)期可使用年限，以直線法每個月計算，不估計殘值和清

理費(fèi)用。

2.購建固定資產(chǎn),從次月開始計提折舊；處理固定資產(chǎn)從次月開始不計折舊。

資產(chǎn)

估計可使用年限

汽車

電腦及其輔件

3年

家俱

5年

辦公室儀器

5年

裝修

3年

其它

報總部同意后實(shí)施

5.費(fèi)用管理

5.1報銷手續(xù)

1.用款申請

1.1購置大宗物品（1,000元以上）需做三份報價分析填報《報價分析表》；在有

預(yù)算情況下1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)

經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。

2.報銷手續(xù)

2.1持原始憑證（購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交

管理處相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)署名。

2.2報銷審批單由管理處經(jīng)理或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)署名后，現(xiàn)金開支結(jié)清余款，有備用金

補(bǔ)足備用金。1000元以下之零星開支費(fèi)用，由管理處經(jīng)理審批給予報銷。

3.備用金

3.1各部門主管因公需零星購物可申請備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，

各部門主管300元。

3.2申請備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理署名同意，再到財務(wù)部領(lǐng)取，作

為本部門購物使用。

4.車費(fèi)報銷手續(xù)

4.1管理處派員外出辦事，依據(jù)取回合理憑證填寫《付款申請表》（車票）貼在后

面，經(jīng)手人署名、交由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批署名后結(jié)清余款。

5.2工資發(fā)放

1.工資發(fā)放

1.1財務(wù)部于每個月2日前將工資發(fā)放資料報總部物業(yè)經(jīng)理審批。

1.2物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每個月2日前審批完成，并將工資發(fā)放資料返回管理處財務(wù)部。

1.3管理處于每個月8日依據(jù)審批后工資資料發(fā)放工資。

1.4財務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備支票及匯款單。

1.5人事部負(fù)責(zé)考勤及核實(shí)出席時間

5.3應(yīng)酬費(fèi)用

1.應(yīng)酬費(fèi)用

1.1全部應(yīng)酬費(fèi)用（包含送禮）必需由財務(wù)部另冊詳盡列同被接待單位資料、日期、

人數(shù)、地點(diǎn)。

1.2和管理處相關(guān)對外單位發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)用，管理處人員內(nèi)部文娛活動費(fèi)用，應(yīng)

在預(yù)算中另列。

1.3應(yīng)酬費(fèi)用只為管理處部份有業(yè)務(wù)上需要職員而設(shè)。各部門職員應(yīng)酬費(fèi)必需事

先經(jīng)企業(yè)主管經(jīng)理同意。

1.4管理處每個月應(yīng)酬費(fèi)用不得超出預(yù)算上限，及每次應(yīng)酬費(fèi)用不得超出RMB500元。若管理處主管認(rèn)為當(dāng)月需較多應(yīng)酬或某次應(yīng)酬將超出標(biāo)按時，應(yīng)預(yù)先請示物業(yè)經(jīng)理同意后,方能為之。

6.營業(yè)收入管理

6.1

管理費(fèi)收取指導(dǎo)

包含部門：管理處管業(yè)部、財務(wù)部

1.繳交管理費(fèi)方法

1.1繳交現(xiàn)金

1.2銀行劃帳

2.出管理費(fèi)單之安排（包含日期、部門跟進(jìn)）

3.追收程序

3.1正常—發(fā)通知書致業(yè)戶

3.2欠費(fèi)追收—尤其函件

3.3再跟進(jìn)追收—律師信

4.每段時間匯報

4.1每七天管理費(fèi)收取明細(xì)

4.2每二周管理費(fèi)收取明細(xì)

4.3每個月管理費(fèi)收取明細(xì)

5.表格

5.1管理費(fèi)事宜(表格一)

5.2再次催款通知(表格二)

5.3最終催繳通知(表格三)

5.4管理費(fèi)收取明細(xì)（適用每七天，每二周，每個月）

表格一

花園

編號：

致：

居

座

單元業(yè)主

先生/女士：

相關(guān)：管理費(fèi)事宜

您好！依據(jù)本處統(tǒng)計，貴單元

月份之管理費(fèi)仍未付清，唯恐

閣下公務(wù)繁忙，一時遺忘，現(xiàn)特函通知。管理費(fèi)等必需于每個月七日內(nèi)繳付。懇請

閣下立即前來管理處繳交。

若

閣下已繳付上術(shù)款項(xiàng)，請不須理會本通知書。

如

閣下有疑問，可到管理處或致電管理處查詢，電話：

。

專此奉達(dá)，敬祝商安！

物業(yè)管理處

年

月

日

表格二

花園

編號：

致：

居

座

單元業(yè)主

先生/女士：

再次催款通知

您好！本處于上次致

閣下專函中提及

月份之管理費(fèi)共人民幣

元，至今仍未付清。截至本函日期為止，貴單位之總欠款額為人民幣

元。本處唯恐

閣下公務(wù)繁忙，一時遺忘，現(xiàn)特函通知。懇請

閣下立即前來管理繳納。

凡超出7日未付款，將按月息1.5%滯納金有為采取相關(guān)程序追討。為避免無須要附加費(fèi)用之損失，本處懇請

閣下早日繳清上述欠款。

請鼎力支持為盼！

專此奉達(dá)，敬祝商安！

物業(yè)管理處謹(jǐn)啟

年