精準扶貧視角下農(nóng)村保險供給側(cè)改革的研究-以廣東省梅州市為例

2精準扶貧視角下農(nóng)村保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的研究——以廣東省梅州市為例【摘要】黨的十八屆五中全會從全面建成小康社會的目標出發(fā)，明確指出二〇二〇年我國在現(xiàn)行的標準之下實現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)貧困人口脫貧，貧困縣脫帽。保險具有提高農(nóng)村居民抵抗風(fēng)險的能力，為農(nóng)村居民提供保障，幫助解決貧困潛在的經(jīng)濟問題與社會問題，在“脫貧攻堅”戰(zhàn)中起著至關(guān)重要的作用。而當前我國農(nóng)村保險發(fā)展滯后，在農(nóng)村“脫貧攻堅”戰(zhàn)中沒能充分發(fā)揮作用。加大保險公司農(nóng)村保險市場開發(fā)動力以及農(nóng)村保險產(chǎn)品的創(chuàng)新，培養(yǎng)農(nóng)村保險市場，增強農(nóng)村居民的保險意識就尤為重要。本文從現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村養(yǎng)老保險、大病醫(yī)療保險等出發(fā)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的思維探索農(nóng)村保險扶貧改革的路徑并且提出有關(guān)的政策建議，以此來有效推動農(nóng)村保險扶貧的進程?！娟P(guān)鍵詞】農(nóng)村保險；精準扶貧；供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革；保險供給側(cè)；

Studyonthestructuralreformofruralinsurancesupplysideundertheperspectiveofprecisionpovertyalleviation:TakingMeizhouCity,GuangdongProvinceasanexample[Abstract]TheFifthPlenarySessionofthe18thCentralCommitteeoftheCommunistPartyofChina,startingfromthegoalofbuildingawell-offsocietyinanall-roundway,clearlypointedoutthatin2020Chinawillachievepovertyalleviationoftheruralpoorunderthecurrentstandards,andpoorcountieswilllifttheirhats.Insurancehastheabilitytoimprovetheresistanceofruralresidentstorisk,provideprotectionforruralresidents,helpsolvethepotentialeconomicproblemsandsocialproblemsofpoverty,andplaysavitalroleinthefightagainstpoverty.Atpresent,thedevelopmentofruralinsuranceinChinalagsbehind,andithasnotplayedafullroleinthebattleof"outofpoverty"inruralareas.Itisparticularlyimportanttoincreasethedevelopmentpoweroftheruralinsurancemarketofinsurancecompaniesandtheinnovationofruralinsuranceproducts,tocultivatetheruralinsurancemarketandtoenhancetheinsuranceconsciousnessofruralresidents.Basedontheexistingagriculturalinsurance,ruralold-ageinsurance,medicalinsuranceformajordiseases,etc.,thispaperexploresthepathofruralinsurancepovertyalleviationreformwiththethinkingofsupply-sidestructuralreformandputsforwardrelevantpolicyproposals,soastoeffectivelypromotetheprocessofruralinsurancepovertyalleviation.[Keywords]Ruralinsurance;Precisionpovertyalleviation;Supply-sidestructuralreform;Insurancesupplyside

目錄TOC\o"1-3"\u1前言

1前言1.1研究背景及意義"十三五"期間，我國明確指出脫貧攻堅的目標是到2020年穩(wěn)定實現(xiàn)農(nóng)村貧困人口的年收入水平超過貧困線和“兩不愁三保障”。截止2014年底，我國農(nóng)村貧困人口數(shù)約有7000多萬，根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的《新中國成立70周年經(jīng)濟社會發(fā)展成就系列報告之十四》中華人民共和國國家統(tǒng)計局.人民生活實現(xiàn)歷史性跨越闊步邁向全面小康——新中國成立70周年經(jīng)濟社會發(fā)展成就系列報告之十四[R].北京，2019中華人民共和國國家統(tǒng)計局.人民生活實現(xiàn)歷史性跨越闊步邁向全面小康——新中國成立70周年經(jīng)濟社會發(fā)展成就系列報告之十四[R].北京，2019[2]中華人民共和國國家統(tǒng)計局.中華人民共和國2019年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報[R].北京，2020保險與扶貧有天然內(nèi)在關(guān)系，過去的幾年里，保險在各地的脫貧攻堅中，以健康扶貧和產(chǎn)業(yè)扶貧的模式在民生保障和防止因病、因災(zāi)致貧返貧中發(fā)揮的作用越來越大。保險具有提高農(nóng)村居民抵抗風(fēng)險的能力，為農(nóng)村居民提供保障，幫助解決貧困潛在的經(jīng)濟問題與社會問題，在“脫貧攻堅”戰(zhàn)中起著至關(guān)重要的作用。如何發(fā)揮保險扶貧的作用一直是困擾我國各地政府和相關(guān)學(xué)者的難題。當前我國農(nóng)村保險發(fā)展滯后，農(nóng)村保費收入低，保險密度不高，以廣東省為例，2018年廣東省的保險密度約為3107.7元，而廣東省梅州市的保險密度約為1263.97元保險密度通過運用公式：保險密度=保險密度通過運用公式：保險密度=保費收入÷人口總數(shù)自行計算得出，其中保費收入和人口總數(shù)的數(shù)據(jù)分別來源于中國銀行保險監(jiān)督管理委員會和國家統(tǒng)計局。在理論研究層面，學(xué)術(shù)界已經(jīng)開始廣泛關(guān)注關(guān)于保險扶貧機制的研究，但其研究視角則主要基于具體的保險產(chǎn)品對于脫貧攻堅的意義或是對具體保險產(chǎn)品的扶貧模式進行研究，較少從供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的角度尋找突破。就實踐價值而言，本文綜合我國農(nóng)村保險發(fā)展現(xiàn)狀、農(nóng)村貧困戶的保險需求特點、國內(nèi)外保險扶貧模式以及供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的背景，創(chuàng)新性地以廣東省梅州市為例從精準扶貧角度對農(nóng)村保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革進行研究，可以為我國保險推動農(nóng)村扶貧進程提供參考價值。1.2主要研究方法本文基于保險與精準扶貧的理論基礎(chǔ)上，主要采用了跨學(xué)科研究法、文獻研究法、功能分析法、思維方法展開問題的研究?？鐚W(xué)科研究法。本文通過分析農(nóng)村保險發(fā)展現(xiàn)狀以及保險的功能作用等，以社會保障學(xué)為切入點對農(nóng)村保險的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革進行研究。文獻研究法。通過分析影響保險需求的經(jīng)濟因素與主要非經(jīng)濟因素，分析保險意識是否為影響保險需求或消費的主要非經(jīng)濟因素，分析我國農(nóng)村保險銷售增長潛力。了解國內(nèi)外保險扶貧進程中所面臨的困難以及所獲得的經(jīng)驗成就。功能分析法。研究保險對于農(nóng)村扶貧的作用，研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革對于提升保險扶貧效力的作用。思維方法。類比國外的保險扶貧模式制度，類比保險在其他領(lǐng)域發(fā)揮的作用，類比其他行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的路徑，研究如何提高農(nóng)村保險的扶貧效力。1.3國內(nèi)外文獻綜述1.3.1國外相關(guān)文獻綜述印度學(xué)者DipankarBaidya（2014）研究了小額信貸保險在農(nóng)村扶貧中的作用，其指出傳統(tǒng)的保險作為一種風(fēng)險管理工具不被農(nóng)村貧困戶所普遍接受，其原因是貧困戶為了應(yīng)對這些風(fēng)險，習(xí)慣于積極主動地進行風(fēng)險管理，如儲存糧食、儲蓄和資產(chǎn)積累等，而小額信貸保險就很好的迎合了貧困戶的這一需要。因此，小額保險應(yīng)通過減少面臨多重風(fēng)險和減輕災(zāi)害的影響，為窮人提供更大的經(jīng)濟和心理安全[3]DipankarBaidya.Micro-insuranceanditsRoleinPovertyAlleviation:AStudywithReferencetoaPrivateInsuranceCompanyinAssam.2014,1(2):85-96.。經(jīng)濟學(xué)家SantiagoLevy和NorbertSchady（2013）以拉丁美洲為例研究了以政府為主導(dǎo)的社會福利政策對于扶貧的效果，文章中涉及多項社會福利，其中還提出了社會保險通過抵御風(fēng)險以助力脫貧減貧的重要性，同時還指出社會保險應(yīng)在健康、意外風(fēng)險、死亡、失業(yè)、養(yǎng)老等領(lǐng)域覆蓋[4][3]DipankarBaidya.Micro-insuranceanditsRoleinPovertyAlleviation:AStudywithReferencetoaPrivateInsuranceCompanyinAssam.2014,1(2):85-96.[4]SantiagoLevyandNorbertSchady.LatinAmerica’sSocialPolicyChallenge:Education,SocialInsurance,Redistribution.2013,2(27):193-218如何減貧是當今世界各發(fā)展中國家與發(fā)達國家都困擾著的問題，除了上述的兩個例子，國外也有許多其他國家的扶貧制度中包含著保險。其中，肯尼迪和墨西哥才推行的農(nóng)業(yè)保險扶貧模式則主要是針對旱災(zāi)的問題而設(shè)計的，由政府出資資助農(nóng)戶購買，保險公司則利用衛(wèi)星技術(shù)對農(nóng)戶的植被指數(shù)進行檢測與賠付，賠付款項則直接到農(nóng)戶的手中，具有很高的及時性；再者，美國的社會保障保險扶貧模式則更加的全面，其主要包括四個內(nèi)容：住房保障、醫(yī)療保險、失業(yè)保險以及社會福利保障，都主要由政府財政撥款建立和實施，該模式也獲得了較好的扶貧成效[5][5]劉輝.海外保險扶貧主要模式和經(jīng)驗概覽[J].中國郵政,2019(08):12-13.1.3.2國內(nèi)相關(guān)文獻綜述根據(jù)中國知網(wǎng)的資料來看關(guān)于保險精準扶貧的研究主要涉及農(nóng)業(yè)保險、健康保險、養(yǎng)老保險等，且研究側(cè)重點主要在于保險對于精準扶貧的效用、相關(guān)對策以及扶貧模式的探索。近年來，我國保險業(yè)、金融業(yè)發(fā)展迅猛，保險在社會大眾以及學(xué)術(shù)界所受到的關(guān)注也越來越多。隨著脫貧攻堅戰(zhàn)的打響，學(xué)術(shù)界在發(fā)揮保險扶貧減貧作用上的呼聲越來越高，同時也做出了許多相關(guān)的研究，但是從農(nóng)村保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的角度出發(fā)以助力精準扶貧的研究相對少一些，例如，學(xué)者何懷安在《農(nóng)村保險供給側(cè)改革保障精準扶貧》（2019）[6]何懷安.農(nóng)村保險供給側(cè)改革保障精準扶貧[J].唯實,2019(03):36-38.一文中明確指出精準扶貧要在市場中尋找解決方案，要充分發(fā)揮農(nóng)村保險的風(fēng)險補償和社會治理功能，對保障扶貧成效具有不可替代的作用；學(xué)者劉雨露和鄭濤在《“三農(nóng)”保險促進農(nóng)村長效脫貧的作用機制及對策研究》（2019）[7]劉雨露,鄭濤.“三農(nóng)”保險促進農(nóng)村長效脫貧的作用機制及對策研究[J].西南金融,2019(09):63-72.一文中指出導(dǎo)致農(nóng)村居民貧困的主要因素有重大疾病、自然災(zāi)害以及意外事故，而應(yīng)對這些風(fēng)險最好的方法就是保險，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。且從文章中可以得知我國農(nóng)村保險扶貧這幾年的探索成果取得了一些成效，但依舊存在著許多的局限性以及許多根源性的問題沒能解決；學(xué)者李芳和汪霞在《供給側(cè)改革下我國保險業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展路徑研究》（2019）[6]何懷安.農(nóng)村保險供給側(cè)改革保障精準扶貧[J].唯實,2019(03):36-38.[7]劉雨露,鄭濤.“三農(nóng)”保險促進農(nóng)村長效脫貧的作用機制及對策研究[J].西南金融,2019(09):63-72.[8]李芳,汪霞.供給側(cè)改革下我國保險業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展路徑研究[J].管理觀察,2019(11):168-169.總結(jié)現(xiàn)有的研究成果，我們可以發(fā)現(xiàn)保險作為推動農(nóng)村扶貧進程的一項金融工具，已經(jīng)為學(xué)術(shù)界所認可，并且在大部分地區(qū)保險扶貧已成為了現(xiàn)有的機制或是相關(guān)政策的一部分。但其仍然沒能完全落實，充分發(fā)揮出保險抵御風(fēng)險、扶危救困的作用，我國農(nóng)村保險扶貧進程仍然面臨著許許多多的困難與挑戰(zhàn)，需要通過不斷的改革使保險充分發(fā)揮其在這個過程中的作用，其中就包括保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

2相關(guān)概述2.1相關(guān)概念（1）小額保險（Micro-insurance）：小額保險是一種依據(jù)保險經(jīng)營原理為低收入人群提供保險保障的機制，其保險金額較少，保費較低，保險期限較短。（2）貧困戶（PoorHouseholds）：我國貧困戶分為四類，分別是一般貧困戶、低保貧困戶、低保戶和五保戶。其中一般貧困戶是指收入低于國家農(nóng)村扶貧標準（家庭人均年純收入低于4000）有勞動能力的農(nóng)戶。其余三種都主要指的是不同情況下喪失勞動能力的貧困戶。（3）返貧現(xiàn)象（BackToPoverty）：是指某些地區(qū)或某些階層原本的貧困人口在脫貧之后又由于特殊的原因重新陷入了貧困的現(xiàn)象。（4）脫貧（overcomepoverty）：以貧困戶年人均可支配收入穩(wěn)定超過當年國家貧困標準、衣食住行、義務(wù)教育、基本醫(yī)療有保障為主要衡量指標。最低生活保障標準超過當年國家貧困標準的低保家庭，視為脫貧人口。2.2理論基礎(chǔ)2.2.1供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革（Supply-sideStructuralReform）的理論依據(jù)主要是供給經(jīng)濟學(xué)。供給學(xué)派理論為凱恩斯的有效需求理論做了補充，供給學(xué)派的基點是供給管理，其政策核心是，一是主張減稅，削減邊際稅率，降低生產(chǎn)成本；二是認為政府應(yīng)該對經(jīng)濟放權(quán)，不要過分干預(yù)經(jīng)濟，創(chuàng)造機會主要靠企業(yè)和個人；三是需求包含在企業(yè)的創(chuàng)造性生產(chǎn)和供給之中，產(chǎn)品過剩實質(zhì)是“劣等產(chǎn)品”過剩，企業(yè)應(yīng)當通過自主創(chuàng)新提高生產(chǎn)效率，不斷地創(chuàng)造高端產(chǎn)品，增加新的供給。我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革在2015年中央財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組第十一次會議上由國家主席習(xí)近平第一次提出。從改革開放至2015年，我國的經(jīng)濟發(fā)展迅猛，躋身躍入中高等收入國家行列。而我國經(jīng)濟自2015年以來進入了一個新的瓶頸，逐漸放緩的經(jīng)濟增長速度和增減不對等的居民收入與企業(yè)利潤。為了改變這種局面，在正視需求管理的同時也迫切需要改善供給側(cè)環(huán)境、優(yōu)化供給側(cè)機制?！肮┬桢e位”已成為阻擋我國經(jīng)濟持續(xù)增長的一大難關(guān)：一方面，產(chǎn)能過剩嚴重；另一方面，中低端產(chǎn)品過剩，高端產(chǎn)品供給不足。因此，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革就是要從生產(chǎn)端、供給端入手，調(diào)整供給結(jié)構(gòu)，為激發(fā)內(nèi)需和探索經(jīng)濟發(fā)展新動力謀求路徑。2.2.2保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革一開始的提出是為了振興實體經(jīng)濟，之后也被廣泛運用于各個領(lǐng)域。習(xí)近平主席強調(diào)，金融業(yè)的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革必須從提高金融服務(wù)職能出發(fā)，立足于服務(wù)實體經(jīng)濟、服務(wù)人民群眾。目前我國已有不少學(xué)者對金融業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革以及保險業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革做出了相關(guān)的研究，并且認可了保險業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革對于保險業(yè)發(fā)展的推動效用。以“三去一降一補”為核心展開保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的任務(wù)，保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的工作方向主要有三點：一是堅持以服務(wù)實體經(jīng)濟為根基，不斷加強保險業(yè)為實體經(jīng)濟服務(wù)的職能；二是要堅持完善金融保險產(chǎn)品體制，在充分發(fā)揮保險保障功能的前提下滿足人民群眾的保險需求，完善保險產(chǎn)品的開發(fā)；三是堅持把防范化解系統(tǒng)性風(fēng)險作為永恒主題，由于保險企業(yè)其經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性使其對于資產(chǎn)管理的安全性要求較高，加強自身風(fēng)險管控是保險企業(yè)體現(xiàn)行業(yè)價值和社會擔(dān)當所必須具備的業(yè)務(wù)能力[9][9]柳立.實施有針對性的、差異化的區(qū)域保險發(fā)展策略[N].金融時報,2011-12-19(009).

3梅州市扶貧現(xiàn)狀及農(nóng)村保險供給側(cè)改革對精準扶貧的重要性分析3.1現(xiàn)狀分析3.1.1梅州市農(nóng)村扶貧現(xiàn)狀分析直至2016年，梅州市相對貧困人口182140人，約占全省相對貧困人口的10.3%。隨著脫貧攻堅戰(zhàn)的打響，梅州市的脫貧工作也取得了不小的進展。根據(jù)梅州市人民政府網(wǎng)公示的資料，以貧困發(fā)生率、農(nóng)民收入、公共服務(wù)等指標為審核標準，至2019年底梅州市共有322個省定相對貧困村退出貧困名單，占全市349個省定相對貧困村的95.1%。根據(jù)廣東貧困信息網(wǎng)收集到的資料，梅州市的扶貧工作主要分為兩類，一是針對具有勞動能力的貧困戶，二是喪失勞動能力的農(nóng)戶。針對第二種喪失勞動能力的農(nóng)戶，則主要通過政策性兜底扶持解決。針對第一種具有勞動能力的貧困戶，則主要通過下發(fā)黨員干部幫助貧困戶通過產(chǎn)業(yè)扶貧以及就業(yè)扶貧等方式解決貧困問題，例如梅州市豐順縣新興村通過發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)推進扶貧工作；梅州市大埔縣則通過建造基礎(chǔ)設(shè)施、給貧困戶購買新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險等方式；梅州市還通過與廣州市對口輸出勞動力以解決梅州市貧困人口的就業(yè)問題。此外，還通過資產(chǎn)收益扶貧、旅游扶貧、電商扶貧以及金融扶貧等方式助力貧困戶實現(xiàn)脫貧。3.1.2梅州市農(nóng)村保險扶貧現(xiàn)狀分析梅州市農(nóng)村保險扶貧的案例較少，根據(jù)所查閱到的資料顯示梅州市農(nóng)村保險扶貧的案例主要以下幾種：一是為喪失勞動能力的貧困戶提供政策性兜底扶持，包括住房兜底、醫(yī)療兜底、教育兜底和養(yǎng)老兜底，其中醫(yī)療兜底中大病保險的提供就降低了貧困人口大病保險的起付金額，以使更多的民眾獲得大病保險的補償。二是中國人壽梅州分公司于2017年向梅州全市5343名駐鎮(zhèn)（村）幫扶干部捐贈大病醫(yī)療補充保險，進一步排除駐鎮(zhèn)（村）幫扶干部的后顧之憂，有助于梅州市扶貧工作的順利推進。三是利用籌集扶貧款項為貧困戶購買新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險。除了梅州市，廣東省的其他城市大多數(shù)都有保險扶貧的案例存在。例如，2017年，中國人保財險肇慶市分公司與肇慶市委農(nóng)辦（扶貧辦）聯(lián)合舉辦愛心保險捐贈活動，為該市8個縣（市、區(qū)）9.7萬人建檔立卡貧困人口捐贈政府扶貧救助保險本次愛心捐贈的保險產(chǎn)品為政府扶貧救助保險，每人保費1本次愛心捐贈的保險產(chǎn)品為政府扶貧救助保險，每人保費1元，保險期限為1年，保額10萬元。受惠人員在保險期內(nèi)，因交通意外事故導(dǎo)致其身故或傷殘的，在無法找到責(zé)任人或者責(zé)任人無力支付賠償金的情況下，人保財險將依照保險合同約定給付賠償金。除了上述列舉的保險扶貧的案例以外，在廣東省還有很多保險助力扶貧工作的案例?？梢姳ｋU已經(jīng)在廣東省的扶貧工作中得以運用，但仍然有著一些潛在的問題，如缺乏風(fēng)險防范意識和保險意識，以至于當?shù)馗刹咳罕妼ΡｋU的認同感較低，甚至有著迷信的談“險”色變現(xiàn)象；再者就是由于自然環(huán)境以及物質(zhì)待遇的問題，梅州市人才流失的現(xiàn)象較為嚴重，導(dǎo)致無論是政府還是企業(yè)的政策把握水平和資源整合能力都略顯不足。3.2農(nóng)村保險供給側(cè)改革對精準扶貧的重要性分析3.2.1政府層面2020年是我國打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的關(guān)鍵一年，是我國實現(xiàn)全面小康決勝的一年?，F(xiàn)階段，我國脫貧工作主要有助力脫貧與防止返貧兩大類。助力脫貧主要是解決貧困戶的收入問題，通過產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧等方式以增加貧困戶的收入。防止返貧則是避免已經(jīng)退出貧困戶名單的家庭由于遭受意外、疾病等原因重新陷入貧困。而在助力脫貧與防止返貧的工作中，保險都能夠起到至關(guān)重要的作用，如小額信貸保險、大病保險以及醫(yī)療保險等。其次，由于保險公司其自身具備的投資管理能力，利用保險助力扶貧，在某種程度上，可以減小政府扶貧資金的花銷，加大政府扶貧資金的使用效率。農(nóng)村保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革可以使保險在農(nóng)村扶貧工作中充分發(fā)揮它抵御風(fēng)險、提供保障的作用，使保險進一步走進農(nóng)村為農(nóng)村脫貧工作助力，為已經(jīng)退出貧困戶名單的家庭提供保障，為我國脫貧攻堅戰(zhàn)的勝利保駕護航。3.2.2商業(yè)保險公司層面一方面，我國是個農(nóng)業(yè)大國農(nóng)村人口數(shù)量大，根據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，2019年我國農(nóng)村人口占總?cè)丝跀?shù)39.4%，農(nóng)村人口數(shù)量約為5.52億。而目前我國的保費收入主要來源于城鎮(zhèn)，農(nóng)村市場尚未被充分開發(fā)。并且隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展以及脫貧工作的步步深入，農(nóng)村居民的可支配收入也在逐漸增加。農(nóng)村保險供給側(cè)改革從供給端入手，以刺激農(nóng)村保險的有效需求，進一步開發(fā)農(nóng)村保險市場，是保險企業(yè)潛在的可發(fā)掘的一大商機。另一方面，農(nóng)村保險供給側(cè)改革能夠使保險進入農(nóng)村，實現(xiàn)商業(yè)保險在農(nóng)村扶貧模式的創(chuàng)新[10]胡亞蘭,鮑金紅.我國農(nóng)村物流發(fā)展現(xiàn)狀、商業(yè)保險模式與優(yōu)化策略——基于供給側(cè)改革視角的研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟探討,2018(12):127-132.。第一，在產(chǎn)品領(lǐng)域能促進商業(yè)保險產(chǎn)品創(chuàng)新。除了在現(xiàn)有的保險產(chǎn)品的基礎(chǔ)上進行改革，也可根據(jù)貧困地區(qū)的地域特色[10]胡亞蘭,鮑金紅.我國農(nóng)村物流發(fā)展現(xiàn)狀、商業(yè)保險模式與優(yōu)化策略——基于供給側(cè)改革視角的研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟探討,2018(12):127-132.3.2.3社會公眾層面遭受意外事故致貧返貧、身患疾病致病返貧以及農(nóng)業(yè)收成不佳致貧返貧等均是困擾著普通人群的災(zāi)害，對于貧困戶來說無疑更是雪上加霜。從貧困戶的角度來看，保險的購買有利于解決貧困戶的后患之憂，促進貧困戶積極參與各項日常工作。其次，從退出貧困戶名單的家庭來說，有利于貧困戶在遭受意外時及時獲得資金上的補助，使家庭盡快恢復(fù)原本的生產(chǎn)能力，避免返貧現(xiàn)象的發(fā)生。再者，從大眾的角度來看，減小意外事故對低保人群的傷害，有利于避免社會不安定因素的發(fā)生，維護社會的穩(wěn)定與安全。最后，農(nóng)村保險供給側(cè)改革有利于保險走進農(nóng)村，增強農(nóng)村居民的保險意識，使得保險進一步推動農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展，實現(xiàn)共同富裕。

4精準扶貧視角下農(nóng)村保險供給側(cè)改革的路徑——以廣東省梅州市為例我國脫貧攻堅戰(zhàn)打響以來已經(jīng)獲得了不小的成效，但我國農(nóng)村保險脫貧仍然面臨著許多問題丞待解決，進行農(nóng)村保險供給側(cè)改革是推進我國精準扶貧工作、開拓農(nóng)村保險市場和推動我夠經(jīng)濟發(fā)展的有效途徑。如何進行農(nóng)村保險供給側(cè)改革涉及到政府等監(jiān)管部門、商業(yè)保險機構(gòu)、貧困戶、其他市場參與者和外部環(huán)境等多個要素，接下來本文分別從制度層面、保險行業(yè)層面、貧困戶層面和其他層面幾個角度以廣東省梅州市為例對農(nóng)村保險供給側(cè)改革路徑進行分析。圖1精準扶貧視角下農(nóng)村保險供給側(cè)改革的路徑4.1制度層面目前我國對保險企業(yè)提供的稅收優(yōu)惠主要在農(nóng)林作物、牧業(yè)畜類的保險業(yè)務(wù)中，如免征其保費收入的營業(yè)稅以及暫免征收其印花稅等，有效推動了農(nóng)村地區(qū)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。但從整體的角度看，我國對于保險行業(yè)的稅收仍然較高，進而在一定程度上阻礙了保險企業(yè)的發(fā)展[11]韋苠潔.中外保險企業(yè)稅收制度比較研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2009.初紅英.我國保險業(yè)稅收制度的缺陷與完善[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2018(19):235.。從稅率的角度分析，目前我國保險業(yè)的營業(yè)稅率為5%，高于郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、交通運輸業(yè)3%的稅率。從稅基的角度分析，保險業(yè)務(wù)的計稅稅基則是全部保費收入而同是金融業(yè)的銀行信貸業(yè)務(wù)的計稅稅基則為利息收入。再者，我國保險業(yè)可以借鑒國外對不同的險種設(shè)置不同的稅率，因為不同的險種對應(yīng)的賠付率不同、理算依據(jù)不同以及面向的客戶群體不同，所以不同的險種應(yīng)該制定不同的稅率以有助于各險種的發(fā)展并且[11]韋苠潔.中外保險企業(yè)稅收制度比較研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2009.初紅英.我國保險業(yè)稅收制度的缺陷與完善[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2018(19):235.此外，相關(guān)的配套措施改革也應(yīng)當有所體現(xiàn)。除了稅收優(yōu)惠以外，一方面，政府對于積極參與扶貧工作的商業(yè)保險公司可以給予相應(yīng)的政策優(yōu)惠以及技術(shù)支持，鼓勵更多的市場力量進軍保險扶貧行業(yè)。另一方面，對于積極購買扶貧保險的貧困戶，政府也可以同時給予政策支持和鼓勵，從供需兩端同時入手激發(fā)市場活力。另外，政府應(yīng)該健全相關(guān)法律制度，保險在農(nóng)村保險市場充分發(fā)揮扶貧的作用時也要維護市場秩序，一方面要健全相關(guān)法律法規(guī)鼓勵商業(yè)保險企業(yè)積極參與農(nóng)村保險扶貧工作中，另一方面又通過相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范保險行業(yè)的一些不正當行為[12][12]趙容容.農(nóng)業(yè)保險扶貧及其法律制度研究[J].時代金融,2019(35):112-114.4.2保險行業(yè)層面首先，保險機構(gòu)應(yīng)根據(jù)梅州市貧困戶的保險需求特點進行扶貧保險產(chǎn)品創(chuàng)新以迎合貧困戶的保險需求并且增強其競爭力。農(nóng)村貧困戶與普通群眾的收入水平、生活環(huán)境和知識水平等都有著較大的差異，普通的保險產(chǎn)品并不能很好的為農(nóng)村貧困戶所接受，因此保險機構(gòu)保險產(chǎn)品的創(chuàng)新就顯得極為重要。例如，以“三農(nóng)”保險為借鑒基礎(chǔ)，從農(nóng)業(yè)風(fēng)險、農(nóng)村范圍的財產(chǎn)風(fēng)險和人身風(fēng)險等角度分析梅州市貧困戶的需求特點[13]李媛.供給側(cè)改革背景下農(nóng)業(yè)保險發(fā)展研究[J].納稅,2017(17):139.，創(chuàng)新相關(guān)的保險產(chǎn)品；又如，以國外的經(jīng)驗進行借鑒，設(shè)立符合[13]李媛.供給側(cè)改革背景下農(nóng)業(yè)保險發(fā)展研究[J].納稅,2017(17):139.其次，保險業(yè)要創(chuàng)新營銷模式、拓寬營銷渠道并加強其建設(shè)與管理。有了好的保險產(chǎn)品，若缺乏好的銷售推廣渠道，該保險產(chǎn)品就無法發(fā)揮效用。保險產(chǎn)品是一種無形的產(chǎn)品，大多數(shù)都無法在短期內(nèi)可以為客戶所感知到其效用，因此，保險產(chǎn)品的銷售往往比其他保險產(chǎn)品更加注重保險品牌和信譽、銷售渠道和手段等。因此，農(nóng)村扶貧保險的推廣則更需要注重保險營銷的創(chuàng)新。在營銷方式上，應(yīng)當契合當?shù)鼐用竦娘L(fēng)俗習(xí)慣、了解當?shù)卣归_宣傳工作的流程并且充分利用村內(nèi)的寬帶網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備等，最大程度的擴大信息的受眾面，如充分利用梅州市每個村的村口廣播宣傳相關(guān)保險產(chǎn)品以及當?shù)乩碣r案例、聯(lián)合每個村大隊負責(zé)宣傳工作的人員進行挨家挨戶的登門拜訪式宣傳或是聯(lián)系每個村的幫扶干部以進行宣傳。再者，保險機構(gòu)需要不斷擴大服務(wù)內(nèi)容與形式。除了提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品以外，服務(wù)效率和形式也直接影響著保險機構(gòu)的信譽以及效益。保險機構(gòu)應(yīng)根據(jù)梅州市農(nóng)村地區(qū)的特點創(chuàng)新保險服務(wù)的形式，從保險理賠與保險合同的簽發(fā)等環(huán)節(jié)進行服務(wù)的創(chuàng)新以使其更加貼合貧困戶的生活習(xí)慣與保險需求。如由于梅州市一個鎮(zhèn)大約只有一道兩家銀行且離大多數(shù)農(nóng)村居民家較遠，交通不方便，所以保險金的賠付可以直接以現(xiàn)金發(fā)放到戶的形式來進行；又如基于通訊設(shè)備不發(fā)達以及變保險產(chǎn)品為“有形”的角度考慮，應(yīng)延續(xù)早期紙質(zhì)版保險合同的簽發(fā)而非運用電子版。最后，由于貧困戶本身的收入特點，保險助力農(nóng)村扶貧工作從很大程度上來說是一個利潤微薄的項目，所以需要保險企業(yè)通過提高資金的投資管理效率以保障該項目的運營、企業(yè)的生存和利潤的獲取。因此，保險企業(yè)應(yīng)通過人才引進、決策管理等加大該項資金的投資管理效率。4.3貧困戶層面除了政府等監(jiān)管機構(gòu)、供給方商業(yè)保險機構(gòu)以外，農(nóng)村保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革主要還涉及到作為保險需求方的農(nóng)村貧困戶。農(nóng)村保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革旨在提高資源配置效率，以供給帶動需求，所以準確了解目標市場的保險需求就顯得尤為重要。根據(jù)梅州市貧困戶的收入水平、主要生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)、人口結(jié)構(gòu)和地理位置等研發(fā)具有針對性的保險產(chǎn)品以迎合貧困戶的保障需求[14][14]李勝楠.供給側(cè)改革背景下淺議“保險姓?！盵J].納稅,2018,12(24):199-200.對于梅州市貧困戶而言，除了具備相應(yīng)的法律知識以外，還需要提高風(fēng)險防范的意識。一方面，貧困戶由于對保險相關(guān)法律知識了解甚少，加之存在早期保險行業(yè)欺騙的歷史遺留問題導(dǎo)致的不信任，嚴重影響農(nóng)村保險扶貧工作的推進。另一方面，由于保險宣傳、政策教育等方面的工作不足，大部分的貧困戶缺乏風(fēng)險管理和維權(quán)意識，而大多數(shù)的保險產(chǎn)品都具有滯后性的特點，往往需要貧困戶早期開始投入資金購買保險，而保險金的給付卻是不確定的，因此，對于缺乏保險相關(guān)知識的貧困戶較為難以接受。因此，貧困戶既要學(xué)習(xí)相關(guān)法律、保險和理財知識，懂的運用一些常識性的法律武器和金融工具，并且了解保險產(chǎn)品的運作規(guī)律。綜上所述，從貧困戶的角度看，農(nóng)村保險供給側(cè)改革要充分了解貧困戶的保險需求以及培養(yǎng)貧困戶的法律意識和保險常識。4.4其他層面農(nóng)村保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的主體不僅僅涉及保險機構(gòu)，還涉及到醫(yī)療、金融、科技產(chǎn)業(yè)等等。首先，農(nóng)村保險扶貧主要涉及的險種之一——醫(yī)療保險。部分醫(yī)療保險的承保需要進行體檢且在醫(yī)療保險進行理賠時還需要相關(guān)正規(guī)處方以及結(jié)算憑證。而目前梅州市每個村大約只有一個衛(wèi)生站或是小診所，不全都具有開具正規(guī)憑證和開立正規(guī)處方的資格。若要保險進入農(nóng)村扶貧，應(yīng)跟進相應(yīng)醫(yī)療事業(yè)的開發(fā)，如對各村衛(wèi)生站的資格進行審核以及監(jiān)管，提高各村衛(wèi)生站的醫(yī)療水平等。其次，銀行等相關(guān)金融業(yè)也應(yīng)該進行相應(yīng)的改革[15]侯昱薇.供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革下農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新研究[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊,2018(20):24-25.。如借鑒國外的扶貧保險中的小額信貸保險，小額信貸保險是保險公司在銀行向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款時專為貸款農(nóng)戶提供的意外傷害保[15]侯昱薇.供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革下農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新研究[J].經(jīng)濟研究導(dǎo)刊,2018(20):24-25.最后，是在科技方面。例如肯尼迪和墨西哥推行的農(nóng)業(yè)保險扶貧模式則主要是針對旱災(zāi)的問題而設(shè)計的，由政府出資資助農(nóng)戶購買，保險公司則利用衛(wèi)星技術(shù)對農(nóng)戶的植被指數(shù)進行檢測與賠付，賠付款項則直接到農(nóng)戶的手中，具有很高的及時性。我國也可以根據(jù)我國農(nóng)村保險扶貧發(fā)展的需要研發(fā)相關(guān)的科學(xué)技術(shù)，以提高我國的科技能力以及保險業(yè)的經(jīng)營效率。

5政策建議5.1給予稅收優(yōu)惠支持農(nóng)村扶貧保險的發(fā)展雖然目前我國對于農(nóng)村的保險產(chǎn)品已經(jīng)有了相關(guān)的稅收優(yōu)惠，但是從整體的角度來看我國對于保險行業(yè)的稅收仍然較高，直接導(dǎo)致了商業(yè)保險無法在農(nóng)村扶貧工作中發(fā)揮應(yīng)有的效用。在農(nóng)村扶貧保險稅收優(yōu)惠方面，政府一方面可以將農(nóng)村扶貧保險設(shè)立成專項業(yè)務(wù)并且給予此類業(yè)務(wù)稅收優(yōu)惠，如適度調(diào)整營業(yè)稅、所得稅或者減免稅收等，但是也可能會引發(fā)保險企業(yè)利用此優(yōu)惠政策惡意逃避稅務(wù)，建議政府在實行該項稅收優(yōu)惠政策時也要對相關(guān)業(yè)務(wù)進行有力的監(jiān)督以防止此類現(xiàn)象的發(fā)生。另一方面也可以實行分險種稅率，對于不同的險種制定不同的稅率，如將與農(nóng)村扶貧有關(guān)的保險險種實行低稅率來體現(xiàn)我國對于此類險種的政策導(dǎo)向性并以此激勵我國保險企業(yè)在該領(lǐng)域的積極參與[16][16]韋苠潔.中外保險企業(yè)稅收制度比較研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2009.5.2政策鼓勵保險業(yè)積極參與農(nóng)村扶貧工作鼓勵保險業(yè)積極參與農(nóng)村扶貧工作有利于推動我國扶貧工作的進程，其既能減少社會不安定因素的產(chǎn)生，又能促進社會公平、進一步破除城鄉(xiāng)貧富差距，滿足了我國二〇二〇全面建成小康社會的遠大目標的實現(xiàn)。一方面，政府對于積極參與扶貧工作的商業(yè)保險公司可以給予相應(yīng)的政策優(yōu)惠以及技術(shù)支持，如可以給予資金支持保險企業(yè)的相關(guān)科技研發(fā)以鼓勵更多的市場力量進軍保險扶貧行業(yè)。另一方面，對于積極購買扶貧保險的貧困戶，政府也可以同時給予政策支持和鼓勵，如授予該類貧困戶榮譽稱號或是當貧困戶的年保費支出達到一定數(shù)額時發(fā)放現(xiàn)金獎勵以樹立模范，鼓勵其他貧困戶也積極購買保險。5.3盡快落實相關(guān)配套產(chǎn)業(yè)在貧困地區(qū)的駐扎農(nóng)村保險供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的主體不僅僅涉及保險機構(gòu)，還涉及到醫(yī)療、金融、科技產(chǎn)業(yè)等等。對于農(nóng)村地區(qū)發(fā)展落后的現(xiàn)象，為了使得農(nóng)村保險扶貧工作的順利進行，配套產(chǎn)業(yè)的發(fā)展也尤為重要。一方面，應(yīng)跟進相應(yīng)醫(yī)療事業(yè)的開發(fā)，如對各村衛(wèi)生站的資格進行審核以及監(jiān)管、提高各村衛(wèi)生站的醫(yī)療服務(wù)水平、深化基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的綜合改革和加快推進鄉(xiāng)村醫(yī)生人才隊伍的建設(shè)等。另一方面，也應(yīng)增進相關(guān)金融產(chǎn)業(yè)的開發(fā)，對農(nóng)村貧困地區(qū)的金融產(chǎn)業(yè)的服務(wù)內(nèi)容與形式進行相關(guān)的改革創(chuàng)新。5.4普及保險法律知識，培養(yǎng)保險扶貧意識政府作為農(nóng)村保險扶貧工作的監(jiān)管機構(gòu)，想要完善我國農(nóng)村保險扶貧體系，落實執(zhí)政為民的理念解決貧困難題，需要做到以下幾點：第一，提供安全有序的外部環(huán)境，這需要政府做出正確決策完善相關(guān)法律制度，貫徹落實依法治國基本方略；第二，利用廣播、報紙、電視、文化報等媒體提高貧困戶的法律素養(yǎng)，做到人人學(xué)法、懂法、守法、用法，加強對保險知識的宣傳，提高全民風(fēng)險防范和合理理財?shù)囊庾R；第三，在良好外部環(huán)境和提高貧困戶保險意識的基礎(chǔ)上，在政策環(huán)境里既要鼓勵商業(yè)保險積極參與養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，又要貧困戶提高自我保險保障的能力，為農(nóng)村保險供給側(cè)改革提供政策支持[17][17]諶艷芳.增強國民保險意識的路徑探析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2014(21):391.致謝本論文是在林武平老師的悉心指導(dǎo)下完成的，在研究撰寫過程中，老師給予了我耐心地知道和熱情的幫助！在這段時間里，我最想感謝的是我的論文指導(dǎo)老師——林武平老師和我們論文組積極配合的同學(xué)，感謝老師不辭勞苦的指導(dǎo)，讓我的論文能扎扎實實的完成所有的觀念與架構(gòu)，感謝您百忙之中修改我的論文順利的完成。另外，我還想對幫助、理解我的家人朋友說聲“謝謝”，謝謝你們對我的支持與鼓勵，我會繼續(xù)努力下去的，謝謝大家！

6小結(jié)本文以廣東省梅州市為例闡述了農(nóng)村保險供給側(cè)改革的相關(guān)概述和發(fā)展現(xiàn)狀，深入分析了保險在參與農(nóng)村扶貧工作、解決農(nóng)村貧困中存在的問題，并就存在的問題提出了建議。精準扶貧視角下農(nóng)村保險供給側(cè)改革是發(fā)揮保險行業(yè)的優(yōu)勢，助力我國脫貧攻堅戰(zhàn)、促進保險創(chuàng)新和服務(wù)國家供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要表現(xiàn)，因此精準扶貧視角下農(nóng)村保險供給側(cè)改革不論是在中國還是國外，都尚屬于一種新興事物，值得我們?nèi)パ芯?。綜合全文我們可以做出小結(jié)：一是在精準扶貧的背景下研究農(nóng)村保險供給側(cè)改革十分重要和必要；二是精準扶貧視角下的農(nóng)村保險供給側(cè)改革的路徑需要從制度層面、保險行業(yè)層面、貧困戶層面和其他層面做出努力；三是精準扶貧視角下的農(nóng)村保險供給側(cè)改革需要政府政策得而支持，本文提出四條建議，包括給予稅收優(yōu)惠支持農(nóng)村扶貧保險的發(fā)展、政策鼓勵保險業(yè)積極參與農(nóng)村扶貧工作、盡快落實相關(guān)配套產(chǎn)業(yè)在貧困地區(qū)的駐扎和普及保險法律知識，培養(yǎng)保險意識；最后，無論對于保險業(yè)還是農(nóng)村保險供給側(cè)改革涉及的其他要素都不僅僅是學(xué)術(shù)上需要探討的問題，更是涉及到政治、經(jīng)濟、文化的方方面面，政府如何監(jiān)管，如何規(guī)范市場，如何促進保險在農(nóng)村地區(qū)發(fā)揮其扶貧作用，都是丞待研究的問題。

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