第七章 商業(yè)銀行教材

第五章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理金融學(xué)院第五章商業(yè)銀行

本章學(xué)習(xí)要求

在這一章中，我們將學(xué)習(xí)有關(guān)商業(yè)銀行的基本理論，如商業(yè)銀行的概念與起源、職能作用、組織體制以及未來的發(fā)展趨勢(shì)；學(xué)習(xí)商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間及表外業(yè)務(wù)；有關(guān)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則與方法，學(xué)完本章后，你應(yīng)當(dāng)知道：商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能；商業(yè)銀行的組織形式；商業(yè)銀行開展的基本業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則。一、商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第一節(jié)商業(yè)銀行概述古代的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)

現(xiàn)代商業(yè)銀行

現(xiàn)代商業(yè)銀行前身是古代的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)

一、商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

1、古代貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)（1）業(yè)務(wù)范圍有限：多是貨幣保管、兌換、鑒別、匯兌等與貨幣有關(guān)的服務(wù)工作。（2）業(yè)務(wù)特點(diǎn)：保有100%的現(xiàn)金準(zhǔn)備，客戶交予保管的貨幣不用于貸款生息；在代客保管貨幣的活動(dòng)中，要向客戶收取保管費(fèi)，而不是相反。一、商業(yè)銀行的起源與發(fā)展2、現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的兩條途徑組建新的股份制銀行

舊有的高利貸性質(zhì)的企業(yè)轉(zhuǎn)化為資本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行現(xiàn)代銀行業(yè)1694年創(chuàng)辦的英格蘭銀行，是全球第一家股份制銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。英格蘭銀行BankofEngland商業(yè)銀行投資銀行分業(yè)模式綜合模式3、商業(yè)銀行發(fā)展的模式（代表：英國(guó)）（代表：德國(guó)）我國(guó)商業(yè)銀行的模式根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，我國(guó)現(xiàn)在實(shí)行的是銀行分業(yè)制。美國(guó)的職能分工型金融體制已經(jīng)于1999年11月4日轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)行全能銀行制，結(jié)束了長(zhǎng)達(dá)60多年的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。:

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4、我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展猜一猜：中國(guó)最早的存款機(jī)構(gòu)是？？

中國(guó)最早的存款機(jī)構(gòu)：寺院中國(guó)最早的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不是銀行而是寺院。寺院數(shù)目多，分散廣，很有資財(cái)；又是佛住的地方，人們不敢偷寺院的東西。所以存款在寺院，既穩(wěn)妥又方便。早在魏晉南北朝時(shí)期，寺院就兼營(yíng)存放款業(yè)務(wù)。由中國(guó)人自己出資開辦的第一家商業(yè)銀行。成立于1897年，總行設(shè)在上海。中國(guó)通商銀行

1986年７月，國(guó)務(wù)院決定重新組建交通銀行。它是新中國(guó)建立以來第一家綜合性股份制商業(yè)銀行。新中國(guó)的商業(yè)銀行隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的推進(jìn),我國(guó)開始打破“大一統(tǒng)”的銀行體系，逐步恢復(fù)和組建了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行(1979年2月恢復(fù))、中國(guó)銀行(1979年3月分設(shè))、中國(guó)人民建設(shè)銀行(1979年分設(shè),1996年更名為中國(guó)建設(shè)銀行)、中國(guó)工商銀行(1984年分設(shè))等四家國(guó)有商業(yè)銀行，在其各自分工的領(lǐng)域內(nèi)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。

目前,我國(guó)初步形成了現(xiàn)代商業(yè)銀行體系。

1、性質(zhì)商業(yè)銀行是企業(yè)

。商業(yè)銀行是金融企業(yè)。商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。

商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目的、以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為基本業(yè)務(wù)的多功能綜合性的金融企業(yè)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行信用中介支付中介信用創(chuàng)造信息中介2、商業(yè)銀行的職能關(guān)于商業(yè)銀行商業(yè)銀行就是運(yùn)用公眾資金，以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象、具有綜合性服務(wù)功能的、并在經(jīng)濟(jì)生活中起多方面作用的金融服務(wù)企業(yè)。三、商業(yè)銀行的組織形式

單一銀行制：又稱單元銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或不準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。分支行制：又稱總分行制，是銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國(guó)內(nèi)或國(guó)外設(shè)立分支行的制度。多分支行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部事務(wù)管理統(tǒng)一按照總行的要求進(jìn)行。目前世界上大多數(shù)國(guó)家的商業(yè)銀行都采用這種制度。銀行持股公司制：又稱集團(tuán)制，是由一個(gè)集團(tuán)設(shè)立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)一家或一家以上銀行的組織形式。連鎖銀行制：是指由同一個(gè)人或同一個(gè)集團(tuán)購(gòu)買若干個(gè)銀行的股份，控制這些銀行經(jīng)營(yíng)決策。法律上這些銀行保持獨(dú)立，然而經(jīng)營(yíng)上實(shí)際由某個(gè)人或集團(tuán)控制。單一銀行制cf總分行制單一銀行制優(yōu)點(diǎn)：利于自由競(jìng)爭(zhēng)，防止銀行過分的集中和壟斷；弊端：交易成本較高；規(guī)模小，實(shí)力弱、風(fēng)險(xiǎn)高?？偡中兄苾?yōu)點(diǎn)：利于規(guī)模經(jīng)濟(jì)；資金實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)高，安全性高；弊端：易形成壟斷；人浮于事，管理困難。四、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)服務(wù)范圍日益擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)的證券化趨勢(shì)愈發(fā)明顯高新技術(shù)的廣泛應(yīng)用銀行業(yè)務(wù)的全球化商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大商業(yè)銀行第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)自有資本借款存款一、負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)。貸款貼現(xiàn)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)投資現(xiàn)金三、表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)三、表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)指信用業(yè)務(wù)以外的、商業(yè)銀行不運(yùn)用自己的資金，通過替客戶辦理支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

三、表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分：狹義的表外業(yè)務(wù)是指有風(fēng)險(xiǎn)且未列入資產(chǎn)負(fù)債表中的金融活動(dòng)；廣義的表外業(yè)務(wù)是指除了狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)活動(dòng)。我們常說的銀行三大業(yè)務(wù)之一的中間業(yè)務(wù)，就屬于廣義表外業(yè)務(wù)的范疇。

中間業(yè)務(wù)衍生工具交易承諾業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則流動(dòng)性安全性盈利性協(xié)調(diào)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則資產(chǎn)管理負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債綜合管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理二、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論本章結(jié)束，謝謝觀看信用中介 銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。銀行作為信用中介，一方面動(dòng)員和集中一切閑散的貨幣資本，另一方面則借助于信用，把這些貨幣資本投向迫切需要的國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門。返回支付中介

指通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；或在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等。在這里，商業(yè)銀行成為保管者、出納員和支付代理人。商業(yè)銀行之所以能成為企業(yè)的支付中介，是因?yàn)樗哂休^高的信譽(yù)和較多的分支機(jī)構(gòu)。返回信用創(chuàng)造

商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)之上的。

信用創(chuàng)造指的是商業(yè)銀行利用自身吸收活期存款的便利條件，通過發(fā)放貸款、投資等形式派生出更多的存款，從而擴(kuò)張信用總量。

返回信息中介

商業(yè)銀行利用其所具有的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供的其他服務(wù)。返回負(fù)債業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)。負(fù)債規(guī)模大體上決定了商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、獲得利潤(rùn)的能力。因此，負(fù)債業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行最基本、最主要的業(yè)務(wù)。主要分為自有資本、存款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)。

返回自有資本１、自有資本（Capital)概念

商業(yè)銀行的自有資本是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。商業(yè)銀行的資本與資產(chǎn)（Asset)不同。

商業(yè)銀行資本的定義與會(huì)計(jì)學(xué)定義主要差異是，除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即債務(wù)資本。

返回自有資本２、銀行資本的構(gòu)成（１）實(shí)收資本（２）資本公積和盈余公積（３）未分配利潤(rùn)（４）附屬資本（重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)）

返回自有資本銀行資本金是銀行的股東投入的貨幣或者保留在銀行的收益。是銀行最基本的資金來源。是商業(yè)銀行建立并開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)。

《巴塞爾協(xié)議》統(tǒng)一了國(guó)際銀行業(yè)的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)，最后確立了商業(yè)銀行資本雙重性的國(guó)際規(guī)范，并把商業(yè)銀行的資本充足率規(guī)定為8％，核心資本充足率不低于4%

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返回存款存款是銀行接受客戶存入資金，存款人可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。

存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，占銀行資金來源的70％以上，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。商業(yè)銀行的最大特點(diǎn)是可以接受活期存款（唯一能接受活期存款的金融機(jī)構(gòu)）商業(yè)銀行存款分為活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款和通知存款。

返回活期存款活期存款是不規(guī)定存款期限，存戶可隨時(shí)提取，銀行有義務(wù)隨時(shí)兌付的存款。特點(diǎn)：（1）有很強(qiáng)的派生能力（2）流動(dòng)性極強(qiáng)（3）存款的穩(wěn)定部分可以用來貸款銀行發(fā)給存款人支票簿，存款人可用支票從銀行提取現(xiàn)款，但更多的是用支票向第三者支付貨款或償還債務(wù)，又稱為支票存款或往來存款。定期存款定期存款是有固定期限、到期才能提取的存款。這種存款憑存單提取，存單不能轉(zhuǎn)讓，可用于長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)，所以銀行均給以較高的利息。定期存款具有以下特點(diǎn):一是定期存款帶有投資性。二是定期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。三是手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。儲(chǔ)蓄存款

儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為了積存貨幣和取得利息收入在銀行開設(shè)賬戶的存款。儲(chǔ)蓄存款具有兩個(gè)特點(diǎn):（1）多數(shù)是個(gè)人為了積蓄購(gòu)買力而進(jìn)行的存款；（2）金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定。儲(chǔ)蓄存款有活期和定期兩種。活期儲(chǔ)蓄存款存取無一定期限，只憑存折、銀行卡即可提取，存折一般不能流通轉(zhuǎn)讓，存戶不能透支款項(xiàng)。定期儲(chǔ)蓄存款有多種形式，如整存整取，零存整取及整存零取等。通知存款

通知存款是存款人在提取存款時(shí)，必須提前一定時(shí)間通知銀行，以便銀行準(zhǔn)備資金，保證支付的存款。這項(xiàng)存款的利率一般高于活期存款而低于定期存款。一般5萬元起存，最低支取金額5萬元，一次存入，可分一次或多次支取的存款。返回借款業(yè)務(wù)借入資金是商業(yè)銀行資金來源的重要組成部分，1、向中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款2、向銀行同業(yè)借款：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購(gòu)協(xié)議3、從金融市場(chǎng)借款發(fā)行金融債券歐洲貨幣市場(chǎng)借款4、臨時(shí)資金占用

返回資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)分為現(xiàn)金、貸款、投資和其它資產(chǎn)。

返回現(xiàn)金資產(chǎn)

現(xiàn)今資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。它包括以下幾類：1．庫存現(xiàn)金2．在中央銀行存款。它由法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金兩部分構(gòu)成。3、存放同業(yè)款項(xiàng)返回貸款

指商業(yè)銀行將貨幣資金貸放給客戶，約期歸還，并收取利息的業(yè)務(wù)。

貸款1、按貸款的保障條件分，有信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款。信用貸款指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款指由第三方作為還款保證的貸款。抵押貸款指以特定抵押品作保證的貸款。返回

2、按貸款期限劃分短期貸款：1年以內(nèi)中期貸款：一年以上十年以下長(zhǎng)期貸款：十年以上

3、按貸款對(duì)象劃分工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款4．按貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等5類。

正常貨款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)存在下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注。次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度劃分貸款種類，有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量。5、貸款的原則貸款的基本程序：貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查、對(duì)借款人的信用評(píng)估、貸款審批、借款合同的簽訂和擔(dān)保、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款收回。對(duì)借款人的信用情況的“6C”原則：

品德（Character）、才能（Capacity）、資本（Capital）、擔(dān)保品（Collateral）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）、事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）。返回貼現(xiàn)指客戶將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期前一日止的利息而取得現(xiàn)款，票據(jù)到期時(shí)由貼現(xiàn)銀行按票面額向票據(jù)的債務(wù)人收回款項(xiàng)。銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)，須按一定的利率計(jì)算利息。這種利率稱為貼現(xiàn)率。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與普通貸款的比較貼現(xiàn)實(shí)際上是一種特殊的放款。（1）對(duì)象不同（2）期限不同（3）貸款條件不同（4）利率和利息收取方式不同（5）安全程度不同返回投資

指商業(yè)銀行用其資金購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資業(yè)務(wù)主要出于三個(gè)目的：（1）將證券作為生息資產(chǎn)，獲取利差；（2）出于交易目的，賺取買賣價(jià)差；（3）用證券來進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，調(diào)配資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。

返回資產(chǎn)負(fù)債（資金用途）（資金來源）

現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金、在央行準(zhǔn)備金、同業(yè)存款證券貼現(xiàn)貸款固定資產(chǎn)（如實(shí)物資產(chǎn)）活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款各項(xiàng)借款結(jié)算中負(fù)債銀行資本金

小結(jié)：商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表安全性

指商業(yè)銀行盡量避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證信貸資金安全的要求。

安全性原則不僅是銀行盈利的客觀前提，也是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ);不僅是銀行經(jīng)營(yíng)管理本身的要求，也是社會(huì)發(fā)展和安定的需要。

安全性商業(yè)銀行堅(jiān)持安全性原則的主要意義在于:第一，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的永恒課題。第二，商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其存在有潛伏的危機(jī)。第三，堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)方針是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)所必需。流動(dòng)性

流動(dòng)性是指商業(yè)銀