預(yù)算管理與績(jī)效考核辦法

預(yù)算管理與績(jī)效考核辦法

第一章總則

第一條為了推進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施，落實(shí)公司商業(yè)計(jì)劃，

保障公司科研、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利、有序地進(jìn)行，充分發(fā)揮預(yù)算管理

的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、資源配置、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、執(zhí)行評(píng)價(jià)等功能作用，引導(dǎo)并激

勵(lì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國(guó)資委、集團(tuán)公司預(yù)算管理與績(jī)效考核等

相關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條本辦法所稱預(yù)算是指在戰(zhàn)略規(guī)劃決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)

的基礎(chǔ)上，用價(jià)值形態(tài)反映未來(lái)一年內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)成果的年度計(jì)

劃，是經(jīng)營(yíng)管理的基本目標(biāo)和導(dǎo)向依據(jù)；預(yù)算內(nèi)容主要包括業(yè)務(wù)預(yù)算、

財(cái)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算、資本支出預(yù)算等。

業(yè)務(wù)預(yù)算是以實(shí)物量指標(biāo)和價(jià)值量指標(biāo)反映的，是對(duì)業(yè)務(wù)板塊及

經(jīng)營(yíng)商品在生產(chǎn)和銷售等方面的預(yù)算安排，主要包括新簽合同預(yù)算、

生產(chǎn)預(yù)算和營(yíng)業(yè)收入預(yù)算等。

財(cái)務(wù)預(yù)算是由預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生、能以貨幣計(jì)量、反映

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資源配置整體成果的預(yù)算安排，主要包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、

損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、捐贈(zèng)預(yù)算和清欠預(yù)算等。

資金預(yù)算是根據(jù)預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金需求，對(duì)融資總量及

結(jié)構(gòu)做出的預(yù)算安排，主要包括銀行授信、融資及對(duì)外擔(dān)保等。

資本支出預(yù)算是安排預(yù)算期內(nèi)長(zhǎng)期投資和固定資產(chǎn)購(gòu)建的計(jì)劃，

即以價(jià)值量指標(biāo)反映長(zhǎng)期投資和固定資產(chǎn)購(gòu)建的規(guī)模與結(jié)構(gòu)、籌資方

式、投資資金流量的預(yù)算，主要包括股權(quán)投資預(yù)算、工程、技改項(xiàng)目

與設(shè)備購(gòu)置預(yù)算、辦公設(shè)備（含車輛）購(gòu)置預(yù)算和信息化支出預(yù)算等。

第三條本辦法所稱績(jī)效考核，是指以通過(guò)建立綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)

體系，對(duì)照相應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以效益評(píng)價(jià)為核心，對(duì)各部室、分子公司

及獨(dú)立核算單位的戰(zhàn)略執(zhí)行、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)效益、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、

黨建工作開(kāi)展等狀況進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。

第四條本辦法適用于公司各部室、全資及控股子公司及獨(dú)立

核算單位（含市外分公司或分支機(jī)構(gòu)）。

第二章預(yù)算與績(jī)效考核的組織

第五條公司股東大會(huì)為公司預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批

公司年度預(yù)算編制原則和總體目標(biāo)，負(fù)責(zé)審批公司年度預(yù)算報(bào)告。

薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司全面預(yù)算管理及績(jī)效考核

評(píng)價(jià)工作，職責(zé)主要包括：

（-）組織制定、修訂公司預(yù)算管理與績(jī)效考核管理制度。

（二）擬訂預(yù)算編制與管理的原則和目標(biāo)，審議年度預(yù)算方案、

預(yù)算調(diào)整方案及年度預(yù)算報(bào)告，并提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審議。

（三）組織審議各部室、分子公司及獨(dú)立核算單位的年度經(jīng)營(yíng)

工作計(jì)劃及預(yù)算和績(jī)效考核目標(biāo)方案。

（四）組織審議各部室、分子公司及獨(dú)立核算單位的績(jī)效考核結(jié)

果并對(duì)考核結(jié)果予以評(píng)價(jià)。

（五）負(fù)責(zé)審議預(yù)算與績(jī)效考核指標(biāo)調(diào)整申請(qǐng)和績(jī)效考核重大

爭(zhēng)議與申訴，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問(wèn)題。

第六條薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)下設(shè)預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)

辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部。職責(zé)主要包括：

（-）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，擬定公司年度預(yù)算

各項(xiàng)指標(biāo)和績(jī)效考核指標(biāo)方案，組織公司總體預(yù)算目標(biāo)與績(jī)效考核指

標(biāo)的編制、審核、匯總及報(bào)審、報(bào)送工作。

（二）組織對(duì)公司年度預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行分解，擬定各部室、分子

公司及獨(dú)立核算單位的年度績(jī)效指標(biāo)和目標(biāo)值方案，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)各相

關(guān)部室、分子公司及獨(dú)立核算單位的預(yù)算編制工作。

（三）提請(qǐng)薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)審議，根據(jù)決議結(jié)果下達(dá)并

組織簽訂年度預(yù)算與績(jī)效考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)。

（四）跟蹤、監(jiān)督、分析預(yù)算與績(jī)效目標(biāo)完成情況，負(fù)責(zé)組織

完成公司年度績(jī)效考核結(jié)果的匯總、報(bào)審、報(bào)送工作，負(fù)責(zé)編制各部

室、分子公司及獨(dú)立核算單位的年度績(jī)效考核評(píng)價(jià)報(bào)告及報(bào)審工作。

（五）受理部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與績(jī)效考核申訴，牽頭相關(guān)部門(mén)

組織調(diào)查并向委員會(huì)匯報(bào)，根據(jù)最終審議結(jié)果執(zhí)行。

第三章預(yù)算及績(jī)效目標(biāo)編制的要求與管理

第七條預(yù)算與績(jī)效考核指標(biāo)編制原則

（一）各部室、分子公司及獨(dú)立核算單位的預(yù)算與績(jī)效考核指標(biāo)

的編制應(yīng)堅(jiān)持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，本著立足當(dāng)前、謀劃長(zhǎng)遠(yuǎn)的原則，

客觀預(yù)估行業(yè)形勢(shì)和自身經(jīng)營(yíng)情況，從成本管控、市場(chǎng)開(kāi)拓、科技創(chuàng)

新、營(yíng)運(yùn)效率等多個(gè)方面，強(qiáng)化預(yù)算的推動(dòng)和執(zhí)行。

對(duì)預(yù)算申報(bào)中提出具有挑戰(zhàn)性目標(biāo)的單位予以鼓勵(lì)；對(duì)預(yù)算申報(bào)

中主觀隱瞞客觀真實(shí)業(yè)務(wù)情況，故意虛報(bào)預(yù)算目標(biāo)的單位，經(jīng)公司總

經(jīng)理辦公會(huì)審議認(rèn)定后予以處理。

（二）利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)的申報(bào)

1.利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)的申報(bào)，原則上不低于上年實(shí)際完成值及前三年

實(shí)際完成值的平均值（就高原則）；有行業(yè)參照考核指標(biāo)的，原則上

不低于全國(guó)同行業(yè)、同規(guī)模單位前三年的平均值（行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值為國(guó)務(wù)

院、國(guó)資委公布的單位績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值）；成立時(shí)間不足三年的單位，

根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要求及被考核單位的實(shí)際情況

綜合確定。

2.利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)的目標(biāo)值，原則上在上年度核算利潤(rùn)基礎(chǔ)上增加

規(guī)定增長(zhǎng)幅度（增長(zhǎng)幅度由總經(jīng)理辦公會(huì)確定），結(jié)合投資項(xiàng)目可研對(duì)

經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)拉動(dòng)的影響綜合確定；對(duì)于新興業(yè)務(wù)及戰(zhàn)略性發(fā)展業(yè)務(wù)部門(mén),

其目標(biāo)的確定由公司根據(jù)實(shí)際完成情況并結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況綜合考

慮確定。

（三）在全年預(yù)算指標(biāo)基礎(chǔ)上，主要預(yù)算指標(biāo)要合理分解到各個(gè)

季度的工作中，做到全年預(yù)算有計(jì)劃、有落實(shí)、有保障。

第八條公司各職能管理部門(mén)根據(jù)所負(fù)責(zé)預(yù)算事項(xiàng)對(duì)各部室、

分子公司及獨(dú)立核算單位上報(bào)的相關(guān)預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行審核、匯總、分析，

提出預(yù)算安排的意見(jiàn)和建議，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、跟蹤、反

饋。

第九條各部室、分子公司及獨(dú)立核算單位為預(yù)算執(zhí)行單位，

負(fù)責(zé)本單位及負(fù)責(zé)工作的年度預(yù)算編制和上報(bào)工作；負(fù)責(zé)執(zhí)行公司批

復(fù)的年度預(yù)算方案，并對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行分解細(xì)化；負(fù)責(zé)及時(shí)跟蹤預(yù)算

執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行差異進(jìn)行分析，解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。

（一）財(cái)務(wù)部是公司預(yù)算工作的牽頭管理部門(mén)，牽頭組織全面預(yù)

算的審核、反饋、匯總、上報(bào)、日常監(jiān)控及分析考評(píng)工作，具體負(fù)責(zé)

財(cái)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算等。

（二）預(yù)算執(zhí)行單位的職責(zé)

技術(shù)服務(wù)類單位編制年度收入、成本、利潤(rùn)、五項(xiàng)指標(biāo)以及非財(cái)

務(wù)類指標(biāo)等預(yù)算。

工貿(mào)類單位編制產(chǎn)量、成本、費(fèi)用、銷售、五項(xiàng)指標(biāo)以及非財(cái)務(wù)

類指標(biāo)等預(yù)算。

（三）各職能部門(mén)的職責(zé)

1.科技部編制科研課題預(yù)算。

2.戰(zhàn)略發(fā)展部、總經(jīng)理辦公室、條件保障部根據(jù)職責(zé)分工編制資

本支出等預(yù)算。

3.人力資源部編制薪酬與職工福利等預(yù)算。

4.運(yùn)營(yíng)管理部、董事會(huì)辦公室、黨群工作部、監(jiān)察審計(jì)室等部門(mén)

根據(jù)職責(zé)分工編制預(yù)算。

第十條預(yù)算編制程序

（一）9月10日前，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司安排，提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算

工作計(jì)劃及預(yù)算申報(bào)提綱。

（二）9月15日前，各預(yù)算單位根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制下

一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，上報(bào)下一年度主要預(yù)算目標(biāo)。

（三）9月25日前，財(cái)務(wù)部匯總各單位主要預(yù)算目標(biāo)，報(bào)薪酬

與績(jī)效管理委員會(huì)審議。

（四）9月30日前，財(cái)務(wù)部將審議通過(guò)的預(yù)算編制原則和總經(jīng)

理辦公會(huì)協(xié)調(diào)平衡后預(yù)算目標(biāo)，反饋給各單位。

（五）10月25日前，各預(yù)算單位以修訂的主要預(yù)算目標(biāo)為約束

邊界，編制本單位的各項(xiàng)預(yù)算。

（六）10月25日前，各職能管理部室編制工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

（七）10月26日前，各預(yù)算單位完成預(yù)算編制說(shuō)明并報(bào)財(cái)務(wù)部

匯編。預(yù)算編制說(shuō)明主要包括：

1.預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本預(yù)算單位、預(yù)算項(xiàng)目及口徑、預(yù)算理由

及計(jì)算依據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)用的計(jì)算基礎(chǔ)、采購(gòu)預(yù)算的計(jì)算基礎(chǔ)。

2.預(yù)計(jì)的公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況及相關(guān)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明；

3.對(duì)預(yù)算編制過(guò)程中可能存在的問(wèn)題的提示，并提出應(yīng)對(duì)措施。

（A）10月31日前，預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室在各單位

申報(bào)的基礎(chǔ)上，完成下一年度預(yù)算匯總編制，報(bào)薪酬與績(jī)效管理委員

會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)審議。

（九）按程序提交董事會(huì)審議、股東大會(huì)審批。

第十一條預(yù)算及績(jī)效考核目標(biāo)的批復(fù)

預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室根據(jù)審議確定的結(jié)果，對(duì)各部室、

分子公司及獨(dú)立核算單位的預(yù)算報(bào)告進(jìn)行批復(fù)并組織簽訂年度預(yù)算

與績(jī)效考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)，各單位要根據(jù)批復(fù)編制季度預(yù)算報(bào)告，并對(duì)

所屬單位的預(yù)算報(bào)告逐級(jí)分解落實(shí)。

第十二條預(yù)算的執(zhí)行和控制

（一）各預(yù)算執(zhí)行單位必須以公司批復(fù)的預(yù)算作為剛性目標(biāo)要求,

對(duì)預(yù)算指標(biāo)層層分解落實(shí)，并細(xì)化分解為季度預(yù)算，自批復(fù)下達(dá)日起

30日內(nèi)報(bào)預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室備案。

（二）各預(yù)算執(zhí)行單位必須定期進(jìn)行預(yù)算跟蹤分析，及時(shí)匯報(bào)和

解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，形成季度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告。

（三）超出預(yù)算外的支出，應(yīng)由相關(guān)單位提出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)分管

領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

（四）各預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)本單位的預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)偏離預(yù)算

目標(biāo)超過(guò)20%的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)匯報(bào)。

第十三條預(yù)算及績(jī)效目標(biāo)的調(diào)整

預(yù)算目標(biāo)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，如因經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)目

標(biāo)嚴(yán)重偏離，相關(guān)單位可以按照如下程序申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算與績(jī)效目標(biāo)值。

7月15日前，單位負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《部門(mén)KPI調(diào)整申請(qǐng)表》，提出

目標(biāo)調(diào)整的原因及建議目標(biāo)值，提交預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室。

預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室牽頭相關(guān)部門(mén)在進(jìn)行充分調(diào)查

的基礎(chǔ)上，提出目標(biāo)調(diào)整建議報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理；調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司

薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)，以上工作原則上15

個(gè)工作日內(nèi)完成。

第四章預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效考核評(píng)價(jià)

第十四條預(yù)算與績(jī)效考核評(píng)價(jià)的原則

公司在季度、年度結(jié)束后將依據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開(kāi)展績(jī)效考核與評(píng)

價(jià)工作，具體考核指標(biāo)詳見(jiàn)各板塊、部門(mén)KPI考核表；附表中未列入

或新增及職能發(fā)生變化的部門(mén)可參照提出本部門(mén)KPI考核表，報(bào)預(yù)算

管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室審核、備案后實(shí)施。

（一）每季度結(jié)束后15日內(nèi)，各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位提交預(yù)算執(zhí)行總

結(jié)評(píng)價(jià)分析報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)后形成評(píng)價(jià)考核報(bào)告；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

單位和職能部門(mén)均按季度進(jìn)行評(píng)價(jià)后核算和發(fā)放效益工資。

（二）每年度結(jié)束30日內(nèi)，各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位提交年度預(yù)算與績(jī)

效考核評(píng)價(jià)表，提交財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位和職能部門(mén)根據(jù)

年度預(yù)算與績(jī)效考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)/KPI考核表的指標(biāo)值進(jìn)行綜合考評(píng)。

第十五條業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的考核

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的績(jī)效考核以定量指標(biāo)為主，其效益工資與本部門(mén)

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤；包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、部門(mén)工作計(jì)劃分解的事項(xiàng)、

上級(jí)要求事項(xiàng)的完成情況、黨建工作開(kāi)展情況等內(nèi)容（詳見(jiàn)各板塊

KPI考核評(píng)價(jià)表）。

第十六條職能部門(mén)的考核

職能部門(mén)的考核主要是以年度重點(diǎn)工作計(jì)劃完成情況、部門(mén)履職

情況、對(duì)其他部門(mén)提供的支持以及黨建工作開(kāi)展情況等（詳見(jiàn)部門(mén)

《KPI考核評(píng)價(jià)表》），其效益工資與公司總體情況和本部門(mén)評(píng)價(jià)結(jié)

果掛鉤。

第十七條考評(píng)主體

本著''誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)考評(píng)，誰(shuí)了解、誰(shuí)考評(píng)”的原則確定考評(píng)主體，

按照管理和服務(wù)對(duì)象，設(shè)置權(quán)重進(jìn)行考核，考評(píng)應(yīng)堅(jiān)持客觀、公正、

充分溝通的工作原則對(duì)各單位績(jī)效評(píng)價(jià)。

第十八條預(yù)算與績(jī)效考核評(píng)價(jià)報(bào)告的結(jié)果認(rèn)定

（一）預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室收集各考評(píng)主體的《KPI

考核評(píng)價(jià)表》后，將評(píng)價(jià)結(jié)果匯總形成各單位的預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效考核

評(píng)價(jià)報(bào)告。

（二）匯總績(jī)效評(píng)價(jià)得分

預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室根據(jù)績(jī)效考核得分（85%）、綜

合評(píng)價(jià)得分（10%）、黨建工作評(píng)價(jià)得分（5%）的比例原則，計(jì)算形

成績(jī)效評(píng)價(jià)得分表，其中：綜合評(píng)價(jià)得分由總經(jīng)理辦公室根據(jù)《部門(mén)

管理綜合考核辦法》的評(píng)價(jià)結(jié)果匯總后提供，黨建工作評(píng)價(jià)得分由黨

群工作部根據(jù)公司黨建工作考核辦法的評(píng)價(jià)結(jié)果提供。

（三）確定績(jī)效等級(jí)與系數(shù)

1.確定績(jī)效等級(jí)與績(jī)效系數(shù)

根據(jù)績(jī)效得分確定其績(jī)效等級(jí)，不同等級(jí)的部門(mén)和單位享受不同

的績(jī)效系數(shù)，見(jiàn)下表。

績(jī)效等級(jí)確定表

績(jī)效等級(jí)A：卓越B：優(yōu)秀C：良好D：基本合格E：不合格

比例要求小于等于10%小于20%50%以上

分?jǐn)?shù)要求90以上85分以上80分以上75分以上60-75（含）

績(jī)效系數(shù)1.11.051.00.950.9

說(shuō)明：績(jī)效等級(jí)的確定原則：1）評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)為基本要求，若達(dá)到分?jǐn)?shù)的部門(mén)

較多時(shí)，按比例控制確定等級(jí)；2）如部門(mén)績(jī)效得分＜60分時(shí)，績(jī)效系數(shù)為0。

2.凡屬下列情況的單位和部門(mén)，評(píng)價(jià)結(jié)果不得列為A級(jí):

(1)凡當(dāng)年?duì)I業(yè)收入或利潤(rùn)總額的預(yù)算指標(biāo)低于上一年或前三年

平均值的；

(2)凡當(dāng)年?duì)I業(yè)收入未完成年度預(yù)算目標(biāo)的；

(3)凡當(dāng)年利潤(rùn)總額未完成年度預(yù)算目標(biāo)的；

(4)發(fā)生重大資產(chǎn)損失、重大安全生產(chǎn)責(zé)任與事故、違法違紀(jì)案

件的；

(5)本著戰(zhàn)略導(dǎo)向?yàn)橹髟瓌t，對(duì)于年度預(yù)算指標(biāo)設(shè)定較為寬松，

且體量小、貢獻(xiàn)較低的部門(mén)，原則上不納入A級(jí)，兼顧能力建設(shè)與業(yè)

務(wù)協(xié)同類部門(mén)單獨(dú)考核。

如營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額兩項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成值同比增幅均超過(guò)20%

的，不受上述(2)、(3)條件限制。

(四)出具預(yù)算與績(jī)效考核評(píng)價(jià)報(bào)告

預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室根據(jù)上述規(guī)則進(jìn)行匯總計(jì)算，形

成預(yù)算與績(jī)效考核評(píng)價(jià)報(bào)告，提交公司薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)和總經(jīng)

理辦公會(huì)審議確定。

第五章考核評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用

第十九條季度績(jī)效考核

季度考核由分管領(lǐng)導(dǎo)KPI評(píng)價(jià)完成后，財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)

際完成情況匯總形成評(píng)價(jià)結(jié)果，人力資源部以此計(jì)算季度效益工資。

第二十條年度績(jī)效考核

人力資源部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)審議確定的預(yù)算與績(jī)效考核評(píng)價(jià)

結(jié)果，計(jì)算各單位效益工資總額并存檔備查。

第二十一條效益工資的計(jì)算與發(fā)放

(一)效益工資基數(shù)的核定

當(dāng)年度預(yù)算利潤(rùn)目標(biāo)高于本單位上年度實(shí)際利潤(rùn)的規(guī)定增幅時(shí)，

效益工資基數(shù)在上年效益工資與MAX（基礎(chǔ)效益工資、累計(jì)效益工資）

之間取合理值。當(dāng)年度預(yù)算利潤(rùn)目標(biāo)小于本單位上年度的規(guī)定增幅時(shí),

效益工資基數(shù)在上年效益工資與MIN（基礎(chǔ)效益工資、累計(jì)效益工資）

之間取合理值。合理值本著利潤(rùn)增長(zhǎng)正向激勵(lì)、利潤(rùn)下降加強(qiáng)考核的

原則由薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)予以核定。

（二）效益工資的計(jì)算

1.職能部門(mén)

部門(mén)效益工資總額=部門(mén)效益工資基數(shù)X全院效益工資平均增

長(zhǎng)率X部門(mén)績(jī)效系數(shù)

2.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位

單位效益工資總額=單位效益工資基數(shù)X單位績(jī)效系數(shù)十（實(shí)際

完成利潤(rùn)-利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)）X差額提取比例

實(shí)際完成利潤(rùn)以經(jīng)濟(jì)效益界定為準(zhǔn)，應(yīng)扣除新增資本成本。

注：1）新增資本成本=本期新投入固定資產(chǎn)等投資原值X資本成本率，資

本成本率參照國(guó)資委上年度公布水平確定；2）原則上設(shè)備投資計(jì)劃完成日后，

根據(jù)可研報(bào)告增加項(xiàng)目收入和利潤(rùn)指標(biāo)，不再計(jì)資本成本（如項(xiàng)目虧損，則繼續(xù)

計(jì)算資本成本）；3）課題及在建項(xiàng)目的利潤(rùn)折算計(jì)入實(shí)際完成利潤(rùn)；4）虧損單

位的減虧額按50%計(jì)算。

差額提取比例按預(yù)算與績(jī)效考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)明確的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，原

則上不超過(guò)年度目標(biāo)利潤(rùn)的工資含量（最高不超過(guò)集團(tuán)核定的計(jì)提比

例）。不同完成利潤(rùn)區(qū)間分段標(biāo)準(zhǔn)如下：

20%?50%

超目標(biāo)利潤(rùn)幅度20%（含20%）部分超過(guò)50%部分

（含50%）部分

折算比例100%50%20%

3.五項(xiàng)指標(biāo)的考核

年度結(jié)束后，應(yīng)收賬款及商業(yè)票據(jù)、存貨及預(yù)付賬款、招待費(fèi)、

逾期應(yīng)收款余額、清回逾期應(yīng)收款等五項(xiàng)指標(biāo)未完成年度目標(biāo)責(zé)任書(shū)

控制目標(biāo)的單位，每項(xiàng)指標(biāo)按年度工資總額的1%,分別扣減單位及

其負(fù)責(zé)人年度工資總額。

（三）效益工資的發(fā)放

公司效益工資實(shí)行“季度預(yù)發(fā)、年終清算”的發(fā)放方式，前三季

度按照年度目標(biāo)利潤(rùn)的工資含量計(jì)提季度實(shí)際完成利潤(rùn)效益工資。季

度實(shí)際利潤(rùn)完成或高于季度預(yù)算指標(biāo)，按70%核發(fā)；低于季度預(yù)算指

標(biāo)，則100%＞完成值金80%,按50%核發(fā)；80%＞完成值金50%,按30%

核發(fā)；低于50%,則不核發(fā)，年底統(tǒng)一結(jié)算。單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工作經(jīng)公司審

批后可列入季度預(yù)發(fā)效益工資。

第六章考核申訴與處理

第二十二條提交申訴

被考核單位如對(duì)考核結(jié)果有異議，采用書(shū)面形式向預(yù)算管理與績(jī)

效考核評(píng)價(jià)辦公室提交申訴書(shū)（格式詳見(jiàn)附件）。

第二十三條申訴受理

預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室接到申訴后，應(yīng)在5個(gè)工作日

做出是否受理的答復(fù)。

預(yù)算管理與績(jī)效考核評(píng)價(jià)辦公室牽頭對(duì)申訴內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)、溝

通和解決。不能解決的，提請(qǐng)公司薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)、總經(jīng)理辦

公會(huì)最終裁決。經(jīng)裁決應(yīng)修正績(jī)效考核成績(jī)的，在下一周期進(jìn)行修正

及備案。

第七章附則

第二十四條本辦法授權(quán)財(cái)務(wù)部解釋。

第二十五條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

附件：一、KPI調(diào)整申請(qǐng)表

二、績(jī)效考核申訴表

三、KPI考核評(píng)價(jià)表（各部門(mén)、板塊不同的指標(biāo)考核表）

附表一：部門(mén)KPI調(diào)整申請(qǐng)表

部門(mén)：部門(mén)負(fù)責(zé)人:

原KPI指標(biāo)調(diào)整KPI指標(biāo)修改原因與理由

序號(hào)

指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來(lái)源權(quán)重指標(biāo)名稱考核標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來(lái)源權(quán)重

1

2

原因與理由：

分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：

年月日

財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：

年月日

薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)審批意見(jiàn)：

年月日

最終調(diào)整結(jié)果：

、部門(mén)績(jī)效考核申訴表

部門(mén)績(jī)效考核申訴表

申訴部門(mén)（人）部門(mén)

申訴事項(xiàng)

面談時(shí)間接待人

調(diào)查情況主

經(jīng)辦人：日期：

處

理

建議解決方案：

記

錄經(jīng)辦人：日期：

薪酬與績(jī)效管理委員會(huì)最終裁決結(jié)果：

記錄人：

申訴部門(mén)意見(jiàn)

申訴部門(mén)負(fù)責(zé)人：日期：

財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：日期：

—

備注:

三、各部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)（參考）

（一）董事會(huì)辦公室績(jī)效考核KPI指標(biāo)表

分?jǐn)?shù)考核周

序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)解釋/計(jì)算方式計(jì)分方式得分

（W）期

未完成每項(xiàng)扣（5?10）分，完成質(zhì)量

年度重點(diǎn)工作/計(jì)劃事根據(jù)公司戰(zhàn)略和年度工作報(bào)告確定

1情況酌情扣分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得060分季

項(xiàng)完成情況的重要工作事項(xiàng)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)

分。

根據(jù)年度審計(jì)、內(nèi)控檢查、巡視檢查

根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)與嚴(yán)重性及整改情況酌

2問(wèn)題導(dǎo)向考核等工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況進(jìn)20分季

情扣分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

行評(píng)價(jià)

三會(huì)會(huì)議組織籌備、對(duì)外信息披露及

時(shí)性和準(zhǔn)確性、信息咨詢及建議的及

未及時(shí)完成或出現(xiàn)差錯(cuò)，每次扣（2）

3履職情況考核時(shí)性、股東意見(jiàn)處理辦結(jié)率、部門(mén)職20分季

分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

責(zé)權(quán)限內(nèi)分管費(fèi)用控制情況、部門(mén)協(xié)

作滿意度等方面工作進(jìn)行考核

黨建工作重視程度、黨建工作及黨風(fēng)

廉政建設(shè)工作落實(shí)情況、黨支部戰(zhàn)斗不重視或未及時(shí)完成根據(jù)情節(jié)情況酌情

4黨建工作考核季

堡壘和黨員先鋒模范帶頭作用發(fā)揮扣分

等發(fā)面進(jìn)行考核

發(fā)生輕微安全事故酌情扣分，重大安

5安全生產(chǎn)考核季

全事故直接考核降級(jí)處理

（二）總經(jīng)理辦公室績(jī)效考核KPI指標(biāo)表

序分?jǐn)?shù)

指標(biāo)名稱指標(biāo)解釋/計(jì)算方式計(jì)分方式得分考核周期

號(hào)（W）

年度重點(diǎn)工作/計(jì)劃事根據(jù)公司戰(zhàn)略和年度工作報(bào)告確定的未完成每項(xiàng)扣（5?10）分，完成質(zhì)量情況

160分季

項(xiàng)完成情況重要工作事項(xiàng)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)酌情扣分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

根據(jù)年度審計(jì)、內(nèi)控檢查、巡視檢查等

根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)與嚴(yán)重性及整改情況酌情扣20分

2問(wèn)題導(dǎo)向考核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行評(píng)季

分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

價(jià)

文件報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要/決議起草的及時(shí)

性及質(zhì)量，總經(jīng)理辦公會(huì)議確定事項(xiàng)的

跟蹤落實(shí)情況，部門(mén)職責(zé)權(quán)限內(nèi)分管費(fèi)

用控制情況，公司宣傳網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、信息

未及時(shí)完成或出現(xiàn)差錯(cuò)，每次扣（2）分，

履職情況考核更新維護(hù)，印鑒管理使用規(guī)范性，會(huì)議20分季

3分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

安排及接待質(zhì)量，完善管理制度及工作

流程的及時(shí)性，信息系統(tǒng)問(wèn)題處理及完

善及時(shí)性，檔案管理及部門(mén)協(xié)作滿意度

等工作。

黨建工作重視程度、黨建工作及黨風(fēng)廉

政建設(shè)工作落實(shí)情況、黨支部戰(zhàn)斗堡壘

4黨建工作考核不重視或未及時(shí)完成根據(jù)情節(jié)情況酌情扣分季

和黨員先鋒模范帶頭作用發(fā)揮等發(fā)面

進(jìn)行考核

發(fā)生輕微安全事故酌情扣分，重大安全

5安全生產(chǎn)考核季

事故直接考核降級(jí)處理

（三）戰(zhàn)略發(fā)展部績(jī)效考核KPI指標(biāo)表

分?jǐn)?shù)考核周

序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)解釋/計(jì)算方式計(jì)分方式得分

（W）期

年度重點(diǎn)工作/計(jì)劃事根據(jù)公司戰(zhàn)略和年度工作報(bào)告確定的未完成每項(xiàng)扣（5?10）分，完成質(zhì)量情況

160分季

項(xiàng)完成情況重要工作事項(xiàng)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)酌情扣分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

根據(jù)年度審計(jì)、內(nèi)控檢查、巡視檢查等

根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)與嚴(yán)重性及整改情況酌情扣20分季

2問(wèn)題導(dǎo)向考核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行評(píng)

分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

價(jià)

戰(zhàn)略規(guī)劃方案編制及時(shí)率和完成質(zhì)量，

公司戰(zhàn)略目標(biāo)制定及分解的及時(shí)性及

有效性，部門(mén)職責(zé)權(quán)限內(nèi)分管費(fèi)用控制

未及時(shí)完成或出現(xiàn)差錯(cuò)，每次扣（2）分，

3履職情況考核情況，組織招標(biāo)工作及時(shí)性與規(guī)范性，20分季

分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

資本投資、項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告的

及時(shí)性和質(zhì)量，項(xiàng)目管理有效性，部門(mén)

協(xié)作滿意等工作。

黨建工作重視程度、黨建工作及黨風(fēng)廉

政建設(shè)工作落實(shí)情況、黨支部戰(zhàn)斗堡壘

4黨建工作考核不重視或未及時(shí)完成根據(jù)情節(jié)情況酌情扣分季

和黨員先鋒模范帶頭作用發(fā)揮等發(fā)面

進(jìn)行考核

發(fā)生輕微安全事故酌情扣分，重大安全

5安全生產(chǎn)考核季

事故直接考核降級(jí)處理

（四）人力資源部績(jī)效考核KPI指標(biāo)表

分?jǐn)?shù)考核周

序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)解釋/計(jì)算方式計(jì)分方式得分

（W）期

年度重點(diǎn)工作/計(jì)劃事根據(jù)公司戰(zhàn)略和年度工作報(bào)告確定的未完成每項(xiàng)扣（5~10）分，完成質(zhì)量情況酌

160分季

項(xiàng)完成情況重要工作事項(xiàng)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)情扣分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

根據(jù)年度審計(jì)、內(nèi)控檢查、巡視檢查等

根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)與嚴(yán)重性及整改情況酌情扣20分

2問(wèn)題導(dǎo)向考核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行評(píng)季

分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

價(jià)

人才引進(jìn)計(jì)劃的制定及管理規(guī)范性，崗

位編制管理執(zhí)行情況，部門(mén)職責(zé)權(quán)限內(nèi)

分管費(fèi)用控制情況，招聘計(jì)劃完成率，

培訓(xùn)計(jì)劃完成情況及培訓(xùn)效果，薪酬管未及時(shí)完成或出現(xiàn)差錯(cuò)，每次扣（2）分，分

3履職情況考核20分季

理與核算差錯(cuò)率，員工管理，員工績(jī)效數(shù)扣完為止，最低得0分。

考核完成及時(shí)性，中層及后備干部管理

工作完成情況，部門(mén)協(xié)作滿意度等工

作。

黨建工作重視程度、黨建工作及黨風(fēng)廉

政建設(shè)工作落實(shí)情況、黨支部戰(zhàn)斗堡壘

4黨建工作考核不重視或未及時(shí)完成根據(jù)情節(jié)情況酌情扣分季

和黨員先鋒模范帶頭作用發(fā)揮等發(fā)面

進(jìn)行考核

發(fā)生輕微安全事故酌情扣分，重大安全

5安全生產(chǎn)考核季

事故直接考核降級(jí)處理

（五）財(cái)務(wù)部績(jī)效考核KPI指標(biāo)表

序分?jǐn)?shù)考核周

指標(biāo)名稱指標(biāo)解釋/計(jì)算方式計(jì)分方式得分

號(hào)（W）期

年度重點(diǎn)工作/計(jì)劃根據(jù)公司戰(zhàn)略和年度工作報(bào)告確定的重未完成每項(xiàng)扣（5?10）分，完成質(zhì)量情況酌情扣

160分季

事項(xiàng)完成情況要工作事項(xiàng)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

根據(jù)年度審計(jì)、內(nèi)控檢查、巡視檢查等根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)與嚴(yán)重性及整改情況酌情扣分，分?jǐn)?shù)20分

2問(wèn)題導(dǎo)向考核季

工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行評(píng)價(jià)扣完為止，最低得。分。

公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定情況，總體預(yù)算執(zhí)行

管理，績(jī)效考核與經(jīng)濟(jì)效益界定工作完

成情況，部門(mén)職責(zé)權(quán)限內(nèi)分管費(fèi)用控制

未及時(shí)完成或出現(xiàn)差錯(cuò)，每次扣（2）分，分?jǐn)?shù)扣

3履職情況考核情況，稅務(wù)籌劃的成效，財(cái)務(wù)核算管理20分季

完為止，最低得0分。

體系的執(zhí)行有效性，財(cái)務(wù)報(bào)表提交的及

時(shí)率，會(huì)計(jì)處理差錯(cuò)情況，部門(mén)協(xié)作滿

意度等工作。

黨建工作重視程度、黨建工作及黨風(fēng)廉

政建設(shè)工作落實(shí)情況、黨支部戰(zhàn)斗堡壘

4黨建工作考核不重視或未及時(shí)完成根據(jù)情節(jié)情況酌情扣分季

和黨員先鋒模范帶頭作用發(fā)揮等發(fā)面進(jìn)

行考核

發(fā)生輕微安全事故酌情扣分，重大安全

5安全生產(chǎn)考核

事故直接考核降級(jí)處理

（六）運(yùn)營(yíng)管理部績(jī)效考核KPI指標(biāo)表

分?jǐn)?shù)考核周

序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)解釋/計(jì)算方式計(jì)分方式得分

（W）期

年度重點(diǎn)工作/計(jì)劃根據(jù)公司戰(zhàn)略和年度工作報(bào)告確定的重要工未完成每項(xiàng)扣（5~10）分，完成質(zhì)量情況酌

160分季

事項(xiàng)完成情況作事項(xiàng)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)情扣分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

根據(jù)年度審計(jì)、內(nèi)控檢查、巡視檢查等工作根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)與嚴(yán)重性及整改情況酌情扣分，20分

2問(wèn)題導(dǎo)向考核季

中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

公司經(jīng)營(yíng)與運(yùn)行情況分析報(bào)告提交及時(shí)性和

質(zhì)量，合同法律審核及時(shí)性、有效性，部門(mén)

職責(zé)權(quán)限內(nèi)分管費(fèi)用控制情況，法律糾紛處未及時(shí)完成或出現(xiàn)差錯(cuò)，每次扣（2）分，分

3履職情況考核20分李

置情況，法律事務(wù)及普法工作完成情況，公數(shù)扣完為止，最低得0分。

司風(fēng)險(xiǎn)管控、預(yù)警及分析，6$和安全生產(chǎn)日

常管理，部門(mén)協(xié)作滿意度等工作。

黨建工作重視程度、黨建工作及黨風(fēng)廉政建

4黨建工作考核設(shè)工作落實(shí)情況、黨支部戰(zhàn)斗堡壘和黨員先不重視或未及時(shí)完成根據(jù)情節(jié)情況酌情扣分季

鋒模范帶頭作用發(fā)揮等發(fā)面進(jìn)行考核

發(fā)生輕微安全事故酌情扣分，重大安全事故

5安全生產(chǎn)考核季

直接考核降級(jí)處理

（七）監(jiān)察審計(jì)室績(jī)效考核KPI指標(biāo)表

分?jǐn)?shù)考核周

序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)解釋/計(jì)算方式計(jì)分方式得分

（W）期

年度重點(diǎn)工作/計(jì)劃根據(jù)公司戰(zhàn)略和年度工作報(bào)告確定的重要工未完成每項(xiàng)扣（5~10）分，完成質(zhì)量情況

160分季

事項(xiàng)完成情況作事項(xiàng)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)酌情扣分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

根據(jù)年度審計(jì)、內(nèi)控檢查、巡視檢查等工作中根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)與嚴(yán)重性及整改情況酌情扣20分

2問(wèn)題導(dǎo)向考核季

發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況進(jìn)行評(píng)價(jià)分，分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

紀(jì)檢政策貫徹落實(shí)情況，黨風(fēng)廉政建設(shè)情況，

相關(guān)報(bào)告編制的及時(shí)性和證據(jù)充分性，部門(mén)職

責(zé)權(quán)限內(nèi)分管費(fèi)用控制情況，處理違法亂紀(jì)及未及時(shí)完成或出現(xiàn)差錯(cuò)，每次扣（2）分，

3履職情況考核20分季

來(lái)信來(lái)訪事件情況，效能監(jiān)察開(kāi)展情況，內(nèi)控分?jǐn)?shù)扣完為止，最低得0分。

監(jiān)督審計(jì)、監(jiān)督驗(yàn)收及投資項(xiàng)目的后評(píng)估審計(jì)

工作，部門(mén)協(xié)作滿意度等工作。

黨建工作重視程度、黨建工作及黨風(fēng)廉政建設(shè)

4黨建工作考核工作落實(shí)情況、黨支部戰(zhàn)斗堡壘和黨員先鋒模不重視或未及時(shí)完成根據(jù)情節(jié)情況酌情扣分季