費用預(yù)算與報銷管理制度

費用預(yù)算與報銷管理制度第一章總則第一條目的和適用范圍1.1為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的費用預(yù)算與報銷管理，保障財務(wù)安全，提高企業(yè)效益，訂立本制度。1.2本制度適用于公司內(nèi)的全部員工和相關(guān)部門。第二條定義2.1費用預(yù)算：指公司內(nèi)各項費用的預(yù)先計劃和布置。2.2費用報銷：指員工報銷符合公司規(guī)定的費用，并依照規(guī)定程序向公司申請報銷。2.3費用申請：指員工向公司申請預(yù)算內(nèi)的費用支出。2.4費用審核：指審核人員對費用申請進行審查、核實并決議是否批準。第二章費用預(yù)算管理第三條預(yù)算編制3.1各部門在每年的年度預(yù)算編制階段，依據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計劃，編制費用預(yù)算計劃。3.2部門經(jīng)理依據(jù)實際情況、市場需求和公司財務(wù)情形，參考往年預(yù)算和經(jīng)驗，訂立費用預(yù)算，并報批公司財務(wù)部門。3.3財務(wù)部門對各部門的預(yù)算進行審查，并依據(jù)公司整體財務(wù)情形和其他部門的預(yù)算情況，對預(yù)算進行綜合調(diào)整。3.4經(jīng)過財務(wù)部門批準后，各部門開始執(zhí)行預(yù)算，不得超出預(yù)算數(shù)額進行支出。第四條預(yù)算執(zhí)行4.1各部門負責(zé)人要嚴格依照預(yù)算計劃進行費用支出，并確保費用使用合理、合規(guī)。4.2預(yù)算執(zhí)行過程中，如需調(diào)整預(yù)算數(shù)額或支失事項，應(yīng)及時向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審批后方可執(zhí)行。4.3經(jīng)費超支的情況下，部門負責(zé)人應(yīng)及時向財務(wù)部門報告原因，并提出整改措施。第五條預(yù)算監(jiān)督5.1財務(wù)部門定期對各部門的費用支出進行監(jiān)督，確保預(yù)算的合理執(zhí)行。5.2財務(wù)部門有權(quán)對任何部門的費用支出情況進行檢查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進行處理。5.3公司內(nèi)部設(shè)立財務(wù)稽查團隊，對各部門的費用支出進行隨機抽查，確保費用使用的合法性和合規(guī)性。第三章費用報銷管理第六條費用報銷申請6.1員工在發(fā)生費用支出后，應(yīng)填寫費用報銷申請表，并附上相關(guān)費用憑證、發(fā)票等原始文件，提交給所在部門負責(zé)人。6.2所在部門負責(zé)人對申請表和相關(guān)文件進行初步審核，并將審核看法填寫在申請表上。6.3經(jīng)部門負責(zé)人審核通過后，將費用報銷申請表和相關(guān)文件一并交給財務(wù)部門。第七條費用報銷審核7.1財務(wù)部門對收到的費用報銷申請進行審核，審核包含但不限于：費用憑證的真實性、合法性、有效性等。7.2財務(wù)部門有權(quán)要求員工供應(yīng)進一步的證明料子或解釋，以核實費用支出的真實性和合規(guī)性。7.3財務(wù)部門審核通過后，將費用報銷申請表交予財務(wù)主管審批。第八條費用報銷審批8.1財務(wù)主管對收到的費用報銷申請進行審批，審批包含但不限于：費用是否符合預(yù)算、費用支出是否合理、費用是否符合相關(guān)政策等。8.2財務(wù)主管有權(quán)要求申請人供應(yīng)進一步的解釋或調(diào)整費用報銷數(shù)額。8.3財務(wù)主管審批通過后，將費用報銷申請表交予財務(wù)部門進行支出程序。第九條費用報銷支出9.1財務(wù)部門依照公司的財務(wù)流程，及時將費用報銷支出給申請人。9.2全部報銷款項必需支出到申請人個人銀行賬戶，不得支出給他人或現(xiàn)金形式。第十條費用報銷記錄和歸檔10.1財務(wù)部門負責(zé)對全部的費用報銷申請記錄進行歸檔和管理，保存至少5年。10.2歸檔時，應(yīng)依照時間次序和部門分類進行整理，便于查閱和審計。第四章違反規(guī)定的處理第十一條違規(guī)行為處理11.1對于有意違反本制度的員工，將依照公司相關(guān)規(guī)定進行處理，包含但不限于：警告、懲罰、解聘等。11.2有意虛報費用或供應(yīng)虛假證明料子的員工，將依照公司相關(guān)規(guī)定追究其法律責(zé)任，并承當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟損失。第五章附則第十二條本制度的解釋權(quán)12.1本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋和修訂，如需修訂，應(yīng)征得相關(guān)部門負責(zé)人的看法，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定后生效。12.2本制度施行后，全部員工必需遵守，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，將依照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。第十三條本制度的增補規(guī)定13.1對于本制度未涉及的細則，公司可以依據(jù)實際情況訂立增補規(guī)定，并報備公司財務(wù)部門備案。13.2本制度與公司其他相關(guān)制度存在沖突的，以本制度為準。第十四條生效日期14.1本制度自公司財務(wù)部門批準并下發(fā)之日起生效，并適用于全體員工。以上是費用預(yù)算與報銷管