個(gè)人理財(cái)（第二版）習(xí)題及答案匯 模塊6-11 風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃- 財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

模塊六風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃一、單選題1.依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響面分類，風(fēng)險(xiǎn)可以分為（A）。A.基本風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)B.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，人身風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)C.純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)D.靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)2.風(fēng)險(xiǎn)是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移，獨(dú)立于人的意識(shí)之外的客觀存在。這里描述的風(fēng)險(xiǎn)特征是（B）。A.普遍性B.客觀性C.發(fā)展性D.商品性3.因下冰雹使得路滑而發(fā)生車禍，并造成人員傷亡，則該事件中冰雹是（B）。A.風(fēng)險(xiǎn)事故B.風(fēng)險(xiǎn)因素C.風(fēng)險(xiǎn)物質(zhì)D.風(fēng)險(xiǎn)媒介4.人們通常說風(fēng)險(xiǎn)的無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有，反映的風(fēng)險(xiǎn)的特征（A）。A.風(fēng)險(xiǎn)的普遍性B.風(fēng)險(xiǎn)的不確定性C.風(fēng)險(xiǎn)的客觀性D.風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展性5.按照棄權(quán)與禁止反言原則，如果投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人可以解除保險(xiǎn)合同，并在扣除手續(xù)費(fèi)后，向投保人退還保費(fèi)，但是自保險(xiǎn)合同成立之日其逾（B）年的除外。A.1B.2C.3D.46.在火箭發(fā)射中，如果因發(fā)射當(dāng)天遇到惡劣的天氣導(dǎo)致火箭發(fā)射失敗，那么，引起火箭發(fā)射失敗的風(fēng)險(xiǎn)因素是（D）。A.火箭設(shè)計(jì)沒有達(dá)到技術(shù)要求B.操作人員操作失誤C.火箭發(fā)射失敗D.發(fā)射當(dāng)天遇到的惡劣天氣7.某固定資產(chǎn)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為20萬(wàn)元，出險(xiǎn)時(shí)財(cái)產(chǎn)價(jià)值為25萬(wàn)元，財(cái)產(chǎn)實(shí)際損失8萬(wàn)元，若采用比例賠償方式，保險(xiǎn)人應(yīng)賠（B）萬(wàn)元。A.5.6B.6.4C.7.2D.88.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，引起或增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大其損失幅度的原因和條件被稱為（A）。A.風(fēng)險(xiǎn)因素B.風(fēng)險(xiǎn)事故C.損失D.風(fēng)險(xiǎn)行為9.按照風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)劃分的風(fēng)險(xiǎn)種類中，既有損失機(jī)會(huì)又有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)是（B）。A.純粹風(fēng)險(xiǎn)B.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)C.動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)D.特定風(fēng)險(xiǎn)10.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，一般采用避免風(fēng)險(xiǎn)這一方式的是（A）。A.某特定風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻率相當(dāng)高和損失程度相當(dāng)高B.某特定風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻率高和損失程度低C.處理風(fēng)險(xiǎn)的成本小于其產(chǎn)生的效益D.某特定風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻率相當(dāng)?shù)秃蛽p失程度相當(dāng)?shù)?1.根據(jù)保險(xiǎn)理論，可保風(fēng)險(xiǎn)的條件之一是（D）。A.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)是投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)具有確定性C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)使少量標(biāo)的均有遭受損失的可能性D.存在大量具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的12.在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)中，對(duì)于個(gè)人來(lái)說，定期體檢的具體方式屬于（B）。A.抑制B.預(yù)防C.避免D.治療13.如果一個(gè)人想要獲得意外事故或疾病所致的醫(yī)療費(fèi)用支出或收入損失的賠償，他應(yīng)該購(gòu)買（D）。A.意外傷害保險(xiǎn)B.人壽保險(xiǎn)C.年金保險(xiǎn)D.醫(yī)療保險(xiǎn)14.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，主體可以在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取一些具體措施，這一方式被稱為(B)。A.放棄B.預(yù)防C.避免D.抑制15.社會(huì)保險(xiǎn)是指國(guó)家通過立法形式，采取強(qiáng)制手段而實(shí)施的一種保險(xiǎn)，以下屬于社會(huì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種的是（D）。A.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B.責(zé)任保險(xiǎn)C.意外傷害保險(xiǎn)D.失業(yè)保險(xiǎn)16.按照我國(guó)保險(xiǎn)法的規(guī)定，投保人履行如實(shí)告知義務(wù)時(shí)，遵循的原則是（D）。A.無(wú)限告知原則B.部分告知原則C.全部告知原則D.詢問告知原則17.近因原則是判斷風(fēng)險(xiǎn)事故與保險(xiǎn)標(biāo)的損失之間的因果關(guān)系，確定保險(xiǎn)賠償責(zé)任的一項(xiàng)基本原則。這里近因是指（D）。A.導(dǎo)致?lián)p失的時(shí)間上最近的原因B.導(dǎo)致?lián)p失的第一原因C.導(dǎo)致?lián)p失的最后一個(gè)原因D.導(dǎo)致?lián)p失的最直接，最有效的原因18.在保險(xiǎn)事故中，同時(shí)發(fā)生的多種原因?qū)е聯(lián)p失，且各原因的發(fā)生無(wú)先后順序之分，對(duì)損失都起決定性作用。若這些原因均屬被保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人對(duì)該損失的正確處理方式是（C）。A.不予賠償B.部分賠償C.全部賠償D.比例賠償19.由于人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)并具有儲(chǔ)蓄性，因而強(qiáng)調(diào)人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)利益存在的時(shí)效為（D）。A.發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)B.填寫投保單時(shí)C.被保險(xiǎn)人告知時(shí)D.訂立保險(xiǎn)合同時(shí)20.某人購(gòu)買了10萬(wàn)元的終身壽險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期間內(nèi)其不幸被一輛汽車意外撞死，按照有關(guān)規(guī)定，肇事司機(jī)賠償其家屬5萬(wàn)元，事后該被保險(xiǎn)人的配偶持保單向保險(xiǎn)公司索賠，保險(xiǎn)公司的處理方式為（A）。A.賠償10萬(wàn)元B.先賠償10萬(wàn)元，再向肇事司機(jī)追償5萬(wàn)元C.賠償5萬(wàn)元D.不賠21.告知是最大誠(chéng)信原則的一個(gè)基本內(nèi)容，告知是（D）的義務(wù)。A.投保人B.保險(xiǎn)人C.被保險(xiǎn)人D.投保人和保險(xiǎn)人22.某投保人購(gòu)買了1份1年期的房屋保險(xiǎn)，半年后將房屋轉(zhuǎn)賣給他人，之后房屋因火災(zāi)受損，此時(shí)投保人的保單還在有效期內(nèi)，但保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)的（C）原則仍不予賠付。A.損失補(bǔ)償B.近因C.可保利益D.最大誠(chéng)信23.當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)合同的約定履行賠償義務(wù)，從而使被保險(xiǎn)人恢復(fù)到受災(zāi)前的經(jīng)濟(jì)狀況，但不能使被保險(xiǎn)人獲得額外利益，這屬于保險(xiǎn)的（D）原則。A.可保利益B.最大誠(chéng)信C.近因原則D.損失補(bǔ)償24.生死兩全保險(xiǎn)是既提供死亡保障，又提供生存保障的一種保險(xiǎn)，它的死亡給付對(duì)象是（C）。A.投保人B.被保險(xiǎn)人C.受益人D.繼承人25.下列保險(xiǎn)原則中適用于人壽保險(xiǎn)的是（D）。（1）損失補(bǔ)償原則（2）保險(xiǎn)利益原則（3）代位求償原則（4）近因原則A．（1）（2）(3)B．（2）（3）(4)C．（1）（4）D．（2）（4）二、多選題1.保險(xiǎn)合同的主體一般包括保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人和關(guān)系人，當(dāng)事人通常是指（AB）。A.投保人B.保險(xiǎn)人C.被保險(xiǎn)人D.受益人2.下列行為中保險(xiǎn)人可以獲得重復(fù)賠償?shù)氖牵ˋCD）。A.被保險(xiǎn)人在多家保險(xiǎn)公司購(gòu)買了津貼型健康險(xiǎn)B.被保險(xiǎn)人在多家保險(xiǎn)公司投保了費(fèi)用型健康險(xiǎn)C.被保險(xiǎn)人在多家保險(xiǎn)公司投保了平安團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)D.被保險(xiǎn)人在多家保險(xiǎn)公司投保航空意外險(xiǎn)3.不足額保險(xiǎn)是保險(xiǎn)合同中確定的保險(xiǎn)金額小于保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)，在不足額保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)人可能會(huì)按（ABC）進(jìn)行賠償。A.損失金額B.保險(xiǎn)金額C.損失金額的一定比例D.不賠償4.投保人對(duì)（ABC）具有保險(xiǎn)利益。A.本人B.父母C.撫養(yǎng)的孩子D.兄弟姐妹5.損失補(bǔ)償原則適用于下列（AD）保險(xiǎn)。A.機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)B.人壽保險(xiǎn)C.意外傷害保險(xiǎn)D.住院保險(xiǎn)6.保險(xiǎn)利益原則確立的意義是（BC）。A.防止思想犯罪B.與賭博從本質(zhì)上劃清了界限C.防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生D.杜絕刑事犯罪7.風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素有（ACD）。A.風(fēng)險(xiǎn)損失B.風(fēng)險(xiǎn)頻率C.風(fēng)險(xiǎn)因素D.風(fēng)險(xiǎn)事故8.下列風(fēng)險(xiǎn)中屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)的是（ACD）。A.房屋遭受火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)B.小張炒股票虧本的風(fēng)險(xiǎn)C.長(zhǎng)江沿岸居民遭遇洪水的風(fēng)險(xiǎn)D.小李外出面臨交通事故的風(fēng)險(xiǎn)9.可保風(fēng)險(xiǎn)必須具備的條件有（ABCD）。A.風(fēng)險(xiǎn)損失必須是意外且非故意的B.風(fēng)險(xiǎn)一般是純粹的C.風(fēng)險(xiǎn)損失是可衡量的D.存在大量具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的三、判斷題1.年金保險(xiǎn)主要為被保險(xiǎn)人因過早死亡而喪失的收入提供經(jīng)濟(jì)保障。(F)2.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方法可以大幅度降低風(fēng)險(xiǎn)，因而在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)經(jīng)常采用這一方法。(F)3.經(jīng)濟(jì)主體所從事的不同金融交易的收益彼此之間呈負(fù)相關(guān)，當(dāng)其中一種交易虧損時(shí)，另一種交易將獲得盈利，從而實(shí)現(xiàn)盈虧相抵。這種風(fēng)險(xiǎn)管理的方法屬于風(fēng)險(xiǎn)分散的管理方法。（F）4.健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金主要用來(lái)對(duì)被保險(xiǎn)人的生命或身體的傷害進(jìn)行補(bǔ)償。（F）5.我國(guó)為了更好地保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，則要求保險(xiǎn)人做到向投保人明確說明保險(xiǎn)合同的主要條款和責(zé)任免除內(nèi)容。（T）6.按照近因原則，只有當(dāng)承保風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的近因時(shí)，保險(xiǎn)人才負(fù)賠付責(zé)任。（T）7.保險(xiǎn)金額越高需支付的保險(xiǎn)費(fèi)也就越多。因此，投保時(shí)要根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況量力而行。（T）8.孩子是家庭的未來(lái)，因而一個(gè)家庭應(yīng)首先給孩子投保。（F）9.人壽保險(xiǎn)的金額可以根據(jù)自身對(duì)壽險(xiǎn)保障的需求大小以及對(duì)保費(fèi)的負(fù)擔(dān)能力高低這兩個(gè)因素來(lái)決定（T）10.根據(jù)保險(xiǎn)利益原則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，人身保險(xiǎn)在保險(xiǎn)合同成立時(shí)，被保險(xiǎn)人或投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益。（T）模塊七投資規(guī)劃一、單選（30）1.投資定義為經(jīng)濟(jì)主體為獲得經(jīng)濟(jì)效益而投入（A）或其他資源用于某項(xiàng)事業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。A.貨幣B.知識(shí)C.技術(shù)D.勞動(dòng)2.股票具有（C），可以為持有人帶來(lái)股息、紅利及資本利得等收益。A.風(fēng)險(xiǎn)性B.權(quán)力性C.收益性D.流動(dòng)性3.股份公司發(fā)行的最普通、最重要、發(fā)行量最大的股票是（B）。A.記名股票B.普通股C.無(wú)面額股票D.優(yōu)先股4.（D）股票是境內(nèi)公司在境內(nèi)發(fā)行，人民幣標(biāo)明面值的股票。A.S股B.N股C.B股D.A股5.股票交易委托時(shí)要進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化委托，一般以“手”為單位，1手等于（A）。A.100股B.1股C.1000元D.1000份6.（C）是基本分析的重點(diǎn)，側(cè)重對(duì)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、發(fā)展?jié)摿?、?cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析。A.宏觀經(jīng)濟(jì)分析B.行業(yè)分析C.公司分析D.技術(shù)分析7.（B）反映的是某日或某段時(shí)間買賣雙方實(shí)際博弈的結(jié)果。A.多空?qǐng)DB.趨勢(shì)線C.分時(shí)圖D.K線8.反映（B）變化的K線圖所呈現(xiàn)出來(lái)的各種規(guī)則圖形就是技術(shù)形態(tài)。A.價(jià)值B.價(jià)格C.趨勢(shì)D.行情9.技術(shù)指標(biāo)法，是從（A）的角度對(duì)股市的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)的方法。A.定量B.定性C.定價(jià)D.定時(shí)10.通常以（D）方式計(jì)算和衡量股票價(jià)格的高低。A.收益率B.回報(bào)率C.市凈率D.市盈率11.債券面值是指?jìng)模˙），是發(fā)行人對(duì)債券持有人在債券到期后應(yīng)償還的本金數(shù)額，也是發(fā)行人向債券持有人按期支付利息的計(jì)算依據(jù)。A.發(fā)行價(jià)格B.票面價(jià)值C.市場(chǎng)價(jià)值D.市場(chǎng)價(jià)格12.（D）債券不以任何資產(chǎn)為擔(dān)?；虻盅?，全憑企業(yè)的信用發(fā)行的債券，屬于無(wú)擔(dān)保證券。A.私募債券B.公募債券C.擔(dān)保債券D.信用債券13.目前我國(guó)證券市場(chǎng)上發(fā)行的國(guó)債，大部分是（C）債券。A.憑證式債券B.實(shí)務(wù)債券C.記賬式債券D.永久債券14.我國(guó)目前發(fā)行的電子式債券，一般每張面值為（B）元。A.1000B.100C.10D.115.某公司擬發(fā)行面值為100元，年利率為12%，期限為2年的債券，在發(fā)行時(shí)市場(chǎng)利率已調(diào)整為10%，則債券發(fā)行應(yīng)采用（D）方式。A.市場(chǎng)價(jià)B.面價(jià)C.折價(jià)D.溢價(jià)16.當(dāng)市場(chǎng)利率升高時(shí)債券價(jià)格（C），市場(chǎng)利率降低時(shí)債券價(jià)格（）。A.下降，下降B.上升，下降C.下降，上升D.上升，上升17.國(guó)債的利息收入是（B）的。A.含稅B.免稅C.繳稅D.補(bǔ)稅18.（D）投資者，一般更愿意花費(fèi)時(shí)間和精力管理投資，在預(yù)測(cè)了市場(chǎng)利率變化的方向和幅度后，投資者據(jù)以對(duì)其持有的債券經(jīng)常性重組，對(duì)應(yīng)其投資收益率通常較高。A.風(fēng)險(xiǎn)型B.保守型C.消極型D.積極型19.證券投資基金一般由（C）管理和運(yùn)用資金。A.發(fā)行人B.托管人C.管理人D.投資者20.基金（B）必須按規(guī)定對(duì)基金依法擁有的各類資產(chǎn)，如股票、債券、權(quán)證等進(jìn)行基金凈資產(chǎn)估值。A.發(fā)行人B.管理人C.托管人D.投資者21.買賣基金份額獲得的差價(jià)收入暫不征收（A）。A.個(gè)人所得稅B.契稅C.印花稅D.增值稅22.(B)是指基金發(fā)行結(jié)束后，投資者既可以在指定網(wǎng)點(diǎn)申購(gòu)和贖回基金份額，也可以在交易所像買賣股票一樣買賣該基金。A.ETFB.LOFC.FOFD.保本基金23.開放式基金申購(gòu)和贖回的工作日為（C）。A.銀行工作日B.工作日C.證券交易所交易日D.每周一至周五24.（B）投資方式更適合領(lǐng)固定薪水的上班族。A.股票B.基金C.債券D.銀行理財(cái)產(chǎn)品25.商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品R3等級(jí)，對(duì)應(yīng)（B）投資者。A.低風(fēng)險(xiǎn)謹(jǐn)慎型B.中等風(fēng)險(xiǎn)平衡型C.高風(fēng)險(xiǎn)激進(jìn)型D.穩(wěn)健型26.已知某債券折價(jià)發(fā)行，票面利率8%，則實(shí)際的到期收益率可能為（B）A.7.5%B.9.1%C.0%D.8%27.某投資者年初以10元/股的價(jià)格購(gòu)買股票l000股，年末該股票的價(jià)格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股0.1元（稅后）方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者年度的持有期收益率是（A）。A.10.1% B.20.1% C.30.2% D.40.5%28.T日，某開放式基金公布的基金凈值為1.1元/份，T+1日公布的基金凈值為1.2元/份，贖回費(fèi)率1.5%，某客戶在T日15:00前贖回20000份，可得資金（B）元。A.24000B.21670C.23640D.22000二、多選（10） 1.依據(jù)投資主體投資行為的介入程度，通常將投資分為（AC）。A.直接投資B.生產(chǎn)性投資C.間接投資D.非生產(chǎn)性投資2.股票的性質(zhì)包括（ABCD）等，是一種綜合權(quán)利證券。A.有價(jià)證券B.要式證券C.證權(quán)證券D.資本證券3.上海證券交易所股票交易代碼一般是（CD）A.000＊＊＊B.300＊＊＊C.60＊＊＊＊D.688＊＊＊4.經(jīng)濟(jì)政策包括（ABCD）等，其實(shí)施會(huì)直接改變公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境政策，對(duì)公司造成有利或不利的影響。A.財(cái)政政策B.貨幣政策C.產(chǎn)業(yè)政策D.信貸政策5.技術(shù)分析的理論基礎(chǔ)基于三項(xiàng)合理的假設(shè)，即（ACD）。A.市場(chǎng)行為涵蓋一切信息B.價(jià)、量、時(shí)、空C.歷史會(huì)重演D.價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng)6.債券具有（ABCD）等特征。A.償還性B.流動(dòng)性C.安全性D.收益性7.交易所債券市場(chǎng)上交易的債券，交易方式包括（BC）。A.期貨交易B.\o"現(xiàn)貨交易"現(xiàn)貨交易C.質(zhì)押式回購(gòu)交易D.逆回購(gòu)交易8.按照基金的組織形式不同，證券投資基金可以分為（CD）。A.開放式基金B(yǎng).封閉式基金C.公司型基金D.契約型基金9.債券的票面利率取決于債券發(fā)行時(shí)的（ABCD）等因素。A.市場(chǎng)利率B.債券期限C.發(fā)行者信用水平D.債券的流動(dòng)性水平三、判斷1.個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的真諦就是通過合理的投資規(guī)劃管理財(cái)富，達(dá)到人生目標(biāo)。T2.股票是一種有期限的法律憑證，其有效期與股份公司存續(xù)期一致。F3.在交易所交易的債券采用連續(xù)競(jìng)價(jià)方式交易。T4.債券的流動(dòng)性越高，票面利率就越低。T5.如果通貨膨脹率下降到超過債券利率水平，則債券的實(shí)際購(gòu)買力就會(huì)下降。F6.基金的管理人只負(fù)責(zé)基金的投資操作，基金財(cái)產(chǎn)的保管由獨(dú)立于基金管理人的基金托管人負(fù)責(zé)。T7.基金資產(chǎn)總值是衡量一個(gè)基金經(jīng)營(yíng)好壞的主要指標(biāo)。F一、單選題1.（B）是稅務(wù)籌劃最基本的原則，是稅務(wù)籌劃與偷稅漏稅區(qū)別開來(lái)的根本所在。A.目的性B.合法性C.規(guī)劃性D.綜合性2.工資薪金所得適用的稅率是（D）。A.10%的比例稅率B.5%-45%的九級(jí)超額累進(jìn)稅率C.20%的比例稅率D.3%-45%的七級(jí)超額累進(jìn)稅率3.下列關(guān)于稅務(wù)籌劃的說法，不正確的是（C）。A.稅務(wù)籌劃必須在尊重法律、不違反法律法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進(jìn)行B.從業(yè)人員在制定稅務(wù)籌劃時(shí)應(yīng)該有很強(qiáng)的為客戶減輕稅負(fù)的動(dòng)機(jī)C.通過延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為D.稅務(wù)籌劃時(shí)必須綜合考慮規(guī)劃以使客戶的整體稅負(fù)水平降低4.居民納稅人是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿（B）天的個(gè)人。A.92B.183C.274D.3655.某體育明星奧運(yùn)會(huì)取得一枚金牌，國(guó)家體育總局（部級(jí)單位）獎(jiǎng)勵(lì)該運(yùn)動(dòng)員5萬(wàn)元獎(jiǎng)金，同時(shí)他還收到幾家贊助廠商的獎(jiǎng)金共達(dá)10萬(wàn)元，對(duì)該運(yùn)動(dòng)員的15萬(wàn)元所得應(yīng)否納稅存在下列幾種意見，敘述正確的是（C）。A.對(duì)15萬(wàn)元全部征收個(gè)人所得稅B.對(duì)15萬(wàn)元全部免征個(gè)人所得稅C.對(duì)5萬(wàn)元的獎(jiǎng)金免征個(gè)人所得稅，對(duì)10萬(wàn)元征收個(gè)人所得稅D.對(duì)10萬(wàn)元的獎(jiǎng)金免征個(gè)人所得稅，對(duì)5萬(wàn)元征收個(gè)人所得稅6.《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人將其所得對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額（D）的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。A.3%B.5%C.10%D.30%7.下列不屬于工資薪金性質(zhì)的補(bǔ)貼，因而不征個(gè)人所得稅的是（A）。A.獨(dú)生子女補(bǔ)貼B.年終獎(jiǎng)金C.工齡補(bǔ)貼D.崗位津貼8.李先生購(gòu)買體育彩票中了獎(jiǎng)，獲得獎(jiǎng)金15000元，他應(yīng)按（B）稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。A.10%B.20%C.30%D.40%9.經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，王醫(yī)生開辦了一家私人診所，其取得的醫(yī)療收入應(yīng)按（C）項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。A.工資薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.經(jīng)營(yíng)所得D.其他所得10.按照個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)所得中，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的是（B）。A.居民在銀行儲(chǔ)蓄存款按規(guī)定取得的利息收入B.居民從事民間借貸獲得的利息收入C.按國(guó)家規(guī)定領(lǐng)取的退休工資D.個(gè)人舉報(bào)、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎(jiǎng)金11.在計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得時(shí)，如果屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以（A）內(nèi)取得的收入為一次。A.一個(gè)月B.兩個(gè)月C.三個(gè)月D.六個(gè)月12.某高校教師李老師某月獲得稿費(fèi)2萬(wàn)元，則其就這筆稿費(fèi)需要繳納的預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅為（A）元。A.2240B.4200C.5200D.322013.某演員在一次演出中獲得收入40000元，則其需要繳納的預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅為（A）元。A.7600B.6400C.9600D.800014.某技術(shù)人員向某公司轉(zhuǎn)讓某項(xiàng)專有技術(shù)，獲特許權(quán)使用費(fèi)12萬(wàn)元，則其需要繳納的預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅為（C）元。A.20000B.19000C.19200D.1500015.喬治是美國(guó)人，從2018年11月11日開始在我國(guó)工作，工作期間每年都要在圣誕節(jié)期間回國(guó)度假3天，元旦回國(guó)度假7天，情人節(jié)去加拿大看望女友7天，在2020年3月到7月回美國(guó)辦理公司事宜，11月14日被調(diào)回美國(guó)工作，則喬治屬于居民納稅人的納稅年度是（B）。A.2018年B.2019年C.2020年D.2019和2020年16.我國(guó)個(gè)人所得稅的征收方式為（D）。A.個(gè)人自行申報(bào)B.由稅務(wù)部門上門征收C.代扣代繳D.代扣代繳和個(gè)人自行申報(bào)17.下列收入不扣除任何費(fèi)用，以取得收入全額為應(yīng)納稅所得額計(jì)征個(gè)人所得稅的是（C）。A.勞務(wù)報(bào)酬B.財(cái)產(chǎn)租賃所得C.股息D.稿酬18.對(duì)個(gè)人買賣有價(jià)證券的所得要按（A）繳納個(gè)人所得稅。A.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得B.有價(jià)證券轉(zhuǎn)讓所得C.偶然收入所得D.經(jīng)營(yíng)所得19.《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用（D）年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征個(gè)人所得稅。A.2B.3C.4D.520.在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人，應(yīng)就下列所得在我國(guó)繳納個(gè)人所得稅（C）。A.來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得B.來(lái)源于中國(guó)境外的所得C.來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)外的所得D.不需要繳納個(gè)人所得稅21.按照我國(guó)稅法相關(guān)規(guī)定，山西太原某居民于2021年9月份出售一套2016年購(gòu)買的住宅，關(guān)于增值稅的繳納方式正確的是（B）。A.減征增值稅B.免征增值稅C.按照5%的稅率差額征收D.按照5%的稅率全額征收22.按照我國(guó)稅法相關(guān)規(guī)定，山西太原某居民購(gòu)買第一套自住住房，面積為120平米，其繳納契稅的稅率為（B）。A.1%B.1.5%C.2%D.2.5%23.納稅人轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，可以按照稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，也可以實(shí)行核定征收，關(guān)鍵要看納稅人（A）。A.能否提供財(cái)產(chǎn)原值合法憑證B.能否提供財(cái)產(chǎn)現(xiàn)值合法憑證C.財(cái)產(chǎn)的取得是否合法D.財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓是否合法24.我國(guó)稅法規(guī)定，取得財(cái)產(chǎn)租賃所得計(jì)算應(yīng)稅所得時(shí)，允許扣除一部分修繕費(fèi)用，但是每次扣除的限額是（D）元。A.2000B.1600C.1000D.80025.王某單位通過調(diào)高住房公積金，降低王某實(shí)際應(yīng)付工資的方法來(lái)進(jìn)行納稅籌劃，這種方法的實(shí)質(zhì)是（B）。A.計(jì)稅工資薪金收入減少化B.專項(xiàng)扣除最大化C.專項(xiàng)附加扣除優(yōu)選化D.其他扣除合理化二、多選題1.退休職工李某本月取得的下列收入中，不需要繳納個(gè)人所得稅的有（ABD）。A.購(gòu)買的國(guó)債產(chǎn)生利息200元B.保險(xiǎn)理賠款800元C.在公開刊物上發(fā)表文章獲稿酬1000元D.三年前購(gòu)買的股票獲得紅利900元2.計(jì)算個(gè)稅時(shí)，下列哪些所得是以每次收入額為應(yīng)納稅所得額（ABC）。A.股息所得B.偶然所得C.紅利所得D.工資薪金3.對(duì)經(jīng)營(yíng)所得納稅時(shí)，查賬征收方式的優(yōu)點(diǎn)包括（AC）。A.納稅籌劃空間大B.納稅籌劃空間小C.可以享受地域、行業(yè)等優(yōu)惠政策D.不能享受地域、行業(yè)等優(yōu)惠政策4.計(jì)算工資薪金應(yīng)稅所得時(shí)，除專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除以外，其他扣除包括（ABCD）。A.符合國(guó)家規(guī)定的企業(yè)年金B(yǎng).符合國(guó)家規(guī)定的職業(yè)年金C.符合國(guó)家規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)D.稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)5.個(gè)人取得以下所得中需自行申報(bào)個(gè)人所得稅的有（ABCD）。A.取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人B.取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款C.取得境外所得D.非居民個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)從兩處以上取得工資薪金所得6.采用工資薪金福利化的方法進(jìn)行納稅籌劃，下列說法正確的是（ACD）。A.計(jì)稅工資薪金收入減少B.計(jì)稅工資薪金收入不變C.單位實(shí)際支出不變D.員工實(shí)際收入不變7.家庭從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以下組織形式中需要承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的是（BCD）。A.公司B.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)C.合伙企業(yè)D.個(gè)體工商戶8.取得下列所得，需要進(jìn)行年度匯算清繳的是（ABD）。A.工資薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.經(jīng)營(yíng)所得采用核定征收方式繳納稅款D.經(jīng)營(yíng)所得采用查賬征收方式繳納稅款9.家庭取得經(jīng)營(yíng)所得，可以從以下（ABD）角度進(jìn)行納稅籌劃。A.身份認(rèn)定B.征收方式C.增加收入D.增加費(fèi)用10.關(guān)于個(gè)人納稅籌劃，下列說法正確的是（ABC）。A.在納稅行為發(fā)生之前進(jìn)行B.在不違法法律法規(guī)的前提下進(jìn)行C.通過對(duì)納稅主體的涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以使其整體稅負(fù)降低為目的D.其本質(zhì)屬于逃稅三、判斷題1.納稅人有依照法律繳納稅款的義務(wù)，但也有依據(jù)法律經(jīng)過合理甚至巧妙的安排少負(fù)擔(dān)稅款的權(quán)利。T2.個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營(yíng)后，要征收企業(yè)所得稅。F3.我國(guó)稅法規(guī)定，納稅義務(wù)人從境外取得的所得，準(zhǔn)予其在應(yīng)納稅額中扣除已在境外繳納的個(gè)人所得稅稅額。T4.由企業(yè)向職工提供的各種福利，應(yīng)視為工資收入并計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。F5.兩人或兩人以上共同取得同一項(xiàng)目收入，應(yīng)當(dāng)先扣除相關(guān)費(fèi)用，計(jì)算應(yīng)納稅額，最后由全部納稅人協(xié)商瓜分稅后收入。F6.利用不同稅目合理避稅時(shí)，如果與企業(yè)簽訂的是勞動(dòng)合同，則收入按工資薪金收入計(jì)稅，如果與企業(yè)簽訂的是勞務(wù)合同，則收入按勞務(wù)報(bào)酬收入計(jì)稅。T7.納稅人取得勞務(wù)報(bào)酬收入，將本應(yīng)由自己承擔(dān)的一些費(fèi)用轉(zhuǎn)移給對(duì)方以減少每次的收入，這種避稅方式與偷逃稅無(wú)異。F8.張先生因公出差而獲得的差旅費(fèi)津貼應(yīng)按照工資薪金收入計(jì)稅。F9.計(jì)算工資薪金所得應(yīng)納稅額時(shí)，專項(xiàng)附加扣除包括了子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人共六項(xiàng)支出。T10.區(qū)分居民納稅人和非居民納稅人的兩個(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)分別是住所標(biāo)準(zhǔn)和居住時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)。T模塊九教育規(guī)劃一、單選1.一般采用（C）指標(biāo)用來(lái)衡量教育支出對(duì)家庭生活的影響。A.教育金支出B.教育金收入C.教育負(fù)擔(dān)比D.教育金彈性2.如果預(yù)計(jì)教育負(fù)擔(dān)比大于（C），則表明對(duì)該家庭教育支出壓力偏大，應(yīng)盡可能提前進(jìn)行規(guī)劃。A.10%B.20%C.30%D.40%3.教育規(guī)劃是指對(duì)實(shí)現(xiàn)預(yù)期教育目標(biāo)所需要的（D）進(jìn)行的一系列資金管理活動(dòng)。A.時(shí)間B.人力C.成本D.費(fèi)用4.通常（B）是家庭教育規(guī)劃的核心，尤其是高等教育階段。A.個(gè)人教育規(guī)劃B.子女教育規(guī)劃C.成人教育規(guī)劃D.家庭教育規(guī)劃5.以下教育規(guī)劃工具中，能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離的是（D）。A.教育儲(chǔ)蓄B.基金定投C.政府債券D.教育信托6.子女高等教育金支付期與(B)準(zhǔn)備期高度重合。A.購(gòu)房金B(yǎng).退休金C.投資金D.育兒金7.一般根據(jù)教育目標(biāo)，預(yù)測(cè)教育費(fèi)用的（D），計(jì)算屆時(shí)所需費(fèi)用。A.金額B.成本C.收益率D.增長(zhǎng)率8.教育儲(chǔ)蓄是國(guó)家特設(shè)的儲(chǔ)蓄項(xiàng)目，享有免征利息稅、零存整取并以（D）方式計(jì)息。A.零存整取B.存本取息C.整存零取D.整存整取9.基于教育規(guī)劃穩(wěn)健型原則，不鼓勵(lì)客戶投資（A）。A.股票B.政府債券C.大額存單D.基金定投10.(D)具有儲(chǔ)戶特定、存期靈活、總額控制、利率優(yōu)惠、利息免稅的特點(diǎn)。A.教育年金保險(xiǎn)B.定期定額基金投資C.子女教育信托D.教育儲(chǔ)蓄存款二、多選（5）1.與其他規(guī)劃相比，教育金是(BC)相對(duì)較差的理財(cái)目標(biāo)。A.價(jià)格彈性B.時(shí)間彈性C.費(fèi)用彈性D.價(jià)值彈性2根據(jù)教育對(duì)象不同，教育規(guī)劃可分為(AB)。A.個(gè)人教育規(guī)劃B.子女教育規(guī)劃C.成人教育規(guī)劃D.家庭教育規(guī)劃3.規(guī)劃子女高等教育金工具配置時(shí)，盡可能遵循穩(wěn)健的原則，如（ABCD）。A.儲(chǔ)蓄B.貨幣類工具C.教育理財(cái)產(chǎn)品D.教育保險(xiǎn)4.教育保險(xiǎn)的功能包括（ABCD）。A.保費(fèi)豁免B.強(qiáng)制儲(chǔ)蓄C.保障D.分紅5.設(shè)立子女教育信托的優(yōu)點(diǎn)有（ABCD）。A.鼓勵(lì)子女努力奮斗B.防止子女養(yǎng)成不良嗜好C.從小培養(yǎng)理財(cái)觀念D.規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī)判斷（5）1.用于教育的支出并非是單純的消費(fèi)支出，而是對(duì)人力資本的直接投資。T2.實(shí)現(xiàn)大學(xué)教育目標(biāo)所需要的費(fèi)用可以根據(jù)當(dāng)前大學(xué)收費(fèi)現(xiàn)狀來(lái)確定。F3.通常子女教育規(guī)劃是個(gè)人家庭理財(cái)規(guī)劃的核心，尤其是初等義務(wù)教育，是教育規(guī)劃的重點(diǎn)。F4.在為子女設(shè)定教育目標(biāo)時(shí)，應(yīng)采用相對(duì)靈活的教育金積累方式，以適應(yīng)子女在未來(lái)的不同選擇。T5.準(zhǔn)備教育基金主要應(yīng)當(dāng)使教育基金盡可能增值，因此在選擇投資工具的時(shí)候應(yīng)當(dāng)選擇一些高收益的產(chǎn)品，不需要考慮風(fēng)險(xiǎn)。F模塊十退休養(yǎng)老規(guī)劃一、單選題1.現(xiàn)實(shí)生活中有大量對(duì)個(gè)人的退休生活帶來(lái)影響的因素，這些因素構(gòu)成了對(duì)退休養(yǎng)老規(guī)劃的需求，這些因素不包括（D）。A.預(yù)期壽命的延長(zhǎng)B.延遲退休C.通貨膨脹D.婚姻狀況變動(dòng)2.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要繳付人是（C）。A.政府民政B.中央財(cái)政C.企業(yè)和個(gè)人D.企業(yè)3.當(dāng)期的繳費(fèi)收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲(chǔ)備基金，這種養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式屬于（A）。A.現(xiàn)收現(xiàn)付制B.完全積累制C.部分積累制D.國(guó)家統(tǒng)籌制4.如果養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限不足15年，退休后不能享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其個(gè)人賬戶中的存儲(chǔ)額（B）。A.歸入國(guó)家財(cái)政收入B.一次性支付給本人C.以年金的形式支付給本人D.歸入全國(guó)社會(huì)保障基金5.在制定退休規(guī)劃的過程中，應(yīng)多估計(jì)些支出，少估計(jì)些收入，才能保證退休后有較高的生活質(zhì)量，這體現(xiàn)了退休規(guī)劃的（C）原則。A.及早規(guī)劃原則B.彈性原則C.安全性原則D.收益性原則6.退休規(guī)劃應(yīng)遵循及早規(guī)劃原則，其背后的原理是（A）。A.貨幣時(shí)間價(jià)值理論B.生命周期儲(chǔ)蓄理論C.投資組合理論D.大數(shù)定律理論7.個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，其繳費(fèi)基數(shù)可以在本省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資的（D）之間選擇。A.50%——100%B.60%——100%C.50%——300%D.60%——300%8.小王是山西省某大學(xué)大二學(xué)生，他可以選擇參加的醫(yī)療保險(xiǎn)是（B）。A.城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)B.城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)C.新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)D.以上都不可以9.參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，在一定程度上可以抵御通貨膨脹，這主要是由于其養(yǎng)老金的領(lǐng)取與（A）掛鉤。A.社會(huì)平均工資B.繳費(fèi)年限C.在職職工工資D.銀行存款利率10.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是（B）。A.使老年人退休后可以享受退休前的高品質(zhì)生活B.保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源C.保障老年人在發(fā)生疾病時(shí)，可以有最基本的醫(yī)療條件D.可以積攢一部分養(yǎng)老金留給兒女11.從資金角度看，現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種（B）模式。A.自我養(yǎng)老B.靠后代養(yǎng)老C.自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結(jié)合D.以上均不對(duì)12.以下不屬于企業(yè)年金特征的是（B）。A.非營(yíng)利性B.非企業(yè)行為C.政府鼓勵(lì)D.市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)13.以房養(yǎng)老，即住房反向抵押貸款，又叫（C）。A.按揭B.轉(zhuǎn)按揭C.倒按揭D.再按揭14.以房養(yǎng)老最適合的人群是（A）。A.沒有子女的老人B.有一個(gè)兒子的老人C.有一個(gè)女兒的老人D.想要將房產(chǎn)遺留給子女的老人15.關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃，以下說法不正確的是（D）。A.退休養(yǎng)老規(guī)劃就是為了保證客戶在將來(lái)有一個(gè)自立的、有尊嚴(yán)的、高品質(zhì)的生活B.退休后能享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)生活是一個(gè)人一生中最重要的財(cái)務(wù)目標(biāo)C.退休養(yǎng)老規(guī)劃是個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可或缺的組成部分D.退休養(yǎng)老規(guī)劃主要考慮投資的收益性16.理財(cái)規(guī)劃師為客戶做退休養(yǎng)老規(guī)劃的第一步是（A）。A.了解客戶的退休養(yǎng)老需求B.了解客戶退休后生活資金的供給渠道C.計(jì)算退休養(yǎng)老資金的缺口D.選擇適當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老規(guī)劃工具17.以下醫(yī)療保險(xiǎn)類型中，需要每月都進(jìn)行繳費(fèi)的是（A）。A.城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)B.城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)C.新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)D.商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)18.張先生如果想要退休時(shí)領(lǐng)取到基本養(yǎng)老金，最晚（B）歲張先生必須開始繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。A.40歲B.45歲C.50歲D.55歲19.我國(guó)目前的醫(yī)療保險(xiǎn)制度屬于以下（B）類型。A.國(guó)家保險(xiǎn)型B.社會(huì)保險(xiǎn)型C.商業(yè)保險(xiǎn)型D.個(gè)人儲(chǔ)蓄型20.下列關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的說法錯(cuò)誤的是（D）。A.養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)滿15年就可以領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，中途可以斷交B.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)在某些情況下可以轉(zhuǎn)成城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)C.在各地區(qū)出臺(tái)補(bǔ)繳政策的情況下可以補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)D.如果退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限不足15年將沒有任何補(bǔ)救之策二、多選題1.在制定退休規(guī)劃時(shí)，投資收益率和通貨膨脹率對(duì)退休規(guī)劃的影響的說法正確的是（BC）。A.投資收益率越高，準(zhǔn)備退休金的壓力越大B.投資收益率越高，準(zhǔn)備退休金的壓力越小C.通貨膨脹率越高，準(zhǔn)備退休金的壓力越大D.通貨膨脹率越高，準(zhǔn)備退休金的壓力越小2.導(dǎo)致退休后生活費(fèi)用增加的因素包括（ABCD）。A.平均壽命上升使退休生活時(shí)間大幅度延長(zhǎng)B.生活品質(zhì)提高導(dǎo)致退休生活需求上升C.退休后的醫(yī)療費(fèi)用增加D.通貨膨脹使物價(jià)大幅度增長(zhǎng)3.在制定退休規(guī)劃過程中，預(yù)期退休前應(yīng)可支付完畢的支出包括（ABC）。A.住房抵押貸款的負(fù)債本金償還B.應(yīng)繳儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)的保費(fèi)C.子女高等教育費(fèi)用D.基本的衣食支出4.參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，能夠領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金與（ABC）有關(guān)。A.領(lǐng)取年度的上一年的月社會(huì)平均工資B.本人繳費(fèi)的多少C.本人繳費(fèi)的年限D(zhuǎn).本人繳費(fèi)的單位的性質(zhì)5.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的三大支柱一般是指（BCD）。A.銀行儲(chǔ)蓄B.社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)C.企業(yè)年金D.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)6.我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集遵循“三方性”原則，是指（ABD）。A.企業(yè)繳費(fèi)B.個(gè)人繳費(fèi)C.集體繳費(fèi)D.國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼7.李氏夫婦打算通過購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行退休規(guī)劃，對(duì)此，理財(cái)客戶經(jīng)理給出的下列評(píng)價(jià)恰當(dāng)?shù)氖牵ˋBD）。A.與分紅型、投資連結(jié)型保險(xiǎn)相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是保障收益穩(wěn)定，而且相對(duì)而言保費(fèi)較低B.分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)一定程度上可以規(guī)避通貨膨脹的影響，使養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)保值和增值C.證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險(xiǎn)的，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具D.購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)是長(zhǎng)期投資，并且不能承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)8.退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。我們可以將確定退休目標(biāo)分解成下列哪兩個(gè)因素（BD）。A.退休金數(shù)量B.退休年齡C.退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)

D.退休后生活質(zhì)量要求

9.下列關(guān)于社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)健康保險(xiǎn)的關(guān)系說法正確的是（ABD）。A.基本醫(yī)療保險(xiǎn)需要商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充

B.基本醫(yī)療保險(xiǎn)在某些方面具有福利性質(zhì)C.商業(yè)保險(xiǎn)優(yōu)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)

D.二者結(jié)合能夠使客戶獲得全方位的保障10.退休養(yǎng)老規(guī)劃的工具主要有（ABCD）。A.保險(xiǎn)B.儲(chǔ)蓄C.信托D.基金三、判斷題1.部分積累制是完全積累制與現(xiàn)收現(xiàn)付制的結(jié)合和折衷。T2.有基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)就不需要退休養(yǎng)老規(guī)劃。F3.在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中，一般而言，低收入人群基本養(yǎng)老金替代率較高，高收入人群替代率較低，這反映了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)力與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的原則。F4.退休規(guī)劃應(yīng)具有彈性或緩沖性，以確保能根據(jù)環(huán)境的變動(dòng)作出相應(yīng)的調(diào)整。T5.企業(yè)年金中，企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶，投資運(yùn)營(yíng)收益則要計(jì)入企業(yè)賬戶。F6.退休后面臨的主要的風(fēng)險(xiǎn)是早逝的風(fēng)險(xiǎn)。F7.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員如果同時(shí)繳納城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，則退休后可以同時(shí)領(lǐng)取城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。F8.一般退休后購(gòu)房、子女教育等費(fèi)用會(huì)下降，但醫(yī)療、休閑娛樂等費(fèi)用會(huì)上升，但總體相對(duì)退休前還是會(huì)下降。T9.退休年齡是決定退休養(yǎng)老規(guī)劃的起點(diǎn)，是制定退休養(yǎng)老規(guī)劃時(shí)首要考慮的因素之一。T10.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)都能夠在一定程度上抵御通貨膨脹。F模塊十一財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃一、單選題1.下列關(guān)于理財(cái)客戶遺產(chǎn)繼承的說法，錯(cuò)誤的是（C）。A.客戶的配偶是第一序列繼承人B.客戶的父母是第一序列繼承人C.客戶的兄弟是第一序列繼承人D.客戶的子女是第一序列繼承人2.下列屬于遺產(chǎn)的是（B）。A.被繼承人生前承典的房屋B.被繼承人與其配偶婚后購(gòu)買的房屋的一半C.被繼承人承包經(jīng)營(yíng)的土地D.因被繼承人死亡可得的撫恤金3.丈夫送給妻子的鉆戒屬于（B）。A.丈夫的個(gè)人財(cái)產(chǎn)B.妻子的個(gè)人財(cái)產(chǎn)C.雙方的共同財(cái)產(chǎn)D.無(wú)法確定4.甲乙夫妻有一子一女，其子娶妻后生一兒子，其女已嫁至鄰村，后其子因病死亡，老夫妻無(wú)固定生活來(lái)源，其兒媳擔(dān)負(fù)起主要贍養(yǎng)責(zé)任，甲死后遺留有房屋三間，對(duì)于甲的遺產(chǎn)無(wú)權(quán)參與繼承的是（D）。A.甲的老伴乙B.甲的兒媳C.甲的女兒D.甲的孫子5.下列說法正確的是（C）。A.養(yǎng)子女可以繼承生父母的遺產(chǎn)，也可以繼承養(yǎng)父母的遺產(chǎn)B.喪偶兒媳或者女婿一旦再婚，即失去對(duì)公婆或者岳父母的遺產(chǎn)的繼承權(quán)C.繼子女可以繼承生父母的遺產(chǎn)，也可以繼承有撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母的遺產(chǎn)D.非婚生子女不享有繼承父母遺產(chǎn)的權(quán)利6.公民甲死后留有遺產(chǎn)房屋一套與存款若干，甲生前立有遺囑，明確房屋歸其子，存款贈(zèng)與其侄，直至遺產(chǎn)分割時(shí)，其子與其侄均未作出是否接受遺產(chǎn)的意思表示。下列說法正確的是（C）。A.二人均應(yīng)視作放棄接受遺產(chǎn)B.二人均應(yīng)視作接受遺產(chǎn)C.其子視為接受繼承，其侄視為放棄遺贈(zèng)D.其子視為放棄繼承，其侄視為接受遺贈(zèng)7.下列各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)中，不屬于共同共有的是（A）。A.三人集資買的一臺(tái)電腦B.夫妻共同財(cái)產(chǎn)C.家庭共同財(cái)產(chǎn)D.尚未實(shí)際分割的遺產(chǎn)8.根據(jù)我國(guó)《民法典》，關(guān)于夫妻財(cái)產(chǎn)約定，下列說法錯(cuò)誤的是（D）。A.約定的范圍既包括婚后財(cái)產(chǎn)，也包括婚前財(cái)產(chǎn)B.可以約定采用各自所有制C.對(duì)婚前一方所有的財(cái)產(chǎn)，可以約定為雙方共有或歸一方所有D.約定可以是口頭的9.李某死亡后，其遺產(chǎn)由其妻和兩個(gè)孩子繼承，當(dāng)時(shí)其妻已經(jīng)懷孕，為胎兒保留繼承份額人民幣6000元，胎兒出生后死亡，這6000元應(yīng)當(dāng)（C）。A.由其妻和兩個(gè)孩子三人繼承并均分B.由其妻繼承一半，兩個(gè)孩子繼承一半C.全部由其妻繼承D.由兩個(gè)孩子繼承并均分10.遺囑繼承人不包括（B）。A.代位繼承人B.法定繼承人以外的人C.兄弟姐妹D.對(duì)岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿11.張某所立的下列遺囑中，（B）是有效的。A.張某臨終前對(duì)兩個(gè)子女口述的遺囑B.張某死前兩個(gè)月親筆寫下并簽名的一份遺囑C.張某秘密委托鄰居賈某代書的一份遺囑D.張某獨(dú)自用錄音機(jī)錄下的口頭遺囑12.老人張某70歲，親筆寫下遺囑：“三個(gè)女兒都讀完大學(xué)，有固定收入；小兒子無(wú)固定收入來(lái)源，故將遺留存款20萬(wàn)元由小兒子繼承”，老人親自簽名，署明年月日，不久老人去世，這份遺囑（D）。A.違反男女繼承權(quán)平等原則，無(wú)效B.無(wú)見證人見證，無(wú)效C.未經(jīng)公證，無(wú)效D.符合法律規(guī)定，有效13.在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，一方因人身受到傷害所獲得的賠償費(fèi)（D）。A.如果夫妻生活時(shí)間較長(zhǎng)，歸夫妻共有B.如果夫妻生活時(shí)間不長(zhǎng)，歸受害方個(gè)人所有C