【財務管理】XX集團財務共享中心項目實施方案

XX集團財務共享中心項目實施方案財務共享背景及理念介紹12財務共享實施上線計劃及流程3財務共享核心方案介紹4財務共享實施過程中的風險及應對措施5財務共享實施上線主要工作內容目錄1.財務共享背景及理念介紹什么是財務共享

是一種將分散于各業(yè)務單位，重復性高，易于標準化的財務業(yè)務進行流程再造與標準化，集中和整合到一個組織（財務共享中心）統(tǒng)一進行處理，以促進企業(yè)集中有限的資源和精力專注于自身核心業(yè)務，創(chuàng)建和保持長期競爭優(yōu)勢，并達到強化管控、提升員工體驗、改進核算質量、提升業(yè)務處理效率目的的作業(yè)管理模式。

建立共享之前建立共享之后資金費用應收應付甲子公司財務部乙子公司財務部丙子公司財務部丁子公司財務部費用組應收組應付組共享服務中心統(tǒng)一處理甲、乙、丙、丁子公司的財務核算及資金結算工作資金組財務共享建設背景：向外看|政策引導、技術支撐、變革趨勢在2020年財務專項會議上，國資委副主任袁野明確要求中央企業(yè)全面推廣財務共享服務中心建設。2021年9月，在國資委舉辦的中央企業(yè)財務工作專題培訓班上，袁野副主任強調：“十四五”和今后一段時期，中央企業(yè)財務工作面臨引領高質量發(fā)展、落實國家戰(zhàn)略任務、防范各類風險、數(shù)字經(jīng)濟快速發(fā)展等四方面重大挑戰(zhàn)，應當貫徹“一個”總體要求，錨定“四個”具體目標，重點打造“五大工程”，建設世界一流財務管控體系。美國《財富》500強中86％的企業(yè)、歐洲半數(shù)以上的跨國公司都已經(jīng)建立或正在建設財務共享中心；據(jù)2019年財務共享調研報告數(shù)據(jù)顯示，國內已有48家中央企業(yè)已建立或正在建立財務共享服務中心（近50%）；截至2020年底，中國境內共享服務中心超過1000家；國內外共享企業(yè)示例殼牌石油公司埃克森美孚公司英國石油公司道達爾石油公司雪佛龍公司聯(lián)合利華公司沙特基礎工業(yè)公司強生公司……中國電信中國廣核中興通訊華為公司萬科集團中國石化中國鐵建華潤集團……近年政策及指引財政部下發(fā)《企業(yè)會計信息化工作規(guī)范》(財會[2013]20號)：“分公司、子公司數(shù)量多、分布廣的大型企業(yè)、企業(yè)集團應當探索利用信息技術促進會計工作的集中，逐步建立財務共享服務中心?！必斦肯掳l(fā)《財政部關于全面推進管理會計體系建設指導意見》(財會[2014]27號)：“鼓勵企業(yè)充分利用專業(yè)化分工和信息技術優(yōu)勢，建立財務共享服務中心，加快會計職能從核算到管理決策的轉變和管理會計工作的有效開展?！眹Y委2020年8月發(fā)布《關于加快推進國有企業(yè)數(shù)字化轉型工作的通知》，明確提要求：打造差異化、場景化、智能化的數(shù)字產(chǎn)品和服務……加快建設推廣共享服務中心……、建立覆蓋全業(yè)務鏈條的數(shù)據(jù)采集、傳輸和匯聚體系。財務共享建設背景：向內看|組織價值創(chuàng)造不足，核算待規(guī)范統(tǒng)一、信息化程度較低財務共享建設現(xiàn)狀為全面了解集團財務體系組織人員、業(yè)務流程、系統(tǒng)建設及集團管理報表現(xiàn)狀，組織對全集團各層級核算主體展開調研與訪談，覆蓋集團全業(yè)態(tài)單位，調研對象覆蓋各單位財務總監(jiān)，財務部、信息部、運營部/營銷部/成本部等部門、財務核算人員等。管控力度：集團對下屬單位核算管理及指導力度有待加強職能分工：財務職能分工專業(yè)化程度不高，創(chuàng)造價值力度待提升人員現(xiàn)狀：財務人員整體工作經(jīng)驗豐富，年齡結構合理，人員素質相對較高，對共享理解較有基礎流程標準化：集團財務流程整體標準化程度適中，流程差異節(jié)點較多，仍需進一步加大推進集團層面財務核算規(guī)范化、標準化的執(zhí)行力度流程效率：半增值流程節(jié)點較多，信息化、自動化程度待提升風險控制：風險管控手段信息化水平低，主要依靠人工判斷/控制，管控有效性待提升系統(tǒng)框架：除明源外其他核心業(yè)務系統(tǒng)尚未統(tǒng)一，業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一建設及推廣存在提升空間系統(tǒng)集成：系統(tǒng)間普遍沒有對接打通，業(yè)財融合程度較低智能化應用：智能化應用程度偏低，流程整體運行效率待提升數(shù)據(jù)治理：尚未制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準和數(shù)據(jù)管理制度，待建立數(shù)據(jù)管理體系信息系統(tǒng)組織人力流程制度管理報表報表體系：搭建了管理報表體系，初步進行了經(jīng)營多維度分析，但各業(yè)態(tài)報表體系完善度不同，整體待提升數(shù)據(jù)質量：核算系統(tǒng)與手工臺賬并行，存在數(shù)據(jù)缺失、數(shù)據(jù)口徑不一致等，數(shù)據(jù)質量待提升計算加工：部分單位已形成固定模板，但自動化程度較低，依賴手工處理共享建設的期望：提升效率、規(guī)范統(tǒng)一、決策支持、財務轉型銀企對賬自動化前端系統(tǒng)治理業(yè)財對接指標拖拉拽自定義報表模板數(shù)據(jù)共享組織變革報表自動出具分業(yè)態(tài)分增加業(yè)務數(shù)據(jù)專業(yè)化分工完善晉升通道財務轉型核算統(tǒng)一規(guī)范上市公司獨立性增加對共享的宣貫與培訓調整財務人員結構主數(shù)據(jù)一致集團層面統(tǒng)籌數(shù)據(jù)遷移問題完善數(shù)據(jù)報送功能預實分析統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑財務轉型標準化銀企對接對賬自動化業(yè)務財務發(fā)票查重驗真報銷線上化自動控制預算業(yè)務流程規(guī)范數(shù)據(jù)實時有效財務分析移動審批期望與建議被調研者期望通過財務共享建設實現(xiàn)會計核算標準化、提升財務報表工作的自動化，提高工作效率和質量，將財務人員從簡單重復的基礎工作中解放，投入更具增值性的決策支持工作中。通過對各單位財務領導、財務人員、信息化部門、業(yè)務部門等多單位訪談及問卷調研，大家均表達對財務共享建設的必要性和緊迫性，希望通過財務共享中心的建設，實現(xiàn)深度業(yè)財對接、業(yè)務及財務流程效率大幅提升，釋放人員精力促進業(yè)務發(fā)展，實現(xiàn)財務轉型的目標，同時沉淀業(yè)務及財務數(shù)據(jù)，為后續(xù)管理報表的自動化出具奠定堅實基礎，為決策提供支持。2.財務共享核心方案介紹財務共享中心的目標

通過財務標準化建設，在全集團范圍內實現(xiàn)會計政策、會計核算、會計處理流程以及財務信息系統(tǒng)的統(tǒng)一和標準化，確保各項經(jīng)濟業(yè)務事項及時、準確、完整記錄和財務處理，提高財務運營質量及效率；打通業(yè)務系統(tǒng)，實現(xiàn)各業(yè)務系統(tǒng)互聯(lián)互通，引入智能化技術，減少人員干預，大幅降低業(yè)務人員、財務人員手工工作量，提升運營效率

通過專業(yè)化分工，釋放財務人員精力，以業(yè)務為驅動，助推財務向價值創(chuàng)造型轉變；以技術為支撐，通過大數(shù)據(jù)支持，為公司提供可靠且有價值的業(yè)務支持與分析，賦能集團業(yè)務發(fā)展；通過業(yè)務流程重塑、信息系統(tǒng)建設優(yōu)化，降低業(yè)務及財務處理成本，實現(xiàn)降本增效

XX集團財務共享中心（FSSC）管控財務運營風險提高財務運營質量及效率將合規(guī)管控、預算管控、資金收支控制、合同結算控制等工具或方法內嵌到系統(tǒng)中，實現(xiàn)自動控制和風險預警；通過業(yè)財一體化建設，財務管控要求前置，規(guī)范業(yè)務行為；建立信用管理體系，全流程監(jiān)控，分級管理，助力大監(jiān)督體系建設123提升效益創(chuàng)造價值財務共享中心的組織定位財務共享中心通過實現(xiàn)“業(yè)財一體化連接、財務智能化處理、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化管理”，打造集團財務共享中心的五個重要定位，即成為集團的“會計核算中心、人才培養(yǎng)中心、財務標準化管理中心、財務合規(guī)管理中心、財經(jīng)數(shù)據(jù)管理中心”，協(xié)同推進集團業(yè)財一體化，構建數(shù)字化信息中樞，實現(xiàn)技術賦能、數(shù)據(jù)賦能和管理賦能。財務標準化管理中心會計核算中心財經(jīng)數(shù)據(jù)管理中心財務人才培養(yǎng)中心財務合規(guī)管理中心建立以風險管控、價值輸出為導向的財務共享體系，助力大運營體系建設，助推集團數(shù)字化轉型共同推進業(yè)務、財務域數(shù)據(jù)治理、結合財務共享系統(tǒng)建設，協(xié)同推進業(yè)財一體化建設構建集團財經(jīng)數(shù)據(jù)中臺，精細化運營數(shù)據(jù)資產(chǎn)搭建管報體系，高質量管理輸出，實現(xiàn)經(jīng)營動態(tài)可視化，為發(fā)展賦能創(chuàng)新應用場景，提供個性化、專業(yè)化增值服務打造人員培養(yǎng)的大熔爐，促進財務人員轉型，為集團總部以及各單位輸出財務專業(yè)人才財務標準化建設，包括會計科目標準化、財務審核標準化、財務數(shù)據(jù)標準化、財務流程標準化，及核算規(guī)則規(guī)范化等協(xié)同業(yè)務標準化建設，包括各業(yè)務域主數(shù)據(jù)、業(yè)財對接規(guī)范等，推動業(yè)財融合建設會計政策與財務制度統(tǒng)一規(guī)范提供會計核算、資金結算、會計報表服務融入財務內控管理，全流程、全節(jié)點監(jiān)控，及時風險預警統(tǒng)一集團賬戶資金結算，監(jiān)控資金流動，防范資金風險通過制度規(guī)則化，貫徹落實中央八項規(guī)定、國資委以及集團各項合規(guī)要求統(tǒng)籌財務業(yè)務處理，橫向到邊，縱向到底，助力大監(jiān)督體系建設財務共享中心建設模式：1+N模式一體化運作主輔中心：1+N1：1個集團級財務共享中心N：N個二級財務共享中心XX共享中心XX共享中心1個集團級財務共享中心“1+N”一體化財務共享架構XX共享中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心N個二級財務共享中心運營指導、戰(zhàn)略管控XX共享中心XX共享中心XX共享中心1個財務共享體系為實現(xiàn)集團整體財務轉型，推進集團財務數(shù)字化建設，采取“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步建設”打造一個財務共享體系。

“1+N”架構

采用“1+N“模式布局，即集團級一個管理中心+N個二級共享中心，集團級財務共享中心需對各二級共享中心建設統(tǒng)籌指導，保持集團財務核算的統(tǒng)一性和標準化。財務共享中心“1”與“N”的關系在建設運營階段，集團級財務共享中心需對各二級共享中心建設統(tǒng)籌指導，保持集團財務核算的統(tǒng)一性和標準化，為遠期融合階段奠定重要基礎。集團級財務共享中心戰(zhàn)略管控建設指導集團級財務共享中心“1”對“N”二級財務共享中心統(tǒng)籌建設要求：A二級中心B二級中心C二級中心D二級中心……二級中心“N”在集團財務共享上線進度要求下，向集團報備財務共享建設實施及推廣進度規(guī)劃：包括上線進度規(guī)劃、上線內容、上線主體清單、建設重點及目標等。“N”在集團財務共享指導下，明確二級財務共享中心組織定位，定期匯報共享中心組織架構、職能情況，共享人員數(shù)量變動情況。“N”在共享核心系統(tǒng)的上線范圍和功能設計需與集團保持統(tǒng)一，共享外圍系統(tǒng)可視情況有一定自主選擇空間，但需提前向集團進行報備審批?！癗”須進行業(yè)務流程設計統(tǒng)一，在集團財務共享整體框架和流程關鍵點下，進行業(yè)務流程的梳理統(tǒng)一。“N”須進行財務共享整體運營管理的統(tǒng)一建設，對質量、流程、標準化、培訓等方面進行規(guī)范，并定期匯報運營管理相關指標及建設情況。實施推廣規(guī)劃組織人員建設業(yè)務流程建設共享系統(tǒng)建設運營管理建設建設運營階段集團財務共享中心費用核算資金付款投資管理投資財務審核分子公司A財務管理項目管理經(jīng)營分析業(yè)務支撐核算支持集團總部二級集團總部業(yè)務單元預決算管理預算管理決算管理國資委對接資金管理資金制度資金池管理資金籌劃資產(chǎn)評估二級集團總部預算報表資金管理核算支持綜合合規(guī)稅務管理戰(zhàn)略支持二級集團總部預算報表資金管理核算支持綜合合規(guī)稅務管理戰(zhàn)略支持屬地業(yè)務分子公司B財務管理項目管理經(jīng)營分析業(yè)務支撐核算支持屬地業(yè)務二級集團財務共享中心集團財務共享運營管理中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心XX共享中心審核質量服務管理流程管理單據(jù)檔案培訓管理系統(tǒng)管理績效管理財務核算采購核算收入核算資產(chǎn)核算存貨核算薪酬核算稅金核算總賬核算資金結算資金收款資金調撥支付復核運營監(jiān)控業(yè)財數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)管理財務數(shù)據(jù)運營數(shù)據(jù)報表及披露制度管理XX共享中心業(yè)財對接協(xié)同推進業(yè)財一體化協(xié)同業(yè)務標準化稅務籌劃人才建設稅務綜合質量與標準化核算質量監(jiān)控流程優(yōu)化及核算標準化內外部審查對接融資管理戰(zhàn)略財務共享后財務組織職能體系藍圖共享財務業(yè)務財務共享模式下共享中心與業(yè)務單位的權責關系法人會計主體會計責任主體內控責任主體審計責任主體資源管理責任主體審批責任主體稅收隸屬關系集中核算后，共享中心仍按不同法人單位設置賬套，各單位的經(jīng)濟業(yè)務仍按單位進行歸集，不改變現(xiàn)有會計業(yè)務處理的實質，各單位仍然作為會計核算主體。由于經(jīng)濟業(yè)務是在各單位發(fā)生，對經(jīng)濟業(yè)務的真實性、規(guī)范性、完整性，各單位總經(jīng)理仍承擔會計法規(guī)定的一切責任。由于各項經(jīng)濟業(yè)務在本地發(fā)生，涉及會計核算最基礎的原始記錄都由各子公司收集，各法人單位仍然要執(zhí)行內部控制的各項規(guī)定，取得真實合法的原始憑據(jù)，按歸檔要求發(fā)起報賬流程。仍然以各法人為單位接受各項離任經(jīng)濟審計、工程審計和其他專項審計、檢查，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，各單位仍然要承擔相應的責任。各單位仍按照全面預算管理的規(guī)定，實施資源的分配和動態(tài)管理，承擔各項績效考核責任，不因共享中心的成立而改變單位的責權利格局。由于各單位在報賬時使用的是本單位的資源和預算，因此報賬審批流程和對外支付款項的審批流程不會發(fā)生實質性改變，仍然由各單位負責。共享中心僅進行稅務核算及提供基礎報稅數(shù)據(jù)，具體報稅主體及責任人仍為法人單位。保持不變共享后，各單位仍對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的真實性、規(guī)范性、完整性，以及經(jīng)濟活動產(chǎn)生的結果負責，具體為法人會計主體，會計、內控、審計、資源管理、審批責任主體以及稅收隸屬關系不變；財務共享中心負責在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生過程中提供規(guī)范、統(tǒng)一的服務，對經(jīng)濟活動過程相關會計資料的合法性、合規(guī)性以及完整性進行管控。財務共享系統(tǒng)-藍圖規(guī)劃費用薪酬主數(shù)據(jù)平臺移動辦公基礎支撐OA系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析平臺管理決策采購付款銷售收款資產(chǎn)報賬業(yè)務運營共享運營系統(tǒng)任務處理憑證管理支付中心運營監(jiān)控電子報賬系統(tǒng)費用報銷臺賬管理流程配置組織定義合規(guī)管理電子影像系統(tǒng)影像采集影像調閱電子檔案系統(tǒng)匹配歸檔查詢借閱總賬記賬銷售收款會計核算系統(tǒng)總賬模塊固定資產(chǎn)財務報表合并報表資金管理系統(tǒng)資金結算銀企互聯(lián)資金計劃賬戶管理稅務管理系統(tǒng)稅企直連發(fā)票池分析預警底賬認證預算控制系統(tǒng)預算控制執(zhí)行統(tǒng)計采購付款報表系統(tǒng)云平臺eHR系統(tǒng)財務共享管報平臺流水認領平臺全面預算系統(tǒng)移動報賬應用發(fā)票采集系統(tǒng)查重驗真發(fā)票采集移動審批費用報銷進項發(fā)票系統(tǒng)（查驗、認證）集團統(tǒng)一板塊統(tǒng)一財務共享員工客戶供應商資產(chǎn)業(yè)務運營商旅系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)XX運營系統(tǒng)XX招采平臺合同管理系統(tǒng)資產(chǎn)管理系統(tǒng)XX業(yè)務系統(tǒng)XX業(yè)務系統(tǒng)XX業(yè)務系統(tǒng)XX運營系統(tǒng)產(chǎn)權管理系統(tǒng)3.財務共享實施上線流程財務共享實施上線流程基礎信息數(shù)據(jù)收集、明確業(yè)務流程實現(xiàn)方案、需求確定及開發(fā)、審核細則梳理等，并進行方案的輸出與實施。項目實施上線實行項目制管理，以實施上線單位為主體，組建財務共享項目三方團隊，各團隊緊密合作，共同將擬上線業(yè)務流程順利接入財務共享。完成梳理后，進行業(yè)務轉移，包括歷史數(shù)據(jù)的轉移、系統(tǒng)權限的轉移以及相關事項的培訓與宣貫。實施團隊（包括財務共享實施團隊與信息系統(tǒng)實施團隊）進行項目總結匯報，上線單位業(yè)務納入財務共享運行。財務共享實施上線流程項目全生命周期管理財務共享項目實施上線整體工作分為四個部分，分別為啟動、梳理、轉移及運行。按照期間進行項目的全生命周期管理：事前準備充分，制定完整項目計劃；事中及時獲悉項目進展狀況，準確定位項目關鍵節(jié)點，給予關鍵事項及時支持；事后確保方案平穩(wěn)落地，及時發(fā)布質量報告，全面提升財務核算能力。事前管理事中管理事后管理啟動梳理轉移運行財務共享實施上線工作框架階段2.

梳理階段1.

啟動階段3.

轉移階段4.

運行模塊一：基礎信息收集模塊二：業(yè)務流程模塊三：信息系統(tǒng)模塊四：人員與培訓模塊一：組建項目團隊模塊三：制定項目模板模塊一：系統(tǒng)權限轉移模塊二：歷史數(shù)據(jù)轉移模塊三：明確職責界面模塊二：制定工作計劃模塊一：持續(xù)宣傳培訓模塊二：持續(xù)優(yōu)化工作模塊四：發(fā)布上線通知模塊五：配套宣傳培訓財務共享實施上線——啟動組建聯(lián)合項目組團隊第三方團隊制定系統(tǒng)實施總體工作計劃系統(tǒng)配置系統(tǒng)測試與切換上線指導、支持共享財務實施上線工作納入單位上線工作組配合調整本單位管理體制、財務規(guī)章制度、財務部門職責、崗位職責和崗位人員，負責完成本單位的財務共享實施上線工作團隊組成：各納入單位財務負責人各納入單位聯(lián)系人財務共享上線工作組負責組織人力、制度流程、培訓宣貫、綜合資源模塊工作的牽頭組織安排工作等運營管理負責人團隊組成：實施經(jīng)理實施顧問信息系統(tǒng)負責人負責參與系統(tǒng)需求分析,系統(tǒng)測試，后續(xù)問題跟蹤，系統(tǒng)上線等業(yè)財對接負責人負責業(yè)財對接需求分析、系統(tǒng)對接工作跟進、系統(tǒng)測試、后續(xù)上線及問題跟蹤等業(yè)務需求負責人負責業(yè)務需求收集分析、需求解決方案跟進等核心成員配合各模塊負責人及實施團隊完成各項工作任務，包括財務、人力和IT人員等項目經(jīng)理項目總體及明細工作計劃制定項目過程管理共享項目組領導項目指導及關鍵決策點確認上級集團共享項目組負責人統(tǒng)籌、協(xié)調財務共享項目實施上線工作運行轉移梳理啟動財務共享實施上線——梳理運行轉移梳理啟動基礎信息數(shù)據(jù)收集業(yè)務流程制作模板數(shù)據(jù)提供擬實施上線單位的納入單位上線工作組應在規(guī)定的時間內按照信息系統(tǒng)實施團隊要求的模板提供如下資料：組織架構、職位、人員、科目、銀行賬戶、審批流、費用標準等。信息系統(tǒng)實施團隊需制作相應基礎信息收集的文檔模板，在相應計劃節(jié)點通過郵件形式發(fā)送給擬實施上線單位。信息系統(tǒng)人員與培訓更新業(yè)務流程實現(xiàn)方案通過集中討論，更新業(yè)務流程實現(xiàn)方案，確保方案的落地性。系統(tǒng)需求確定及開發(fā)根據(jù)業(yè)務流程實現(xiàn)方案的討論結果，匹配共享系統(tǒng)功能，明確是否滿足業(yè)務單位需求。生產(chǎn)環(huán)境部署確認基礎數(shù)據(jù)錄入及核對審批流配置、角色權限錄入系統(tǒng)開發(fā)完畢的系統(tǒng)功能確認系統(tǒng)測試系統(tǒng)培訓持續(xù)改進優(yōu)化……人員招聘確定人員需求對內、對外發(fā)出招聘通知人員招聘人員到崗人員培訓財務共享基礎介紹業(yè)務培訓信息系統(tǒng)培訓運營管理制度培訓……財務共享實施上線——轉移運行轉移梳理啟動系統(tǒng)權限轉移歷史數(shù)據(jù)轉移職責界面溝通業(yè)務財務與FSSC123發(fā)布上線通知4配套宣傳培訓5開通擬實施上線單位全體人員報賬系統(tǒng)權限；開通對應的財務共享內部人員權限。明確歷史數(shù)據(jù)轉移方案，包括基礎數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)等，對于系統(tǒng)切換期間使用其他系統(tǒng)或手工提交的數(shù)據(jù)，明確處理方案。與擬實施上線單位業(yè)務財務團隊進行溝通，明確實施財務共享之后業(yè)務財務與共享財務的職責界面，并協(xié)助推進業(yè)務財務順利轉型。正式發(fā)布財務共享中心上線通知，明確上線的單位名稱、上線時間、接入業(yè)務范圍、線下紙質單據(jù)截止流轉時間等。完善報賬手冊，組織擬實施上線單位進行培訓；通過公共郵件等形式，發(fā)送報賬小貼士。財務共享實施上線——運行運行轉移梳理啟動將擬實施上線單位業(yè)務流程接入財務共享后，應做好財務共享相關的持續(xù)宣貫培訓工作：對內，即持續(xù)對財務共享內部各崗位員工進行的培訓；對外，即已接入財務共享的各業(yè)務單位，通過發(fā)送報賬小貼士等方式，針對員工最疑惑的問題提供最專業(yè)的疑問解答。持續(xù)宣傳培訓持續(xù)優(yōu)化工作流程制度：建立財務共享制度框架及修訂明細初稿并持續(xù)進行完善；信息系統(tǒng)：實時跟蹤系統(tǒng)問題，并進行相應功能的優(yōu)化或升級；組織人員：實時調整組織和人員配備，以達到財務共享的最優(yōu)化運行；培訓：內部培訓講師的培養(yǎng)；外部培訓機構的選擇與合作：內部培訓體系的修訂和完善。4.財務共享實施上線主要工作內容財務共享中心落地實施模型財務共享中心的建設與落地過程是組織人力、制度流程、信息系統(tǒng)、綜合資源等模塊實施遷移的過程，需做好各模塊的遷移管理工作，并尤為關注財務共享中心初創(chuàng)期的運營建設，在實施遷移全過程中重點進行風險與變革管理。組織人力組織架構調整人員遷移方案績效考評方案技能測評人員培訓轉型安排電子報賬電子影像共享運營核算系統(tǒng)資金系統(tǒng)電子檔案檔案場地辦公場地辦公區(qū)位辦公設備商旅平臺進項認證發(fā)票采集項目管理宣貫培訓變革管理風險管理成立實施團隊制度更新審核細則崗位操作手冊崗位說明書制度流程信息系統(tǒng)綜合資源財務共享中心落地實施關鍵路徑實施遷移時，需合理安排資源，各模塊工作順利開展之余還需與其他模塊緊密配合，以保障實施遷移整體工作的順利進行。實施遷移階段開始實施遷移培訓共享中心正式上線工作模塊具體工作任務工作的先后順序工作任務的并行組織人員綜合資源培訓宣貫信息系統(tǒng)制度流程上線宣貫編制崗位說明書FSSC管理團隊到位確定人員來源內部調動/外部招聘人員到位辦公區(qū)位選址規(guī)劃與裝修辦公區(qū)位分配到人人員搬遷確定辦公設備清單辦公設備分配到人制定培訓計劃培訓團隊到位內部/外部理論培訓實操培訓崗位強化培訓流程制度分析流程制度優(yōu)化流程制度評審輸出操作手冊流程制度切換確定宣傳方案宣傳責任到人宣傳準備實施宣傳系統(tǒng)需求調研系統(tǒng)開發(fā)系統(tǒng)測試系統(tǒng)優(yōu)化系統(tǒng)切換財務共享實施上線全過程管理理念應用財務共享屬于一種新型的財務管理組織，對現(xiàn)行運作模式會造成巨大沖擊，因此要保證財務共享實施推廣過程中的平穩(wěn)過渡，須遵循一定的管理理念，可概括為“553”模式，即基于五個再造、五個統(tǒng)一的三項應用。人員五個再造觀念組織流程系統(tǒng)五個統(tǒng)一會計政策會計科目數(shù)據(jù)標準核算流程信息系統(tǒng)“人”指對人員的管理，應從思維觀念、組織架構、員工保障等方面進行再造，主要體現(xiàn)在：1、通過共享理念的培訓宣貫，自上而下地再造財務人員的思維模式，轉變觀念，以便員工更好地適應新的工作環(huán)境；2、根據(jù)財務共享運作模式，重設管理組織架構，便于獨立運營和管理人員；3、從“選、育、用、留”四個方面建立符合財務共享特色的員工保障機制，讓共享員工能夠發(fā)揮自身最大的價值。人“事”指對業(yè)務事項的管理，根據(jù)財務共享的職能劃分，主要是針對核算流程的再造管理，需結合“統(tǒng)一”的理念，統(tǒng)一會計政策、統(tǒng)一會計科目、統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準、統(tǒng)一核算流程，保證財務共享業(yè)務處理的標準化，從而形成規(guī)模效應，達到降本增效的目的。具體執(zhí)行包括建議統(tǒng)一的報銷標準，修改部分業(yè)務的處理順序，明確部分業(yè)務的管理規(guī)定，統(tǒng)一同一業(yè)務事項的核算規(guī)則等。事“物”包括實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，實物資產(chǎn)管理主要是電腦、打印機等辦公用品配置，需要保證員工正常開展工作；無形資產(chǎn)管理是指信息系統(tǒng)的建設和運維，財務共享建設需要最大程度的統(tǒng)一各單位信息系統(tǒng)，減少接口開發(fā)對接，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運行的順暢性。物三項應用財務共享實施上線主要工作內容—組織人力崗位職責及績效考核編寫共享中心人員崗位說明，包括匯報關系、工作內容和任職資格確定共享中心人員崗位定級與崗位競升路徑規(guī)劃共享中心人員崗位績效考核體系根據(jù)實際運營情形對崗位職責與績效進行優(yōu)化改善根據(jù)每批次運營情況不斷完善業(yè)務財務與共享財務職責切分說明人員編排與溝通根據(jù)實施上線情形確定每批次人員來源途徑（內部招聘/借調/外部招聘）明確財務共享人員編制發(fā)出內部意見征求通知，了解現(xiàn)有財務人員加入共享中心的意愿確定每批次納入共享中心人員名單人員遷移與外部招聘結合共享中心人員培訓時間計劃，擬定人員遷移時間節(jié)點（包含開始遷移、交接時間和人員到位時間）確定是否需要外部招聘，若需要人資部門開展外部招聘人員測算與崗位調整根據(jù)每批次上線單位范圍與業(yè)務量對共享中心所需崗位進行測算，補充共享中心所需財務人員根據(jù)每批次上線業(yè)務具體情形，可對前期設置崗位進適當?shù)恼{整與優(yōu)化財務共享實施上線主要工作內容—信息系統(tǒng)需求確認與數(shù)據(jù)收集與擬實施上線的單位進行需求方案確認，包括系統(tǒng)功能、業(yè)務報賬單據(jù)等基礎數(shù)據(jù)收集與整理，包括組織架構、職位、人員、科目、銀行賬戶、審批流、費用標準等進行客戶化開發(fā)及接口開發(fā)，主要包括功能開發(fā)和接口開發(fā)（試點階段）確保共享系統(tǒng)各表單功能按照業(yè)務流程設計的需求實現(xiàn)進行系統(tǒng)T-數(shù)據(jù)配置，包括基礎規(guī)則配置、報賬配置、共享配置、臺賬配置等系統(tǒng)測試接口聯(lián)調測試，完成共享系統(tǒng)與前端業(yè)務系統(tǒng)、核算系統(tǒng)之間的接口聯(lián)調及測試完成系統(tǒng)功能測試，包括標準控制測試、單據(jù)流轉測試、憑證生成測試、字段傳輸測試等完成關鍵用戶測試系統(tǒng)開發(fā)與配置上線部署及運維服務器正式環(huán)境搭建服務器自動構建環(huán)境搭建數(shù)據(jù)初始化性能測試及優(yōu)化上線后問題記錄、解決、跟蹤反饋財務共享實施上線主要工作內容—制度流程管理制度更新操作手冊編寫更新基于標準的共享系統(tǒng)操作手冊和新增功能不斷更新共享系統(tǒng)操作手冊編寫并不斷更新非共享運營類系統(tǒng)如核算系統(tǒng)、資金系統(tǒng)的操作手冊，包括核算系統(tǒng)的結賬操作、資金系統(tǒng)的支付操作等財務共享中心成立后，后續(xù)根據(jù)共享中心實際運營情況對組織與管理不斷進行優(yōu)化和深入應用，更新運營管理制度，豐富運營管理體系結合擬實施上線單位各業(yè)務類型審核的具體關注點，編寫審核細則；盡可能地明確并統(tǒng)一審核關注點、審核附件等內容審核細則梳理業(yè)務流程規(guī)范更新結合上線單位業(yè)務發(fā)展情況及業(yè)務系統(tǒng)部署上線情況，確認業(yè)務流程適用性和落地性，持續(xù)進行業(yè)務流程文檔的更新與完善根據(jù)審核細則梳理、上線前相應費用標準統(tǒng)一等更新對應管理制度規(guī)范財務共享實施上線主要工作內容—綜合資源辦公場地裝修結合財務共享中心選址，按期規(guī)劃、完成財務共享中心的辦公區(qū)位設計與裝修、辦公區(qū)內部裝飾、辦公場所通風與空置主要包括：財務共享中心所需的功能性場所（會議室、檔案室等）等按期規(guī)劃支撐共享中心建立的辦公設備數(shù)量和規(guī)格主要包括：電腦主機、顯示器、連接線、打印復印一體機、碎紙機、大屏顯示器、掃碼槍、票據(jù)箱等系統(tǒng)設備配置規(guī)劃支持共享系統(tǒng)運轉的相關系統(tǒng)設備的數(shù)量和規(guī)格，主要為各項系統(tǒng)服務器設備；如掃描點配置此設備清單一般由系統(tǒng)實施團隊提供辦公設備采購辦公區(qū)位分配結合財務共享中心選址，按期規(guī)劃功能分區(qū)和人員分區(qū)的布局設計；完成專業(yè)組分區(qū)域分配辦公位、懸掛組別標識主要包括：財務共享中心不同崗位人員的工位分布、大屏等辦公設備的位置等綜合資源—財務共享辦公設備配置建議清單建議清單主要針對財務共享運作模式下的核心設備需求進行說明，辦公室、會議室等設備按照公司要求進行配置。設備數(shù)量按照滿足財務共享運作模式進行配置，公司應優(yōu)先利用現(xiàn)有設備，并可視情況預留一定量的備用設備。需求方序號名稱數(shù)量備注財務共享中心1辦公卡座及辦公椅員工數(shù)量財務共享中心未來人力投入人數(shù)，每人一套。預留未來全面共享時人員需求，建議桌面有效使用面積不小于140cm*80cm；每個卡座配1把辦公椅2電腦主機員工數(shù)量財務共享中心未來人力投入人數(shù)，每人一臺如管理人員有使用筆記本電腦的需求可以相應扣減臺式電腦數(shù)量，下同3電腦顯示器員工數(shù)量（部分人員×2）財務共享各審核崗位需要同時查看報賬單據(jù)及對應影像，需配置雙屏單屏配置：FSSC主任、副主任、室主任、組長、運營管理組（除質量管理崗）、行政管理組，每人1臺雙屏配置：各審核崗位、質量管理崗，每人2臺管理人員如果使用筆記本電腦可以相應扣減顯示器數(shù)量。4HDMI線電腦顯示器數(shù)量用于連接電腦主機和雙屏的專用連接線HDMI線數(shù)量與電腦顯示器數(shù)量相等5雙屏顯示支架雙屏配置數(shù)量為節(jié)約辦公桌面面積，可考慮為雙屏顯示器配置雙屏支架，可自由旋轉伸縮雙屏顯示支架數(shù)量與配置雙屏的電腦數(shù)量相等6電視顯示屏1用于績效看板展示7碎紙機/每個打印機旁邊配置1臺8固定電話員工數(shù)量財務共享中心員工每人1臺9保險箱/用于保存網(wǎng)銀或者銀企直連U盾、密碼器10打印復印一體機/財務共享開放辦公區(qū)域配置1臺、檔案室配置1臺11常用辦公文具/包括開放式文件架、計算器、訂書機、筆筒等，規(guī)劃人數(shù)每人配置一套，并預留一定備用數(shù)量12高速掃描儀2-3共享中心可配置2-3臺14形象宣傳品/包含財務共享中心銘牌、科室銘牌、個人銘牌、宣傳展板等上線單位1票據(jù)箱/由各公司單獨配置，可放置在掃描點或人員規(guī)模較大的辦公地點2高速掃描儀掃描崗數(shù)量由各公司單獨配置，掃描崗各配置1臺3憑證裝訂機檔案崗數(shù)量由各公司單獨配置，檔案崗各配置1臺4票據(jù)中轉架及移動密集架/各單位用于存放掃描后暫未歸檔的實物單據(jù)和會計檔案綜合資源—票據(jù)箱示例監(jiān)控器工控機裝訂機掃描器打印機存儲箱01尺寸：長：35cm，高：25cm，寬：26cm，投票口長：22.5cm，投票口寬：3cm。樣式：采用透明亞克力材質，按照A4規(guī)格定制。擺放地點：放置在各業(yè)務單位安全且人流量較大的地方。并將粘票小貼士、票據(jù)收集聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內容貼在票據(jù)箱附近。票據(jù)登記表：在票據(jù)箱附近放置《票據(jù)登記本》，用于登記員工投遞票據(jù)的情況，便于票據(jù)員開箱收票清點，字段包括單據(jù)編號、提單人、投遞人、投遞日期、票據(jù)張數(shù)等信息。02主要功能：票據(jù)收集的遠程自助服務終端，一體化自助完成單據(jù)打印、裝訂、投遞，財務人員自動完成票據(jù)接收，實時追蹤票據(jù)流轉狀態(tài)。主要控件：監(jiān)控器—識別到條碼掃描后，自動開始拍照與錄像；工控機—自動記錄遞單取單信息，系統(tǒng)勾選確認交單；掃描器—支持掃描條碼，紅外感應，掃描后屏幕顯示單據(jù)信息；裝訂機—入紙感應開關/無紙亮燈提示，前置快捷裝針結構。擺放地點：放置在各業(yè)務單位安全且人流量較大的地方。票據(jù)投遞箱智能票據(jù)箱票據(jù)箱用途用于收集員工自主投遞的報銷單據(jù)，減輕財務人員接票工作，提高收票效率。具體數(shù)量根據(jù)掃描點的設置及各單位的具體掃描量設置。財務共享實施上線主要工作內容—培訓宣貫及上線準備培訓準備組建培訓團隊制定明細培訓計劃，明確培訓方式、培訓內容及培訓要求開發(fā)培訓課件編寫培訓考試題庫、培訓課程效果評估問卷設計共享財務培訓對共享中心財務人員進行崗前集中培訓，主要包括財務基礎知識、共享知識和綜合素質、信息系統(tǒng)相關培訓等針對不同崗位進行模擬業(yè)務實操培訓，針對共享中心不同崗位模擬實際業(yè)務進行多輪操作演練業(yè)務財務培訓與宣貫溝通確認業(yè)務財務與共享財務在業(yè)務流程不同節(jié)點的職責界面，更新完善職責界面清單對業(yè)務財務培訓具體共享系統(tǒng)功能操作、進行上機操作聚焦于對全體人員進行系統(tǒng)操作培訓，主要包括發(fā)票采集系統(tǒng)使用、電子報賬系統(tǒng)系統(tǒng)使用和電子影像系統(tǒng)使用針對業(yè)務領導，針對性培訓移動端/PC端審批操作、駁回操作等業(yè)務人員培訓與宣貫溝通宣貫—上線前的溝通宣貫財務共享實施過程中，在各單位上線前需通過不同的方式完成對上線單位負責人、業(yè)務人員和財務人員的宣導和溝通工作，獲取業(yè)務單位從上而下的支持，保證項目實施中各項工作的順利開展，具體內容如下：面對面溝通資料發(fā)放面授培訓上線單位財務人員上線單位負責人上線單位業(yè)務人員1）強調共享的實施不會改變業(yè)務單位的責權利關系，消除領導的疑慮2）強調共享實施后給前方業(yè)務、財務帶來的便利3）強調業(yè)務財務對前方的業(yè)務支持力度加大1）共享后的報賬流程與現(xiàn)有流程的變化點，以及為員工帶來的好處

（報賬界面友好，流程精簡，審批快捷，資金到賬加快等）2）對報賬流程和報賬系統(tǒng)操作進行培訓3）系統(tǒng)操作手冊等資料發(fā)放1）業(yè)務財務與財務共享的接口事項（掃描歸檔、稅務、資金等）2）業(yè)務財務與共享財務職責切分說明3）報賬系統(tǒng)操作培訓，包括提單、審核、核算數(shù)據(jù)查詢方式4）未來自身工作重點的變化，由核算轉向業(yè)務支撐培訓—上線前的培訓收入/成本確認及費用報銷制度等資金管理、費用報銷及報表出具等會計制度培訓內容業(yè)務人員：負責收入/成本/費用等提單人員財務人員：業(yè)財/出納/CFO等培訓對象職責界面切分業(yè)務人員：提供與財務業(yè)務相關數(shù)據(jù)的業(yè)務負責人財務人員：業(yè)財/出納/CFO等各業(yè)務流程需提供的與財務相關的數(shù)據(jù)業(yè)務財務與共享財務的職責區(qū)分財務相關制度宣貫前端工作方式變更業(yè)務人員：使用共享系統(tǒng)及相關對接系統(tǒng)的業(yè)務人員財務人員：業(yè)財/出納/CFO等各業(yè)務模塊工作方式主要變更點各財務環(huán)節(jié)工作方式主要變更點業(yè)務人員：使用共享系統(tǒng)及相關對接系統(tǒng)的業(yè)務人員財務人員：業(yè)財/出納/CFO等各業(yè)務模塊相關系統(tǒng)操作指導培訓掃描/資金/歸檔等系統(tǒng)操作指導培訓系統(tǒng)操作培訓實施T-，需將財務相關制度、各部門職責劃分、前端工作方式變更及系統(tǒng)操作指導對業(yè)務財務及業(yè)務人員進行宣貫：應急預案——上線支持流程報賬人員共享問題解決組或服務管理崗專項問題解決組服務管理崗通過上線溝通群、財務熱線電話、郵件等方式提出問題明確問題解決責任人判斷是否需要組織多方討論是聯(lián)系業(yè)務項目經(jīng)理組織多方討論接收問題是否能夠解答該問題解答報賬人問題結束開始將問題傳遞至責任團隊負責人提出解決方案項目經(jīng)理組織多方討論、明確責任方反饋解決方案到共享問題解決組/服務管理崗記錄與收集報賬人問題更新Q&A問題庫定期發(fā)布最新版Q&A問題庫結束否是否未及時響應問題，共享服務團隊分發(fā)問題5.財務共享實施過程中的風險及應對措施財務共享實施過程可能存在的風險財務共享實施過程中，可能存在六大風險：戰(zhàn)略風險、項目管理風險、信息系統(tǒng)風險、變革管理風險、人力資源風險和運營管理風險01戰(zhàn)略定位風險集團管控風險業(yè)務范圍風險實施方法風險戰(zhàn)略風險02多方協(xié)調風險疫情影響風險項目管理風險03系統(tǒng)實施風險系統(tǒng)協(xié)同風險業(yè)務系統(tǒng)成熟度風險信息系統(tǒng)風險05人員投入風險專業(yè)人才缺失風險人才流失風險人力資源風險06職責劃分不清風險交接不到位風險溝通及協(xié)作風險培訓不到位風險運營管理風險04預期不一致風險流程與制度風險變革管理風險財務共享實施過程中的變革管理財務共享的實施，給組織架構、管理模式、業(yè)務流程、崗位職能帶來巨大的變革。當變革到來時，只有當員工認識到變革的意義并逐步接受，才會改變思維方式。周圍的體制必須與新的行為協(xié)調一致。員工必須具備所需的技能，才能有準備地接受、適應并主動帶領變革。不了解情況盲目樂觀漠視抵觸反感尋求退路絕望了解現(xiàn)狀悲觀嘗試體會理解產(chǎn)生希望接受了解現(xiàn)狀樂觀主動完成持續(xù)發(fā)展業(yè)績開始推行文化和領導承諾貫穿整個變革的推行過程AB通過有效的交流溝通使A最小化設計完善的轉變架構和流程，建立項目績效考核體系使C/D最大化通過深入的培訓提高個人及團隊能力使B最小化CD時間變革管理風險應對策略——一線財務人員問題加強財務共享的宣傳：加強員工宣傳與溝通，讓員工充分認識實施財務共享的重要性和必然性，以及實施共享后可以為全集團帶來的成本降低、效率提升等各方面的優(yōu)勢。關注員工的顧慮：深入員工基層調研，了解員工的顧慮和擔憂，加強與員工的溝通，積極引導，并盡量解決員工提出的顧慮和問題。關注員工的情緒，及時對不良情緒加以疏導和開解。實施有效的溝通，做好員工的思想工作，尤其是要與職位及權力發(fā)生變化的員工多進行思想溝通。重視員工合理化建議：重視實施過程中員工提出的合理化需求和建議，充分討論調研，決策落實，加強員工對財務共享項目的參與感，并有效促進項目實施的落地。重視一線業(yè)務財務工作的安排：提前明確對各單位業(yè)務財務工作的安置和崗位職責方案，在實施過程中，有序進行人員調動、崗位調整。及時分享項目進展及成果：及時廣泛地溝通項目實施計劃和進展，增強員工對財務共享項目的認同感，積極參與和支持項目實施。對項目關鍵里程碑進行排序，及時分享項目實施成果。加強員工培訓工作：將培訓工作貫穿于整個財務共享項目實施過程，包括前期的理論培訓和后期的流程、制度、系統(tǒng)、業(yè)務操作等培訓，贏得員工對財務共享實施的認同與理解，促使員工盡快適應共享后崗位職責及業(yè)務操作的變化?？赡艹霈F(xiàn)的問題……

一線財務的工作量會不會反而增加了轉型后新的工作能否勝任調動到共享中心后崗位級別變化新崗位的處理流程和原來有差異，誰來指導一線財務人員充分溝通，全面規(guī)劃轉型為共享財務轉型為戰(zhàn)略/業(yè)務財務變革管理風險應對策略——可預見的業(yè)務單位的問題可能出現(xiàn)的問題……

與財務溝通變?yōu)檫h程，不方便，效率低新的報銷流程與系統(tǒng)操作不習慣付款效率能否保證以往的變