財(cái)稅實(shí)務(wù)增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)V2.0.00使用竅門(mén)一覽

【tips】本文由梁志飛老師精心收編整理，同學(xué)們學(xué)習(xí)財(cái)稅會(huì)計(jì)定要踏踏實(shí)實(shí)把基本功練好！財(cái)稅實(shí)務(wù)增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)V2.0.00使用竅門(mén)一覽增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)(網(wǎng)址：/)新版本上線后，功能更加強(qiáng)大和人性化，小編對(duì)平臺(tái)的主要功能進(jìn)行了整理，大家快來(lái)關(guān)注下哦。

一、抵扣發(fā)票選擇的兩種方式

發(fā)票勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證是目前并存的實(shí)現(xiàn)抵扣發(fā)票選擇的兩種方式。

二、發(fā)票勾選

1.企業(yè)每個(gè)稅款所屬期進(jìn)行勾選、確認(rèn)的操作窗口期，調(diào)整為當(dāng)月征期結(jié)束后第一日到次月征期前2日（例如：當(dāng)月和次月征期均為15日，當(dāng)月勾選、確認(rèn)時(shí)間為當(dāng)月16日到次月13日）。

2.可勾選的發(fā)票范圍為：由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具的，抵扣時(shí)限內(nèi)的正常狀態(tài)發(fā)票。

3.可勾選的發(fā)票應(yīng)包含三證合一、新舊稅號(hào)的發(fā)票數(shù)據(jù)，如企業(yè)進(jìn)行三證合一之后，不能查詢到之前舊稅號(hào)的發(fā)票時(shí)，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在各省電子底賬系統(tǒng)中進(jìn)行新舊稅號(hào)關(guān)聯(lián)，關(guān)聯(lián)之后即可對(duì)新舊稅號(hào)的發(fā)票進(jìn)行正常查詢、勾選、確認(rèn)。

4.發(fā)票勾選、保存后不算最終操作，需進(jìn)行確認(rèn)操作后，才能作為申報(bào)期的抵扣數(shù)據(jù)（狀態(tài)為“已確認(rèn)”）；而發(fā)票狀態(tài)為“已認(rèn)證”的數(shù)據(jù)，為仍采用掃描認(rèn)證的數(shù)據(jù)，無(wú)需進(jìn)行確認(rèn)操作。

5.對(duì)于狀態(tài)為作廢、失控、紅沖以及異常的發(fā)票，不允許勾選但是在發(fā)票勾選模塊仍然可以查詢到，是為了使納稅人清晰的知曉其不可抵扣的原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。

6.超過(guò)當(dāng)期勾選、確認(rèn)時(shí)間，已勾選未確認(rèn)的發(fā)票，平臺(tái)將自動(dòng)將其狀態(tài)回退為“未勾選”，若其下期符合勾選條件，可繼續(xù)參與下期勾選確認(rèn)。

7.除上面第4條情況之外，平臺(tái)不會(huì)在任何情況下自動(dòng)撤銷企業(yè)的已勾選數(shù)據(jù)，對(duì)于勾選后確認(rèn)前狀態(tài)發(fā)生變化的數(shù)據(jù)，平臺(tái)會(huì)在企業(yè)確認(rèn)操作時(shí)進(jìn)行提示，最終參與抵扣的數(shù)據(jù)以確認(rèn)并有效的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，已確認(rèn)的異常發(fā)票將作為無(wú)效數(shù)據(jù)不參與抵扣。

8.當(dāng)期進(jìn)行了多次確認(rèn)的發(fā)票，在“當(dāng)期的勾選確認(rèn)操作期內(nèi)”通過(guò)“已確認(rèn)”作為條件是可以直接查到的，超過(guò)“當(dāng)期的勾選確認(rèn)操作期”則看不到。

三、確認(rèn)勾選

1.取消原有的每月最后一天平臺(tái)自動(dòng)確認(rèn)功能（2016年5月平臺(tái)不會(huì)再進(jìn)行自動(dòng)確認(rèn)），且將確認(rèn)操作由每月一次修改為“每月多次”（企業(yè)當(dāng)期有需要抵扣的發(fā)票時(shí)，至少需要手工確認(rèn)一次）。注意:納稅申報(bào)后不得再進(jìn)行勾選確認(rèn)操作，若進(jìn)行勾選確認(rèn)操作，這部分勾選確認(rèn)的發(fā)票將無(wú)法納入本期申報(bào)抵扣數(shù)據(jù)中，也不能參與下期申報(bào)抵扣，為避免損失，請(qǐng)納稅人確認(rèn)當(dāng)期所有發(fā)票全部勾選確認(rèn)后，再進(jìn)行本期的納稅申報(bào)。

2.“確認(rèn)勾選”模塊，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕時(shí)，平臺(tái)會(huì)將上次確認(rèn)操作之后勾選的所有發(fā)票進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)并提示操作員，提示信息包含當(dāng)期的確認(rèn)次數(shù)、有效勾選發(fā)票數(shù)量、勾選且掃描認(rèn)證數(shù)量、勾選但不可抵扣數(shù)量（勾選后但發(fā)票狀態(tài)為作廢、紅沖、失控或異常），及本次有效勾選的各種類發(fā)票的數(shù)量、金額、稅額信息，操作員看到此次確認(rèn)的數(shù)據(jù)沒(méi)有問(wèn)題時(shí)，點(diǎn)擊“提交”按鈕才為實(shí)際確認(rèn)操作的執(zhí)行，確認(rèn)后可以打印和導(dǎo)出。廣大納稅人可放心點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，正確、高效使用查詢平臺(tái)的功能。

3.“確認(rèn)勾選”模塊，是對(duì)企業(yè)勾選操作的一種確認(rèn)，即勾選了哪些發(fā)票即對(duì)哪些發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，不包含掃描認(rèn)證的數(shù)據(jù)。勾選發(fā)票在確認(rèn)之前變?yōu)楫惓顟B(tài)時(shí)，企業(yè)可對(duì)其進(jìn)行撤銷后再進(jìn)行確認(rèn)；也可以直接執(zhí)行確認(rèn)操作，但是被確認(rèn)的異常狀態(tài)發(fā)票將作為無(wú)效數(shù)據(jù)不參與當(dāng)期的抵扣。

勾選發(fā)票在確認(rèn)之后變?yōu)楫惓顟B(tài)時(shí)，可以正常參與當(dāng)期抵扣，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)通過(guò)其他系統(tǒng)進(jìn)行異常發(fā)票的檢查，建議企業(yè)對(duì)這類發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

四、抵扣統(tǒng)計(jì)

1.“抵扣統(tǒng)計(jì)”功能直接匯集了當(dāng)期“勾選確認(rèn)”和“掃描認(rèn)證”兩種方式的全部發(fā)票，是作為納稅人填寫(xiě)當(dāng)期申報(bào)表、進(jìn)行當(dāng)期申報(bào)抵扣的最準(zhǔn)確依據(jù)，請(qǐng)納稅人放心使用。

2.“抵扣統(tǒng)計(jì)”當(dāng)天的報(bào)表數(shù)據(jù)截止至前一天的最新數(shù)據(jù)，不包含當(dāng)天進(jìn)行勾選確認(rèn)或掃描認(rèn)證的數(shù)據(jù)。

五、發(fā)票勾選確認(rèn)與掃描認(rèn)證的關(guān)系

1.增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)的發(fā)票勾選、確認(rèn)功能是對(duì)原有掃描認(rèn)證的技術(shù)升級(jí)，也是一種政策利好。比原有的掃描認(rèn)證方式，成本更低，也更加高效、便捷，是“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的一種體現(xiàn)。

2.發(fā)票勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證的操作窗口期不一致。

發(fā)票勾選確認(rèn)的操作窗口期為：稅款所屬期當(dāng)月征期第二天開(kāi)始，下月征期前兩天截至。

掃描認(rèn)證操作窗口期：稅款所屬期當(dāng)月1日至稅款所屬期當(dāng)月最后一日，與原有“認(rèn)證月份”保持一致，沒(méi)有發(fā)生變化。

所以，納稅人應(yīng)注意，在每個(gè)月“征期”內(nèi)進(jìn)行操作，并采取不同的方式所處理的數(shù)據(jù)，其數(shù)據(jù)的稅款所屬期有所不同。例如，假設(shè)7月征期為15日，在7月1日至7月13日內(nèi)勾選確認(rèn)的發(fā)票為6月稅款所屬期的數(shù)據(jù)（需要在7月進(jìn)行申報(bào)抵扣），而在7月1日至7月13日進(jìn)行掃描認(rèn)證的發(fā)票則為7月稅款所屬期的數(shù)據(jù)（需要在8月進(jìn)行申報(bào)抵扣）。

3.增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)發(fā)票勾選、確認(rèn)的數(shù)據(jù)，與掃描認(rèn)證數(shù)據(jù)在每天晚上進(jìn)行匯集、并去除重復(fù)數(shù)據(jù)（避免重復(fù)抵扣）后，作為納稅人申報(bào)抵扣的明細(xì)依據(jù)。為避免納稅人的混淆，建議不要同時(shí)采取勾選和掃描兩種方式，而采取更高效、便捷的勾選方式選擇抵扣的明細(xì)數(shù)據(jù)。

六、發(fā)票勾選確認(rèn)與申報(bào)的關(guān)系

1.為避免納稅人損失，建議納稅人在完成當(dāng)期所有抵扣發(fā)票的勾選、確認(rèn)后，依據(jù)抵扣統(tǒng)計(jì)查詢里的匯總數(shù)進(jìn)行當(dāng)期的申報(bào)工作。再次提醒：若當(dāng)期申報(bào)完成之后，在征期結(jié)束之前再進(jìn)行同一屬期的發(fā)票勾選、確認(rèn)操作的，這部分?jǐn)?shù)據(jù)沒(méi)法納入到之前已完成的申報(bào)抵扣中，而且也不能參與下期的申報(bào)抵扣。提請(qǐng)廣大納稅人注意！

2.增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)抵扣統(tǒng)計(jì)查詢里的發(fā)票勾選、掃描的數(shù)據(jù)，就是納稅人申報(bào)表中抵扣數(shù)據(jù)匯總數(shù)的填寫(xiě)依據(jù)，這是與原掃描認(rèn)證系統(tǒng)同步過(guò)的。

3.納稅人可以通過(guò)“抵扣統(tǒng)計(jì)”功能查詢到準(zhǔn)確的當(dāng)期可以抵扣的發(fā)票匯總數(shù)（含勾選確認(rèn)+掃描認(rèn)證），并下載明細(xì)。“抵扣統(tǒng)計(jì)”數(shù)據(jù)每天晚上進(jìn)行重新匯總統(tǒng)計(jì)，所以納稅人每日看到的“抵扣統(tǒng)計(jì)”數(shù)據(jù)是截止到前一日的數(shù)據(jù)情況，當(dāng)期全部數(shù)據(jù)勾選確認(rèn)完成后的第二天，可查詢“抵扣統(tǒng)計(jì)”作為填報(bào)當(dāng)期申報(bào)表中申請(qǐng)抵扣數(shù)據(jù)的依據(jù)。

七、平臺(tái)數(shù)據(jù)查詢、數(shù)據(jù)下載的有關(guān)說(shuō)明

1.【發(fā)票勾選】——查詢符合抵扣時(shí)限的所有發(fā)票信息，含掃描認(rèn)證發(fā)票和異常發(fā)票，也包含當(dāng)期已勾選、未勾選、已確認(rèn)、未確認(rèn)的發(fā)票。當(dāng)期的勾選、確認(rèn)時(shí)間截止后，當(dāng)期稅款所屬期“已確認(rèn)”發(fā)票將不再能進(jìn)行查詢，企業(yè)可通過(guò)“抵扣統(tǒng)計(jì)”模塊進(jìn)行查詢。

2.【確認(rèn)勾選】——可按稅款所屬期查詢各期確認(rèn)的累計(jì)匯總情況及分次的確認(rèn)明細(xì)情況，并進(jìn)行打印和明細(xì)導(dǎo)出。

3.【發(fā)票查詢的“單票查詢”】——輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼，查詢抵扣時(shí)限內(nèi)某一張發(fā)票的基本信息和抵扣情況（含“確認(rèn)標(biāo)志”和“認(rèn)證標(biāo)志”，“確認(rèn)標(biāo)志”針對(duì)勾選確認(rèn)發(fā)票，“認(rèn)證標(biāo)志”針對(duì)“掃描認(rèn)證發(fā)票”）。

4.【發(fā)票查詢的“未到期發(fā)票查詢”】——征期內(nèi)，查詢征期內(nèi)開(kāi)具的還不允許參與當(dāng)期抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)（當(dāng)月開(kāi)票下月抵扣）。此部分?jǐn)?shù)據(jù)在本月征期后即可以在發(fā)票勾選模塊查詢到，并作為下個(gè)屬期數(shù)據(jù)參與勾選。

5.【抵扣統(tǒng)計(jì)】——可查詢每個(gè)稅款所屬期實(shí)際可以參與抵扣的數(shù)據(jù)匯總情況（含勾選確認(rèn)+掃描認(rèn)證），并對(duì)參與抵扣的明細(xì)發(fā)票進(jìn)行導(dǎo)出。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和能力是日積月累、