在全省預(yù)算績效管理改革調(diào)研座談會上的匯報發(fā)言材料

在全省預(yù)算績效管理改革調(diào)研座談會上的匯報發(fā)言材料尊敬的調(diào)研組各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們：黨的二十大明確要求健全現(xiàn)代預(yù)算制度，深化預(yù)算績效管理是其中的重要內(nèi)容。近年來，**市財政局堅持以提升財政資金績效為主線，以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向，以財政支出績效評價為手段，以評價結(jié)果應(yīng)用為保障，不斷完善預(yù)算績效管理體系，積極推進預(yù)算績效管理工作，努力提升預(yù)算績效管理水平。根據(jù)調(diào)研座談要求，現(xiàn)將有關(guān)工作進展情況匯報如下：一、預(yù)算績效管理改革的**實踐（一）夯實管理基礎(chǔ)，完善制度機制一是健全預(yù)算績效管理鏈條。自2019年全面實施預(yù)算績效管理以來，**市財政局不斷加強財政支出管理，積極推進預(yù)算績效管理工作，著力完善“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理機制，2019年提請市委市政府印發(fā)《**市全面實施預(yù)算績效管理的實施辦法》，近年又先后研究出臺《**市市級預(yù)算績效管理成果應(yīng)用暫行辦法》、《**市市級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》、《**市市級預(yù)算績效評價管理暫行辦法》，對預(yù)算績效目標(biāo)管理、績效評價、成果應(yīng)用等環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)規(guī)范，進一步明確預(yù)算績效管理的職責(zé)分工，建立并完善內(nèi)部工作機制，為全面實施預(yù)算績效管理打下堅實基礎(chǔ)。二是探索推進績效指標(biāo)體系建設(shè)。研究制定《**市市級預(yù)算績效指標(biāo)體系（試行版）》，根據(jù)“定量為主、簡便易行”的原則，分項目、政策、部門整體三大類，全方位設(shè)置46個類別、1092條科學(xué)可量化的績效指標(biāo)，其中：項目指標(biāo)體系包括公共安全類、教育類等37類項目；政策指標(biāo)體系參考**市級政府專項資金目錄設(shè)置產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金、人才發(fā)展專項資金等9類專項資金績效指標(biāo)。將績效指標(biāo)錄入**省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，供預(yù)算單位編制績效指標(biāo)時選取。將績效管理關(guān)口前移，在編制項目預(yù)算時就充分考慮資金使用績效，不斷夯實預(yù)算績效管理工作基礎(chǔ)。三是研究制定預(yù)算績效管理辦法模板。研究制定了《**市XX局預(yù)算績效管理辦法（參考范本）》，對績效目標(biāo)編制、績效監(jiān)控、績效自評價、部門評價、財政重點績效評價等績效管理活動全流程中單位內(nèi)部業(yè)務(wù)處室和財務(wù)處的職責(zé)分工作了明確規(guī)定，幫助市級預(yù)算部門單位更加高效地開展預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)活動。四是深入推進信息化系統(tǒng)應(yīng)用。依托**省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，自2021年起對新入庫項目及在庫項目常態(tài)化開展績效目標(biāo)審核和績效跟蹤管理，實現(xiàn)預(yù)算績效目標(biāo)管理全覆蓋。預(yù)算績效自評價從選取部分項目開展自評轉(zhuǎn)變?yōu)轫椖靠冃ё栽u和部門整體績效自評全覆蓋，將市本級部門預(yù)算單位全部項目支出和部門整體支出納入自評范圍。對各預(yù)算單位自評工作開展核查，以評促建，對績效自評工作開展優(yōu)秀單位通報表揚。每年7月組織市本級預(yù)算單位開展半年度預(yù)算執(zhí)行和績效目標(biāo)完成情況績效監(jiān)控，對于預(yù)算執(zhí)行和績效目標(biāo)完成情況與年初目標(biāo)偏離較大的，及時督促糾偏整改，提高財政資金使用質(zhì)效。（二）創(chuàng)新評價方式，提升預(yù)算質(zhì)效一是建立多層級績效評價體系。通過預(yù)算單位自評，業(yè)務(wù)處室選取日常管理重點關(guān)注項目實施再評價，市財政局選擇政策性強、覆蓋面廣、社會關(guān)注度高、管理難度大的項目開展財政重點績效評價，并邀請市人大、市審計部門相關(guān)專家參與指導(dǎo)監(jiān)督，**市形成了多層級績效評價工作體系。二是采取多主體績效評價方式。為加強財政資金管理，及時了解財政資金使用情況，**市財政局在開展財政重點績效評價時，主要采取業(yè)務(wù)處室自主實施的方式，少數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集工作量大的項目委托第三方實施。2023年共安排17個財政重點績效評價項目，其中15個由業(yè)務(wù)處室自主實施，2個委托第三方實施。三是力求高質(zhì)量績效評價結(jié)果。2022年起將政府投資基金項目納入財政重點績效評價范圍，做到了“四本預(yù)算”全覆蓋。2023年選取下轄的通州區(qū)，探索開展對下級政府財政運行情況綜合評價。為提升績效管理業(yè)務(wù)水平，按評價類型將重點績效評價項目分為部門整體類、項目類、政策類三大類，圍繞決策、過程、產(chǎn)出、效益、滿意度五個方面，從項目立項、績效目標(biāo)、資金投入、滿意度指標(biāo)等14個維度分別歸納總結(jié)不同類型績效評價思路、指標(biāo)體系設(shè)計、績效分析、評價成果等，編寫《財政重點績效評價要點手冊》供評價實施主體參考。建立第三方機構(gòu)評價全過程跟蹤監(jiān)督機制，從評價指標(biāo)、評價方案、報告評審到報告完成實行績效處、業(yè)務(wù)處、業(yè)務(wù)主管部門、人大政協(xié)及專家共同參與負責(zé)的管理機制，確?？冃гu價的專業(yè)性和客觀性。（三）注重評價質(zhì)量，強化結(jié)果應(yīng)用一是跟蹤監(jiān)督整改落實情況。財政重點績效評價項目結(jié)束后，將績效評價報告發(fā)文給相關(guān)主管部門和項目實施單位，督促單位及時整改并在規(guī)定時限內(nèi)反饋整改措施。結(jié)合財政重點績效評價發(fā)現(xiàn)的問題和單位反饋的整改措施，定期追蹤，適時開展績效評價整改“回頭看”，確保整改落到實處。二是為市委市政府決策提供參考。年度財政重點績效評價項目實施完成后，從中選取部分完成質(zhì)量高、發(fā)現(xiàn)問題深入、提出建設(shè)性改進建議的項目績效評價報告形成財政情況專報，為市委市政府后續(xù)完善政策和改進項目管理提供決策參考。三是強化績效評價應(yīng)用結(jié)果導(dǎo)向。在確定年度財政重點績效評價項目時，要求績效評價項目須在當(dāng)年7月底前完成，其原因是為了在下年度預(yù)算編制工作開始前掌握各個項目績效情況，以便將績效評價結(jié)果應(yīng)用在下年度預(yù)算編審中。每年8月起，在編審下年度部門預(yù)算和專項資金時，充分參考績效評價結(jié)果，并應(yīng)用到具體項目編審中。對于績效評價結(jié)果較好的項目，優(yōu)先足額保障預(yù)算；對于績效評價結(jié)果不理想的項目，視情況削減預(yù)算或不予安排。2022年應(yīng)用“2020—2021年集裝箱航線獎勵項目”績效評價報告建議，分別從獎勵內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)方面優(yōu)化支持政策；2023年應(yīng)用“2021—2022年基礎(chǔ)人才綜合補貼”績效評價報告建議，更新優(yōu)化人才引進補貼政策，出臺人才政策4.0版本。進一步強化“結(jié)果導(dǎo)向”，加強源頭管控，保障績效評價效果，提高財政資源配置效率和使用效益。二、深化預(yù)算績效管理改革面臨的挑戰(zhàn)（一）第三方績效評價機構(gòu)水平有待提高。**市目前財政重點績效評價實施方式以財政局業(yè)務(wù)處室自主實施為主，第三方實施為輔。通過業(yè)務(wù)處室自主實施績效評價，可以更好地了解財政資金使用績效，但更深層次的原因是第三方評價機構(gòu)水平良莠不齊，形成的績效評價報告難以達到要求。實踐中，大部分評價機構(gòu)的績效評價報告尤其是政策類項目績效評價報告，問題分析和對策建議大都浮于表面，不具有針對性，結(jié)果往往是委托評審業(yè)務(wù)費花了，但是沒取得理想效果。如何提高本地第三方績效評價機構(gòu)業(yè)務(wù)水平成為預(yù)算績效管理工作中亟待解決的問題。（二）預(yù)算績效指標(biāo)體系仍有待完善。一是部分工作任務(wù)類指標(biāo)難以定量。許多項目產(chǎn)出指標(biāo)中設(shè)置了任務(wù)完成數(shù)量、任務(wù)完成時間等定量指標(biāo)，但在實際工作中由于部分條線工作任務(wù)布置時間晚于預(yù)算編制時間，導(dǎo)致在預(yù)算編制時預(yù)算單位難以確定工作任務(wù)具體要求，無法科學(xué)準(zhǔn)確設(shè)置定量績效指標(biāo)。二是現(xiàn)有績效指標(biāo)難以滿足單位全部業(yè)務(wù)活動。目前市級預(yù)算績效指標(biāo)能夠滿足預(yù)算單位大部分業(yè)務(wù)活動編制績效目標(biāo)，但對部分行業(yè)特征明顯如醫(yī)療衛(wèi)生、教育等預(yù)算單位適用性還不強。如醫(yī)療衛(wèi)生類指標(biāo)大都與公立醫(yī)院相關(guān)，衛(wèi)健委其他下屬事業(yè)單位血站、衛(wèi)生監(jiān)督所等單位難以從中選用；教育類指標(biāo)目前主要與中小學(xué)義務(wù)教育相關(guān)，高職院校相關(guān)指標(biāo)較少?，F(xiàn)有績效指標(biāo)體系仍需更新維護，擴充類別。（三）“三全”預(yù)算績效管理體系仍需健全。目前，**市績效監(jiān)控和績效自評價已做到市級預(yù)算單位全部項目支出和部門整體支出全覆蓋，財政重點績效評價已做到“四本預(yù)算”全覆蓋，2023年又探索開展對下級政府財政運行重點績效評價，基本做到了全方位、全覆蓋。但在全過程方面還存在一些不足需要改進。目前擬新增通過預(yù)算資金安排的重大政策和項目需要經(jīng)過方案可行性論證和財政承受能力評估，基本可以保證財政資金使用效益，但還缺少事前績效評估辦法來健全“事前評估—事中監(jiān)控—事后評價”的全過程管理閉環(huán)。三、下一步工作打算下一步，**市財政局將堅持以黨的二十大精神為指引，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)健全預(yù)算績效管理體制機制。一是著力提升第三方機構(gòu)業(yè)務(wù)水平。定期開展績效評價業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)班，并邀請績效管理專家授課輔導(dǎo)實操經(jīng)驗，組織學(xué)習(xí)政府相關(guān)政策、預(yù)算績效管理制度文件，開拓主評人評價思路，提升業(yè)務(wù)水平。二是不斷完善市級預(yù)算績效指標(biāo)體系。建立指標(biāo)體系動態(tài)維護機制，經(jīng)常走訪調(diào)研，了解預(yù)算單位在使用績效指標(biāo)體系時遇到的問題和想法，定期對指標(biāo)體系更新維護，努力推動市級預(yù)算績效指標(biāo)體系科學(xué)全面，便于操作。三是持續(xù)健全“三全”預(yù)