財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度

財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度財(cái)務(wù)監(jiān)管審查制度一、實(shí)施統(tǒng)一的預(yù)算管理，遵循“量力而行、厲行節(jié)約、留有儲(chǔ)備”的原則，制定年度資金預(yù)算方案。二、基于上一年度的資金使用狀況及次年的工作計(jì)劃，制定資金預(yù)算涵蓋范圍：包括交通車輛費(fèi)用（含燃油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、過路費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、裝飾費(fèi)等）；辦公經(jīng)費(fèi)（含報(bào)刊雜志費(fèi)、通訊費(fèi)、各類培訓(xùn)費(fèi)、辦公用品購(gòu)置費(fèi)、差旅費(fèi)及出差補(bǔ)貼）。三、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用的審核與報(bào)銷流程。（一）財(cái)務(wù)人員受理的票據(jù)必須是國(guó)家統(tǒng)一認(rèn)可的有效票據(jù)，確保真實(shí)、完整、合法，并注明開票日期、單位、物品名稱、數(shù)量、單價(jià)等信息。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理記錄不全或經(jīng)過篡改的票據(jù)，對(duì)不合法的票據(jù)不予處理。票據(jù)如有誤，應(yīng)由出具單位重新開具或更正，并在更正處加蓋單位印章。（二）報(bào)銷流程：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)，依次經(jīng)主任審核簽字、會(huì)計(jì)審核、辦公室審核、最終審核，并由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。（五）差旅費(fèi)管理：1.出差人員（包括外出考察）需提交出差計(jì)劃，包括人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、目的及經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差，并以此作為報(bào)銷依據(jù)。2.出差人員的費(fèi)用按照上級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。3.出差住宿需在市財(cái)政局、監(jiān)察局指定的定點(diǎn)飯店按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。（七）業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理：參照會(huì)議管理規(guī)定執(zhí)行。第五條公務(wù)借款需填寫借條，并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公務(wù)完成后兩周內(nèi)需歸還借款或辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。逾期未辦理的，將受到通報(bào)批評(píng)，并在一年內(nèi)不再批準(zhǔn)借款（特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)除外）。財(cái)務(wù)借款不得跨年度結(jié)算。個(gè)人不得因私借用公款。第七條隨著公務(wù)卡消費(fèi)制度的推廣，單位各項(xiàng)支出應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡。無(wú)法使用公務(wù)卡的零星支出，方可使用現(xiàn)金報(bào)銷。第十一條加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。每?jī)赡暄?qǐng)審計(jì)部門對(duì)本單位財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。第十四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表，按規(guī)定妥善保存并歸檔。第十五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)依法依規(guī)執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)，履行職責(zé)。對(duì)違法違規(guī)行為，應(yīng)堅(jiān)持原則，依法處理。財(cái)務(wù)監(jiān)管審查制度（第二篇）1.財(cái)務(wù)工作必須遵守財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，公正執(zhí)行，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.本單位財(cái)務(wù)由財(cái)政局會(huì)計(jì)中心統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。3.倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。單位的財(cái)務(wù)收支、年度預(yù)算與決算及重大開支（如辦公設(shè)備購(gòu)置、招待、會(huì)議等）必須經(jīng)集體研究決定。4.款項(xiàng)支出需嚴(yán)格審批流程，實(shí)行聯(lián)簽會(huì)審，由經(jīng)辦人員、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)主管、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)共同參與。支出經(jīng)聯(lián)簽會(huì)審后，按審批權(quán)限由“一把手”和財(cái)務(wù)主管簽字審批入賬。6.嚴(yán)禁公款請(qǐng)客送禮，嚴(yán)禁重復(fù)報(bào)銷，嚴(yán)禁以公務(wù)接待、購(gòu)置辦公用品、工程修建等名義開具虛假發(fā)票套取現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。7.領(lǐng)導(dǎo)干部出國(guó)（境）、外出考察學(xué)習(xí)、公務(wù)接待等費(fèi)用，需公開報(bào)銷明細(xì)，實(shí)行“陽(yáng)光票據(jù)”，接受群眾監(jiān)督。8.出差費(fèi)用報(bào)銷需如實(shí)填寫