浙江新界泵業(yè)股份有限公司上市案例

浙江新界泵業(yè)股份有限公司上市案例浙江新界泵業(yè)股份有限公司一、公司簡介浙江新界泵業(yè)股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經(jīng)浙江省對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳《浙江省對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳關(guān)于浙江新界泵業(yè)有限公司變更為外商投資股份有限公司的批復(fù)》（浙外經(jīng)貿(mào)資函[2008]846號）的批準(zhǔn)，由浙江新界泵業(yè)有限公司整體改制變更設(shè)立的股份有限公司，于2009年4月9日取得浙江省工商行政管理局核發(fā)的注冊號為331000400003847的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，原注冊資本為人民幣6,000萬元，折股份總數(shù)6,000萬股（每股面值1元）。2010年12月8日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2010〕1790號文核準(zhǔn)，向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A股）股票2,000萬股（每股面值1元）。發(fā)行后公司注冊資本為8,000萬元，股份總數(shù)8,000萬股（每股面值1元）。其中，有限售條件的流通股份：A股6,400萬股；無限售條件的流通股份A股：1,600萬股。公司股票于2010年12月31日在深圳證券交易所掛牌交易。本公司屬機械制造行業(yè)。經(jīng)營范圍：泵及控制設(shè)備、風(fēng)機、電機、發(fā)電機、空壓機及零部件制造、銷售。二、上市時間及地點已上市時間：2011年1月18日地點：深圳證券交易所三、存在問題1、發(fā)行人2002年6月增資是否符合公司法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定1、2002年6月12日，新界有限召開股東會會議并作出決議，同意新界有限吸收合并臺州人民泵業(yè)有限公司；同意注冊資本變更為2000萬元并變更股東出資額，同意就上述變更相應(yīng)修改公司章程。2002年5月8日，臺州人民泵業(yè)有限公司召開股東會會議并作出決議，同意臺州人民泵業(yè)有限公司解散，成立清算組，辦理注銷變更登記。臺州人民泵業(yè)有限公司于2002年5月1日、2日、3日連續(xù)三次在《溫嶺日報》向債權(quán)人發(fā)布公司合并公告，合并后新界有限為存續(xù)公司，臺州人民泵業(yè)有限公司注銷，債權(quán)債務(wù)由新界有限承繼。根據(jù)溫嶺開元會計師事務(wù)所有限公司于2002年6月12日出具的溫會審（2002）128號《審計報告》，截至2002年5月31日止，臺州人民泵業(yè)有限公司資產(chǎn)賬面總額為1417.168331萬元人民幣，因臺州人民泵業(yè)有限公司并入新界有限，抵銷新界有限股權(quán)投資500萬元，相應(yīng)減少固定資產(chǎn)凈值500萬元，資產(chǎn)賬面值經(jīng)審計調(diào)整為917.168331萬元人民幣；負(fù)債賬面總額為717.168331萬元人民幣；所有者權(quán)益賬面總額為700萬元人民幣，經(jīng)審計調(diào)整為200萬元人民幣。根據(jù)溫嶺開元會計師事務(wù)所有限公司于2002年6月13日出具的溫會驗（2002）306號《驗資報告》，截至2002年5月31日止，臺州人民泵業(yè)有限公司原注冊資本700萬元，沖減新界有限長期投資500萬元，還有股東投資200萬元，并入新界有限，新界有限變更后注冊資本為2000萬元，資本公積422,110.88元，盈余公積640,316.99元，未分配1、因與關(guān)聯(lián)方資金往來發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易（1）2007年1月，新界物貿(mào)向新界有限借用資金160萬元，新界物貿(mào)于2007年3月5日歸還了上述借款；（2）2007年7月，新界有限向新界投資借用資金850萬元，新界有限已于2007年7月30日、2007年12月25日歸還全部借款。（3）2007年1月，新界配件向新界有限借用資金56萬元，新界配件已于2007年5月歸還上述借款。2、因關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易（1）關(guān)聯(lián)方為新界泵業(yè)提供的擔(dān)保經(jīng)本所律師核查，2007-2009年度新界泵業(yè)之關(guān)聯(lián)方新世界酒店、許敏田曾為新界泵業(yè)提供擔(dān)保，因該等關(guān)聯(lián)交易均系關(guān)聯(lián)方為新界泵業(yè)無償提供擔(dān)保，無需取得新界泵業(yè)董事會或股東大會的審議批準(zhǔn)。（2）新界泵業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保根據(jù)本所律師核查，確認(rèn)新界泵業(yè)曾于2006年9月為新世界酒店與中國銀行溫嶺支行自2006年9月21日至2009年1月15日止簽訂的最高債權(quán)余額為1300萬元的主合同提供抵押擔(dān)保。3、因銷售貨物發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易（1）2007年度-2008年度①根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，2007年度新界有限向關(guān)聯(lián)方歐豹實業(yè)銷售總計4,210,117.95元的水泵；②根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，新界有限于2007年度向關(guān)聯(lián)方陳小琴、趙林富（陳華青親屬）夫婦合計銷售價值3,113,141.66元的水泵；2008年度向陳小琴、趙林富夫婦合計銷售價值3,722,843.78元的水泵；③根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，新界有限于2007年度向關(guān)聯(lián)方施呂軍、施俊波（施召陽親屬）合計銷售價值1,288,834.51元的水泵，向詹必群（施召陽親屬）采購價值1,144,004.87元的木箱；2008年度向施呂軍、施俊波銷售價值1,125,066.22元的水泵，向詹必群采購價值938,971.26的木箱；④根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，新界有限于2007年度向關(guān)聯(lián)方葉志南（楊佩華親屬）銷售價值1,267,645.19元的水泵；2008年度向葉志南銷售價值1,209,905.22元的水泵；⑤根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，新界有限于2007年度向關(guān)聯(lián)方陳匡志（王建忠親屬）銷售價值2,987,864.15元的水泵；2008年度向陳匡志銷售價值2,342,927.57元的水泵；⑥經(jīng)本所律師核查，對新界泵業(yè)2007年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易補充披露如下：2007年度，新界有限分別向關(guān)聯(lián)方施召陽銷售價值5,283,657.02元的水泵。鑒于施召陽為持有新界泵業(yè)5%以上股份的股東，且現(xiàn)任新界泵業(yè)國內(nèi)貿(mào)易部經(jīng)理，施召陽與新界泵業(yè)發(fā)生的交易屬關(guān)聯(lián)交易。該等關(guān)聯(lián)交易業(yè)經(jīng)2010年5月26日召開的一屆六次董事會審議通過，且獨立董事亦發(fā)表了對該等關(guān)聯(lián)交易的獨立意見，認(rèn)為該等關(guān)聯(lián)交易價格公允、已履行了相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易決策程序，沒有損害公司股東及債權(quán)人的利益。（3）2009年度①2009年1月，新界泵業(yè)與陳小琴、趙林富、余建輝（陳華青親屬）分別簽訂《關(guān)聯(lián)交易框架性協(xié)議》，新界泵業(yè)計劃于2009年度向陳小琴、趙林富、余建輝銷售總計不超過550萬元的水泵，具體交易金額根據(jù)買方發(fā)出的訂單據(jù)實結(jié)算。根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，2009年度新界泵業(yè)向上述三人銷售價值4,899,087.5元的水泵；②2009年1月，新界泵業(yè)與施呂軍、施俊波、詹必群分別簽訂《關(guān)聯(lián)交易框架行協(xié)議》，新界泵業(yè)計劃于2009年度向施呂軍、施俊波銷售總計不超過150萬元的水泵，向詹必群采購不超過200萬元的木箱，具體交易金額根據(jù)買方發(fā)出的訂單據(jù)實結(jié)算；根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，2009年度新界泵業(yè)向施呂軍、施俊波銷售價值1,407,999.28元的水泵，向詹必群采購價值1,737,042.70元的木箱；③2009年1月，新界泵業(yè)與陳匡志簽訂《關(guān)聯(lián)交易框架性協(xié)議》，新界泵業(yè)計劃于2009年度向陳匡志銷售總計不超過500萬元的水泵，具體交易金額根據(jù)買方發(fā)出的訂單據(jù)實結(jié)算；根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，2009年度新界泵業(yè)向陳匡志銷售價值3,595,263.18元的水泵；④2009年1月，新界泵業(yè)與葉志南簽訂《關(guān)聯(lián)交易框架性協(xié)議》，新界泵業(yè)計劃于2009年度向葉志南銷售總計不超過200萬元的水泵，具體交易金額根據(jù)買方發(fā)出的訂單據(jù)實結(jié)算；根據(jù)天健審[2010]508號《審計報告》，2009年度新界泵業(yè)向葉志南銷售價值1,100,620.56元的水泵。4、因資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易（1）2007年6月14日，新界有限與許善福簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，新界有限將持有的新世界大酒店82.56%的股權(quán)以1600萬元的價格轉(zhuǎn)讓給許善福。（2）2007年10月，王忠根與新界有限簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定王忠根將持有的江西新界90%股權(quán)以450萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新界有限。本所律師核查后認(rèn)為，新界泵業(yè)2007-2008年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易在交易進(jìn)行前雖未履行相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易決策程序，但鑒于該等關(guān)聯(lián)交易發(fā)生在新界有限改制為新界泵業(yè)之前，《公司法》未對有限責(zé)任公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易作出程序上的規(guī)定；且新界泵業(yè)設(shè)立后即對歷史上曾發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易按照《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《公司章程》的規(guī)定，履行了相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易確認(rèn)程序，因此，該等瑕疵不會對本次新界泵業(yè)申請首發(fā)上市造成實質(zhì)性法律障礙；新界泵業(yè)設(shè)立后，業(yè)已按照《關(guān)聯(lián)交易管理制度